第一篇：中國鐵建工程項(xiàng)目管理辦法

目 錄

總 則 ……………………………………………………………1 第一部分

工程組織管理……………………………………………4 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章

附錄1 附錄2 附錄3 第二部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附 表 第三部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章

概 述……………………………………………………4 項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書……………………………………5 項(xiàng)目經(jīng)理…………………………………………………6 項(xiàng)目經(jīng)理部………………………………………………8 項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃………………………………………10 實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)……………………………………11 各階段工程管理重點(diǎn)工作………………………………14 項(xiàng)目考核評價……………………………………………16 中國鐵建優(yōu)秀項(xiàng)目經(jīng)理評選試行辦法…………………17 實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)編制辦法…………………………26 中國鐵建工程項(xiàng)目考核評價指導(dǎo)意見…………………28 工程調(diào)度管理……………………………………………31 概 述……………………………………………………31 基本任務(wù)…………………………………………………31 組織領(lǐng)導(dǎo)…………………………………………………32 工作制度…………………………………………………33 工作關(guān)系…………………………………………………36 基本要求…………………………………………………36 調(diào)度報表…………………………………………………38 施工技術(shù)管理……………………………………………42 概 述……………………………………………………42 設(shè)計(jì)文件審核……………………………………………43 方案優(yōu)化…………………………………………………44 技術(shù)交底、培訓(xùn)…………………………………………47 變更設(shè)計(jì)…………………………………………………50

１

第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 測量管理…………………………………………………58 試驗(yàn)管理…………………………………………………60 竣工文件管理……………………………………………64 技術(shù)總結(jié)和科技成果申報………………………………68 技術(shù)方案評審……………………………………………71 第四部分

施工布局與現(xiàn)場管理……………………………………73 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第五部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第六部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

第十一章 概 述……………………………………………………73 臨時房屋…………………………………………………73 臨時交通工程……………………………………………75 拌合站設(shè)置、材料碼放…………………………………77 隧道內(nèi)風(fēng)、水、電、設(shè)置與管線敷設(shè)…………………78 施工標(biāo)牌…………………………………………………79 施工現(xiàn)場管理要點(diǎn)………………………………………80 工程進(jìn)度管理……………………………………………91 概 述……………………………………………………91 進(jìn)度計(jì)劃的編制與審批…………………………………91 進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施…………………………………………93 進(jìn)度計(jì)劃的檢查與調(diào)整…………………………………94 質(zhì)量管理…………………………………………………96 概 述……………………………………………………96 工作方針與目標(biāo)…………………………………………96 管理體系…………………………………………………97 質(zhì)量職責(zé)…………………………………………………98 質(zhì)量控制…………………………………………………105 質(zhì)量檢查…………………………………………………110 創(chuàng)優(yōu)措施…………………………………………………114 分包工程質(zhì)量管理………………………………………117 質(zhì)量總結(jié)和報告…………………………………………118 質(zhì)量事故報告和處理……………………………………119 獎 罰……………………………………………………124

２ 第七部分

安全管理…………………………………………………127 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章

第十一章第十二章附 表 第八部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附 表 第九部分

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章

概 述……………………………………………………128 安全生產(chǎn)目標(biāo)……………………………………………129 安全管理體系……………………………………………101 安全管理制度……………………………………………143 施工現(xiàn)場安全管理………………………………………145 教育和培訓(xùn)………………………………………………151 安全檢查…………………………………………………153 分包工程安全管理………………………………………154 安全生產(chǎn)投入……………………………………………157 生產(chǎn)安全事故的應(yīng)急求援………………………………158 事故報告和處理…………………………………………159 獎 罰……………………………………………………161 安全檢查表………………………………………………164 施工設(shè)備管理……………………………………………201 概 述……………………………………………………201 前期管理…………………………………………………202 基礎(chǔ)管理…………………………………………………204 使用管理…………………………………………………207 保養(yǎng)維修與安全管理……………………………………211 檢查評比與獎罰…………………………………………213 設(shè)備管理表格……………………………………………216 工程物資管理……………………………………………220 概 述……………………………………………………220 機(jī)構(gòu)、崗位與職責(zé)………………………………………221 前期管理…………………………………………………222 計(jì)劃與采購供應(yīng)…………………………………………222 現(xiàn)場管理與物資倉儲……………………………………224 內(nèi)業(yè)資料管理……………………………………………228 核算與統(tǒng)計(jì)………………………………………………229

３

第八章 第九章 工作紀(jì)律…………………………………………………230 獎 罰……………………………………………………231 第十部分 營業(yè)線施工管理…………………………………………232 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第十一部分第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十二部分第一章 第二章 第三章 第四章 第十三部分第一章 第二章

概 述……………………………………………………232 施工計(jì)劃…………………………………………………233 施工等級與組織領(lǐng)導(dǎo)……………………………………236 施工安全保證體系………………………………………239 安全作業(yè)基本要求………………………………………240 安全作業(yè)方法……………………………………………241 施工過渡方案……………………………………………253 營業(yè)線工程的驗(yàn)收交接…………………………………255 合同管理…………………………………………………257 概 述……………………………………………………257 談判與簽訂………………………………………………258 合同履行…………………………………………………259 變更和索賠管理…………………………………………261 風(fēng)險管理…………………………………………………263 項(xiàng)目管理經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)…………………………………264 分包管理…………………………………………………265 計(jì)量支付…………………………………………………266 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)…………………………………………………268 項(xiàng)目結(jié)算與收尾銷號……………………………………269 工程成本管理……………………………………………271 概 述……………………………………………………271 成本計(jì)劃…………………………………………………271 成本控制…………………………………………………273 分析與考核………………………………………………278 財務(wù)管理…………………………………………………280 概 述……………………………………………………280 管理體制…………………………………………………280

４

第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 制度建設(shè)…………………………………………………282 資金管理…………………………………………………283 成本費(fèi)用管理……………………………………………285 預(yù)算管理…………………………………………………288 其他管理…………………………………………………289 第十四部分

勞動工資管理……………………………………………292 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第十五部分 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章

附件1

附件2 概 述……………………………………………………292 勞動用工和勞務(wù)分包管理………………………………293 工資管理…………………………………………………295 勞動保護(hù)與職業(yè)病防治…………………………………297 員工培訓(xùn)…………………………………………………299 社會保險、住房公積金和企業(yè)年金的上繳和管理……300 環(huán)境保護(hù)…………………………………………………303 概 述……………………………………………………303 工作職責(zé)…………………………………………………303 管理內(nèi)容及控制要求……………………………………305 污染防治及處理…………………………………………307 施工區(qū)域植物、植被保護(hù)………………………………310 野生動物和植物保護(hù)……………………………………311 有關(guān)項(xiàng)目環(huán)境管理的主要法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)……………311 重要環(huán)境因素、環(huán)境影響和管理現(xiàn)狀清單……………314

５

第二篇：中國鐵建股份有限公司發(fā)票管理辦法(試行)

發(fā)票管理辦法（試行）》的通知

所屬各單位：

現(xiàn)將《中國鐵建股份有限公司發(fā)票管理辦法（試行）》印發(fā)你們，請結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

發(fā)票管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)中國鐵建股份有限公司（以下簡稱股 份公司）發(fā)票管理，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作，明確管理責(zé)任，完善管理流 程，防范涉稅風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增 值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合股份公司實(shí)際，制定 本辦法。

第二條本辦法所稱發(fā)票指公司在購銷商品、提供或接受服 務(wù)、勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,所開具和收取的收付款憑證。

（一）各單位在經(jīng)營活動中從外部取得的發(fā)票，主要包括增 值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一 發(fā)票，下同)、增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、通用定額發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票等。

各單位在經(jīng)營活動中從外部取得的海關(guān)進(jìn)口專用繳款書，稅 收繳款憑證，財政部門監(jiān)制的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或社會團(tuán)體提 供的收費(fèi)票據(jù)和軍隊(duì)收費(fèi)票據(jù)等同發(fā)票管理。

（二）各單位在經(jīng)營活動中對外提供的發(fā)票，主要包括增值 稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、通用定額發(fā)票等。

第三條本辦法適用于股份公司及所屬各單位。

第一節(jié)管理職責(zé)

第四條各單位各級主管領(lǐng)導(dǎo)是進(jìn)項(xiàng)側(cè)發(fā)票管理的第一責(zé)任 人，對本單位發(fā)票管理工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第五條外來發(fā)票接收部門是外來發(fā)票管理的直接責(zé)任部門，具體職責(zé)如下：

（一）及時取得發(fā)票；

（二）審核發(fā)票的真實(shí)性、完整性、有效性；

（三）更換不合規(guī)發(fā)票；

（四）妥善保管并在規(guī)定時間內(nèi)傳遞給財務(wù)部門；

（五）配合財務(wù)部門對發(fā)票開展檢查工作；

（六）負(fù)責(zé)本部門取得發(fā)票的其他管理工作。

第六條財務(wù)部門是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理的專業(yè)歸口部門，具體職 責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)建立發(fā)票管理制度；

（二）對接收部門提交的發(fā)票進(jìn)行復(fù)核；

（三）對不合規(guī)發(fā)票退回接收部門進(jìn)行更換；

（四）對增值稅專用發(fā)票及時認(rèn)證抵扣；

（五）對合規(guī)發(fā)票進(jìn)行歸檔保管；

（六）負(fù)責(zé)本單位發(fā)票檢查工作；

（七）對發(fā)票管理知識、真?zhèn)舞b別方法等進(jìn)行培訓(xùn)；

（八）負(fù)責(zé)本單位發(fā)票管理的其他工作。

第七條各單位應(yīng)加強(qiáng)對供應(yīng)商（含供貨商、服務(wù)提供商、其 他合作商等）準(zhǔn)入的審核管理，以確保供應(yīng)商提供合規(guī)發(fā)票。

第八條各單位應(yīng)在合同協(xié)議中約定供應(yīng)商開具發(fā)票的條件 及送達(dá)時限，確保及時取得發(fā)票。

第九條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，主動向?qū)Ψ?單位索取合規(guī)發(fā)票，并對雙方單位全稱、納稅人識別號、開戶銀 行及賬號、經(jīng)營地址及電話、開票時間、經(jīng)營項(xiàng)目、商品規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、聯(lián)次、簽章等要素進(jìn)行審核。

第十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)借助稅務(wù)網(wǎng)站等渠道對非增值稅專 用發(fā)票（單張面額500元及以上的定額發(fā)票，單張面額5000元 及以上的其他發(fā)票）的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證，并打印網(wǎng)上驗(yàn)票結(jié)果作 為報賬憑據(jù)。

第三節(jié)不合規(guī)發(fā)票處理

第十一條不合規(guī)發(fā)票包括以下情形：

(一)填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真實(shí)、字跡不清楚，未加蓋 發(fā)票專用章；

(二)發(fā)票打印錯格壓線；(三)發(fā)票折疊損壞；

(四)客戶名稱填寫有誤（含未按全稱填寫）；(五)發(fā)票內(nèi)容有涂改、挖補(bǔ)；(六)發(fā)票大小寫金額不符；

七)發(fā)票聯(lián)未經(jīng)復(fù)寫；(八)購買實(shí)物無對應(yīng)清單；(九)假發(fā)票或已換版作廢的發(fā)票；(十)白條或收據(jù)（含公司內(nèi)部收據(jù)）；(十一)開具日期為以前；

(十二)國家政策規(guī)定的其他不合規(guī)情形。

第十二條如果發(fā)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票，必須由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在 5 個工作日內(nèi)進(jìn)行更換。

第四節(jié)發(fā)票傳遞

第十三條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對取得的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開 票之日起 15天內(nèi)連同其他資料提交給財務(wù)部門。其他發(fā)票的傳 遞按照各單位報銷制度處理。

第十四條財務(wù)部門收到增值稅專用發(fā)票以后，應(yīng)對發(fā)票進(jìn) 行復(fù)核，復(fù)核無誤的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財務(wù)人員應(yīng)辦理票據(jù)移交 手續(xù)，在《增值稅專用發(fā)票移交登記表（進(jìn)項(xiàng)稅）》（附件1）上 簽字確認(rèn)。

第十五條業(yè)務(wù)部門傳遞給財務(wù)部門的發(fā)票，必須保持票面 干凈、整齊, 發(fā)票的正反兩面均不能留下任何臟、亂及簽字的痕 跡。

第十六條對于超過開票日120天的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)經(jīng) 所屬法人單位總會計(jì)師審批以后，方可提交財務(wù)，否則財務(wù)部門 不予受理。

第十七條財務(wù)部門收到增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在2日內(nèi)進(jìn)行 認(rèn)證?；玖鞒桃姟对鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票認(rèn)證報賬流程》（附件 2）。

