第一篇：費用開支審批權(quán)限的規(guī)定

關(guān)于費用開支審批權(quán)限和委托授權(quán)的規(guī)定

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的不斷深化，努力提高資金使用效益，增強企業(yè)的競爭能力.根據(jù)公司“雙增雙節(jié)”活動的具體要求，加強資金計劃管理,控制資金流向,壓縮不必要的費用開支，推行費用開支“雙重審批”制度，現(xiàn)將有關(guān)規(guī)定下發(fā)執(zhí)行。

1.委托授權(quán)是指主管經(jīng)理因公不在崗位時,委托其他人員代理行使其權(quán)利并承擔相應(yīng)責任.委托授權(quán)須簽訂委托授權(quán)書,書面證明權(quán)力移交的起止時間和行使范圍等.委托授權(quán)書一式三份,分別為主管經(jīng)理備查,被授權(quán)人,財務(wù)科存檔并作為處理業(yè)務(wù)的憑據(jù).2.凡屬行政等管理費用開支的項目，須先由部門監(jiān)核后,報送第九工程公司主管經(jīng)理審批，財務(wù)科在手續(xù)齊全的情況下,給予辦理借款及報銷。

3.施工生產(chǎn)用的材料.工器具及汽車配件等購置，必須事前提出采購計劃（包括采購的數(shù)量、單價、總價）.按程序經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理審批后，下達采購?fù)ㄖ獑螌嵤┎少?采購業(yè)務(wù)完成后,憑采購發(fā)票附計劃.采購?fù)ㄖ獑蔚仁掷m(xù),送主管經(jīng)理審批.財務(wù)科給以處理。

4.計劃外購置生產(chǎn)小型工器具及非生產(chǎn)器具用品，列入固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用開支，必須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導的同意方可辦理財務(wù)手續(xù)。

5.食堂大綜炊具用具的購置，必須事前提出計劃，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導的審批后，方可購置。

6.分包單位工程款的撥付，必須嚴格執(zhí)行合同，實施會簽單制度.財務(wù)科根據(jù)會簽單，結(jié)合資金情況進行付款.同時,嚴格執(zhí)行公司對分包單位管理與工程款撥付規(guī)定，預(yù)留15%-20%工程款，待工程審計結(jié)束再分批付清。

7.對既無計劃，又無領(lǐng)導簽字同意的采購項目，財務(wù)科有權(quán)拒絕辦理一切財務(wù)手續(xù)。

8.借用空白支票，必須填寫支票領(lǐng)用單，（按規(guī)定要求填寫），經(jīng)主管領(lǐng)導簽字同意后，財務(wù)辦理領(lǐng)用手續(xù).支票借出三天之內(nèi)未使用者，必須退交財務(wù)科重新辦理借用手續(xù).已使用的支票須及時辦理報銷,否則將按照公司管理規(guī)定進行處罰.9.有關(guān)行政辦公用品及各項勞保費用開支，同樣事先列出計劃，按預(yù)控指標逐級審查，在經(jīng)主管領(lǐng)導審批后方可購置，否則不予報銷。

10.有關(guān)招待費用，嚴格按公司接待標準，一般不準宴請和奢侈浪費，必要的經(jīng)營活動必須經(jīng)主管領(lǐng)導批準后方可執(zhí)行。

11.不屬于工資含量開支范圍內(nèi)的趕工獎，節(jié)假日福利性開支等由勞資部門負責考核，經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理簽字后方可支付。

12.專項工程支出，如臨時設(shè)施、基地建設(shè)等等，必須編制施工圖預(yù)算，根據(jù)資金承受能力審批基建項目。

13.本規(guī)定條款自2003 年5 月1日起執(zhí)行。14.本規(guī)定由財務(wù)科負責解釋.第九工程公司

2013年1 月 15日

第二篇：費用審批權(quán)限規(guī)定

費用管理及審批權(quán)限的規(guī)定

為加強管理，降低成本，明確職責，經(jīng)公司班子會議決定，對費用管理及審批權(quán)限作如下規(guī)定：

一、費用管理

公司所有費用全部實行計劃管理，原材料、設(shè)備及經(jīng)常性的費用需在年初制訂計劃，臨時性的費用支出需報追加計劃，追加計劃一律由總經(jīng)理簽字批準方可執(zhí)行。

二、費用標準

各項費用標準按專項費用管理辦法執(zhí)行。

三、報銷時間

運費為借款X天內(nèi)，旅差費為回公司X天內(nèi)，原材料、辦公用品等按發(fā)票上的日期X天內(nèi)，工程驗收后X天；予付貨款的應(yīng)在全部貨款付清后或貨到驗收后X天內(nèi)必須取得發(fā)票。

