第一篇：股份公司黨委-中國(guó)鐵建股份有限公司

股份公司黨委 股份公司 股份公司工會(huì) 股份公司團(tuán)委 關(guān)于表彰“中國(guó)鐵建杰出人物”的決定

中國(guó)鐵建是一支歷史悠久、業(yè)績(jī)輝煌、英雄輩出的隊(duì)伍，60多年來，一代又一代中國(guó)鐵建人貫徹落實(shí)黨的路線方針政策，牢記黨的宗旨，為了國(guó)家和人民的利益，不畏艱險(xiǎn)，勇攀高峰，為祖國(guó)的和平和建設(shè)事業(yè)作出了巨大的貢獻(xiàn)；一批又一批中國(guó)鐵建人以國(guó)家和企業(yè)的發(fā)展為重，積極探索，勇于創(chuàng)新，在平凡的工作崗位上愛崗敬業(yè)，忠誠奉獻(xiàn)，不僅創(chuàng)造了一大批蜚聲海內(nèi)外的精品工程，而且成為時(shí)代和行業(yè)的楷模。

為弘揚(yáng)鐵道兵光榮傳統(tǒng)，高揚(yáng)新時(shí)期中國(guó)鐵建精神，凝聚中國(guó)鐵建人的意志和力量，展示中國(guó)鐵建形象，擴(kuò)大中國(guó)鐵建影響，在紀(jì)念新中國(guó)成立60周年及中國(guó)鐵建兵改工25周年之際，股份公司在全系統(tǒng)廣泛開展了評(píng)選“中國(guó)鐵建杰出人物”活動(dòng)。

在各單位推薦上報(bào)的基礎(chǔ)上，經(jīng)廣泛征求各方面意見、建議，按照評(píng)選原則及標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格篩選，并經(jīng)股份公司黨委常委審定，決定授予以下60名同志為“中國(guó)鐵建杰出人物”：

楊連第原鐵道兵一師一團(tuán)一連副連長(zhǎng) 史阜民

原鐵道兵一師二團(tuán)五連班長(zhǎng) 李云龍

袁孝文

何為華

張春玉

龍均爵

李興義

向旺坤

黃景學(xué)

鄧云昌

劉光聰

陶成聚

梁忠孟

楊樹禮

曹保剛

聶志娥

龐守獻(xiàn)

吳愛良

史聰慧

趙西民

原鐵道兵一師三團(tuán)六連副班長(zhǎng) 原鐵道兵二師六團(tuán)十一連副班長(zhǎng) 原鐵道兵二師六團(tuán)汽車連戰(zhàn)士 原鐵道兵三師十三團(tuán)十六連副班長(zhǎng) 原鐵道兵三師十三團(tuán)四連職工 原鐵道兵四師十七團(tuán)三營(yíng)教導(dǎo)員 原鐵道兵五師二十二團(tuán)二連副指導(dǎo)員 原鐵道兵六師二十九團(tuán)十五連戰(zhàn)士 原鐵道兵七師汽車營(yíng)一連戰(zhàn)士 原鐵道兵八師三十六團(tuán)七連副排長(zhǎng) 原鐵道兵九師二十七團(tuán)三營(yíng)七連戰(zhàn)士 原鐵道兵十師四十八團(tuán)副團(tuán)長(zhǎng) 原鐵道兵十三師后勤部裝備科工程師 中土集團(tuán)總經(jīng)理助理

中鐵十一局集團(tuán)三公司團(tuán)委書記

中鐵十一局集團(tuán)原一公司副總經(jīng)理、武九鐵

路項(xiàng)目經(jīng)理

中鐵十一局集團(tuán)公司原紀(jì)委副書記 中鐵十二局集團(tuán)公司副總工程師、漢宜鐵路

指揮長(zhǎng)

中鐵十二局集團(tuán)二公司副總經(jīng)理、宜萬鐵路

齊岳山隧道指揮長(zhǎng) 劉清華

中鐵十三局集團(tuán)三公司奉云項(xiàng)目書記 馬振輝

中鐵十三局集團(tuán)三公司桂廣第三項(xiàng)目部拌薛德成王守慧

周家資

何衛(wèi)紅

袁緒宏

李云貴

陳明庚

潘登華

黃昌富

黃菊生

馬鴻臣

徐春光

邵堯霞

王宜強(qiáng)

肖德富

合站站長(zhǎng)

中鐵十三局集團(tuán)原一處副處長(zhǎng)

中鐵十四局集團(tuán)公司董事長(zhǎng)助理、南京長(zhǎng)江

隧道工程指揮部常務(wù)副指揮長(zhǎng)

中鐵十四局集團(tuán)公司原高級(jí)工程師 中鐵十四局集團(tuán)原三處五隊(duì)工人

鐵道建筑公安局第十四公安處直屬分處處

長(zhǎng)、成綿樂客專工程指揮部副指揮長(zhǎng)

中鐵十五局集團(tuán)公司原紀(jì)委副書記 中鐵十五局集團(tuán)原六公司副總經(jīng)理 中鐵十六局集團(tuán)公司副總工程師兼五公司

董事長(zhǎng)

中鐵十六局集團(tuán)公司副總工程師兼北京工

程指揮部指揮長(zhǎng)

中鐵十六局集團(tuán)原四公司財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng) 中鐵十七局集團(tuán)公司原副總工程師 中鐵十七局集團(tuán)三公司副總經(jīng)理 中鐵十七局集團(tuán)四公司副總工程師 中鐵十七局集團(tuán)公司原副總經(jīng)濟(jì)師 中鐵十八局集團(tuán)二公司原黨委副書記、紀(jì)委 唐良杰

信長(zhǎng)才

徐 英

潘從富

李令選

王揚(yáng)善

盧長(zhǎng)德

張家安

黃梅英

石長(zhǎng)江

蘇建斌

吳永紅

陳建波

吳宏晉

李承根

梁文灝

書記

中鐵十八局集團(tuán)三公司巡視員 中鐵十九局集團(tuán)礦業(yè)公司總經(jīng)理

中鐵十九局集團(tuán)公司中心醫(yī)院主任醫(yī)師、腦

五科主任

中鐵十九局集團(tuán)原二公司一隊(duì)木工班長(zhǎng) 中鐵二十局集團(tuán)公司副總經(jīng)濟(jì)師兼蒙古國(guó)

鐵路工程指揮部指揮長(zhǎng)

中鐵二十局集團(tuán)公司原新運(yùn)大隊(duì)財(cái)務(wù)科科

長(zhǎng)

中鐵二十一局集團(tuán)四公司副總經(jīng)理 中鐵二十二局集團(tuán)六公司董事長(zhǎng)、黨委書記中鐵二十三局集團(tuán)六公司工人

中鐵二十四局集團(tuán)福建公司鋼筋工、高級(jí)技

師

中鐵二十五局集團(tuán)三公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 中鐵建設(shè)集團(tuán)西安分公司經(jīng)理

中鐵建電氣化局集團(tuán)一公司通號(hào)分公司第二專業(yè)隊(duì)黨支部書記、副隊(duì)長(zhǎng)

中鐵房地產(chǎn)集團(tuán)公司中泓公司經(jīng)理 中鐵第一勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司副總工程師 中鐵第一勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司副總工程師

顧湘生

中鐵第四勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司副總工程師 朱 丹

中鐵第四勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司副總工程師 張?jiān)銮?/p>

中鐵第五勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司教授級(jí)高工 尹 堅(jiān)

中鐵上海設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司線站處站場(chǎng)所所

長(zhǎng)、安哥拉項(xiàng)目總工程師

張寶起

中鐵物資集團(tuán)東北公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 董萬春

原昆明機(jī)械廠廠長(zhǎng)

這60名同志，有15名是鐵道兵時(shí)期涌現(xiàn)的英模，有45名是改工后為企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)的代表。他們的英雄業(yè)績(jī)、理想情操和價(jià)值追求在全軍、全行業(yè)乃至全國(guó)都產(chǎn)生過重大影響，充分反映了中國(guó)鐵建叱咤風(fēng)云的時(shí)代特征和精神風(fēng)貌，是中國(guó)鐵建寶貴的精神財(cái)富和無形資產(chǎn)，更是我們學(xué)習(xí)的榜樣。我們要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以中國(guó)鐵建杰出人物為榜樣，深入開展學(xué)習(xí)英模活動(dòng)，從他們的感人事跡和優(yōu)秀品質(zhì)中受到鼓舞、汲取力量，為做強(qiáng)做大中國(guó)鐵建，為把中國(guó)鐵建早日建成“中國(guó)建筑業(yè)的領(lǐng)軍者，全球最具競(jìng)爭(zhēng)力的大型建設(shè)集團(tuán)”作出自己應(yīng)有的努力！

中國(guó)鐵建股份有限公司黨委

中國(guó)鐵建股份有限公司 中國(guó)鐵建股份有限公司工會(huì) 中國(guó)鐵建股份有限公司團(tuán)委

2009年9月27日

第二篇：中國(guó)鐵建股份有限公司文件（范文）

中國(guó)共產(chǎn)黨 中國(guó)鐵建股份有限公司委員會(huì)文件 中國(guó)鐵建黨宣〔2011〕41號(hào)

關(guān)于表彰建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織

先進(jìn)單位的決定

各集團(tuán)公司、公司黨委,黨校、直屬機(jī)關(guān)黨委: 建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織，是新時(shí)期加強(qiáng)黨的建設(shè)的重大舉措，是黨中央對(duì)各級(jí)黨組織和全體黨員的共同要求。自去年4月股份公司黨委印發(fā)《中國(guó)鐵建股份有限公司黨委關(guān)于推進(jìn)學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)的實(shí)施意見》以來，全系統(tǒng)各級(jí)黨組織充分認(rèn)識(shí)建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織活動(dòng)的重要意義，把推動(dòng)企業(yè)科學(xué)發(fā)展上水平作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，結(jié)合本單位實(shí)際周密部署。通過健全組織機(jī)構(gòu)、改進(jìn)學(xué)習(xí)方式、嚴(yán)格考核考評(píng)，營(yíng)造和形成了重視學(xué)習(xí)、崇尚學(xué)