第十八條財務(wù)部門收到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，應(yīng)在 15日內(nèi)進(jìn)行稽核比對。

第十九條符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵 扣問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第50號)規(guī)定條件，由于客觀原因造成增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 逾期（超過開具日期 180天），應(yīng)及時申請辦理逾期抵扣手續(xù)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比 對相符后，繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

第二十條如果增值稅抵扣憑證超過認(rèn)證期限（開具日期起 180天內(nèi)），不能認(rèn)證抵扣的，應(yīng)經(jīng)所屬法人單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批以 后，進(jìn)項(xiàng)稅金方可作為成本入賬處理，并對相關(guān)責(zé)任人追責(zé)。

第二十一條當(dāng)增值稅專用發(fā)票出現(xiàn)信息錯誤等無法認(rèn)證 情況，應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系供應(yīng)商，將發(fā)票退回，要求供應(yīng)商重新開具 增值稅專用發(fā)票。

第二十二條當(dāng)發(fā)生合同變更、質(zhì)量不符合要求等需要退貨 或銷售折讓等情況，應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系供應(yīng)商，溝通開票事宜。如發(fā) 票未認(rèn)證的，要求供應(yīng)商重新開具增值稅專用發(fā)票或按規(guī)定開具 紅字專用發(fā)票；如發(fā)票已認(rèn)證的，聯(lián)系供應(yīng)商開具增值稅紅字專 用發(fā)票。

質(zhì)量不符合要求等需要退貨或銷售折讓等情況，應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系供 應(yīng)商進(jìn)行換票處理。

第六節(jié)發(fā)票丟失處理

第二十四條丟失增值稅專用發(fā)票時，應(yīng)根據(jù)不同情況處理:

（一）丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，丟失前已 認(rèn)證相符的，憑發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及對方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的 《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的抵 扣憑證。

（二）丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，丟失前未 認(rèn)證的，憑發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑記賬聯(lián) 復(fù)印件及對方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報 稅證明單》，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證，記賬聯(lián)復(fù)印件 和《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》留存?zhèn)洳椤?/p>

（三）丟失增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證 相符的，可使用專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn) 證的，可使用專用發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

（四）丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票的抵 扣聯(lián)替代作為記賬憑證，并以專用發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)?查注明原件存放的檔案號。

第二十五條丟失其他發(fā)票，應(yīng)取得發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，經(jīng) 原開具發(fā)票的單位注明“此件是我單位提供，與原件相符”，加

第七節(jié)發(fā)票保管

第二十六條各單位每月將認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票抵 扣聯(lián)、《認(rèn)證結(jié)果通知書》和《認(rèn)證結(jié)果清單》，分核算單位裝訂 成冊。裝訂時，必須使用《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)匯總封面》（附 件3），按規(guī)定填寫封面內(nèi)容，審核簽章。

第二十七條如果取消掃描認(rèn)證（采用網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證），核算單位 按月收集認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，定期郵寄至匯總納 稅單位保管。

第二十八條增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)、《認(rèn)證結(jié)果通知書》和《認(rèn) 證結(jié)果清單》作為會計(jì)憑證，保管期限為10年。

第三章銷項(xiàng)側(cè)發(fā)票管理

第一節(jié)管理職責(zé)

第二十九條各單位各級主管領(lǐng)導(dǎo)是銷項(xiàng)側(cè)發(fā)票管理的第 一責(zé)任人，對本單位發(fā)票管理工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三十條業(yè)務(wù)部門是銷項(xiàng)發(fā)票的使用部門，具體職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)交易的真實(shí)性；

（二）建立包括開票信息在內(nèi)的客戶檔案資料，并對其真 實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；

（三）負(fù)責(zé)提供合同、結(jié)算單據(jù)等開票所需依據(jù)；

（四）負(fù)責(zé)發(fā)票對外傳遞工作；

（五）配合財務(wù)部門開展發(fā)票使用情況的監(jiān)督檢查工作；

第三十一條財務(wù)部門是銷項(xiàng)發(fā)票管理的專業(yè)歸口部門，具 體職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)建立發(fā)票管理制度；

（二）負(fù)責(zé)制定及細(xì)化開具發(fā)票的各項(xiàng)管理流程；

（三）負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購、開具、保管、繳銷等工作；

（四）負(fù)責(zé)組織開票使用情況的監(jiān)督檢查工作；

（五）負(fù)責(zé)本單位發(fā)票管理的其他工作。

第二節(jié)發(fā)票領(lǐng)購

第三十二條各單位應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況向主管稅務(wù)機(jī) 關(guān)申請領(lǐng)購發(fā)票，確認(rèn)發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量和領(lǐng)購方式等。

第三十三條一般納稅人各級單位應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票最高開票限額和最高申購 數(shù)量。

第三十四條財務(wù)經(jīng)辦人員在購買發(fā)票時，應(yīng)檢查發(fā)票的類 型和數(shù)量是否正確，發(fā)票的字軌號是否連續(xù)，聯(lián)次是否完整。

第三十五條建立發(fā)票使用登記制度，詳細(xì)登記各種發(fā)票購 銷存情況，對發(fā)票的結(jié)存數(shù)量進(jìn)行檢查、核對，并定期向主管稅 務(wù)機(jī)關(guān)報告。

第三節(jié)發(fā)票開具

第三十六條按納稅義務(wù)發(fā)生時間開具發(fā)票，不得故意提前 或延遲開票。發(fā)票開具的基本流程參見《增值稅專用發(fā)票開票流

4）。

第三十七條申請開具發(fā)票時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填寫《發(fā)票 開具申請單》（附件5），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同合同、結(jié)算單 據(jù)、客戶信息表、加蓋公章的稅務(wù)登記證明等資料提交財務(wù)部門。

第三十八條財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的資料核對無誤 后開具發(fā)票。不得開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)不相符、與合同約定內(nèi)容 不一致的發(fā)票。未發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票，同一經(jīng)濟(jì) 事項(xiàng)不得重復(fù)開票。

第三十九條對于兼營不同稅率或征收率的業(yè)務(wù)，應(yīng)按合同 區(qū)分不同稅率或征收率，分別填開。

第四十條發(fā)票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)開具。開具發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的 時限、順序、欄目，按照號碼順序填開；填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真 實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián) 加蓋發(fā)票專用章；開票后登記發(fā)票臺賬,并注明結(jié)算單據(jù)編號。

第四十一條任何單位或個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”章，并保存 完整。

第四十二條發(fā)票開具必須要素完整、內(nèi)容準(zhǔn)確，以下情況 屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為：

(一)單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額、增值稅銷項(xiàng)稅額等內(nèi)容不 一致；

(二)填寫項(xiàng)目不齊全；

三)購銷單位名稱簡寫；(四)涂改發(fā)票；

(五)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；(六)虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，虛開發(fā)票；(七)開具票、物不符發(fā)票；

(八)未經(jīng)批準(zhǔn)跨規(guī)定區(qū)域開具發(fā)票；(九)擴(kuò)大增值稅專用發(fā)票開具范圍。

第四十三條下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票：(一)向消費(fèi)者銷售應(yīng)稅項(xiàng)目；(二)銷售免稅項(xiàng)目；

(三)銷售報關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù)；(四)將貨物用于集體福利或個人消費(fèi)；(五)向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目。

第四十四條出現(xiàn)發(fā)票沖紅字、丟失及作廢的情況，應(yīng)由業(yè) 務(wù)經(jīng)辦人員提出申請，財務(wù)人員審核，部門負(fù)責(zé)人簽字，總會計(jì) 師審批。發(fā)票開具員應(yīng)依據(jù)審批通過的申請單開具，不得私自開 具發(fā)票。

第四節(jié)發(fā)票領(lǐng)取

第四十五條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)取發(fā)票時，應(yīng)認(rèn)真核對相關(guān)信 息，檢查無誤后，在《增值稅專用發(fā)票移交登記表（銷項(xiàng)發(fā)票）》（附件6）上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取相應(yīng)聯(lián)次。

第四十六條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)取發(fā)票后應(yīng)妥善保管，不得在

第五節(jié)發(fā)票交付

第四十七條增值稅發(fā)票開具后，原則上應(yīng)由經(jīng)辦人員將發(fā) 票聯(lián)及抵扣聯(lián)當(dāng)面、及時送交客戶，并要求客戶在《發(fā)票簽收回 執(zhí)單》（附件7）上簽字確認(rèn)。

第四十八條增值稅發(fā)票如需郵寄給客戶，應(yīng)按照本辦法第 四章“發(fā)票郵寄管理”相關(guān)要求處理。郵寄后，經(jīng)辦人員應(yīng)登記 《增值稅專用發(fā)票郵寄本》（附件8）

第四十九條發(fā)票寄出后應(yīng)及時通知客戶查收；要求客戶收 到發(fā)票以后，填寫《發(fā)票簽收回執(zhí)單》（附件 7），傳真回公司。

第六節(jié)發(fā)票丟失、紅沖和作廢

第五十條各單位應(yīng)當(dāng)妥善保管空白發(fā)票，不得丟失。發(fā)生 發(fā)票丟失情形時，應(yīng)填寫《發(fā)票丟失報告單》（附件9），于丟失 當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報聲明作廢。

第五十一條銷項(xiàng)發(fā)票跨月退回，需開紅字發(fā)票的，由業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人員填寫《紅字發(fā)票開具申請單》（附件10），提供客戶拒收 證明，按層級報批后，由財務(wù)部門向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具紅字發(fā)票。

第五十二條銷項(xiàng)發(fā)票出現(xiàn)作廢重開，導(dǎo)致作廢發(fā)生的當(dāng)事 人填寫《發(fā)票作廢申請單》（附件11），按層級報批后，由財務(wù)部 開票員重新開具。

第七節(jié)發(fā)票保管與繳銷

第五十三條各單位應(yīng)將每月開出的增值稅專用發(fā)票記賬

須使用《增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)匯總封面》（附件12），按規(guī)定填 寫封面內(nèi)容，審核簽章。

第五十四條增值稅發(fā)票保管要求：

（一）專人保管。增值稅發(fā)票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，原則上發(fā) 票領(lǐng)購人員為發(fā)票的保管人員，并應(yīng)配備必要的防潮、防火、防 霉等設(shè)施，存放在專門的保險柜中。

（二）崗位分離。各單位應(yīng)當(dāng)建立增值稅發(fā)票管理的崗位責(zé) 任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相分離，增值 稅發(fā)票的領(lǐng)購、保管與開具不能為同一人，開具與蓋章不能為同 一人。

（三）月度盤存。各單位應(yīng)建立增值稅發(fā)票領(lǐng)、用、存盤點(diǎn) 制度，財務(wù)或稅務(wù)部門應(yīng)于每月末對發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行盤點(diǎn)，編制《增值稅發(fā)票盤點(diǎn)表》（附件13），并經(jīng)財務(wù)或稅務(wù)部門負(fù)責(zé) 人和發(fā)票保管人簽字確認(rèn)。

第五十五條以下情況屬于未按照規(guī)定保管發(fā)票的行為。(一)丟失發(fā)票；(二)損（撕）毀發(fā)票；

(三)丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿；(四)未按規(guī)定繳銷發(fā)票；

(五)發(fā)票保管、開具為同一人員；(六)未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度。

限為30年。

第五十七條各單位發(fā)生以下業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)及時向主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)繳銷增值稅發(fā)票：

（一）在變更或者注銷稅務(wù)登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng) 購簿的變更、繳銷手續(xù)；

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票換版時，應(yīng)及時繳銷尚未填開的空白發(fā) 票。

第四章發(fā)票郵寄管理

第五十八條各單位開具或取得的增值稅發(fā)票在開票人員 和經(jīng)辦人員之間、經(jīng)辦人員和財務(wù)人員之間、開票單位和受票單 位之間均會發(fā)生郵寄行為。各單位應(yīng)辦理郵寄登記手續(xù)，對每一 張發(fā)票的流轉(zhuǎn)和去向做到可追溯查詢。

第五十九條各單位應(yīng)與專門的快遞公司(EMS、順豐)簽訂 協(xié)議，保證增值稅專用發(fā)票快速、安全傳遞。

第六十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理增值稅發(fā)票郵寄時，應(yīng)注意如 下事項(xiàng)：

(一)用塑封包裝，防止發(fā)票在郵寄過程中污損。(二)在快件單上“內(nèi)件品名”欄中注明“增值稅發(fā)票及 份數(shù)”