四、審批程序

所有費用的報銷，必須由經(jīng)辦人填寫報銷憑證，部室負責人簽字確認，財務(wù)人員審核蓋章后，再按規(guī)定的審批程序，由主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報銷。

五、審批權(quán)限

1、會議費、宣傳費、應(yīng)酬費、出租車費、乘坐飛機以及大額費用或重要費用項目，必須事先請示總經(jīng)理，按總經(jīng)理審批的標準執(zhí)行。

2、一般性費用，在借款時經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，報銷時無需再經(jīng)總經(jīng)理簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財務(wù)總監(jiān)審批后即可報銷。

3、市場營銷部人員的差旅費、發(fā)貨運費、快遞費等經(jīng)常性費用支出，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財務(wù)總監(jiān)審批即可借款和報銷。

4、付款權(quán)限：X萬元以下的付款由主管采購副總簽字確認，財務(wù)總監(jiān)審批支付；5萬元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。

5、生產(chǎn)急需的臨時用材料物資，X元以下的，可由主管采購副總簽字確認，財務(wù)總監(jiān)簽字報銷；X元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后報銷。

6、特殊情況下急需辦理的費用支出或采購，可先由主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批借款辦理，然后補辦總經(jīng)理審批手續(xù)。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前與本規(guī)定相關(guān)的條款同時廢止。

第三篇：外埠分公司(項目經(jīng)理部)各項費用開支審批權(quán)限的規(guī)定

外埠分公司（項目經(jīng)

理部）各項費用開支審批權(quán)限的規(guī)定

各外埠分公司（項目經(jīng)理部）：

為加強和規(guī)范外埠單位的經(jīng)營及資金管理，保障施工生產(chǎn)的順利進行，促進公司經(jīng)營管理水平的提高，現(xiàn)制定《外埠分公司（項目經(jīng)理部）各項費用開支審批權(quán)限的規(guī)定》，望認真執(zhí)行。

附件1：外埠分公司（項目經(jīng)理部）各項費用報銷及資金開支審批權(quán)限。

附表1.材料、設(shè)備結(jié)算審核簽認表 附表2.專業(yè)分包工程結(jié)算評審表 附表3.勞務(wù)分包工程結(jié)算表 附表4.預(yù)付款支付審批表 附表5.掛賬款支付審批表 附表6.公務(wù)車單車費用報銷登記表 附表7.私車公用費用報銷登記表 附表8.個人通訊費報銷登記表

附件一

外埠分公司（項目經(jīng)理部）各項費用報銷及資金開支審批權(quán)限

一、材料設(shè)備采購及租賃

1.簽訂材料設(shè)備采購及租賃合同金額在10萬元（含）以上的，須將合同草本及招標資料先上報公司材料設(shè)備管理處，由該處負責辦理公司有關(guān)部門及公司領(lǐng)導的審批及回傳。單位器材主管依據(jù)回傳的審批表辦理單位經(jīng)理簽字的正式采購及租賃合同，并將回傳的審批表與合同一并存檔，以備核查。

2.材料合同履行完畢辦理結(jié)算及報銷掛賬時，須上報公司材料設(shè)備管理處“材料、設(shè)備結(jié)算審核簽認表”，由該處負責辦理公司有關(guān)部門及公司領(lǐng)導的審批及回傳。單位器材主管依據(jù)回傳的審批表，辦理由單位經(jīng)理及相關(guān)人員簽字的結(jié)算掛賬手續(xù)。

二、固定資產(chǎn)購置

購置屬固定資產(chǎn)登記范疇的房屋、施工機械、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、實驗設(shè)備及儀器、文化宣教用品、電子設(shè)備、土地等須書面報告，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，由公司統(tǒng)一辦理。

三、分包工程

1．簽定勞務(wù)分包合同：結(jié)構(gòu)工程金額在300萬元（含）以上；裝修工程金額在150萬元以上。專業(yè)分包合同：防水工程金額在30萬元（含）以上；保溫工程金額在50萬元（含）以上；樁基工程、鋼結(jié)構(gòu)工程在100萬元（含）以上；其他分包工程金額在20萬元（含）以上，須先將合同草本及招標資料上報公司經(jīng)營管理處，由該處負責辦理公司有關(guān)部門及公司領(lǐng)導的審批及回傳。單位經(jīng)營副經(jīng)理（預(yù)算主管）依據(jù)回傳的審批表辦理經(jīng)理簽字的正式合同，并將回傳的審批表與合同一并歸檔，以備核查。