－1－

習(xí)、堅(jiān)持學(xué)習(xí)、善于學(xué)習(xí)的濃厚氛圍，實(shí)現(xiàn)了學(xué)習(xí)時(shí)間、內(nèi)容、人員、效果四落實(shí)，為推動(dòng)中國(guó)鐵建的科學(xué)發(fā)展提供了動(dòng)力源泉。為表彰先進(jìn)，股份公司黨委決定授予以下51個(gè)單位為中國(guó)鐵建建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織先進(jìn)單位：

中土集團(tuán)公司福州勘察設(shè)計(jì)研究院

中土集團(tuán)尼日利亞公司阿布賈城鐵項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建十一局集團(tuán)橋梁公司

中國(guó)鐵建十一局集團(tuán)公司湖北城際鐵路工程指揮部 中國(guó)鐵建十二局集團(tuán)四公司

中國(guó)鐵建十二局集團(tuán)三公司貴廣鐵路第七項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建十三局集團(tuán)四公司

中國(guó)鐵建十三局集團(tuán)公司蘭渝鐵路工程指揮部 中國(guó)鐵建十四局集團(tuán)四公司

中國(guó)鐵建十四局集團(tuán)公司成綿樂鐵路工程指揮部 中國(guó)鐵建十五局集團(tuán)六公司

中國(guó)鐵建十五局集團(tuán)公司京滬高鐵項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建十六局集團(tuán)鐵運(yùn)公司

中國(guó)鐵建十六局集團(tuán)公司滬昆客專江西段站前工程HKJX-5標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部

中國(guó)鐵建十七局集團(tuán)三公司

中國(guó)鐵建十七局集團(tuán)公司海南東環(huán)鐵路項(xiàng)目經(jīng)理部

－2－

中國(guó)鐵建十八局集團(tuán)隧道公司

中國(guó)鐵建十八局集團(tuán)公司石武客專河南段項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建十九局集團(tuán)一公司

中國(guó)鐵建十九局集團(tuán)公司滬昆客專江西段站前工程HKJX-8標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部

中國(guó)鐵建二十局集團(tuán)四公司

中國(guó)鐵建二十局集團(tuán)六公司天津西站項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建二十一局集團(tuán)一公司

中國(guó)鐵建二十一局集團(tuán)公司南疆鐵路庫輪二線ZH1標(biāo)工程三電工程項(xiàng)目經(jīng)理部

中國(guó)鐵建二十二局集團(tuán)六公司

中國(guó)鐵建二十二局集團(tuán)公司津秦客專項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建二十三局集團(tuán)三公司

中國(guó)鐵建二十三局集團(tuán)一公司寧道高速公路六標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部

中國(guó)鐵建二十四局集團(tuán)上海電務(wù)電氣化公司

中國(guó)鐵建二十四局集團(tuán)公司京?？蛯ｉ}贛IV標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建二十五局集團(tuán)廣州公司

中國(guó)鐵建二十五局集團(tuán)公司長(zhǎng)湘高速公路六標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部 中鐵建設(shè)集團(tuán)海南分公司

中鐵建設(shè)集團(tuán)鐵路工程總指揮部長(zhǎng)春西站項(xiàng)目經(jīng)理部

－3－

中國(guó)鐵建電氣化局集團(tuán)一公司

中國(guó)鐵建電氣化局集團(tuán)公司石武客專河南段項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建房地產(chǎn)集團(tuán)北京第六大洲房地產(chǎn)開發(fā)公司 中鐵第一勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司電氣化處 中鐵第一勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司線路運(yùn)輸處 中鐵第四勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司電氣化設(shè)計(jì)研究處 中鐵第四勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司昆明軌道交通項(xiàng)目經(jīng)理部 中鐵第五勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司線路運(yùn)輸設(shè)計(jì)院 中鐵第五勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)公司鄭州地鐵項(xiàng)目經(jīng)理部 中鐵上海設(shè)計(jì)院集團(tuán)上海先行監(jiān)理公司寧啟復(fù)線電化工程監(jiān)理站

中鐵物資集團(tuán)公司北京五棵松飯店 昆明中鐵大型養(yǎng)路機(jī)械集團(tuán)結(jié)構(gòu)分公司 中國(guó)鐵建重工集團(tuán)道岔分公司

中國(guó)鐵建重工集團(tuán)株橋公司混凝土制品分公司 中鐵建（北京）商務(wù)管理公司物業(yè)管理公司

北京鐵城建設(shè)監(jiān)理公司廈深鐵路監(jiān)理聯(lián)合體項(xiàng)目經(jīng)理部 中國(guó)鐵建黨校黨委辦公室（辦公室）

希望受表彰的單位再接再厲，在學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)上取得更大成績(jī)。各單位要學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)單位的成功做法，繼續(xù)深化對(duì)建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織的認(rèn)識(shí)，深入貫徹中央學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)工作座－4－

談會(huì)和國(guó)資委、股份公司建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織工作經(jīng)驗(yàn)交流視頻會(huì)議精神，用學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)帶動(dòng)學(xué)習(xí)型企業(yè)建設(shè)，為把企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)提供堅(jiān)強(qiáng)保證。

2011年8月26日

主題詞：黨務(wù) 表彰 決定

抄送： 國(guó)資委宣傳工作局,股份公司領(lǐng)導(dǎo),機(jī)關(guān)各部門,存檔。中國(guó)鐵建股份有限公司黨委辦公室 2011年8月26日印發(fā)

－5－

第三篇：中國(guó)鐵建股份有限公司發(fā)票管理辦法(試行)

發(fā)票管理辦法（試行）》的通知

所屬各單位：

現(xiàn)將《中國(guó)鐵建股份有限公司發(fā)票管理辦法（試行）》印發(fā)你們，請(qǐng)結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

發(fā)票管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)中國(guó)鐵建股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股 份公司）發(fā)票管理，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作，明確管理責(zé)任，完善管理流 程，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《增 值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合股份公司實(shí)際，制定 本辦法。

第二條本辦法所稱發(fā)票指公司在購銷商品、提供或接受服 務(wù)、勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,所開具和收取的收付款憑證。

（一）各單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中從外部取得的發(fā)票，主要包括增 值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一 發(fā)票，下同)、增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、通用定額發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票等。

各單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中從外部取得的海關(guān)進(jìn)口專用繳款書，稅 收繳款憑證，財(cái)政部門監(jiān)制的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或社會(huì)團(tuán)體提 供的收費(fèi)票據(jù)和軍隊(duì)收費(fèi)票據(jù)等同發(fā)票管理。

（二）各單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)外提供的發(fā)票，主要包括增值 稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、通用定額發(fā)票等。

第三條本辦法適用于股份公司及所屬各單位。

第一節(jié)管理職責(zé)

第四條各單位各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)是進(jìn)項(xiàng)側(cè)發(fā)票管理的第一責(zé)任 人，對(duì)本單位發(fā)票管理工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第五條外來發(fā)票接收部門是外來發(fā)票管理的直接責(zé)任部門，具體職責(zé)如下：

（一）及時(shí)取得發(fā)票；

（二）審核發(fā)票的真實(shí)性、完整性、有效性；

（三）更換不合規(guī)發(fā)票；

（四）妥善保管并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)傳遞給財(cái)務(wù)部門；

（五）配合財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)票開展檢查工作；

（六）負(fù)責(zé)本部門取得發(fā)票的其他管理工作。

第六條財(cái)務(wù)部門是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理的專業(yè)歸口部門，具體職 責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)建立發(fā)票管理制度；

（二）對(duì)接收部門提交的發(fā)票進(jìn)行復(fù)核；

（三）對(duì)不合規(guī)發(fā)票退回接收部門進(jìn)行更換；

（四）對(duì)增值稅專用發(fā)票及時(shí)認(rèn)證抵扣；

（五）對(duì)合規(guī)發(fā)票進(jìn)行歸檔保管；

（六）負(fù)責(zé)本單位發(fā)票檢查工作；

（七）對(duì)發(fā)票管理知識(shí)、真?zhèn)舞b別方法等進(jìn)行培訓(xùn)；

（八）負(fù)責(zé)本單位發(fā)票管理的其他工作。

第七條各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商（含供貨商、服務(wù)提供商、其 他合作商等）準(zhǔn)入的審核管理，以確保供應(yīng)商提供合規(guī)發(fā)票。

第八條各單位應(yīng)在合同協(xié)議中約定供應(yīng)商開具發(fā)票的條件 及送達(dá)時(shí)限，確保及時(shí)取得發(fā)票。

第九條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，主動(dòng)向?qū)Ψ?單位索取合規(guī)發(fā)票，并對(duì)雙方單位全稱、納稅人識(shí)別號(hào)、開戶銀 行及賬號(hào)、經(jīng)營(yíng)地址及電話、開票時(shí)間、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、商品規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、聯(lián)次、簽章等要素進(jìn)行審核。

第十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)借助稅務(wù)網(wǎng)站等渠道對(duì)非增值稅專 用發(fā)票（單張面額500元及以上的定額發(fā)票，單張面額5000元 及以上的其他發(fā)票）的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證，并打印網(wǎng)上驗(yàn)票結(jié)果作 為報(bào)賬憑據(jù)。