(三)在快遞單備注欄注明“重要物品由收件人親自簽收”。(四)發(fā)票寄出后應(yīng)及時通知客戶查收；要求客戶收到發(fā)票

(五)郵寄后，經(jīng)辦人員應(yīng)登記《增值稅專用發(fā)票郵寄本》（附件6）。

第五章檢查與責(zé)任追究

第六十一條各單位應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對發(fā) 票進(jìn)行的檢查，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱瞞。

第六十二條各單位應(yīng)建立健全發(fā)票管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定 期對所屬單位發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查，確保發(fā)票管理合法合規(guī)。

第六十三條各單位應(yīng)建立不合規(guī)發(fā)票的定期通報制度。在 日常發(fā)票審核中，對不合規(guī)發(fā)票進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，定期通報發(fā)票審 核情況，提高外來發(fā)票的合規(guī)性。

第六十四條各單位應(yīng)建立供應(yīng)商黑名單制度，將歷史 多次提供不合規(guī)發(fā)票的合作方，或當(dāng)年提供不合規(guī)發(fā)票2次以上 的合作方，列入供應(yīng)商黑名單，并停止合作。

第六十五條未及時傳遞扣稅憑證（超過開具日期起180天），造成無法認(rèn)證抵扣，給公司帶來直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)對相關(guān)責(zé)任 人給予處罰。

第六十六條對于故意虛開發(fā)票、故意取得虛開發(fā)票，以及 私自印制、偽造、變造發(fā)票，非法制造發(fā)票防偽專用品，偽造發(fā) 票監(jiān)制章的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、通報、記過，直至開除等紀(jì)律處分，給企業(yè)造成損失的，相關(guān)責(zé) 任人要賠償。

第六十七條本辦法由股份公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六十八條本辦法自2016年5月1日起執(zhí)行。

第六十九條各單位應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合自身實(shí)際，制定具體實(shí)施細(xì)則。

附件：1.增值稅專用發(fā)票移交登記表（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）

2.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證報賬流程 3.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)匯總封面 4.增值稅專用發(fā)票開票流程 5.發(fā)票開具申請單

6.增值稅專用發(fā)票移交登記表（銷項(xiàng)發(fā)票）7.發(fā)票簽收回執(zhí)單 8.增值稅專用發(fā)票郵寄本 9.發(fā)票丟失處理申請單 10.紅字發(fā)票開具申請單 11：發(fā)票作廢申請單

12.增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)匯總封面 13.增值稅發(fā)票盤點(diǎn)表

1：增值稅專用發(fā)票移交登記表（進(jìn)項(xiàng)稅）

序號 發(fā)票代碼

發(fā)票號碼

開具時間

開具內(nèi)容

供應(yīng)商名稱

發(fā)票金額

移交時間

移交人

接收人 備注

注：收到外來的增值稅專用發(fā)票，必須提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，否則拒收。制表人：

審核人：

2：增值稅專用發(fā)票認(rèn)證報賬流程

一、流程概述

1.供應(yīng)商提供發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)交至業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。

2.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員對收到的發(fā)票進(jìn)行初審，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，提單報賬，將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、報賬單交至財務(wù)部門。

3.財務(wù)部門審核人員對發(fā)票、原始附件進(jìn)行合規(guī)性審核，將抵扣 聯(lián)交至法人稅務(wù)人員，發(fā)票聯(lián)和報賬單交至記賬人員。

4.法人稅務(wù)人員復(fù)核抵扣聯(lián)是否合規(guī)，及時認(rèn)證抵扣,并將認(rèn)證 通過的信息傳遞至記賬人員。

5.收到發(fā)票認(rèn)證通過的信息后，記賬人員根據(jù)各級領(lǐng)導(dǎo)審批通過 的報賬單進(jìn)行記賬。

二、流程圖

供應(yīng)商

業(yè)務(wù)部門

項(xiàng)目/機(jī)關(guān)財務(wù)部門

法人稅務(wù)專崗

開始

01供應(yīng)商提供發(fā)票

聯(lián)、抵扣聯(lián)

02經(jīng)辦人員：對 發(fā)票進(jìn)行初審，提單報賬 發(fā)票聯(lián) 抵扣聯(lián) 報賬單 03審核人員：對發(fā) 票、原始附件進(jìn)行

合規(guī)性審核

抵扣聯(lián)

04稅務(wù)人員：復(fù)核抵 扣聯(lián)是否合規(guī)，及時

認(rèn)證抵扣

發(fā)票聯(lián) 報賬單

05記賬人員：根據(jù)認(rèn) 證、審核通過的憑證

記賬

認(rèn)證通過

結(jié)束

3：增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)匯總封面

所屬時期：年月

單位名稱：

增 值 稅 抵 扣 聯(lián) 年 月 第 冊

核算單位名稱 本期抵扣聯(lián)銷售額 本期進(jìn)項(xiàng)稅額 本期抵扣聯(lián)張數(shù)

納稅人識別號：

共 第

冊 冊

附注

財務(wù)主管： 制單人： 復(fù)核員：

4：增值稅專用發(fā)票開票流程

一、流程概述

1.客戶準(zhǔn)備相關(guān)資料，提出開票請求。

2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門準(zhǔn)備開票申請相關(guān)資料（合同、結(jié)算單據(jù)、客戶 信息表、加蓋公章的稅務(wù)登記證明等），并填寫《發(fā)票開具申請單》。

3.業(yè)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對結(jié)算單據(jù)、客戶信息等資料的真實(shí)性進(jìn)行 審核。

4.項(xiàng)目/機(jī)關(guān)財務(wù)人員認(rèn)真核對合同、結(jié)算單據(jù)、客戶信息等稅 務(wù)信息，核對無誤后，交由上級領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.各級領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.領(lǐng)導(dǎo)審批后，法人稅務(wù)人員核對資料。

7.法人稅務(wù)人員核對資料無誤后開具發(fā)票，并及時將專用發(fā)票抵 扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)郵寄給項(xiàng)目業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，記賬聯(lián)由法人機(jī)關(guān)統(tǒng)一保管。

8.經(jīng)辦人員收到發(fā)票后，認(rèn)真核對發(fā)票信息。

9.經(jīng)辦人員及時將發(fā)票交付客戶，并取得《發(fā)票簽收回執(zhí)單》。

二、流程圖

客戶

業(yè)務(wù)部門

項(xiàng)目/機(jī)關(guān)財務(wù)部門

法人稅務(wù)專崗

開始

01客戶準(zhǔn)備資料、提 出開票請求

02經(jīng)辦人員：接受請 求,準(zhǔn)備資料、填寫 《發(fā)票開具申請單》

05各級領(lǐng)導(dǎo)審批 06稅務(wù)人員核對資料

03部門領(lǐng)導(dǎo)審批

04財務(wù)人員復(fù)核提交 的資料 07稅務(wù)人員開具發(fā) 票，及時傳遞

09客戶接收發(fā)票、認(rèn) 真核對、簽字確認(rèn) 08經(jīng)辦人員核對信 息，及時反饋

結(jié)束

5：發(fā)票開具申請單

項(xiàng)目名稱：

申請人 聯(lián)系電話

客戶名稱全稱 納稅人類型

客 戶 信 息 納稅人識別號 銀行開戶行 銀行賬號 地址 聯(lián)系電話 應(yīng)稅服務(wù)名稱

發(fā) 票 開 具 項(xiàng) 目 單位/規(guī)格型號 數(shù)量 單價 不含稅金額 稅率 銷項(xiàng)稅額 金額合計(jì) 經(jīng)辦人意見

審 批 意 見 業(yè)務(wù)部門主管意見 財務(wù)部門意見 主管領(lǐng)導(dǎo)意見

支撐附件資料

郵寄地址 領(lǐng)取簽字

交通運(yùn)輸/建筑業(yè)/設(shè)計(jì)服務(wù)

申請日期：年

申請部門 QQ號碼

月 日

交付方式

以下信息由發(fā)票開具人員填寫 發(fā)票號碼： 發(fā)票張數(shù)：

發(fā)票代碼： 發(fā)票金額：

6：增值稅專用發(fā)票移交登記表（銷項(xiàng)稅）

序號 客戶名稱 發(fā)票代碼

發(fā)票號碼

開具時間

開具內(nèi)容

發(fā)票金額 移交時間

移交人

接收人 發(fā)票聯(lián)次 備注

本表適用于財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員交接增值稅專用發(fā)票適用。

7：增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單

編號：

：

我單位于 年 月 日為貴單位開具了

份一式兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣

聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，按照我公司《增值稅發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，特 請貴單位復(fù)核簽收，并將此回執(zhí)簽字蓋章后傳真或郵寄至我公司。序號 發(fā)票類別

發(fā)票代碼+號碼

發(fā)票金額

順祝

商祺！

簽收人： 簽收單位簽章： 接收日期：年

附：我司聯(lián)系方式，如下 收件人： 聯(lián)系電話： 地址及郵編：

單位傳真（如不郵寄，可傳真）：

月

日

8：增值稅專用發(fā)票郵寄本

序號 發(fā)票代碼 發(fā)票號碼

單位名稱

發(fā)票金額

郵寄公司 郵件編碼

寄出日期

經(jīng)辦人

接收人 收到時間 備注

9：發(fā)票丟失報告單

編號： 發(fā)票代碼 發(fā)票號碼 丟失聯(lián)次 丟失原因：

經(jīng)辦人意見：

發(fā)票管理員意見：

稅務(wù)管理崗意見：

財務(wù)主管意見：

填表人：

年 月日

10：紅字發(fā)票開具申請單

編號： 客戶名稱 納稅人識別號

發(fā)票代碼 發(fā)票號碼 發(fā)票開具項(xiàng)目

藍(lán)字發(fā)票信息

發(fā)票開具單價 發(fā)票開具數(shù)量 發(fā)票開具金額（含稅）

紅字發(fā)票開具 理由

發(fā)票開具單價

紅字發(fā)票信息 發(fā)票開具數(shù)量 發(fā)票開具金額（含稅）

是否需要我方提供《開具紅字增值稅專用發(fā)票 通知單》

《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》編號 紅字發(fā)票開具材料：

經(jīng)辦人

業(yè)務(wù)部門主管

審核 稅務(wù)專崗人員 財務(wù)部門主管

簽收 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián) 存根聯(lián)

發(fā)票代碼： 填表人：

發(fā)票號碼：

年 月 日

11：發(fā)票作廢申請單

單位名稱： 日 客戶名稱 納稅人識別號 發(fā)票開具日期 發(fā)票代碼 發(fā)票號碼 發(fā)票開具金額 作廢原因：

申請時間：

年

月

經(jīng)辦人意見：

業(yè)務(wù)部門意見：

財務(wù)部門意見：

主管領(lǐng)導(dǎo)意見：

填表人：

聯(lián)系方式：

12：增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)匯總封面

所屬時期：年月

單位名稱：

增 值 稅 記 賬 聯(lián) 年 月 第 冊

核算單位名稱 本期記賬聯(lián)銷售額 本期銷項(xiàng)稅額 本期記賬聯(lián)張數(shù)

納稅人識別號：

共 冊

第冊

附注

財務(wù)主管： 制單人： 復(fù)核員：

附件13：增值稅發(fā)票盤點(diǎn)表

單位名稱：

盤點(diǎn)期間：

發(fā)票類型：□專票□普票 發(fā)票號碼 起

上期結(jié)存發(fā)票

止

類型 份數(shù)

本期使用發(fā)票

本期使用發(fā)票合計(jì)

本期作廢發(fā)票

本期作廢發(fā)票合計(jì) 本期結(jié)存發(fā)票

起：

止：

監(jiān)盤人員：

盤點(diǎn)人員：

財務(wù)部門負(fù)責(zé)人： 盤點(diǎn)日期：

第三篇：房建工程項(xiàng)目管理辦法

青島建工集團(tuán)房建項(xiàng)目管理辦法

目前公司在房建工程方面市場、管理經(jīng)驗(yàn)、人力資源等各方面與公路工程相比，還存在較大的差距，為了更好的推進(jìn)集團(tuán)公司房建工程管理，早日實(shí)現(xiàn)房建工程方面市場的效益最大化，繼續(xù)推進(jìn)和更進(jìn)一步成熟房建工程管理，提高各項(xiàng)目部管理人員的工作積極性，結(jié)合公司目前現(xiàn)狀，經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究決定，特制訂房建工程管理試行辦法。

第一條、項(xiàng)目綜合效益與項(xiàng)目責(zé)任人的確定

第1款、凡新承攬的工程項(xiàng)目均應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目效益評估，由房建部牽頭，評估出綜合效益率報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第2款、項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目責(zé)任人，由房建部推薦，并報請總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。項(xiàng)目責(zé)任人必須接受評估的綜合效益率，并與集團(tuán)公司總經(jīng)理簽訂《工程項(xiàng)目經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任狀》。