2.勞務(wù)及專業(yè)分包合同履行完畢辦理結(jié)算及報銷掛賬時，須上報公司經(jīng)營管理處“勞務(wù)分包工程結(jié)算表”或“專業(yè)分包工程結(jié)算評審表”，由該處負責辦理公司有關(guān)部門及公司領(lǐng)導的審批及回傳。單位經(jīng)營副經(jīng)理（預(yù)算主管）依據(jù)回傳的審批表，辦理由單位經(jīng)理及相關(guān)人員簽字的結(jié)算掛賬手續(xù)。

四、資金的開支

1.工程直接費（材料費、租賃費、機械使用費、臨時設(shè)施費、其他直接費、分包項目費用）開支

①10萬以內(nèi)（含10萬元），由單位經(jīng)理審批。

②10萬以上，須上報“掛賬款資金支付審批表”或“預(yù)付款資金支付審批表”，該審批表原則上每周四上報公司財務(wù)處，由財務(wù)處負責辦理公司領(lǐng)導審批及回傳。單位財務(wù)主管依據(jù)回傳的審批單金額及經(jīng)理簽字的轉(zhuǎn)賬支票借據(jù)方可辦理付款。

2.工程間接費用開支

①工程信息費、保證金、中介費的開支，由單位提供專題報告，公司總經(jīng)理審批后予以支付。

②辦公用品、用具開支：500元以內(nèi)由單位經(jīng)理、書記會簽，財務(wù)主管審核報銷；單項500元以上須以書面形式報告公司辦公室，由辦公室負責辦理公司領(lǐng)導審批及回傳。單位財務(wù)主管依據(jù)經(jīng)理、書記會簽的報銷單及回傳的審批件審核報銷。

③管理人員及短期合同工薪酬開支：經(jīng)公司人力資源處審核批準的崗位工資及補貼，按標準每月由單位經(jīng)理審批后發(fā)放，超標準的工資、補貼及效益獎勵工資、過節(jié)費等須上報公司人力資源處，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后方可發(fā)放。

④固定資產(chǎn)使用費開支（含公用車輛配件、修理費、油料費、過路過橋費）：由單位經(jīng)理審批，財務(wù)主管審核并負責登記“公務(wù)用車費用報銷登記表”，并于每終了15日內(nèi)報公司辦公室。

⑤私車公用補助費開支：依據(jù)建三辦（2009）90號文管理辦法明確的人員及標準，按總額標準控制，由單位經(jīng)理審批（經(jīng)理本人的由單位書記審批）。財務(wù)主管審核并負責登記“私車公用費用報銷登記表”，并于終了15日內(nèi)報公司辦公室。⑥個人通訊費開支：依據(jù)公司規(guī)定的標準，按總額標準控制，由單位經(jīng)理審批（經(jīng)理本人的由單位書記審批）。財務(wù)主管審核并負責登記“個人通訊費報銷登記表”，并于終了15日內(nèi)報公司辦公室。

⑦業(yè)務(wù)交往費（餐費、食品、禮品）開支：由單位經(jīng)理、書記會簽，財務(wù)主管審核。

⑧差旅交通費開支：依據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，由單位經(jīng)理審批。⑨利費稅開支：上交公司利費、償還公司往來欠款、繳納有關(guān)稅金，由單位經(jīng)理審批。

五、合作項目的資金開支

合作項目預(yù)收工程款后，按10%-15%進行預(yù)留，支付工程費用時，由項目負責人及單位經(jīng)理審批，其付款必須保證是工程真實發(fā)生的費用，嚴禁將預(yù)留后的剩余工程款一次性支付給合作人，或挪作與工程無關(guān)的費用開支。

六、其它

1.嚴禁將同一款項進行分割處理，公司有關(guān)部門每年將對各單位進行不低于二次的業(yè)務(wù)檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除按違紀處理外，并取消單位經(jīng)理有關(guān)審批權(quán)。

2.以上審批業(yè)務(wù)以傳真形式辦理，待具備網(wǎng)絡(luò)傳送條件后再行通知。3.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：費用開支審批制度

費用開支審批制度

為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，特制定本標準及程序。

第一條：因公借款審批程序：

1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務(wù)中心領(lǐng)取“借款憑證”。填好憑證后，先經(jīng)主管領(lǐng)導批準，最后經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，方予以借支。借款實行“前清后借，前不清后不借”原則，前次借支出差返回一周內(nèi)無故未報銷者，不得再借款；