第三節(jié)不合規(guī)發(fā)票處理

第十一條不合規(guī)發(fā)票包括以下情形：

(一)填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真實(shí)、字跡不清楚，未加蓋 發(fā)票專用章；

(二)發(fā)票打印錯(cuò)格壓線；(三)發(fā)票折疊損壞；

(四)客戶名稱填寫有誤（含未按全稱填寫）；(五)發(fā)票內(nèi)容有涂改、挖補(bǔ)；(六)發(fā)票大小寫金額不符；

七)發(fā)票聯(lián)未經(jīng)復(fù)寫；(八)購買實(shí)物無對(duì)應(yīng)清單；(九)假發(fā)票或已換版作廢的發(fā)票；(十)白條或收據(jù)（含公司內(nèi)部收據(jù)）；(十一)開具日期為以前；

(十二)國(guó)家政策規(guī)定的其他不合規(guī)情形。

第十二條如果發(fā)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票，必須由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在 5 個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行更換。

第四節(jié)發(fā)票傳遞

第十三條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開 票之日起 15天內(nèi)連同其他資料提交給財(cái)務(wù)部門。其他發(fā)票的傳 遞按照各單位報(bào)銷制度處理。

第十四條財(cái)務(wù)部門收到增值稅專用發(fā)票以后，應(yīng)對(duì)發(fā)票進(jìn) 行復(fù)核，復(fù)核無誤的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)辦理票據(jù)移交 手續(xù)，在《增值稅專用發(fā)票移交登記表（進(jìn)項(xiàng)稅）》（附件1）上 簽字確認(rèn)。

第十五條業(yè)務(wù)部門傳遞給財(cái)務(wù)部門的發(fā)票，必須保持票面 干凈、整齊, 發(fā)票的正反兩面均不能留下任何臟、亂及簽字的痕 跡。

第十六條對(duì)于超過開票日120天的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)經(jīng) 所屬法人單位總會(huì)計(jì)師審批以后，方可提交財(cái)務(wù)，否則財(cái)務(wù)部門 不予受理。

第十七條財(cái)務(wù)部門收到增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在2日內(nèi)進(jìn)行 認(rèn)證?；玖鞒桃姟对鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票認(rèn)證報(bào)賬流程》（附件 2）。

第十八條財(cái)務(wù)部門收到海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，應(yīng)在 15日內(nèi)進(jìn)行稽核比對(duì)。

第十九條符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵 扣問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第50號(hào))規(guī)定條件，由于客觀原因造成增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 逾期（超過開具日期 180天），應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)辦理逾期抵扣手續(xù)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比 對(duì)相符后，繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。

第二十條如果增值稅抵扣憑證超過認(rèn)證期限（開具日期起 180天內(nèi)），不能認(rèn)證抵扣的，應(yīng)經(jīng)所屬法人單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批以 后，進(jìn)項(xiàng)稅金方可作為成本入賬處理，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人追責(zé)。

第二十一條當(dāng)增值稅專用發(fā)票出現(xiàn)信息錯(cuò)誤等無法認(rèn)證 情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商，將發(fā)票退回，要求供應(yīng)商重新開具 增值稅專用發(fā)票。

第二十二條當(dāng)發(fā)生合同變更、質(zhì)量不符合要求等需要退貨 或銷售折讓等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商，溝通開票事宜。如發(fā) 票未認(rèn)證的，要求供應(yīng)商重新開具增值稅專用發(fā)票或按規(guī)定開具 紅字專用發(fā)票；如發(fā)票已認(rèn)證的，聯(lián)系供應(yīng)商開具增值稅紅字專 用發(fā)票。

質(zhì)量不符合要求等需要退貨或銷售折讓等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系供 應(yīng)商進(jìn)行換票處理。

第六節(jié)發(fā)票丟失處理

第二十四條丟失增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同情況處理:

（一）丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，丟失前已 認(rèn)證相符的，憑發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及對(duì)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的 《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的抵 扣憑證。

（二）丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，丟失前未 認(rèn)證的，憑發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑記賬聯(lián) 復(fù)印件及對(duì)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào) 稅證明單》，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證，記賬聯(lián)復(fù)印件 和《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》留存?zhèn)洳椤?/p>

（三）丟失增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證 相符的，可使用專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn) 證的，可使用專用發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

（四）丟失增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票的抵 扣聯(lián)替代作為記賬憑證，并以專用發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)?查注明原件存放的檔案號(hào)。

第二十五條丟失其他發(fā)票，應(yīng)取得發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，經(jīng) 原開具發(fā)票的單位注明“此件是我單位提供，與原件相符”，加

第七節(jié)發(fā)票保管

第二十六條各單位每月將認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票抵 扣聯(lián)、《認(rèn)證結(jié)果通知書》和《認(rèn)證結(jié)果清單》，分核算單位裝訂 成冊(cè)。裝訂時(shí)，必須使用《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)匯總封面》（附 件3），按規(guī)定填寫封面內(nèi)容，審核簽章。

第二十七條如果取消掃描認(rèn)證（采用網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證），核算單位 按月收集認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，定期郵寄至匯總納 稅單位保管。

第二十八條增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)、《認(rèn)證結(jié)果通知書》和《認(rèn) 證結(jié)果清單》作為會(huì)計(jì)憑證，保管期限為10年。

第三章銷項(xiàng)側(cè)發(fā)票管理

第一節(jié)管理職責(zé)

第二十九條各單位各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)是銷項(xiàng)側(cè)發(fā)票管理的第 一責(zé)任人，對(duì)本單位發(fā)票管理工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三十條業(yè)務(wù)部門是銷項(xiàng)發(fā)票的使用部門，具體職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)交易的真實(shí)性；

（二）建立包括開票信息在內(nèi)的客戶檔案資料，并對(duì)其真 實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；

（三）負(fù)責(zé)提供合同、結(jié)算單據(jù)等開票所需依據(jù)；

（四）負(fù)責(zé)發(fā)票對(duì)外傳遞工作；

（五）配合財(cái)務(wù)部門開展發(fā)票使用情況的監(jiān)督檢查工作；

第三十一條財(cái)務(wù)部門是銷項(xiàng)發(fā)票管理的專業(yè)歸口部門，具 體職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)建立發(fā)票管理制度；

（二）負(fù)責(zé)制定及細(xì)化開具發(fā)票的各項(xiàng)管理流程；

（三）負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購、開具、保管、繳銷等工作；

（四）負(fù)責(zé)組織開票使用情況的監(jiān)督檢查工作；

（五）負(fù)責(zé)本單位發(fā)票管理的其他工作。

第二節(jié)發(fā)票領(lǐng)購

第三十二條各單位應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況向主管稅務(wù)機(jī) 關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票，確認(rèn)發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量和領(lǐng)購方式等。

第三十三條一般納稅人各級(jí)單位應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票最高開票限額和最高申購 數(shù)量。

第三十四條財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員在購買發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查發(fā)票的類 型和數(shù)量是否正確，發(fā)票的字軌號(hào)是否連續(xù)，聯(lián)次是否完整。

第三十五條建立發(fā)票使用登記制度，詳細(xì)登記各種發(fā)票購 銷存情況，對(duì)發(fā)票的結(jié)存數(shù)量進(jìn)行檢查、核對(duì)，并定期向主管稅 務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

第三節(jié)發(fā)票開具

第三十六條按納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間開具發(fā)票，不得故意提前 或延遲開票。發(fā)票開具的基本流程參見《增值稅專用發(fā)票開票流

4）。

第三十七條申請(qǐng)開具發(fā)票時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填寫《發(fā)票 開具申請(qǐng)單》（附件5），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同合同、結(jié)算單 據(jù)、客戶信息表、加蓋公章的稅務(wù)登記證明等資料提交財(cái)務(wù)部門。

第三十八條財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的資料核對(duì)無誤 后開具發(fā)票。不得開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不相符、與合同約定內(nèi)容 不一致的發(fā)票。未發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票，同一經(jīng)濟(jì) 事項(xiàng)不得重復(fù)開票。

第三十九條對(duì)于兼營(yíng)不同稅率或征收率的業(yè)務(wù)，應(yīng)按合同 區(qū)分不同稅率或征收率，分別填開。

第四十條發(fā)票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)開具。開具發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的 時(shí)限、順序、欄目，按照號(hào)碼順序填開；填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真 實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián) 加蓋發(fā)票專用章；開票后登記發(fā)票臺(tái)賬,并注明結(jié)算單據(jù)編號(hào)。

第四十一條任何單位或個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對(duì)作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”章，并保存 完整。

第四十二條發(fā)票開具必須要素完整、內(nèi)容準(zhǔn)確，以下情況 屬于未按規(guī)定開具發(fā)票的行為：

(一)單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額、增值稅銷項(xiàng)稅額等內(nèi)容不 一致；

(二)填寫項(xiàng)目不齊全；

三)購銷單位名稱簡(jiǎn)寫；(四)涂改發(fā)票；

(五)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；(六)虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，虛開發(fā)票；(七)開具票、物不符發(fā)票；

(八)未經(jīng)批準(zhǔn)跨規(guī)定區(qū)域開具發(fā)票；(九)擴(kuò)大增值稅專用發(fā)票開具范圍。

第四十三條下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票：(一)向消費(fèi)者銷售應(yīng)稅項(xiàng)目；(二)銷售免稅項(xiàng)目；

(三)銷售報(bào)關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù)；(四)將貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；(五)向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目。

第四十四條出現(xiàn)發(fā)票沖紅字、丟失及作廢的情況，應(yīng)由業(yè) 務(wù)經(jīng)辦人員提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員審核，部門負(fù)責(zé)人簽字，總會(huì)計(jì) 師審批。發(fā)票開具員應(yīng)依據(jù)審批通過的申請(qǐng)單開具，不得私自開 具發(fā)票。