第3款、與其他單位合作中標(biāo)的項(xiàng)目，根據(jù)合作協(xié)議執(zhí)行。第二條、項(xiàng)目部的組建

第1款、項(xiàng)目主要人員（即股東）由3人組成，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工和物資管理人員，特殊情況下經(jīng)公司批準(zhǔn)可以適當(dāng)增加股東人數(shù)。項(xiàng)目經(jīng)理持股50%，項(xiàng)目總工持股30%，物資主管持股20%。

股東必須全部參與項(xiàng)目管理，堅(jiān)決制止只出錢不參與項(xiàng)目管理的股東模式。為激勵先進(jìn)和保持公司穩(wěn)定發(fā)展，股東優(yōu)先從現(xiàn)有的管理人員中選拔。

項(xiàng)目股權(quán)任何人不得轉(zhuǎn)讓和買賣，未經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自退出者，其股權(quán)和受益均由公司收回。

第2款、項(xiàng)目中標(biāo)后由房建部帶領(lǐng)項(xiàng)目經(jīng)理等人員進(jìn)場組建項(xiàng)目部，規(guī)劃和實(shí)施臨時工程，并幫助項(xiàng)目部選定施工隊(duì)伍并劃分各施工隊(duì)施工任務(wù)。

第3款、集團(tuán)公司委派財務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目，財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任項(xiàng)目部財務(wù)部長，工資及基金由集團(tuán)公司承擔(dān)，其它福利、差旅費(fèi)等由項(xiàng)目部承擔(dān)。

第4款、項(xiàng)目責(zé)任人的直系親屬、配偶不得在本項(xiàng)目部財務(wù)部門、計(jì)劃部門、材料部門擔(dān)任部門主管。所聘用的財務(wù)人員的證明材料（文憑、上崗證、會計(jì)證、職稱證書、身份證復(fù)印件）在上崗前由財務(wù)總監(jiān)報集團(tuán)公司財務(wù)部審查備案。

第5款、項(xiàng)目需要聘用的外部人員應(yīng)由項(xiàng)目部與其簽訂勞動合同，勞動合同期限與工程項(xiàng)目合同期一致，合同履行地在工程項(xiàng)目所在地。合同內(nèi)容包括：工作職責(zé)、工作內(nèi)容及目標(biāo)、勞動工資、人身安全、工傷、疾病、勞動保險、假期、法律責(zé)任、糾紛處理等。

第三條、項(xiàng)目實(shí)行風(fēng)險抵押金制度

第1款、項(xiàng)目部股東必須向集團(tuán)公司財務(wù)部繳納風(fēng)險抵押金。繳納的具體比例由集團(tuán)公司根據(jù)股東人數(shù)、持股比例在與項(xiàng)目責(zé)任人簽訂的《工程項(xiàng)目經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任狀》中明確。

第2款、風(fēng)險抵押金總額的計(jì)算：

根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模大小按照每平方米建筑面積繳納5元計(jì)算，與項(xiàng)目

單價無關(guān)。

第3款、因?yàn)轱L(fēng)險抵押金與項(xiàng)目投資額相關(guān)、與項(xiàng)目效益評估無關(guān)，所以項(xiàng)目股東均應(yīng)嚴(yán)格按照本規(guī)定自覺繳納。繳納時限為集團(tuán)公司下達(dá)書面通知之日起30日內(nèi)交清。

第4款、風(fēng)險抵押金必須采用現(xiàn)金繳納，由財務(wù)人員負(fù)責(zé)直接上交至集團(tuán)公司財務(wù)部，不計(jì)利息。

任何人不得借用項(xiàng)目工程款繳納風(fēng)險抵押金。如有違反，按違規(guī)金額對項(xiàng)目責(zé)任人和項(xiàng)目財務(wù)總監(jiān)個人每月各處15‰的罰款至違規(guī)金額歸還為止。

第5款、風(fēng)險抵押金的退還：待項(xiàng)目竣工結(jié)算完畢，經(jīng)集團(tuán)公司考核，完成項(xiàng)目責(zé)任人與集團(tuán)公司簽訂的《工程項(xiàng)目經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任狀》規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)后風(fēng)險抵押金全額返還。

第6款、施工過程中除不可抗力因素，項(xiàng)目部股東不得以其它任何原因提出退還風(fēng)險抵押金。如果股東中間退場，則在項(xiàng)目結(jié)束后確認(rèn)沒有給項(xiàng)目造成損失的，可以全額退還。

第四條、股東薪酬

項(xiàng)目經(jīng)理工資按照每月5000元、項(xiàng)目總工工資按照每月4000元、物資人員按照每月工資3000元發(fā)放。

通訊費(fèi)：項(xiàng)目經(jīng)理每月500元，總工和物資人員每人每月300元。過節(jié)費(fèi)同其他員工，探親費(fèi)不再享有，因工出差據(jù)實(shí)報銷。項(xiàng)目部其他人員的工資待遇由股東共同協(xié)商制定報集團(tuán)公司同意后執(zhí)行。

第五條、上繳款及借款的償還 第1款、應(yīng)上繳的綜合效益

（1）以甲方撥款到賬金額為基數(shù)（含計(jì)價款和借款），乘以確定的綜合效益率每期于甲方撥款到賬5日內(nèi)上繳。直至達(dá)到按照合同凈價為基數(shù)的上交款交完后暫停，最終上交款以本款第（3）條為基數(shù)計(jì)算。

（2）、業(yè)主指定分包或者合作投標(biāo)協(xié)議分包部分，按照集團(tuán)公司或項(xiàng)目部與分包單位簽訂協(xié)議確定的費(fèi)用收取率，由項(xiàng)目部代為收取后5日內(nèi)全額上繳集團(tuán)公司。

（3）、按照項(xiàng)目部自行完成的產(chǎn)值（最終業(yè)主結(jié)算、變更、索賠金額）和《工程項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任狀》規(guī)定的綜合效益率計(jì)算，于業(yè)主撥付款項(xiàng)入賬后5日內(nèi)上繳。

第2款、應(yīng)上繳款轉(zhuǎn)為借款的處理

如果項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)困難，項(xiàng)目部應(yīng)以書面形式向集團(tuán)公司申請轉(zhuǎn)為借款。申請必須經(jīng)由項(xiàng)目責(zé)任人、項(xiàng)目財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名。如果理由充分，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以作為項(xiàng)目借款，由項(xiàng)目部與集團(tuán)公司財務(wù)部簽訂借款協(xié)議，按照月息10‰繳納資金占用費(fèi)，其利息按月通過銀行上繳，借款期限以協(xié)議約定為準(zhǔn)，逾期不上交的按月15‰繳納資金占用費(fèi)，并且其利息轉(zhuǎn)入下月增加本金基數(shù)計(jì)算利息。如果申請未獲批準(zhǔn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須執(zhí)行上繳。

第3款、業(yè)主和公司指定的分包單位繳納的各種保證金、抵押金，由項(xiàng)目部在合同或協(xié)議簽訂后依據(jù)規(guī)定代為收取，收取后5日內(nèi)上交

集團(tuán)公司財務(wù)部，收取后不按本規(guī)定上交的公司按月息15‰收取資金占用費(fèi)。

第4款、集團(tuán)公司為項(xiàng)目墊付的各項(xiàng)款項(xiàng)，視為項(xiàng)目部臨時借款，應(yīng)及時償還并承擔(dān)利息。

集團(tuán)公司鼓勵項(xiàng)目提前償還本金部分。占用期間按照下列利息標(biāo)準(zhǔn)分段累加計(jì)算和收取資金占用費(fèi)：3個月（含）以內(nèi)按月息8‰；3個月以上至10個月（含）按月息12‰；6個月以上至12個月（含）按月息15‰；12個月以上按月息12‰。借款利息應(yīng)按照相應(yīng)時段利率和時間計(jì)算并通過銀行逐月上交，否則利息部分按照月息16‰收取資金占用費(fèi)。

在業(yè)主退還保證金后5日內(nèi)，必須將退回部分歸還集團(tuán)公司，否則按照月息16‰收取資金占用費(fèi)。

第5款、職工各項(xiàng)基金由集團(tuán)公司辦公室統(tǒng)一計(jì)算、財務(wù)部統(tǒng)一繳納，公司辦公室每季度匯總，公司財務(wù)部書面通知項(xiàng)目部上繳。各項(xiàng)目部應(yīng)在收到通知后五日內(nèi)足額上交，否則按照月息16‰收取資金占用費(fèi)。

第6款、公司每月對各項(xiàng)目上交款情況進(jìn)行考核，對不能及時足額完成上交款也不按照規(guī)定辦理借款手續(xù)的，由集團(tuán)公司財務(wù)部根據(jù)欠交額按月息15‰收取資金占用費(fèi)，并且其資金占用費(fèi)全額轉(zhuǎn)入下月增加本金基數(shù)繼續(xù)計(jì)算資金占用費(fèi)。

第七款，項(xiàng)目部在所在地申報手續(xù)的責(zé)任；項(xiàng)目所在地的備案，年檢，有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)辦理，資料有項(xiàng)目部完成，如果有公司辦理費(fèi)用

有項(xiàng)目部承擔(dān)，有項(xiàng)目部自行承攬的項(xiàng)目投標(biāo)費(fèi)用有項(xiàng)部承擔(dān)，公司承攬的項(xiàng)目費(fèi)用有公司承擔(dān)。

第六條：利潤分配

工程完工并缺陷責(zé)任期滿，業(yè)主將最后的工程款撥付到位，項(xiàng)目部將所有的債權(quán)、債務(wù)清償完畢，并將應(yīng)上交的公司管理費(fèi)交清后剩余的利潤，提取10%作為公司房建部管理人員獎金，其余部分按股東的持股比例分配。

第七條、項(xiàng)目財務(wù)管理與監(jiān)督

第1款、對于青島市及附近周邊的項(xiàng)目由集團(tuán)公司財務(wù)部直接管理，對于較遠(yuǎn)地方的項(xiàng)目，集團(tuán)公司認(rèn)為需要的，公司實(shí)行財務(wù)總監(jiān)委派制，由集團(tuán)公司委派的項(xiàng)目財務(wù)總監(jiān)，代表集團(tuán)公司對項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督，同時履行項(xiàng)目財務(wù)主管的職責(zé)。

項(xiàng)目財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)：（1）對項(xiàng)目部財務(wù)收支實(shí)行服務(wù)與監(jiān)督；（2）配合項(xiàng)目經(jīng)理做好項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理工作，確保本項(xiàng)目部會計(jì)核算、業(yè)務(wù)處理及會計(jì)檔案的及時、完整、合法；（3）對本項(xiàng)目部其他財務(wù)、出納人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作監(jiān)督；（4）對項(xiàng)目的材料管理與采購人員在材料收發(fā)、盤點(diǎn)、報表業(yè)務(wù)上進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督；（5）按照本規(guī)定及時、足額完成資金上繳工作；（6）確保權(quán)力范圍內(nèi)資產(chǎn)安全；（7）、完成考核辦法中規(guī)定的其他職責(zé)。

財務(wù)總監(jiān)委派程序：由集團(tuán)公司財務(wù)部提名，集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會議研究確定。

集團(tuán)公司隨時對不具備任職條件、不積極履行崗位職責(zé)的財務(wù)總

監(jiān)進(jìn)行撤換或解聘。

第2款、項(xiàng)目部日常開支由財務(wù)總監(jiān)實(shí)施審核監(jiān)督；集團(tuán)公司對項(xiàng)目大額開支實(shí)行上報備案制度。

第3款、銀行備案的印鑒必須與支票分開保管，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，出納人員負(fù)責(zé)保管支票和銀行備案的個人印鑒。

第4款、做好非生產(chǎn)性開支處理工作，完善處理手續(xù)、記好開支輔助明細(xì)賬。集團(tuán)公司在例行檢查時對該項(xiàng)業(yè)務(wù)一并檢查。

第八條、驗(yàn)工計(jì)價管理

第1款、集團(tuán)公司要求每月30號或參照與甲方簽訂的每個付款時間段對項(xiàng)目完成的產(chǎn)值和施工隊(duì)完成的產(chǎn)值實(shí)行月份驗(yàn)工（預(yù)驗(yàn)工）計(jì)價，目的是便于控制工程款、材料的撥付和對施工生產(chǎn)情況的及時了解。

月份驗(yàn)工（預(yù)驗(yàn)工）計(jì)價由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)組織實(shí)施，參加人員由項(xiàng)目部計(jì)劃、施工、材料、財務(wù)、質(zhì)檢和施工隊(duì)負(fù)責(zé)人。