2、試用人員不得預(yù)支或借支差旅費；

3、借款出差人員回公司后，一周內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)中心報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)人員的欠款，財務(wù)中心有權(quán)在當月工資中扣回；

4、出差開支標準暫時按本公司《差旅費管理辦法》標準執(zhí)行。

第二條：業(yè)務(wù)招待費標準及審批：

1、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權(quán)；沒有獲得董事長授權(quán)的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權(quán)簽單人員名單及授權(quán)限額報財務(wù)中心備查；

2、各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽單權(quán)限為人民幣600元以內(nèi)，超標部分，一般不予報銷。如有特殊情況，必須報董事長批準，同時通知財務(wù)總監(jiān)，方可報銷；

3、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票、數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明接待用途，主管領(lǐng)導加簽證實，送行政中心登記，再報財務(wù)總監(jiān)審核，方能報銷；

4、業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要必須開支的，人民幣200元以內(nèi)須報主管領(lǐng)導同意，超出200元的業(yè)務(wù)招待費須經(jīng)主管領(lǐng)導報董事長批準，方可報銷；

5、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費用一律以現(xiàn)金結(jié)算，不得簽單。

第三條：其他費用開支標準的審批：

1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的各項費用，預(yù)算內(nèi)資金人民幣20000元以內(nèi)的支出，由經(jīng)辦人簽字后，報主管領(lǐng)導審核，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批簽字后方能支出；人民幣20000元以上的支出，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后報董事長審批方可支出；

2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細清單及完工的料工費的匯總表，該表須經(jīng)工程隊、監(jiān)理、工程部簽名確認，成本核算部審核，然后交財務(wù)總監(jiān)審批后方可付款；

3、非經(jīng)營性及預(yù)算外的一切開支，均須經(jīng)董事長簽字同意后方能支出；

4、各部門于每月25日前把下月的經(jīng)營性、非經(jīng)營性費用統(tǒng)計月報報送財務(wù)中心，財務(wù)中心審核匯總編制資金預(yù)算，每月5日前報董事長審查；

5、為了進行部門核算，不同部門、人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

第五篇：審批權(quán)限規(guī)定

關(guān)于財務(wù)審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定

為加強公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)管理，嚴肅公司的財務(wù)秩序，明確各

（補

充）

項業(yè)務(wù)審批權(quán)限流程，達到規(guī)范運作，結(jié)合公司實際，做如下補充規(guī)定。

一、財務(wù)管理及業(yè)務(wù)審批權(quán)限

（一）財務(wù)管理

1、現(xiàn)金借款：是指個人為開展業(yè)務(wù)而領(lǐng)取的借款、領(lǐng)款，此項必須填寫“借據(jù)”、“領(lǐng)據(jù)”。現(xiàn)金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領(lǐng)取的借款未及時報銷結(jié)賬，原則上不辦理新的借款業(yè)務(wù)。一般出差費用在2000元以內(nèi)的，可個人先墊付出差費用，出差返回后及時報賬財務(wù)支付。確需財務(wù)借款的，業(yè)務(wù)費用在1萬元（含）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；1萬元以上的，由總經(jīng)理審核，報董事長審批。

2、費用報銷：是指交際費、差旅費、零星辦公用品和車輛開支等費用的報銷。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質(zhì)、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。所有報銷必須先沖銷財務(wù)借款（即抽借條），剩余款額財務(wù)支付，沖銷不完的（報賬后仍欠公司財務(wù)的），由個人拿現(xiàn)金退還財務(wù)。

3、業(yè)務(wù)開支：是指除本條“費用報銷”范圍以外的各項日常性經(jīng)營開支。此項必須填寫“付款審批單”。財務(wù)部門應(yīng)該在獲得對方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項，分期付款的情況，應(yīng)分期向?qū)Ψ将@取發(fā)票。合同約定有預(yù)付款項的，可按合同約定先付款后收發(fā)

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結(jié)算方式進行業(yè)務(wù)支出，不鼓勵大額現(xiàn)金的支出行為。

4、財務(wù)扣款：每月工資發(fā)放時，財務(wù)部主管及現(xiàn)金出納先整理各項借款單據(jù)，所有個人業(yè)務(wù)借款、欠款必須在發(fā)工資時扣除財務(wù)欠款，業(yè)務(wù)報銷時再另行支付。財務(wù)主管對此項工作認真落實執(zhí)行，有效的解決長期不報賬行為。