第四節(jié)發(fā)票領(lǐng)取

第四十五條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信 息，檢查無誤后，在《增值稅專用發(fā)票移交登記表（銷項(xiàng)發(fā)票）》（附件6）上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取相應(yīng)聯(lián)次。

第四十六條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)取發(fā)票后應(yīng)妥善保管，不得在

第五節(jié)發(fā)票交付

第四十七條增值稅發(fā)票開具后，原則上應(yīng)由經(jīng)辦人員將發(fā) 票聯(lián)及抵扣聯(lián)當(dāng)面、及時(shí)送交客戶，并要求客戶在《發(fā)票簽收回 執(zhí)單》（附件7）上簽字確認(rèn)。

第四十八條增值稅發(fā)票如需郵寄給客戶，應(yīng)按照本辦法第 四章“發(fā)票郵寄管理”相關(guān)要求處理。郵寄后，經(jīng)辦人員應(yīng)登記 《增值稅專用發(fā)票郵寄本》（附件8）

第四十九條發(fā)票寄出后應(yīng)及時(shí)通知客戶查收；要求客戶收 到發(fā)票以后，填寫《發(fā)票簽收回執(zhí)單》（附件 7），傳真回公司。

第六節(jié)發(fā)票丟失、紅沖和作廢

第五十條各單位應(yīng)當(dāng)妥善保管空白發(fā)票，不得丟失。發(fā)生 發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)填寫《發(fā)票丟失報(bào)告單》（附件9），于丟失 當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢。

第五十一條銷項(xiàng)發(fā)票跨月退回，需開紅字發(fā)票的，由業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人員填寫《紅字發(fā)票開具申請(qǐng)單》（附件10），提供客戶拒收 證明，按層級(jí)報(bào)批后，由財(cái)務(wù)部門向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具紅字發(fā)票。

第五十二條銷項(xiàng)發(fā)票出現(xiàn)作廢重開，導(dǎo)致作廢發(fā)生的當(dāng)事 人填寫《發(fā)票作廢申請(qǐng)單》（附件11），按層級(jí)報(bào)批后，由財(cái)務(wù)部 開票員重新開具。

第七節(jié)發(fā)票保管與繳銷

第五十三條各單位應(yīng)將每月開出的增值稅專用發(fā)票記賬

須使用《增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)匯總封面》（附件12），按規(guī)定填 寫封面內(nèi)容，審核簽章。

第五十四條增值稅發(fā)票保管要求：

（一）專人保管。增值稅發(fā)票應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，原則上發(fā) 票領(lǐng)購人員為發(fā)票的保管人員，并應(yīng)配備必要的防潮、防火、防 霉等設(shè)施，存放在專門的保險(xiǎn)柜中。

（二）崗位分離。各單位應(yīng)當(dāng)建立增值稅發(fā)票管理的崗位責(zé) 任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相分離，增值 稅發(fā)票的領(lǐng)購、保管與開具不能為同一人，開具與蓋章不能為同 一人。

（三）月度盤存。各單位應(yīng)建立增值稅發(fā)票領(lǐng)、用、存盤點(diǎn) 制度，財(cái)務(wù)或稅務(wù)部門應(yīng)于每月末對(duì)發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行盤點(diǎn)，編制《增值稅發(fā)票盤點(diǎn)表》（附件13），并經(jīng)財(cái)務(wù)或稅務(wù)部門負(fù)責(zé) 人和發(fā)票保管人簽字確認(rèn)。

第五十五條以下情況屬于未按照規(guī)定保管發(fā)票的行為。(一)丟失發(fā)票；(二)損（撕）毀發(fā)票；

(三)丟失或擅自銷毀發(fā)票存根聯(lián)以及發(fā)票登記簿；(四)未按規(guī)定繳銷發(fā)票；

(五)發(fā)票保管、開具為同一人員；(六)未按規(guī)定建立發(fā)票保管制度。

限為30年。

第五十七條各單位發(fā)生以下業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)繳銷增值稅發(fā)票：

（一）在變更或者注銷稅務(wù)登記的同時(shí)，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng) 購簿的變更、繳銷手續(xù)；

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票換版時(shí)，應(yīng)及時(shí)繳銷尚未填開的空白發(fā) 票。

第四章發(fā)票郵寄管理

第五十八條各單位開具或取得的增值稅發(fā)票在開票人員 和經(jīng)辦人員之間、經(jīng)辦人員和財(cái)務(wù)人員之間、開票單位和受票單 位之間均會(huì)發(fā)生郵寄行為。各單位應(yīng)辦理郵寄登記手續(xù)，對(duì)每一 張發(fā)票的流轉(zhuǎn)和去向做到可追溯查詢。

第五十九條各單位應(yīng)與專門的快遞公司(EMS、順豐)簽訂 協(xié)議，保證增值稅專用發(fā)票快速、安全傳遞。

第六十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理增值稅發(fā)票郵寄時(shí)，應(yīng)注意如 下事項(xiàng)：

(一)用塑封包裝，防止發(fā)票在郵寄過程中污損。(二)在快件單上“內(nèi)件品名”欄中注明“增值稅發(fā)票及 份數(shù)”

(三)在快遞單備注欄注明“重要物品由收件人親自簽收”。(四)發(fā)票寄出后應(yīng)及時(shí)通知客戶查收；要求客戶收到發(fā)票

(五)郵寄后，經(jīng)辦人員應(yīng)登記《增值稅專用發(fā)票郵寄本》（附件6）。

第五章檢查與責(zé)任追究

第六十一條各單位應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā) 票進(jìn)行的檢查，如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱瞞。

第六十二條各單位應(yīng)建立健全發(fā)票管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定 期對(duì)所屬單位發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查，確保發(fā)票管理合法合規(guī)。

第六十三條各單位應(yīng)建立不合規(guī)發(fā)票的定期通報(bào)制度。在 日常發(fā)票審核中，對(duì)不合規(guī)發(fā)票進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，定期通報(bào)發(fā)票審 核情況，提高外來發(fā)票的合規(guī)性。

第六十四條各單位應(yīng)建立供應(yīng)商黑名單制度，將歷史 多次提供不合規(guī)發(fā)票的合作方，或當(dāng)年提供不合規(guī)發(fā)票2次以上 的合作方，列入供應(yīng)商黑名單，并停止合作。

第六十五條未及時(shí)傳遞扣稅憑證（超過開具日期起180天），造成無法認(rèn)證抵扣，給公司帶來直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)對(duì)相關(guān)責(zé)任 人給予處罰。

第六十六條對(duì)于故意虛開發(fā)票、故意取得虛開發(fā)票，以及 私自印制、偽造、變?cè)彀l(fā)票，非法制造發(fā)票防偽專用品，偽造發(fā) 票監(jiān)制章的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、通報(bào)、記過，直至開除等紀(jì)律處分，給企業(yè)造成損失的，相關(guān)責(zé) 任人要賠償。

第六十七條本辦法由股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六十八條本辦法自2016年5月1日起執(zhí)行。

第六十九條各單位應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合自身實(shí)際，制定具體實(shí)施細(xì)則。

附件：1.增值稅專用發(fā)票移交登記表（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票）

2.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證報(bào)賬流程 3.增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)匯總封面 4.增值稅專用發(fā)票開票流程 5.發(fā)票開具申請(qǐng)單

6.增值稅專用發(fā)票移交登記表（銷項(xiàng)發(fā)票）7.發(fā)票簽收回執(zhí)單 8.增值稅專用發(fā)票郵寄本 9.發(fā)票丟失處理申請(qǐng)單 10.紅字發(fā)票開具申請(qǐng)單 11：發(fā)票作廢申請(qǐng)單

12.增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)匯總封面 13.增值稅發(fā)票盤點(diǎn)表

1：增值稅專用發(fā)票移交登記表（進(jìn)項(xiàng)稅）

序號(hào) 發(fā)票代碼

發(fā)票號(hào)碼

開具時(shí)間

開具內(nèi)容

供應(yīng)商名稱

發(fā)票金額

移交時(shí)間

移交人

接收人 備注

注：收到外來的增值稅專用發(fā)票，必須提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，否則拒收。制表人：

審核人：

2：增值稅專用發(fā)票認(rèn)證報(bào)賬流程

一、流程概述

1.供應(yīng)商提供發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)交至業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。

2.業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員對(duì)收到的發(fā)票進(jìn)行初審，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，提單報(bào)賬，將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、報(bào)賬單交至財(cái)務(wù)部門。

3.財(cái)務(wù)部門審核人員對(duì)發(fā)票、原始附件進(jìn)行合規(guī)性審核，將抵扣 聯(lián)交至法人稅務(wù)人員，發(fā)票聯(lián)和報(bào)賬單交至記賬人員。

4.法人稅務(wù)人員復(fù)核抵扣聯(lián)是否合規(guī)，及時(shí)認(rèn)證抵扣,并將認(rèn)證 通過的信息傳遞至記賬人員。

5.收到發(fā)票認(rèn)證通過的信息后，記賬人員根據(jù)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過 的報(bào)賬單進(jìn)行記賬。

二、流程圖

供應(yīng)商

業(yè)務(wù)部門

項(xiàng)目/機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門

法人稅務(wù)專崗

開始

01供應(yīng)商提供發(fā)票

聯(lián)、抵扣聯(lián)

02經(jīng)辦人員：對(duì) 發(fā)票進(jìn)行初審，提單報(bào)賬 發(fā)票聯(lián) 抵扣聯(lián) 報(bào)賬單 03審核人員：對(duì)發(fā) 票、原始附件進(jìn)行

合規(guī)性審核

抵扣聯(lián)

04稅務(wù)人員：復(fù)核抵 扣聯(lián)是否合規(guī)，及時(shí)