月份驗(yàn)工（預(yù)驗(yàn)工）計(jì)價報告，必須由項(xiàng)目部計(jì)劃、施工、材料、財務(wù)、質(zhì)檢主管人員及項(xiàng)目總工程師簽名，項(xiàng)目責(zé)任人審批后作為成本核算和對施工隊(duì)付款的依據(jù)。是否需要施工隊(duì)簽字蓋章，由項(xiàng)目責(zé)任人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況決定。

月份驗(yàn)工（預(yù)驗(yàn)工）計(jì)價應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整。

第3款、月份驗(yàn)工（預(yù)驗(yàn)工）計(jì)價報告于次月5號前報送項(xiàng)目財務(wù)部門作為支付工程款、成本核算和成本分析的依據(jù)，同時上報集團(tuán)公司房建部。

第4款、及時向集團(tuán)公司上報業(yè)主計(jì)量支付報告、各種計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)報表、計(jì)價結(jié)算報告。

第九條、合同管理

第1款、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司《合同管理辦法》規(guī)定。

凡集團(tuán)公司直接管理的項(xiàng)目在簽訂、變更、中止合同價在2萬元以上的合同前，應(yīng)以電子郵件形式報集團(tuán)公司房建部，由房建部會同相關(guān)部門審核并經(jīng)同意后，再轉(zhuǎn)回項(xiàng)目部簽訂；所有合同簽訂后都必須將原件報送集團(tuán)公司房建部備案。

對以集團(tuán)公司資質(zhì)中標(biāo)、由合作方組織施工的項(xiàng)目，按照合作協(xié)議執(zhí)行。

項(xiàng)目部與甲方所發(fā)生的實(shí)際合同有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與甲方簽訂后，加蓋章后開始實(shí)施。

對施工隊(duì)的工程結(jié)算，各項(xiàng)目要按照合同管理的要求上報、審批和備案。

第2款、項(xiàng)目《中標(biāo)通知書》原件、與業(yè)主簽訂的《工程施工合同》正本原件由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)及時上交集團(tuán)公司房建部。

第3款、項(xiàng)目的各種合同、協(xié)議簽訂后報集團(tuán)公司房建部原件一份備案。

第4款、集團(tuán)公司允許項(xiàng)目使用親屬包工隊(duì)，但在使用前項(xiàng)目責(zé)任人應(yīng)通過書面報告的形式向集團(tuán)公司報批。報告中應(yīng)如實(shí)向集團(tuán)公司說明該隊(duì)伍的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、組織能力、以往的施工經(jīng)驗(yàn)、擬在本項(xiàng)目承擔(dān)施工的工程內(nèi)容等。

第5款、合同糾紛處理地原則上要求在“青島建工集團(tuán)有限公司”公司注冊地。

第十條、材料采購與管理

房建工程禁止采用大包的形式，主要材料必須由項(xiàng)目部采購。第1款、采購過程中項(xiàng)目部采購人員應(yīng)將與供應(yīng)商洽談的過程記錄在案作為依據(jù)以備檢查，主要是廠（場）名、廠（場）址、供應(yīng)商資質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、供應(yīng)材料名稱、初步談定的價格、談判時間、參加人員。

第2款、項(xiàng)目部給施工隊(duì)伍采購合同外材料前應(yīng)與施工隊(duì)伍辦理對材料價格的認(rèn)可手續(xù)（或合同），不得強(qiáng)迫用料單位接受項(xiàng)目部確定的材料價格，避免產(chǎn)生糾紛。

第3款、對施工隊(duì)用材料要根據(jù)施工部門提供的計(jì)劃數(shù)量和施工進(jìn)度安排，實(shí)行限額發(fā)料，防止因材料超撥而形成工程款超付。

第4款、預(yù)驗(yàn)工時材料部門應(yīng)對施工隊(duì)庫存材料進(jìn)行實(shí)地盤查，以此為依據(jù)控制施工隊(duì)伍撥款和下月?lián)芨恫牧稀?/p>

第5款、根據(jù)管理和貫標(biāo)需要，項(xiàng)目部統(tǒng)一使用由集團(tuán)公司印制的《材料點(diǎn)驗(yàn)單》、《發(fā)料單》和材料明細(xì)賬簿，由材料管理人員辦理必要的收、發(fā)材料手續(xù)，必須建立并登記材料明細(xì)賬簿。此項(xiàng)工作由項(xiàng)目財務(wù)總監(jiān)督促落實(shí)。

第6款、材料管理人員每月必須與財務(wù)核對往來賬，做到賬賬相符、賬物相符，并形成書面簽認(rèn)手續(xù)。

第7款、材料人員每月應(yīng)編制與預(yù)驗(yàn)工計(jì)價時間一致的分單位材

料購、銷、存報表交項(xiàng)目部財務(wù)部門。

第十一條、機(jī)械設(shè)備的使用和管理

1、各項(xiàng)目部需要購買大型機(jī)械設(shè)備可以提前報集團(tuán)公司審批，經(jīng)集團(tuán)公司同意后，由集團(tuán)公司購買，機(jī)械設(shè)備的所有權(quán)歸集團(tuán)公司所有。購買后由項(xiàng)目部使用和管理，使用過程中項(xiàng)目部必須對機(jī)械設(shè)備加強(qiáng)維護(hù)和保養(yǎng)。

2、項(xiàng)目部使用的機(jī)械設(shè)備費(fèi)用集團(tuán)公司按市場租賃價格的80%計(jì)算。費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)。

3、集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)配機(jī)械設(shè)備時，如出現(xiàn)設(shè)備損壞或者缺失，其修理或者購買費(fèi)用由上一個使用該機(jī)械設(shè)備的項(xiàng)目部承擔(dān)。

第十二條、固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料的管理

第1款、未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，不允許項(xiàng)目部用工程款購買單件（套）價值在2萬元（含）以上的施工機(jī)械、運(yùn)輸車輛及非生產(chǎn)用車輛。

第2款、嚴(yán)禁借用公款以個人名義購買機(jī)械、設(shè)備、車輛和周轉(zhuǎn)材料。

本項(xiàng)目部工作人員的個人機(jī)械設(shè)備租賃給本項(xiàng)目部使用的，其合同簽訂應(yīng)公開，價格應(yīng)執(zhí)行市場價格，計(jì)價結(jié)算依據(jù)必須充分。與此相關(guān)的合同應(yīng)向集團(tuán)公司作特別申報。

第3款、未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)禁止將工程款預(yù)付給施工隊(duì)用于購置大型施工機(jī)械、車輛、拌合站等。

第4款、項(xiàng)目部購買施工所需用的周轉(zhuǎn)材料、大型臨時設(shè)施、測

量儀器、實(shí)驗(yàn)儀器、辦公用具單臺（套）價值在1萬元以上的，必須報集團(tuán)公司項(xiàng)目管理部轉(zhuǎn)呈集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第5款、為維護(hù)公司形象，凡項(xiàng)目購買主要行政用車輛必須在青島市掛牌。

第6款、固定資產(chǎn)折舊核算：

（1）在考核項(xiàng)目綜合效益時，未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)購置的資產(chǎn)，本項(xiàng)目結(jié)束所購固定資產(chǎn)折舊完畢，購置費(fèi)不得抵作應(yīng)上交款。

（2）經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，項(xiàng)目部自購的施工機(jī)械、運(yùn)輸車輛、非生產(chǎn)用車輛等，在考核項(xiàng)目綜合效益時按《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

第7款、在對項(xiàng)目沒有最終審計(jì)結(jié)論之前，項(xiàng)目全部固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料的所有權(quán)歸集團(tuán)公司，由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)妥善管理。集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)配由集團(tuán)公司進(jìn)行協(xié)調(diào)，其收入先沖減資產(chǎn)凈值后增減項(xiàng)目成本；對外出租必須簽訂書面協(xié)議，收入歸項(xiàng)目部所有，沖減項(xiàng)目成本；項(xiàng)目全部固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)材料（包括已折舊完畢的）經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后可以變賣，變賣所得沖減資產(chǎn)購置費(fèi)或增減項(xiàng)目成本。

審計(jì)結(jié)論之后如果項(xiàng)目有超額效益，且項(xiàng)目應(yīng)得超額利潤大于剩余資產(chǎn)凈值的，則全部資產(chǎn)凈值包含在項(xiàng)目應(yīng)得超額利潤中，產(chǎn)權(quán)歸屬項(xiàng)目，資產(chǎn)處理方式由項(xiàng)目責(zé)任人決定；審計(jì)結(jié)論之后有超額效益，但項(xiàng)目應(yīng)得超額利潤小于剩余資產(chǎn)凈值的，則用其中的一部分資產(chǎn)凈值抵作項(xiàng)目應(yīng)得超額利潤，抵作應(yīng)得超額利潤的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬項(xiàng)目，資產(chǎn)處理方式由項(xiàng)目責(zé)任人決定，其余資產(chǎn)歸集團(tuán)公司，處理方式由集團(tuán)公司決定；項(xiàng)目無超額效益的其項(xiàng)目全部資產(chǎn)歸集團(tuán)公司，處理方式由集團(tuán)公司決定。

第十三條、經(jīng)濟(jì)活動分析

項(xiàng)目部每季度必須進(jìn)行一次由項(xiàng)目責(zé)任人牽頭，項(xiàng)目總工、計(jì)劃、施工、財務(wù)、材料、質(zhì)檢部門參加的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)核算，并在完成經(jīng)濟(jì)核算后舉行一次項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析，分析項(xiàng)目盈虧的原因，分析項(xiàng)目管理中的優(yōu)缺點(diǎn)，找出后期施工中應(yīng)繼續(xù)發(fā)揚(yáng)的先進(jìn)的管理辦法、應(yīng)積極改進(jìn)的管理方面的不足和需重點(diǎn)抓好的管理點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)活動分析要形成書面資料和會議記錄，并報集團(tuán)公司項(xiàng)目管理部。

第十四條、質(zhì)量、安全

第1款、交工驗(yàn)收階段：分項(xiàng)、分部工程全部合格，各單位工程全部合格?？⒐を?yàn)收階段：單位工程全部優(yōu)良。

杜絕一次性直接經(jīng)濟(jì)損失10萬元以上的質(zhì)量事故或直接經(jīng)濟(jì)損失不足10萬元，但造成嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)信譽(yù)的質(zhì)量事故；確保全線綜合評比進(jìn)入先進(jìn)行列（安全、質(zhì)量、工期、環(huán)境保護(hù)和文明施工的指標(biāo)的綜合評價）。

第2款、建立健全安全保證措施，認(rèn)真落實(shí)安全管理制度，員工因公重傷率控制在0.5‰以下，杜絕亡人事故；杜絕一次性經(jīng)濟(jì)損失5萬元以上的各類安全事故或損失不足5萬元，但造成嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)信譽(yù)的安全責(zé)任事故。

第十五條、工程分包管理

所有的分包工程均由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)按照本規(guī)定在分包單價、預(yù)付款、計(jì)量、材料采購、工程質(zhì)量、安全、資料收集、印鑒、合同、稅

費(fèi)的繳納、履約保證金收取、農(nóng)民工工資發(fā)放等各個方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十六條、印章管理

第1款、項(xiàng)目部需用的所有公章均由集團(tuán)公司辦公室統(tǒng)一刻制、備案，在向業(yè)主和監(jiān)理單位報告?zhèn)浒负髥⒂茫绻?xiàng)目的業(yè)主統(tǒng)一刻制公章則必須在啟用前到集團(tuán)公司辦公室辦理備案手續(xù)。

項(xiàng)目領(lǐng)取公章后按照下列規(guī)定管理：

1、行政印鑒由項(xiàng)目經(jīng)理安排專人負(fù)責(zé)管理：

2、財務(wù)專用章由派往項(xiàng)目的財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理，在銀行備案的項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人個人印鑒由項(xiàng)目部出納負(fù)責(zé)管理；

3、印鑒管理人員必須認(rèn)真做到先審批后使用，并做好使用登記工作。經(jīng)管人員暫時離開工作崗位時按照下列規(guī)定辦理：

（1）以集團(tuán)公司資質(zhì)中標(biāo)并組織施工的項(xiàng)目，將所保管的印鑒或支票移交給項(xiàng)目經(jīng)理指定的人員保管；

（2）用集團(tuán)公司資質(zhì)中標(biāo)合作單位施工的項(xiàng)目和利用合作單位資質(zhì)中標(biāo)我方組織施工的項(xiàng)目，將所保管的印鑒或支票交由集團(tuán)公司派往項(xiàng)目的我方負(fù)責(zé)人保管；