（二）、財務(wù)業(yè)務(wù)審批程序

無論是財務(wù)業(yè)務(wù)，還是其他經(jīng)營業(yè)務(wù)，均須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定的程序進行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字→部門主管審核→財務(wù)部審核（所有經(jīng)濟類業(yè)務(wù)均需財務(wù)部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長審批的有關(guān)事項及重大業(yè)務(wù)報董事長審批。

2、“審批權(quán)限”是指公司不同級別的管理人員規(guī)定其不同的審批權(quán)限。具體的審批權(quán)限參見附表1。

3、“簽字組合”是指每一項業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務(wù)，執(zhí)行部門有權(quán)拒絕執(zhí)行。

二、財務(wù)付款審批權(quán)限

1、董事長財務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是公司資產(chǎn)變更，如新設(shè)備的采購、舊設(shè)備的改造或報廢金額在5萬元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬元以上的；出國及差旅費金額在1萬元以上的；所有公關(guān)費用單筆（同一業(yè)務(wù)）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會費（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問費用等）；小餐廳費用；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務(wù)及政府有關(guān)部門收取的稅費及業(yè)務(wù)費用；財務(wù)手續(xù)費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術(shù)及管理人員外出培訓學習費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準。

2、總經(jīng)理財務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是物料采購發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購在5萬元（含）以下的采購發(fā)票；預(yù)算內(nèi)采購付款；按合同約定執(zhí)行的預(yù)付款以及采購合同保證金；所有金額在1萬元（含）以下的差旅費、金額在5萬元及以下的職工福利費、單筆（同一業(yè)務(wù)）金額在5000元（含）及以下的公關(guān)費；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長審批）；設(shè)備維修費、模具費、三包費、辦公費、采購運費、招待費、通訊費、公司參展及宣傳費；技術(shù)及管理人員外出培訓學習費用在3000元（含）以下的，必須由總經(jīng)理簽字批準。

3、工傷應(yīng)急治療費審批權(quán)限：

本條為公司財務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長、總經(jīng)理外，其余所有人員均無付款審批權(quán)限。此條單列的員工工傷急救治療費審批由董事長授權(quán)人力資源主管執(zhí)行。

員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費由員工個人先墊付，待治療結(jié)束，公司上報勞動局工傷保險處核銷后，再報銷醫(yī)療費等相關(guān)費用。董事長、總經(jīng)理出差，自動授權(quán)人力資源主管、分管總監(jiān)聯(lián)合會簽，可為員工應(yīng)急支付醫(yī)療費≤5000元。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長匯報，以手機短信方式批準支付醫(yī)療費。

三、財務(wù)審批權(quán)限其他要求

1、以上業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須經(jīng)財務(wù)部門負責人簽字審核，方可在財務(wù)部辦理業(yè)務(wù)，否則不予辦理。凡所有業(yè)務(wù)需要一次支付、一次報銷的，不準分批次支付或分批次報銷，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費用由業(yè)務(wù)負責人全額承擔。

2、各部門必須嚴格在個人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。當部門經(jīng)理外出時，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書交財務(wù)部備查。董事長、總經(jīng)理、總監(jiān)外出時，或通過書面?zhèn)髡媾荆蛲ㄟ^手機短信授權(quán)財務(wù)部先行辦理，待返回公司時予以補簽。

3、公司業(yè)務(wù)交際費遵循從嚴管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級領(lǐng)導請示后再開支，為進一步明確費用開支的直接責任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。

4、公司各部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，是財務(wù)部審核開支的重要依據(jù)，各部門及時向財務(wù)部提供經(jīng)濟合同備份，以便于財務(wù)部統(tǒng)籌資金和及時付款。財務(wù)部對經(jīng)濟合同中“付款條件”等主要條款應(yīng)進行嚴格審核。

5、各部門主管應(yīng)在日常費用的開支上嚴格把關(guān)，費用的發(fā)生額應(yīng)與該部門業(yè)務(wù)拓展的業(yè)績及速度成正比。財務(wù)部應(yīng)定期對各部門的費用開支情況進行控制、考核。有審批權(quán)限的各級主管，應(yīng)在其主管部門的預(yù)算費用定額內(nèi)審批開支，超預(yù)算開支應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長批準，按董事長書面簽批的文件執(zhí)行。

6、為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負責人不能審批自己經(jīng)手的開支，部門負責人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。

四、具體審批權(quán)限詳見附表1。

五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。

六、本文件規(guī)定經(jīng)董事長批準后生效試行，望大家認真貫徹落實執(zhí)行，并在今后的工作中進一步完善。