認(rèn)證抵扣

發(fā)票聯(lián) 報(bào)賬單

05記賬人員：根據(jù)認(rèn) 證、審核通過的憑證

記賬

認(rèn)證通過

結(jié)束

3：增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)匯總封面

所屬時(shí)期：年月

單位名稱：

增 值 稅 抵 扣 聯(lián) 年 月 第 冊(cè)

核算單位名稱 本期抵扣聯(lián)銷售額 本期進(jìn)項(xiàng)稅額 本期抵扣聯(lián)張數(shù)

納稅人識(shí)別號(hào)：

共 第

冊(cè) 冊(cè)

附注

財(cái)務(wù)主管： 制單人： 復(fù)核員：

4：增值稅專用發(fā)票開票流程

一、流程概述

1.客戶準(zhǔn)備相關(guān)資料，提出開票請(qǐng)求。

2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門準(zhǔn)備開票申請(qǐng)相關(guān)資料（合同、結(jié)算單據(jù)、客戶 信息表、加蓋公章的稅務(wù)登記證明等），并填寫《發(fā)票開具申請(qǐng)單》。

3.業(yè)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)結(jié)算單據(jù)、客戶信息等資料的真實(shí)性進(jìn)行 審核。

4.項(xiàng)目/機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真核對(duì)合同、結(jié)算單據(jù)、客戶信息等稅 務(wù)信息，核對(duì)無誤后，交由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.領(lǐng)導(dǎo)審批后，法人稅務(wù)人員核對(duì)資料。

7.法人稅務(wù)人員核對(duì)資料無誤后開具發(fā)票，并及時(shí)將專用發(fā)票抵 扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)郵寄給項(xiàng)目業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，記賬聯(lián)由法人機(jī)關(guān)統(tǒng)一保管。

8.經(jīng)辦人員收到發(fā)票后，認(rèn)真核對(duì)發(fā)票信息。

9.經(jīng)辦人員及時(shí)將發(fā)票交付客戶，并取得《發(fā)票簽收回執(zhí)單》。

二、流程圖

客戶

業(yè)務(wù)部門

項(xiàng)目/機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門

法人稅務(wù)專崗

開始

01客戶準(zhǔn)備資料、提 出開票請(qǐng)求

02經(jīng)辦人員：接受請(qǐng) 求,準(zhǔn)備資料、填寫 《發(fā)票開具申請(qǐng)單》

05各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批 06稅務(wù)人員核對(duì)資料

03部門領(lǐng)導(dǎo)審批

04財(cái)務(wù)人員復(fù)核提交 的資料 07稅務(wù)人員開具發(fā) 票，及時(shí)傳遞

09客戶接收發(fā)票、認(rèn) 真核對(duì)、簽字確認(rèn) 08經(jīng)辦人員核對(duì)信 息，及時(shí)反饋

結(jié)束

5：發(fā)票開具申請(qǐng)單

項(xiàng)目名稱：

申請(qǐng)人 聯(lián)系電話

客戶名稱全稱 納稅人類型

客 戶 信 息 納稅人識(shí)別號(hào) 銀行開戶行 銀行賬號(hào) 地址 聯(lián)系電話 應(yīng)稅服務(wù)名稱

發(fā) 票 開 具 項(xiàng) 目 單位/規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單價(jià) 不含稅金額 稅率 銷項(xiàng)稅額 金額合計(jì) 經(jīng)辦人意見

審 批 意 見 業(yè)務(wù)部門主管意見 財(cái)務(wù)部門意見 主管領(lǐng)導(dǎo)意見

支撐附件資料

郵寄地址 領(lǐng)取簽字

交通運(yùn)輸/建筑業(yè)/設(shè)計(jì)服務(wù)

申請(qǐng)日期：年

申請(qǐng)部門 QQ號(hào)碼

月 日

交付方式

以下信息由發(fā)票開具人員填寫 發(fā)票號(hào)碼： 發(fā)票張數(shù)：

發(fā)票代碼： 發(fā)票金額：

6：增值稅專用發(fā)票移交登記表（銷項(xiàng)稅）

序號(hào) 客戶名稱 發(fā)票代碼

發(fā)票號(hào)碼

開具時(shí)間

開具內(nèi)容

發(fā)票金額 移交時(shí)間

移交人

接收人 發(fā)票聯(lián)次 備注

本表適用于財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員交接增值稅專用發(fā)票適用。

7：增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單

編號(hào)：

：

我單位于 年 月 日為貴單位開具了

份一式兩聯(lián)（發(fā)票聯(lián)和抵扣

聯(lián)）增值稅專用發(fā)票，按照我公司《增值稅發(fā)票管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，特 請(qǐng)貴單位復(fù)核簽收，并將此回執(zhí)簽字蓋章后傳真或郵寄至我公司。序號(hào) 發(fā)票類別

發(fā)票代碼+號(hào)碼

發(fā)票金額

順祝

商祺！

簽收人： 簽收單位簽章： 接收日期：年

附：我司聯(lián)系方式，如下 收件人： 聯(lián)系電話： 地址及郵編：

單位傳真（如不郵寄，可傳真）：

月

日

8：增值稅專用發(fā)票郵寄本

序號(hào) 發(fā)票代碼 發(fā)票號(hào)碼

單位名稱

發(fā)票金額

郵寄公司 郵件編碼

寄出日期

經(jīng)辦人

接收人 收到時(shí)間 備注

9：發(fā)票丟失報(bào)告單

編號(hào)： 發(fā)票代碼 發(fā)票號(hào)碼 丟失聯(lián)次 丟失原因：

經(jīng)辦人意見：

發(fā)票管理員意見：

稅務(wù)管理崗意見：

財(cái)務(wù)主管意見：

填表人：

年 月日

10：紅字發(fā)票開具申請(qǐng)單

編號(hào)： 客戶名稱 納稅人識(shí)別號(hào)

發(fā)票代碼 發(fā)票號(hào)碼 發(fā)票開具項(xiàng)目

藍(lán)字發(fā)票信息

發(fā)票開具單價(jià) 發(fā)票開具數(shù)量 發(fā)票開具金額（含稅）

紅字發(fā)票開具 理由

發(fā)票開具單價(jià)

紅字發(fā)票信息 發(fā)票開具數(shù)量 發(fā)票開具金額（含稅）

是否需要我方提供《開具紅字增值稅專用發(fā)票 通知單》

《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》編號(hào) 紅字發(fā)票開具材料：

經(jīng)辦人

業(yè)務(wù)部門主管

審核 稅務(wù)專崗人員 財(cái)務(wù)部門主管

簽收 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián) 存根聯(lián)

發(fā)票代碼： 填表人：

發(fā)票號(hào)碼：

年 月 日

11：發(fā)票作廢申請(qǐng)單

單位名稱： 日 客戶名稱 納稅人識(shí)別號(hào) 發(fā)票開具日期 發(fā)票代碼 發(fā)票號(hào)碼 發(fā)票開具金額 作廢原因：

申請(qǐng)時(shí)間：

年

月

經(jīng)辦人意見：

業(yè)務(wù)部門意見：

財(cái)務(wù)部門意見：

主管領(lǐng)導(dǎo)意見：

填表人：

聯(lián)系方式：

12：增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)匯總封面

所屬時(shí)期：年月

單位名稱：

增 值 稅 記 賬 聯(lián) 年 月 第 冊(cè)

核算單位名稱 本期記賬聯(lián)銷售額 本期銷項(xiàng)稅額 本期記賬聯(lián)張數(shù)

納稅人識(shí)別號(hào)：

共 冊(cè)

第冊(cè)

附注

財(cái)務(wù)主管： 制單人： 復(fù)核員：

附件13：增值稅發(fā)票盤點(diǎn)表

單位名稱：

盤點(diǎn)期間：

發(fā)票類型：□專票□普票 發(fā)票號(hào)碼 起

上期結(jié)存發(fā)票

止

類型 份數(shù)

本期使用發(fā)票

本期使用發(fā)票合計(jì)

本期作廢發(fā)票

本期作廢發(fā)票合計(jì) 本期結(jié)存發(fā)票

起：

止：

監(jiān)盤人員：

盤點(diǎn)人員：

財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人： 盤點(diǎn)日期：

第四篇：中國(guó)鐵建審計(jì)報(bào)告

審計(jì)工作暫行辦法

1、目的

為健全我公司審計(jì)工作制度，強(qiáng)化審計(jì)工作，適應(yīng)建立和實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《審計(jì)法》、審計(jì)署《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》國(guó)資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理斬行辦法》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本辦法。

2、適用范圍

本辦法適用于公司機(jī)關(guān)及公司所屬各單位。

3、職責(zé)

3.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)章制度對(duì)本單位及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以促使其遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)，依法治企，維護(hù)單位合法權(quán)益，強(qiáng)化和改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.2 審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本單位及所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督： 3.2.1 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)制定的管理制度、規(guī)定的執(zhí)行，內(nèi)部控制制度的建立、健全； 3.2.2 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)決算，公司的各類資金的籌集、管理和使用，各類經(jīng)濟(jì)合同，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)效益，公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整和保值增值； 3.2.3 單位第一管理者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，公司內(nèi)部承包兌現(xiàn)； 3.2.4 建設(shè)工程概(預(yù))算的執(zhí)行，自籌資金來源、資產(chǎn)評(píng)估； 3.2.5 內(nèi)部單位破產(chǎn)、兼并和分立財(cái)產(chǎn)清理； 3.2.6 企業(yè)住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)基金以及其他基金的審計(jì)事項(xiàng)； 3.2.7 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)和群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題以及公司經(jīng)營(yíng)管理中的傾向性問題開展審計(jì)； 3.2.8 本單位負(fù)責(zé)人和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。3.3 審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)要求本單位職能部門及所屬單位提交以下文件資料，有關(guān)職能部門和所屬單位不得拒絕。3.3.1 財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算、決算、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿和經(jīng)營(yíng)分析等資料；