（3）印鑒或支票移交應(yīng)辦理書面交接手續(xù)，交接方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，嚴(yán)禁將全部印鑒和支票交由一個人保管。

第2款、嚴(yán)禁給分包隊(duì)伍刻制冠以“青島建工集團(tuán)有限公司”及本項(xiàng)目部名稱及相類似的印章。

第3款、如果業(yè)主有明確規(guī)定需要刻制項(xiàng)目部試驗(yàn)室印章，則該

印章由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)監(jiān)管使用，除此之外嚴(yán)禁項(xiàng)目部各部門刻制部門公章。

第4款、以“青島建工集團(tuán)有限公司”名義承攬由合作方組織施工的工程項(xiàng)目，其項(xiàng)目部的行政章、合同章、財務(wù)專用章，必須由我方派往項(xiàng)目的人員負(fù)責(zé)管理，并且只限于與該項(xiàng)目的業(yè)主、監(jiān)理和設(shè)計(jì)單位業(yè)務(wù)往來使用，不得使用項(xiàng)目部的印鑒與工程分包商、材料供應(yīng)商、機(jī)械（車輛）租賃商、單位或個人勞務(wù)等簽訂合同、協(xié)議，不得使用項(xiàng)目部印鑒對該項(xiàng)目部業(yè)主以外的單位出具擔(dān)保、承諾、借款、貸款、核對往來賬目等。

第十七條、檔案資料管理

第1款、項(xiàng)目部各職能部門對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生必須以合規(guī)、合法、完整的書面資料為依據(jù)，并對取得的資料加以妥善保管，待工程項(xiàng)目結(jié)束后移交集團(tuán)公司相關(guān)部門存檔。移交資料主要有：施工照片、工程總結(jié)、竣工圖紙、工程交工驗(yàn)收證書、質(zhì)量鑒定證書、典型性試驗(yàn)報告、計(jì)量支付文件、財務(wù)檔案等。

第2款、技術(shù)人員在沒有完成分管工程項(xiàng)目的竣工資料編制工作之前，其他業(yè)務(wù)人員在沒有辦理移交所經(jīng)管的檔案、資料前，暫不能調(diào)動工作。

第3款、項(xiàng)目責(zé)任人、項(xiàng)目財務(wù)總監(jiān)對項(xiàng)目全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的合規(guī)、合法、完整性負(fù)責(zé)。

第4款、為保證檔案資料完整，集團(tuán)公司對已完工項(xiàng)目檔案收繳后統(tǒng)一管理，根據(jù)集團(tuán)公司書面通知，所涉及到的工程項(xiàng)目必須認(rèn)真

做好準(zhǔn)備按時移交。

第十八條、工資、基金及其他費(fèi)用的管理

第1款、項(xiàng)目部人員（不包括集團(tuán)公司委派人員）的月工資標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目責(zé)任人根據(jù)薪酬管理辦法確定，報集團(tuán)公司項(xiàng)目管理部備案。

第2款、項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定承擔(dān)除集團(tuán)公司委派人員以外的其他工作人員的基金等規(guī)費(fèi)。

第3款、項(xiàng)目部到公司機(jī)關(guān)駐勤的人員按照公司機(jī)關(guān)規(guī)定由本人簽到或打卡考勤。凡當(dāng)次駐勤超過10天的（不含在途時間），超過的時間由公司機(jī)關(guān)按照考勤天數(shù)發(fā)給工資；10天以內(nèi)及往返在途時間的工資由原項(xiàng)目部考勤發(fā)放；項(xiàng)目駐地到公司駐地所發(fā)生的交通、住宿費(fèi)由公司承擔(dān)，公司駐地到項(xiàng)目駐地之間所發(fā)生的的交通、住宿費(fèi)由項(xiàng)目承擔(dān)；住勤人員考勤情況由本人在離開公司時到公司辦公室開具書面證明。

第4款、項(xiàng)目部到公司機(jī)關(guān)駐勤的人員當(dāng)次考勤超過10天的（不含在途時間），超過時間的年終獎金由公司機(jī)關(guān)按考勤及所在項(xiàng)目發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；10天以內(nèi)及往返在途時間的年終獎金由項(xiàng)目部發(fā)放。

第5款、項(xiàng)目部到公司機(jī)關(guān)駐勤的人員無論時間長短其各項(xiàng)基金均由項(xiàng)目部繳納。

第6款、項(xiàng)目人員參加公司統(tǒng)一安排的外部會議、考試、學(xué)習(xí)，其工資、獎金由項(xiàng)目部給予考勤發(fā)放，交通費(fèi)、住宿費(fèi)由公司承擔(dān)。

第7款、參加公司統(tǒng)一組織的履約檢查所發(fā)生的交通、差旅費(fèi)由所到的履約項(xiàng)目承擔(dān)。

第8款、工程項(xiàng)目結(jié)束后，無后續(xù)崗位人員，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)在放假之前造冊上報集團(tuán)公司辦公室備案。

自項(xiàng)目放假次日起6個月內(nèi)，凡公司正式聘用人員（指與公司簽訂勞動合同并交納基金的人員）如無后續(xù)崗位，項(xiàng)目部應(yīng)按照每人每月1000元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給生活費(fèi)，各項(xiàng)基金單位部分由原所在項(xiàng)目部承擔(dān)，個人應(yīng)繳納部分從所發(fā)生活費(fèi)中扣除；期間給予安排工作崗位或調(diào)出集團(tuán)公司的自安排崗位或調(diào)出之日起停止發(fā)放生活費(fèi)，各項(xiàng)基金由新單位負(fù)責(zé)繳納；不服從公司安排的，自通知之日起停止發(fā)放生活費(fèi)，各項(xiàng)基金單位應(yīng)繳部分也由個人承擔(dān)。

第十九條、檢查、評比

集團(tuán)公司每年對根據(jù)項(xiàng)目落實(shí)管理規(guī)定情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、項(xiàng)目業(yè)主評估情況對各在建項(xiàng)目進(jìn)行綜合評比，并對先進(jìn)項(xiàng)目部和先進(jìn)個人進(jìn)行表彰獎勵。

第二十條、其他

第1款、項(xiàng)目部組建完成后，及時將項(xiàng)目部全部人員花名冊上報集團(tuán)公司辦公室，內(nèi)容包括：姓名、年齡、性別、職務(wù)、學(xué)歷及專業(yè)、畢業(yè)學(xué)校、主要經(jīng)歷、身份證號碼、住址、聯(lián)系電話等，以便建立人才檔案，以備后用。

第2款、施工隊(duì)伍到位后，由項(xiàng)目部以書面形式上報各施工隊(duì)伍布局、進(jìn)場實(shí)力（包括人員數(shù)量、機(jī)械名稱及數(shù)量）情況，工程結(jié)束后對施工隊(duì)伍作出書面評價，以備后用；

關(guān)于對房建工程經(jīng)營管理辦法的幾點(diǎn)說明 各房建項(xiàng)目經(jīng)理部： 為了明確項(xiàng)目在經(jīng)營管理過程中各種費(fèi)用劃分，特此制定本說明辦法，在項(xiàng)目經(jīng)營管理過程中請按照本辦法執(zhí)行。

一、備案 進(jìn)入任何一個建筑市場后均需進(jìn)行備案和備案年檢，備案和年檢中發(fā)生的各種費(fèi)用均由相應(yīng)的項(xiàng)目部承擔(dān)（含民工工資保證金及制作證件的各種費(fèi)用），集團(tuán)公司為此墊付的各種資金按照借款執(zhí)行。備案需要的各種資料由公司提供，備案具體操作由項(xiàng)目部自己完成。

二、投標(biāo) 由集團(tuán)公司承攬的任務(wù)所發(fā)生的各種費(fèi)用由公司承擔(dān)，項(xiàng)目自主承攬的項(xiàng)目所發(fā)生的費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)，核定管理費(fèi)時將區(qū)別進(jìn)行，集團(tuán)公司鼓勵項(xiàng)目自主承攬。

三、其他費(fèi)用 集團(tuán)公司檢查工地時所發(fā)生的各種費(fèi)用由相應(yīng)檢查人員自行負(fù)責(zé)，回公司后按照相應(yīng)辦法進(jìn)行報銷。

四、預(yù)算 各項(xiàng)目部應(yīng)該配備專職預(yù)算人員，與甲方結(jié)算或確定單價時由預(yù)算人員和集團(tuán)房建部聯(lián)系，共同完成此項(xiàng)工作，整個過程的負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目部預(yù)算人員擔(dān)當(dāng)。

五、合同

與甲方的合同，在單價確定后原則上由各項(xiàng)目部自行與甲方協(xié)商合同細(xì)則并組卷，完成后，報房建部審核后上報集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署。

本辦法自2011年 月 日起實(shí)施。

青島建工集團(tuán)有限公司

二零一一 年 月

日

第四篇：中國鐵建審計(jì)報告

審計(jì)工作暫行辦法

1、目的

為健全我公司審計(jì)工作制度，強(qiáng)化審計(jì)工作，適應(yīng)建立和實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《審計(jì)法》、審計(jì)署《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》國資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理斬行辦法》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本辦法。

2、適用范圍

本辦法適用于公司機(jī)關(guān)及公司所屬各單位。

3、職責(zé)

3.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國家法律、法規(guī)和上級的規(guī)章制度對本單位及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動、財務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以促使其遵守國家財經(jīng)法紀(jì)，依法治企，維護(hù)單位合法權(quán)益，強(qiáng)化和改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.2 審計(jì)機(jī)構(gòu)對本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督： 3.2.1 國家財經(jīng)法規(guī)和上級制定的管理制度、規(guī)定的執(zhí)行，內(nèi)部控制制度的建立、健全； 3.2.2 財務(wù)收支計(jì)劃，會計(jì)核算、財務(wù)決算，公司的各類資金的籌集、管理和使用，各類經(jīng)濟(jì)合同，公司的經(jīng)營活動、經(jīng)濟(jì)效益，公司財產(chǎn)的安全、完整和保值增值； 3.2.3 單位第一管理者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，公司內(nèi)部承包兌現(xiàn)； 3.2.4 建設(shè)工程概(預(yù))算的執(zhí)行，自籌資金來源、資產(chǎn)評估； 3.2.5 內(nèi)部單位破產(chǎn)、兼并和分立財產(chǎn)清理； 3.2.6 企業(yè)住房公積金、社會保險基金以及其他基金的審計(jì)事項(xiàng)； 3.2.7 對領(lǐng)導(dǎo)和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題以及公司經(jīng)營管理中的傾向性問題開展審計(jì)； 3.2.8 本單位負(fù)責(zé)人和上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。3.3 審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求本單位職能部門及所屬單位提交以下文件資料，有關(guān)職能部門和所屬單位不得拒絕。3.3.1 財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算、決算、統(tǒng)計(jì)、會計(jì)憑證、賬簿和經(jīng)營分析等資料；

3.3.2 上級和本單位制定、轉(zhuǎn)發(fā)的財經(jīng)法規(guī)、管理制度辦法； 3.3.3 社會審計(jì)和財務(wù)、稅收、物價組織出具的審計(jì)查證、驗(yàn)證報告； 3.3.4 其他與審計(jì)有關(guān)的資料。3.4 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)中有下列權(quán)限： 3.4.1 檢查被審計(jì)單位原始單據(jù)、憑證、賬冊、報表以及各類財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件、檔案、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)資料、會議記

錄等資料，檢測財務(wù)會計(jì)軟件。被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改原始單據(jù)等有關(guān)資料，不得轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國家規(guī)定取得的財產(chǎn)； 3.4.2 有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料，有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)如實(shí)介紹情況，提供有關(guān)證明材料，不得推諉、拒絕； 3.4.3 對被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反財經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)重?fù)p害公司資財造成損失浪費(fèi)的行為，有權(quán)予以制止，制止無效時，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，通知財務(wù)部門或有關(guān)部門暫停撥付與違反公司規(guī)定的財務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)，已經(jīng)撥付的暫停使用。3.5 審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人參加公司有關(guān)改革措施的研究和有關(guān)經(jīng)營方面的會議。3.6 對被審計(jì)單位違反財經(jīng)法規(guī)的行為，分別視情況做出以下處理： 3.6.1 通報批評； 3.6.2 糾正違紀(jì)行為；

3.6.3 追還被侵占、挪用的資金； 3.6.4 沒收非法所得； 3.6.5 根據(jù)有關(guān)規(guī)定對單位或直接責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)委、監(jiān)察部門查處；

3.6.6 審計(jì)人員對在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)遵紀(jì)守法、經(jīng)濟(jì)效益好的單位和個人，可予通報表揚(yáng)或提出獎勵建議。3.7 審計(jì)人員依法履行審計(jì)職責(zé)，受法律保護(hù)，任何單位和個人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報復(fù)審計(jì)人員。審計(jì)人員不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。

4、工作程序 4.1 根據(jù)確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組。審計(jì)組提出審計(jì)方案。提請單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，提前10天向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供必要的工作條件。4.2 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中，對審計(jì)事項(xiàng)要查清事實(shí)，做好審計(jì)記錄，并取得有關(guān)證明材料，對其進(jìn)行研究、篩選后形成審計(jì)底稿，審計(jì)底稿經(jīng)審計(jì)組長或主審審核簽章后，交被審計(jì)單位有關(guān)職能部門和有關(guān)人員簽認(rèn)。4.3 審計(jì)組依據(jù)審計(jì)資料寫出審計(jì)報告，經(jīng)審計(jì)組長審核簽章后，送交被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位在收到審計(jì)報告10日內(nèi)，將書面意見送交審計(jì)組或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)，逾期不送視為同意。

4.4 審計(jì)組將審計(jì)報告連同被審計(jì)單位的書面意見和審計(jì)組核實(shí)意見一并報送派出審計(jì)組的審計(jì)機(jī)構(gòu)審定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后，下發(fā)正式審計(jì)報告。4.5 審計(jì)單位(項(xiàng)目)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)按審計(jì)檔案管理

規(guī)定建立案卷、歸檔。4.6 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 4.6.1 建立單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評議制度的目的：對任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做出客觀評價，防止短期化行為，為人事部門全面考核、使用、獎懲干部提供依據(jù)； 4.6.2 審計(jì)評議對象：經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理任期期滿或項(xiàng)目竣工，任期中途調(diào)離，根據(jù)干部管理部門的委托或公司領(lǐng)導(dǎo)的指派，對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評議； 4.6.3 審計(jì)評議的主要內(nèi)容： 4.6.3.l 任期主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及其真實(shí)性； 4.6.3.2 內(nèi)控制度是否健全有效，財務(wù)收支、會計(jì)核算是否合規(guī)合法，成本費(fèi)用是否真實(shí)準(zhǔn)確，有無少計(jì)成本或掛帳不報、潛虧等問題； 4.6.3.3 財產(chǎn)的保值、增值情況； 4.6.3.4 債權(quán)、債務(wù)是否按照規(guī)定及時清理，有無壞帳損失和其他財產(chǎn)損失； 4.6.3.5 各項(xiàng)應(yīng)上交款是否按規(guī)定上交，有無截留； 4.6.3.6 執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律情況。有無領(lǐng)導(dǎo)指示或暗示財會人員違反財經(jīng)紀(jì)律問題，有無玩忽職守、官僚主義造成損失浪費(fèi)問題； 4.6.3.7 有無以權(quán)謀私、侵吞國家資財，貪污賄賂等違篇二：中國鐵建

一、背景分析.................................................................1

二、關(guān)注審計(jì)報告的措辭.............................................2

三、資產(chǎn)負(fù)債表分析.....................................................3

四、利潤表分析...........................................................11

五、現(xiàn)金流量表分析...................................................15

六、財務(wù)比率分析.......................................................20

七、杜邦分析.............................................................22

八、綜合評價...............................................................24 中國鐵建——展望2011

一、背景分析

（一）研究對象

在中國企業(yè)海外擴(kuò)張步伐不斷加快的當(dāng)下，作為中國建筑建材行業(yè)龍頭的中國鐵建股份有限公司，是怎樣做出反應(yīng)以及海外風(fēng)險的規(guī)避呢？比如2010年的沙特輕軌事件，對中國鐵建已經(jīng)產(chǎn)生了多大程度的影響？并在2011年之后的歲月里，中國鐵建的命運(yùn)又將何去何從呢？

因此，本報告通過對中國鐵建2009—2010連續(xù)兩個會計(jì)的財務(wù)報表的了解，進(jìn)一步分析公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和抗風(fēng)險能力，并就此簡單的預(yù)測中國鐵建未來的發(fā)展情況和投資價值。

（二）公司執(zhí)行概要 中國鐵建股份有限公司（中文簡稱中國鐵建，英文簡稱 crcc），由中國鐵道建筑總公司獨(dú)家發(fā)起設(shè)立，于2007 年11月5 日在北京成立，為國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管理的特大型建筑企業(yè)。2008年3月 10日、13日分別在上海和香港上市（a股代碼601186、h股代碼1186），公司注冊資本80億元。

中國鐵建是中國乃至全球最具實(shí)力、最具規(guī)模的特大型綜合建設(shè)集團(tuán)之一，集團(tuán)擁有包括中土集團(tuán)公司、鐵四院、鐵五院、十一局、十四局、二十三局等大大小小32個子公司。自2004年起工程承包業(yè)務(wù)收入連續(xù)三年位居全國首位，是中國最大的工程承包商，同時也是中國最大的海外工程承包商。2008年連續(xù)入選《財富》 “世界500強(qiáng)企業(yè)”，排名第356位，同連續(xù)入選“中國企業(yè)500強(qiáng)”，排名第17位。

公司業(yè)務(wù)涵蓋工程承包、勘察設(shè)計(jì)咨詢、工業(yè)制造、房地產(chǎn)開發(fā)、物流與物資貿(mào)易及資本運(yùn)營，已經(jīng)從以施工承包為主發(fā)展成為具有科研、規(guī)劃、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、維護(hù)、運(yùn)營和投融資的完善的行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，具備了為業(yè)主提供一站式綜合服務(wù)的能力。并在高原鐵路、高速鐵路、高速公路、橋梁、隧道和城市軌道交通工程設(shè)計(jì)及建設(shè)領(lǐng)域確立了行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位。

2010年，公司進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，尤其是海外項(xiàng)目的承包業(yè)務(wù)，在此過程中出現(xiàn)了行業(yè)丑聞——沙特麥加輕軌事件。2010年10月25日發(fā)布公告，由于承包的沙特麥加薩法至穆戈達(dá)莎輕軌項(xiàng)目(下稱沙特麥加輕軌項(xiàng)目)，出現(xiàn)實(shí)際工程數(shù)量比預(yù)計(jì)工程量大幅增加等原因，預(yù)計(jì)將發(fā)生人民幣41.53億元的巨額虧損。

據(jù)公告介紹，沙特麥加輕軌項(xiàng)目采用epc+o&m總承包模式(即設(shè)計(jì)、采購、施工加運(yùn)營、維護(hù)總承包模式)，由中國鐵建負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、采購、施工、系統(tǒng)(包括車輛)安裝調(diào)試以及從 2010 1 年11月13日起的三年運(yùn)營和維護(hù)。項(xiàng)目原定于2010年11月13日開通運(yùn)營。

中國鐵建表示，項(xiàng)目進(jìn)入大規(guī)模施工階段后，由于實(shí)際工程數(shù)量比簽約時預(yù)計(jì)工程數(shù)量大幅度增加，再加上業(yè)主對該項(xiàng)目的2010年運(yùn)能需求較合同規(guī)定大幅提升、業(yè)主負(fù)責(zé)的地下管網(wǎng)和征地拆遷嚴(yán)重滯后、業(yè)主為增加新的功能大量指令性變更使部分已完工工程重新調(diào)整等因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目工作量和成本投入大幅增加，計(jì)劃工期出現(xiàn)階段性延誤。上述變化導(dǎo)致合同預(yù)計(jì)總成本大幅增加。沙特麥加輕軌項(xiàng)目合同總金額為66.50億沙特里亞爾，按9月30日匯率折算，合同預(yù)計(jì)總收入120.70億元，合同預(yù)計(jì)總成本160.69億元，合同損失為39.99億元。加上財務(wù)費(fèi)用1.54億元，總虧損額預(yù)計(jì)為41.53億元。10月25日，中國鐵建a、h股皆停牌。上周五收市，中國鐵建a股收于8.01元，h股收于11.16港元。本報告期內(nèi)，公司綜合毛利率為8.83%，同比下降0.48個百分點(diǎn)；剔除沙特項(xiàng)目后總體毛利率為9.65%，同比前進(jìn)0.34個百分點(diǎn)。其中，營收占比最大的工程承包營業(yè)毛利率從8.5%下降到8.12%，沙特項(xiàng)目吃虧是工程承包營業(yè)毛利率下降的首要原因?？睖y設(shè)計(jì)咨詢營業(yè)和財富制造營業(yè)毛利率均有改善，從2009年的24.68%、13.6%分袂上升至2010年的26.43%、15.74%。時代費(fèi)用增添較快，治理效率依然有潛可挖。2010年，公司三項(xiàng)費(fèi)用總額212億元，同比增添43.34%。其中，治理費(fèi)用同比增添42.88%，首要原因是公司新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用增添較快。

公司于2011年1月21日與控股股東中鐵建總公司簽定《關(guān)于沙特麥加輕軌項(xiàng)目相關(guān)事項(xiàng)放置的和談》，自2010年10月31日后，由中鐵建總公司行使及履行公司在沙特麥加輕軌項(xiàng)目總承包合同項(xiàng)下及因總承包合同發(fā)生的所有權(quán)力義務(wù)。中鐵建總公司將向公司支出人民幣20.77億元，公司不再承擔(dān)/享有沙特麥加輕軌項(xiàng)目后期吃虧/盈利，后期吃虧/盈利全數(shù)由中鐵建總公司承擔(dān)/享有（索賠收進(jìn)放置除外）。公司不再承擔(dān)該項(xiàng)目后期實(shí)施的風(fēng)險，最大損失蹤已鎖定，且存在進(jìn)一步削減該項(xiàng)目損失蹤甚至扭虧的可能性，此放置有利于保障公司股東尤其是中小股東的益處。

目前，國內(nèi)外基建市場競爭激烈，面對競爭，盡管公司有許多優(yōu)勢，但公司在經(jīng)營中也面臨許多風(fēng)險。

（1）施工平安與質(zhì)量風(fēng)險；（2）價錢波動風(fēng)險；（3）海外經(jīng)營風(fēng)險；（4）投資風(fēng)險。

二、關(guān)注審計(jì)報告的措辭

從審計(jì)報告的措辭來看，該審計(jì)報告是一個無保留意見的審計(jì)報告。也就是說，注冊會計(jì)師認(rèn)為，公司的財務(wù)報表，符合以下條件。

（1）會計(jì)報表的編制符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計(jì)法規(guī)的規(guī)定。2（2）會計(jì)報表在所有重大方面公允地反映了被審計(jì)單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。

（3）會計(jì)處理方法的選用符合一貫性原則。

（5）不存在應(yīng)調(diào)整而被審計(jì)單位未予調(diào)整（或拒絕接受調(diào)整建議）的重要事項(xiàng)。此無保留意見的審計(jì)報告，意味著注冊會計(jì)師認(rèn)為財務(wù)報表的反應(yīng)是公允的，能滿足非特定多數(shù)的利害關(guān)系人的共同需要，并對發(fā)表的意見負(fù)責(zé)。同時也表明被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度較為完善，可以使審計(jì)報告的使用者對被審計(jì)耽誤的財務(wù)狀況、經(jīng)營成功和現(xiàn)金流量具有較高的信任度。

三、資產(chǎn)負(fù)債表分析

根據(jù)中國鐵建2010年資產(chǎn)負(fù)債表，編制資產(chǎn)負(fù)債表的趨勢分析圖，如表1-1所示。

表1-1 資產(chǎn)負(fù)債表趨勢分析表 2010年12月31日 單位：千元

貨幣資金 交易性金融資

產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 其他應(yīng)收款 應(yīng)收客戶合同工程款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 存貨

60,384,704 200，607,569 127,588,606 42,724,119 7,831,029 5,668,153 187,058 691,594 29,525,733 17,463,347 111-第2章

中國鐵建?云公館項(xiàng)目bim試點(diǎn)的應(yīng)用內(nèi)容.............................................................4 2.1 bim在中國鐵建?云公館項(xiàng)目上的應(yīng)用意義..................................................................4 2.2 bim應(yīng)用內(nèi)容....................................................................................................................6 2.3bim應(yīng)用目標(biāo)..................................................................................................................16 第1章 緒論 1.1 bim源起

1.2 bim定義及其內(nèi)涵特點(diǎn)

目前，關(guān)于bim的定義從不同角度出發(fā)有很多種闡述，但國際上較為公認(rèn)且具有權(quán)威性的是美國國家bim標(biāo)準(zhǔn)（united states national building information modeling standard，nbims-us）中關(guān)于bim的定義：