3.3.2 上級(jí)和本單位制定、轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、管理制度辦法； 3.3.3 社會(huì)審計(jì)和財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)組織出具的審計(jì)查證、驗(yàn)證報(bào)告； 3.3.4 其他與審計(jì)有關(guān)的資料。3.4 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)中有下列權(quán)限： 3.4.1 檢查被審計(jì)單位原始單據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表以及各類財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件、檔案、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)資料、會(huì)議記

錄等資料，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件。被審計(jì)單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改原始單據(jù)等有關(guān)資料，不得轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國(guó)家規(guī)定取得的財(cái)產(chǎn)； 3.4.2 有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)中的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料，有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)介紹情況，提供有關(guān)證明材料，不得推諉、拒絕； 3.4.3 對(duì)被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)重?fù)p害公司資財(cái)造成損失浪費(fèi)的行為，有權(quán)予以制止，制止無效時(shí)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，通知財(cái)務(wù)部門或有關(guān)部門暫停撥付與違反公司規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)，已經(jīng)撥付的暫停使用。3.5 審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人參加公司有關(guān)改革措施的研究和有關(guān)經(jīng)營(yíng)方面的會(huì)議。3.6 對(duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，分別視情況做出以下處理： 3.6.1 通報(bào)批評(píng)； 3.6.2 糾正違紀(jì)行為；

3.6.3 追還被侵占、挪用的資金； 3.6.4 沒收非法所得； 3.6.5 根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)單位或直接責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)委、監(jiān)察部門查處；

3.6.6 審計(jì)人員對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)遵紀(jì)守法、經(jīng)濟(jì)效益好的單位和個(gè)人，可予通報(bào)表揚(yáng)或提出獎(jiǎng)勵(lì)建議。3.7 審計(jì)人員依法履行審計(jì)職責(zé)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。審計(jì)人員不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。

4、工作程序 4.1 根據(jù)確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組。審計(jì)組提出審計(jì)方案。提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，提前10天向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供必要的工作條件。4.2 審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)要查清事實(shí)，做好審計(jì)記錄，并取得有關(guān)證明材料，對(duì)其進(jìn)行研究、篩選后形成審計(jì)底稿，審計(jì)底稿經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)或主審審核簽章后，交被審計(jì)單位有關(guān)職能部門和有關(guān)人員簽認(rèn)。4.3 審計(jì)組依據(jù)審計(jì)資料寫出審計(jì)報(bào)告，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核簽章后，送交被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告10日內(nèi)，將書面意見送交審計(jì)組或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)，逾期不送視為同意。

4.4 審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告連同被審計(jì)單位的書面意見和審計(jì)組核實(shí)意見一并報(bào)送派出審計(jì)組的審計(jì)機(jī)構(gòu)審定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后，下發(fā)正式審計(jì)報(bào)告。4.5 審計(jì)單位(項(xiàng)目)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)按審計(jì)檔案管理

規(guī)定建立案卷、歸檔。4.6 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 4.6.1 建立單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)議制度的目的：對(duì)任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做出客觀評(píng)價(jià)，防止短期化行為，為人事部門全面考核、使用、獎(jiǎng)懲干部提供依據(jù)； 4.6.2 審計(jì)評(píng)議對(duì)象：經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理任期期滿或項(xiàng)目竣工，任期中途調(diào)離，根據(jù)干部管理部門的委托或公司領(lǐng)導(dǎo)的指派，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)議； 4.6.3 審計(jì)評(píng)議的主要內(nèi)容： 4.6.3.l 任期主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況及其真實(shí)性； 4.6.3.2 內(nèi)控制度是否健全有效，財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)合法，成本費(fèi)用是否真實(shí)準(zhǔn)確，有無少計(jì)成本或掛帳不報(bào)、潛虧等問題； 4.6.3.3 財(cái)產(chǎn)的保值、增值情況； 4.6.3.4 債權(quán)、債務(wù)是否按照規(guī)定及時(shí)清理，有無壞帳損失和其他財(cái)產(chǎn)損失； 4.6.3.5 各項(xiàng)應(yīng)上交款是否按規(guī)定上交，有無截留； 4.6.3.6 執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。有無領(lǐng)導(dǎo)指示或暗示財(cái)會(huì)人員違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題，有無玩忽職守、官僚主義造成損失浪費(fèi)問題； 4.6.3.7 有無以權(quán)謀私、侵吞國(guó)家資財(cái)，貪污賄賂等違篇二：中國(guó)鐵建

一、背景分析.................................................................1

二、關(guān)注審計(jì)報(bào)告的措辭.............................................2

三、資產(chǎn)負(fù)債表分析.....................................................3

四、利潤(rùn)表分析...........................................................11

五、現(xiàn)金流量表分析...................................................15

六、財(cái)務(wù)比率分析.......................................................20

七、杜邦分析.............................................................22

八、綜合評(píng)價(jià)...............................................................24 中國(guó)鐵建——展望2011

一、背景分析

（一）研究對(duì)象

在中國(guó)企業(yè)海外擴(kuò)張步伐不斷加快的當(dāng)下，作為中國(guó)建筑建材行業(yè)龍頭的中國(guó)鐵建股份有限公司，是怎樣做出反應(yīng)以及海外風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避呢？比如2010年的沙特輕軌事件，對(duì)中國(guó)鐵建已經(jīng)產(chǎn)生了多大程度的影響？并在2011年之后的歲月里，中國(guó)鐵建的命運(yùn)又將何去何從呢？

因此，本報(bào)告通過對(duì)中國(guó)鐵建2009—2010連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的了解，進(jìn)一步分析公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并就此簡(jiǎn)單的預(yù)測(cè)中國(guó)鐵建未來的發(fā)展情況和投資價(jià)值。

（二）公司執(zhí)行概要 中國(guó)鐵建股份有限公司（中文簡(jiǎn)稱中國(guó)鐵建，英文簡(jiǎn)稱 crcc），由中國(guó)鐵道建筑總公司獨(dú)家發(fā)起設(shè)立，于2007 年11月5 日在北京成立，為國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管理的特大型建筑企業(yè)。2008年3月 10日、13日分別在上海和香港上市（a股代碼601186、h股代碼1186），公司注冊(cè)資本80億元。

中國(guó)鐵建是中國(guó)乃至全球最具實(shí)力、最具規(guī)模的特大型綜合建設(shè)集團(tuán)之一，集團(tuán)擁有包括中土集團(tuán)公司、鐵四院、鐵五院、十一局、十四局、二十三局等大大小小32個(gè)子公司。自2004年起工程承包業(yè)務(wù)收入連續(xù)三年位居全國(guó)首位，是中國(guó)最大的工程承包商，同時(shí)也是中國(guó)最大的海外工程承包商。2008年連續(xù)入選《財(cái)富》 “世界500強(qiáng)企業(yè)”，排名第356位，同連續(xù)入選“中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)”，排名第17位。

公司業(yè)務(wù)涵蓋工程承包、勘察設(shè)計(jì)咨詢、工業(yè)制造、房地產(chǎn)開發(fā)、物流與物資貿(mào)易及資本運(yùn)營(yíng)，已經(jīng)從以施工承包為主發(fā)展成為具有科研、規(guī)劃、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、維護(hù)、運(yùn)營(yíng)和投融資的完善的行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，具備了為業(yè)主提供一站式綜合服務(wù)的能力。并在高原鐵路、高速鐵路、高速公路、橋梁、隧道和城市軌道交通工程設(shè)計(jì)及建設(shè)領(lǐng)域確立了行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位。

2010年，公司進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，尤其是海外項(xiàng)目的承包業(yè)務(wù)，在此過程中出現(xiàn)了行業(yè)丑聞——沙特麥加輕軌事件。2010年10月25日發(fā)布公告，由于承包的沙特麥加薩法至穆戈達(dá)莎輕軌項(xiàng)目(下稱沙特麥加輕軌項(xiàng)目)，出現(xiàn)實(shí)際工程數(shù)量比預(yù)計(jì)工程量大幅增加等原因，預(yù)計(jì)將發(fā)生人民幣41.53億元的巨額虧損。

據(jù)公告介紹，沙特麥加輕軌項(xiàng)目采用epc+o&m總承包模式(即設(shè)計(jì)、采購、施工加運(yùn)營(yíng)、維護(hù)總承包模式)，由中國(guó)鐵建負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、采購、施工、系統(tǒng)(包括車輛)安裝調(diào)試以及從 2010 1 年11月13日起的三年運(yùn)營(yíng)和維護(hù)。項(xiàng)目原定于2010年11月13日開通運(yùn)營(yíng)。