1）bim是一個設(shè)施物理和功能特性的數(shù)字化表達(dá)； 2）bim是一個共享的知識資源，通過分享有關(guān)這個設(shè)施的信息，為該設(shè)施從建設(shè)到拆除的全生命周期中的所有決策提供可靠依據(jù)； 3）在項(xiàng)目的不同階段，不同利益相關(guān)方通過在bim中插入、提取、更新和修改信息，以支持和反映其各自職責(zé)的協(xié)同作業(yè)。nbims-us對bim的構(gòu)想是：一種用標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)器可讀取的信息模 型，用以改進(jìn)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)的流程，不論新建設(shè)施或既有建筑設(shè)施，其所產(chǎn)生或整合的適當(dāng)信息，都會以全生命周期都可使用的格式納入到此信息模型中。這一建筑信息模型具有如下特點(diǎn)： 1）由參數(shù)化構(gòu)件構(gòu)成，這些構(gòu)件具有可計(jì)算的幾何圖形和物理信息屬性，使之可被計(jì)算機(jī)軟件識別，且參數(shù)化規(guī)則也讓這些構(gòu)件可被智慧化操作； 2）參數(shù)化構(gòu)件包含描述本身行為的幾何的、物理的數(shù)據(jù)，以便于分析和工作流程所需，如規(guī)范比較、能源分析等； 3）一致且無贅余的數(shù)據(jù)，例如構(gòu)件信息的改變，將適時的、自動的反應(yīng)到與其相關(guān)聯(lián)的各種構(gòu)件和視圖中，簡言之，一處變，相關(guān)各處自動跟著改變； 4）協(xié)調(diào)的信息能被模型的各種視圖以協(xié)調(diào)一致的方式展示。正是bim參數(shù)化、一致性、協(xié)調(diào)性的特點(diǎn)，決定了其能把建筑物本身信息和建筑業(yè)業(yè)務(wù)流程更好地集成起來，從而提高建筑業(yè)勞動生產(chǎn)效率。在中國bim普遍認(rèn)同的定義：以建筑工程項(xiàng)目的各項(xiàng)相關(guān)信息數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，進(jìn)行建筑模型的建立，在建筑工程整個生命周期中，對建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行管理。bim具有可視化、協(xié)調(diào)性、模擬性、優(yōu)化性和可出圖性五大特點(diǎn)。

第五篇：中國鐵建演講稿

傳遞“青春正能量” 承載“鐵建夢” 共圓美麗“中國夢”

孫艷麗

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好！我演講的題目是《傳遞“青春正能量” 承載“鐵建夢” 共圓美麗“中國夢”》。

從炮火硝煙中走來，這是一支英雄的隊(duì)伍，在市場逐鹿中崛起，這是一只卓越的團(tuán)隊(duì)，世上有千種擁有，萬般失去，但有一種擁有最珍貴，有一種失去最無奈，那不是金錢地位，也不是美貌權(quán)勢，而是無價的青春；有一種職業(yè)，它四通八達(dá)，情系萬家，讓城市無限連通，讓人與人之間的距離更近，它就是鐵建事業(yè)；有一種東西，它承載著人們的希望，看不見，也摸不著，卻能在心中產(chǎn)生一股巨大的力量，它就是夢想。

當(dāng)青春、鐵建、夢想交流碰撞，便產(chǎn)生了神奇的化學(xué)反應(yīng)。夢想就是催化劑，中國有夢，鐵建有夢，青春亦有夢。

中華民族五千年歷史傳承著一個長長夢，幾經(jīng)輾轉(zhuǎn)沉浮，匯聚成了一個國家繁榮富強(qiáng)、人民舒心自由 “中國夢”；六十五載崢嶸歲月，從威武不屈、波瀾壯闊的鐵道兵戰(zhàn)斗年代，到兵改工后艱苦創(chuàng)業(yè)、崛起市場的風(fēng)雨歷程，中國鐵建人用忠誠與勤勞鑄造了領(lǐng)先行業(yè)、創(chuàng)譽(yù)中外的“鐵建夢”；時至今日，青年一代日夜奮戰(zhàn)在施工一線，在機(jī)器轟鳴聲中與時間賽跑，與鋼鐵、沙石、水泥作伴，積聚正能量，錘煉成長“青春夢”，將青春融入到加快實(shí)現(xiàn)“鐵建夢”中，用點(diǎn)滴筑就“中國夢”，正是這神奇化學(xué)反應(yīng)的體現(xiàn)。

建筑市場于近幾年的高速發(fā)展后，步入增速放緩、平穩(wěn)發(fā)展的趨勢，鐵路行業(yè)急劇萎縮以及鐵道部政企分開并入交通部，成立中國鐵路總公司帶來的鐵路體制改革給建筑企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)，也帶來了新的希望，穩(wěn)固鐵路市場的同時向城市軌道交通市場重心轉(zhuǎn)移，無疑是中國鐵建的一項(xiàng)明智決策。

歷史名城京津要塞，書藏古今，港通天下，繞建設(shè)“現(xiàn)代化國際港口城市”的宏偉目標(biāo)，掀起了以“樞紐型、功能性、網(wǎng)絡(luò)化”為重點(diǎn)的新一輪城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)高潮。今年地鐵將以有史以來最迅猛的勢頭出現(xiàn)在天津的城市版圖和人們的生活中： 2、3、9號線集體亮相，與1號線 “聯(lián)網(wǎng)”，形成貫穿中心城區(qū)四方的“米”字形骨架。

5、6號線的建設(shè)全面展開，地鐵2號線將延伸至天津機(jī)場……到“十二五”末，將基本形成中心城區(qū)環(huán)放式地鐵線網(wǎng)和“雙城”市域快線網(wǎng)絡(luò)，開往春天的地鐵駛向了天津，這無疑給鐵建事業(yè)帶來新的希望。

津地鐵在建總里程115.3公里 5條線同時開建

今年本市全面推進(jìn)軌道交通建設(shè)，地鐵5號線、6號線、2號線機(jī)場引入線、3號線天津南站配套工程、1號線會展中心線5條地鐵線路實(shí)現(xiàn)同時在建，在建總里程達(dá)115.3公里。今后五年，本市每年將有軌道交通線建成通車。

“好雨知時節(jié)，當(dāng)春乃發(fā)生”，中國鐵建的地鐵建設(shè)事業(yè)正如一股源源不斷的“好雨”，在城市軌道交通大發(fā)展的“春天”，借用“建設(shè)美麗天津”的“東風(fēng)”，悄悄散鋪在充滿希望的大地上。

在眾多建設(shè)大軍中，有一支天津人民熟悉的隊(duì)伍——中鐵十六局二公司天津地鐵項(xiàng)目部。翻開項(xiàng)目部“紀(jì)事本”，沉甸而厚重，從地鐵1號線、3號線、文化中心到目前在建的6號線，在天津地鐵市場十余載的征戰(zhàn)中，他們克服地質(zhì)復(fù)雜、地下水豐富等困難，真抓實(shí)干，泥濘中打下了一根根鋼筋鐵骨，在汗水澆灌的津門大地下筑造了一條條鋼鐵巨龍，用真誠和汗水詮釋著鐵建精神。

在這支逐夢團(tuán)隊(duì)中，有這樣一群正處于人生花季，懷揣“地鐵夢”的青年團(tuán)隊(duì)，盡管身處瑰麗都市，與外面的繁華世界僅一墻之隔，盡管數(shù)不清的紅男綠女在眼前簇動，盡管附近的舞榭歌臺曲音繚繞，但他們始終不為所動，每一天，他們在機(jī)器的轟鳴中迎來第一縷陽光，在萬籟俱寂中走進(jìn)夢里的故鄉(xiāng)，長年累月拼搏在地下長廊。

他們有的是測量員，扛著又重又精貴的測量儀器，在熾熱的太陽下、在凜冽的寒風(fēng)中，穿行在工地上、基坑下，每測一個點(diǎn)都力求精確；有的是現(xiàn)場技術(shù)員，整日穿行在陰暗潮濕的基坑里，不時呼吸著夾雜粉塵的劣質(zhì)空氣，不管深夜還是凌晨，緊盯每一方混凝土的灌注，每一根鋼筋的綁扎，各類風(fēng)險地段和特殊的技術(shù)要求不斷挑戰(zhàn)著他們的智慧和毅力；有的是盾構(gòu)機(jī)操作手，長時間在陰暗狹窄的空間內(nèi)掘進(jìn)，從注漿量，切口土壓力，出土量等，眼睛時刻盯著不斷跳動的參數(shù)，不僅要面對重復(fù)枯燥的操作，也時刻警惕著路面塌陷或滲水的風(fēng)險，一環(huán)環(huán)推動著區(qū)間向前延伸；有的是安全員，或在烈日炎炎的午間，或在蚊蟲密布的深夜，只要哪里有施工，哪里便有他們旁站巡檢的身影；還有一群年輕的女孩子，雖然不用每天在工地奔波，但她們精心關(guān)注著每一組試驗(yàn)數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)度、內(nèi)業(yè)資料里每一個用詞、計(jì)算財務(wù)報表里每一分錢的流向，用青春和樸素為單調(diào)乏味的工地生活注入了生機(jī)和活力……

也許，有時看到他們早晨睡意朦朧的眼神和下班時疲倦的神色，你會覺得不可理解，干活，又不是拼命，何必這么認(rèn)真，但當(dāng)我們把鏡頭聚焦于這些一線地鐵建設(shè)者身上，走進(jìn)他們的視野，就不難體會這期間真正的含義——寂寞背后的地下空間堅(jiān)守，是對青春的負(fù)責(zé)，是對職業(yè)的忠誠。

加入天津地鐵項(xiàng)目部已四年有余，回望漸漸消逝的青春，我慢慢從一個青春張揚(yáng)的女孩蛻變成沉穩(wěn)內(nèi)斂的女職員。如同許多追夢人一樣，沒有驚人業(yè)績和耀眼的光環(huán)，只想從基層干起，少說話，多做事，做好本職，跟隨地鐵項(xiàng)目發(fā)展的腳步，慢慢體現(xiàn)自己的價值。一路上，有歡喜的笑聲也有委屈的淚水，有懵懂的堅(jiān)持也有茫然的取舍，有失敗的警醒也有成功的自信。。。我也迷茫過，甚至有一段時間迷失自我，當(dāng)我戴著安全帽走在工地的時候，我常會有一種錯覺，我真的不曾想過自己會融入這樣的環(huán)境，尤其是那充斥著鋼筋混凝土的地下空間就是我們每天所圍繞的工作重心，但是歲月與閱歷的沉淀賦予我更多的是一種工作能力錘煉和心智成長。

也許地鐵站的光影見不到陽光，只能默默地在地下閃耀，正如我們渺小的夢想；也許我們的青春沒有白領(lǐng)一族光鮮亮麗，只能繁忙地在地下空間穿梭，若干年后，當(dāng)人們享受著地鐵帶來的方便快捷時，我們已經(jīng)收拾好行囊，奔赴下一個工地。但看到寬敞明亮、人流如潮的站廳、站臺和那一條條貫通的盾構(gòu)區(qū)間，我們可以自豪而驕傲地指著前方：看！那是我們曾經(jīng)打拼的地方，每一根樁基、每一顆柱、每一片梁，都是我們的青春印跡！

或許就在加入中鐵十六局的那一刻起，我們的青春已無形中深深烙上了中國鐵建的印記，或許就在加入天津地鐵項(xiàng)目建設(shè)大軍的那一刻起，我們心中已慢慢蘊(yùn)育一個雖渺小但卻凝聚青春能量的夢想，感謝中國鐵建事業(yè)為青年搭建一個廣闊的成長平臺，感謝這個全民助力“中國夢”的時代，讓我們有做夢圓夢的動力！

13、14年是地鐵項(xiàng)目部的關(guān)鍵年，圍護(hù)結(jié)構(gòu)、土方開挖、主體結(jié)構(gòu)、盾構(gòu)施工等任務(wù)十分艱巨。目前，項(xiàng)目部以“當(dāng)好主力軍，共筑中國夢”為主題的施工高潮正有序開展，我相信，在公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)懷下，項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)的正確指引下，全員努力，定會將取得更好的成績。

角度改變觀念，思路決定出路。鐵建夢傾注了我們的青春，承載著我們的信仰，我們青年一代，趕上了城市軌道行業(yè)高速發(fā)展的好時機(jī)，正接過鐵建夢的傳力棒，讓我們懷揣著鐵道兵精神，不畏艱難，放飛實(shí)現(xiàn)自我的“青春夢”，用實(shí)際行動傳遞青春“正能量”，一起沿著鐵道兵的足跡，將“鐵建夢”進(jìn)行到底，“且持夢筆書奇景，日破云濤萬里紅”，共圓美麗的“中國夢”！