中國(guó)鐵建表示，項(xiàng)目進(jìn)入大規(guī)模施工階段后，由于實(shí)際工程數(shù)量比簽約時(shí)預(yù)計(jì)工程數(shù)量大幅度增加，再加上業(yè)主對(duì)該項(xiàng)目的2010年運(yùn)能需求較合同規(guī)定大幅提升、業(yè)主負(fù)責(zé)的地下管網(wǎng)和征地拆遷嚴(yán)重滯后、業(yè)主為增加新的功能大量指令性變更使部分已完工工程重新調(diào)整等因素影響，導(dǎo)致項(xiàng)目工作量和成本投入大幅增加，計(jì)劃工期出現(xiàn)階段性延誤。上述變化導(dǎo)致合同預(yù)計(jì)總成本大幅增加。沙特麥加輕軌項(xiàng)目合同總金額為66.50億沙特里亞爾，按9月30日匯率折算，合同預(yù)計(jì)總收入120.70億元，合同預(yù)計(jì)總成本160.69億元，合同損失為39.99億元。加上財(cái)務(wù)費(fèi)用1.54億元，總虧損額預(yù)計(jì)為41.53億元。10月25日，中國(guó)鐵建a、h股皆停牌。上周五收市，中國(guó)鐵建a股收于8.01元，h股收于11.16港元。本報(bào)告期內(nèi)，公司綜合毛利率為8.83%，同比下降0.48個(gè)百分點(diǎn)；剔除沙特項(xiàng)目后總體毛利率為9.65%，同比前進(jìn)0.34個(gè)百分點(diǎn)。其中，營(yíng)收占比最大的工程承包營(yíng)業(yè)毛利率從8.5%下降到8.12%，沙特項(xiàng)目吃虧是工程承包營(yíng)業(yè)毛利率下降的首要原因。勘測(cè)設(shè)計(jì)咨詢營(yíng)業(yè)和財(cái)富制造營(yíng)業(yè)毛利率均有改善，從2009年的24.68%、13.6%分袂上升至2010年的26.43%、15.74%。時(shí)代費(fèi)用增添較快，治理效率依然有潛可挖。2010年，公司三項(xiàng)費(fèi)用總額212億元，同比增添43.34%。其中，治理費(fèi)用同比增添42.88%，首要原因是公司新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用增添較快。

公司于2011年1月21日與控股股東中鐵建總公司簽定《關(guān)于沙特麥加輕軌項(xiàng)目相關(guān)事項(xiàng)放置的和談》，自2010年10月31日后，由中鐵建總公司行使及履行公司在沙特麥加輕軌項(xiàng)目總承包合同項(xiàng)下及因總承包合同發(fā)生的所有權(quán)力義務(wù)。中鐵建總公司將向公司支出人民幣20.77億元，公司不再承擔(dān)/享有沙特麥加輕軌項(xiàng)目后期吃虧/盈利，后期吃虧/盈利全數(shù)由中鐵建總公司承擔(dān)/享有（索賠收進(jìn)放置除外）。公司不再承擔(dān)該項(xiàng)目后期實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)，最大損失蹤已鎖定，且存在進(jìn)一步削減該項(xiàng)目損失蹤甚至扭虧的可能性，此放置有利于保障公司股東尤其是中小股東的益處。

目前，國(guó)內(nèi)外基建市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，盡管公司有許多優(yōu)勢(shì)，但公司在經(jīng)營(yíng)中也面臨許多風(fēng)險(xiǎn)。

（1）施工平安與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；（2）價(jià)錢波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（4）投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)注審計(jì)報(bào)告的措辭

從審計(jì)報(bào)告的措辭來看，該審計(jì)報(bào)告是一個(gè)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。也就是說，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為，公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，符合以下條件。

（1）會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定。2（2）會(huì)計(jì)報(bào)表在所有重大方面公允地反映了被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況。

（3）會(huì)計(jì)處理方法的選用符合一貫性原則。

（5）不存在應(yīng)調(diào)整而被審計(jì)單位未予調(diào)整（或拒絕接受調(diào)整建議）的重要事項(xiàng)。此無保留意見的審計(jì)報(bào)告，意味著注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為財(cái)務(wù)報(bào)表的反應(yīng)是公允的，能滿足非特定多數(shù)的利害關(guān)系人的共同需要，并對(duì)發(fā)表的意見負(fù)責(zé)。同時(shí)也表明被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度較為完善，可以使審計(jì)報(bào)告的使用者對(duì)被審計(jì)耽誤的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成功和現(xiàn)金流量具有較高的信任度。

三、資產(chǎn)負(fù)債表分析

根據(jù)中國(guó)鐵建2010年資產(chǎn)負(fù)債表，編制資產(chǎn)負(fù)債表的趨勢(shì)分析圖，如表1-1所示。

表1-1 資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)分析表 2010年12月31日 單位：千元

貨幣資金 交易性金融資

產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 其他應(yīng)收款 應(yīng)收客戶合同工程款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 存貨

60,384,704 200，607,569 127,588,606 42,724,119 7,831,029 5,668,153 187,058 691,594 29,525,733 17,463,347 111-第2章

中國(guó)鐵建?云公館項(xiàng)目bim試點(diǎn)的應(yīng)用內(nèi)容.............................................................4 2.1 bim在中國(guó)鐵建?云公館項(xiàng)目上的應(yīng)用意義..................................................................4 2.2 bim應(yīng)用內(nèi)容....................................................................................................................6 2.3bim應(yīng)用目標(biāo)..................................................................................................................16 第1章 緒論 1.1 bim源起

1.2 bim定義及其內(nèi)涵特點(diǎn)

目前，關(guān)于bim的定義從不同角度出發(fā)有很多種闡述，但國(guó)際上較為公認(rèn)且具有權(quán)威性的是美國(guó)國(guó)家bim標(biāo)準(zhǔn)（united states national building information modeling standard，nbims-us）中關(guān)于bim的定義：

1）bim是一個(gè)設(shè)施物理和功能特性的數(shù)字化表達(dá)； 2）bim是一個(gè)共享的知識(shí)資源，通過分享有關(guān)這個(gè)設(shè)施的信息，為該設(shè)施從建設(shè)到拆除的全生命周期中的所有決策提供可靠依據(jù)； 3）在項(xiàng)目的不同階段，不同利益相關(guān)方通過在bim中插入、提取、更新和修改信息，以支持和反映其各自職責(zé)的協(xié)同作業(yè)。nbims-us對(duì)bim的構(gòu)想是：一種用標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)器可讀取的信息模 型，用以改進(jìn)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)的流程，不論新建設(shè)施或既有建筑設(shè)施，其所產(chǎn)生或整合的適當(dāng)信息，都會(huì)以全生命周期都可使用的格式納入到此信息模型中。這一建筑信息模型具有如下特點(diǎn)： 1）由參數(shù)化構(gòu)件構(gòu)成，這些構(gòu)件具有可計(jì)算的幾何圖形和物理信息屬性，使之可被計(jì)算機(jī)軟件識(shí)別，且參數(shù)化規(guī)則也讓這些構(gòu)件可被智慧化操作； 2）參數(shù)化構(gòu)件包含描述本身行為的幾何的、物理的數(shù)據(jù)，以便于分析和工作流程所需，如規(guī)范比較、能源分析等； 3）一致且無贅余的數(shù)據(jù)，例如構(gòu)件信息的改變，將適時(shí)的、自動(dòng)的反應(yīng)到與其相關(guān)聯(lián)的各種構(gòu)件和視圖中，簡(jiǎn)言之，一處變，相關(guān)各處自動(dòng)跟著改變； 4）協(xié)調(diào)的信息能被模型的各種視圖以協(xié)調(diào)一致的方式展示。正是bim參數(shù)化、一致性、協(xié)調(diào)性的特點(diǎn)，決定了其能把建筑物本身信息和建筑業(yè)業(yè)務(wù)流程更好地集成起來，從而提高建筑業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)效率。在中國(guó)bim普遍認(rèn)同的定義：以建筑工程項(xiàng)目的各項(xiàng)相關(guān)信息數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，進(jìn)行建筑模型的建立，在建筑工程整個(gè)生命周期中，對(duì)建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行管理。bim具有可視化、協(xié)調(diào)性、模擬性、優(yōu)化性和可出圖性五大特點(diǎn)。

第五篇：中國(guó)鐵建演講稿

傳遞“青春正能量” 承載“鐵建夢(mèng)” 共圓美麗“中國(guó)夢(mèng)”

孫艷麗

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好！我演講的題目是《傳遞“青春正能量” 承載“鐵建夢(mèng)” 共圓美麗“中國(guó)夢(mèng)”》。

從炮火硝煙中走來，這是一支英雄的隊(duì)伍，在市場(chǎng)逐鹿中崛起，這是一只卓越的團(tuán)隊(duì)，世上有千種擁有，萬般失去，但有一種擁有最珍貴，有一種失去最無奈，那不是金錢地位，也不是美貌權(quán)勢(shì)，而是無價(jià)的青春；有一種職業(yè)，它四通八達(dá)，情系萬家，讓城市無限連通，讓人與人之間的距離更近，它就是鐵建事業(yè)；有一種東西，它承載著人們的希望，看不見，也摸不著，卻能在心中產(chǎn)生一股巨大的力量，它就是夢(mèng)想。

當(dāng)青春、鐵建、夢(mèng)想交流碰撞，便產(chǎn)生了神奇的化學(xué)反應(yīng)。夢(mèng)想就是催化劑，中國(guó)有夢(mèng)，鐵建有夢(mèng)，青春亦有夢(mèng)。

中華民族五千年歷史傳承著一個(gè)長(zhǎng)長(zhǎng)夢(mèng)，幾經(jīng)輾轉(zhuǎn)沉浮，匯聚成了一個(gè)國(guó)家繁榮富強(qiáng)、人民舒心自由 “中國(guó)夢(mèng)”；六十五載崢嶸歲月，從威武不屈、波瀾壯闊的鐵道兵戰(zhàn)斗年代，到兵改工后艱苦創(chuàng)業(yè)、崛起市場(chǎng)的風(fēng)雨歷程，中國(guó)鐵建人用忠誠與勤勞鑄造了領(lǐng)先行業(yè)、創(chuàng)譽(yù)中外的“鐵建夢(mèng)”；時(shí)至今日，青年一代日夜奮戰(zhàn)在施工一線，在機(jī)器轟鳴聲中與時(shí)間賽跑，與鋼鐵、沙石、水泥作伴，積聚正能量，錘煉成長(zhǎng)“青春夢(mèng)”，將青春融入到加快實(shí)現(xiàn)“鐵建夢(mèng)”中，用點(diǎn)滴筑就“中國(guó)夢(mèng)”，正是這神奇化學(xué)反應(yīng)的體現(xiàn)。

建筑市場(chǎng)于近幾年的高速發(fā)展后，步入增速放緩、平穩(wěn)發(fā)展的趨勢(shì)，鐵路行業(yè)急劇萎縮以及鐵道部政企分開并入交通部，成立中國(guó)鐵路總公司帶來的鐵路體制改革給建筑企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)，也帶來了新的希望，穩(wěn)固鐵路市場(chǎng)的同時(shí)向城市軌道交通市場(chǎng)重心轉(zhuǎn)移，無疑是中國(guó)鐵建的一項(xiàng)明智決策。

歷史名城京津要塞，書藏古今，港通天下，繞建設(shè)“現(xiàn)代化國(guó)際港口城市”的宏偉目標(biāo)，掀起了以“樞紐型、功能性、網(wǎng)絡(luò)化”為重點(diǎn)的新一輪城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)高潮。今年地鐵將以有史以來最迅猛的勢(shì)頭出現(xiàn)在天津的城市版圖和人們的生活中： 2、3、9號(hào)線集體亮相，與1號(hào)線 “聯(lián)網(wǎng)”，形成貫穿中心城區(qū)四方的“米”字形骨架。

5、6號(hào)線的建設(shè)全面展開，地鐵2號(hào)線將延伸至天津機(jī)場(chǎng)……到“十二五”末，將基本形成中心城區(qū)環(huán)放式地鐵線網(wǎng)和“雙城”市域快線網(wǎng)絡(luò)，開往春天的地鐵駛向了天津，這無疑給鐵建事業(yè)帶來新的希望。

津地鐵在建總里程115.3公里 5條線同時(shí)開建

今年本市全面推進(jìn)軌道交通建設(shè)，地鐵5號(hào)線、6號(hào)線、2號(hào)線機(jī)場(chǎng)引入線、3號(hào)線天津南站配套工程、1號(hào)線會(huì)展中心線5條地鐵線路實(shí)現(xiàn)同時(shí)在建，在建總里程達(dá)115.3公里。今后五年，本市每年將有軌道交通線建成通車。

“好雨知時(shí)節(jié)，當(dāng)春乃發(fā)生”，中國(guó)鐵建的地鐵建設(shè)事業(yè)正如一股源源不斷的“好雨”，在城市軌道交通大發(fā)展的“春天”，借用“建設(shè)美麗天津”的“東風(fēng)”，悄悄散鋪在充滿希望的大地上。

在眾多建設(shè)大軍中，有一支天津人民熟悉的隊(duì)伍——中鐵十六局二公司天津地鐵項(xiàng)目部。翻開項(xiàng)目部“紀(jì)事本”，沉甸而厚重，從地鐵1號(hào)線、3號(hào)線、文化中心到目前在建的6號(hào)線，在天津地鐵市場(chǎng)十余載的征戰(zhàn)中，他們克服地質(zhì)復(fù)雜、地下水豐富等困難，真抓實(shí)干，泥濘中打下了一根根鋼筋鐵骨，在汗水澆灌的津門大地下筑造了一條條鋼鐵巨龍，用真誠和汗水詮釋著鐵建精神。

在這支逐夢(mèng)團(tuán)隊(duì)中，有這樣一群正處于人生花季，懷揣“地鐵夢(mèng)”的青年團(tuán)隊(duì)，盡管身處瑰麗都市，與外面的繁華世界僅一墻之隔，盡管數(shù)不清的紅男綠女在眼前簇動(dòng)，盡管附近的舞榭歌臺(tái)曲音繚繞，但他們始終不為所動(dòng)，每一天，他們?cè)跈C(jī)器的轟鳴中迎來第一縷陽光，在萬籟俱寂中走進(jìn)夢(mèng)里的故鄉(xiāng)，長(zhǎng)年累月拼搏在地下長(zhǎng)廊。

他們有的是測(cè)量員，扛著又重又精貴的測(cè)量?jī)x器，在熾熱的太陽下、在凜冽的寒風(fēng)中，穿行在工地上、基坑下，每測(cè)一個(gè)點(diǎn)都力求精確；有的是現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員，整日穿行在陰暗潮濕的基坑里，不時(shí)呼吸著夾雜粉塵的劣質(zhì)空氣，不管深夜還是凌晨，緊盯每一方混凝土的灌注，每一根鋼筋的綁扎，各類風(fēng)險(xiǎn)地段和特殊的技術(shù)要求不斷挑戰(zhàn)著他們的智慧和毅力；有的是盾構(gòu)機(jī)操作手，長(zhǎng)時(shí)間在陰暗狹窄的空間內(nèi)掘進(jìn)，從注漿量，切口土壓力，出土量等，眼睛時(shí)刻盯著不斷跳動(dòng)的參數(shù)，不僅要面對(duì)重復(fù)枯燥的操作，也時(shí)刻警惕著路面塌陷或滲水的風(fēng)險(xiǎn)，一環(huán)環(huán)推動(dòng)著區(qū)間向前延伸；有的是安全員，或在烈日炎炎的午間，或在蚊蟲密布的深夜，只要哪里有施工，哪里便有他們旁站巡檢的身影；還有一群年輕的女孩子，雖然不用每天在工地奔波，但她們精心關(guān)注著每一組試驗(yàn)數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)度、內(nèi)業(yè)資料里每一個(gè)用詞、計(jì)算財(cái)務(wù)報(bào)表里每一分錢的流向，用青春和樸素為單調(diào)乏味的工地生活注入了生機(jī)和活力……

也許，有時(shí)看到他們?cè)绯克怆鼥V的眼神和下班時(shí)疲倦的神色，你會(huì)覺得不可理解，干活，又不是拼命，何必這么認(rèn)真，但當(dāng)我們把鏡頭聚焦于這些一線地鐵建設(shè)者身上，走進(jìn)他們的視野，就不難體會(huì)這期間真正的含義——寂寞背后的地下空間堅(jiān)守，是對(duì)青春的負(fù)責(zé)，是對(duì)職業(yè)的忠誠。

加入天津地鐵項(xiàng)目部已四年有余，回望漸漸消逝的青春，我慢慢從一個(gè)青春張揚(yáng)的女孩蛻變成沉穩(wěn)內(nèi)斂的女職員。如同許多追夢(mèng)人一樣，沒有驚人業(yè)績(jī)和耀眼的光環(huán)，只想從基層干起，少說話，多做事，做好本職，跟隨地鐵項(xiàng)目發(fā)展的腳步，慢慢體現(xiàn)自己的價(jià)值。一路上，有歡喜的笑聲也有委屈的淚水，有懵懂的堅(jiān)持也有茫然的取舍，有失敗的警醒也有成功的自信。。。我也迷茫過，甚至有一段時(shí)間迷失自我，當(dāng)我戴著安全帽走在工地的時(shí)候，我常會(huì)有一種錯(cuò)覺，我真的不曾想過自己會(huì)融入這樣的環(huán)境，尤其是那充斥著鋼筋混凝土的地下空間就是我們每天所圍繞的工作重心，但是歲月與閱歷的沉淀賦予我更多的是一種工作能力錘煉和心智成長(zhǎng)。

也許地鐵站的光影見不到陽光，只能默默地在地下閃耀，正如我們渺小的夢(mèng)想；也許我們的青春沒有白領(lǐng)一族光鮮亮麗，只能繁忙地在地下空間穿梭，若干年后，當(dāng)人們享受著地鐵帶來的方便快捷時(shí)，我們已經(jīng)收拾好行囊，奔赴下一個(gè)工地。但看到寬敞明亮、人流如潮的站廳、站臺(tái)和那一條條貫通的盾構(gòu)區(qū)間，我們可以自豪而驕傲地指著前方：看！那是我們?cè)?jīng)打拼的地方，每一根樁基、每一顆柱、每一片梁，都是我們的青春印跡！

或許就在加入中鐵十六局的那一刻起，我們的青春已無形中深深烙上了中國(guó)鐵建的印記，或許就在加入天津地鐵項(xiàng)目建設(shè)大軍的那一刻起，我們心中已慢慢蘊(yùn)育一個(gè)雖渺小但卻凝聚青春能量的夢(mèng)想，感謝中國(guó)鐵建事業(yè)為青年搭建一個(gè)廣闊的成長(zhǎng)平臺(tái)，感謝這個(gè)全民助力“中國(guó)夢(mèng)”的時(shí)代，讓我們有做夢(mèng)圓夢(mèng)的動(dòng)力！

13、14年是地鐵項(xiàng)目部的關(guān)鍵年，圍護(hù)結(jié)構(gòu)、土方開挖、主體結(jié)構(gòu)、盾構(gòu)施工等任務(wù)十分艱巨。目前，項(xiàng)目部以“當(dāng)好主力軍，共筑中國(guó)夢(mèng)”為主題的施工高潮正有序開展，我相信，在公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)懷下，項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)的正確指引下，全員努力，定會(huì)將取得更好的成績(jī)。

角度改變觀念，思路決定出路。鐵建夢(mèng)傾注了我們的青春，承載著我們的信仰，我們青年一代，趕上了城市軌道行業(yè)高速發(fā)展的好時(shí)機(jī)，正接過鐵建夢(mèng)的傳力棒，讓我們懷揣著鐵道兵精神，不畏艱難，放飛實(shí)現(xiàn)自我的“青春夢(mèng)”，用實(shí)際行動(dòng)傳遞青春“正能量”，一起沿著鐵道兵的足跡，將“鐵建夢(mèng)”進(jìn)行到底，“且持夢(mèng)筆書奇景，日破云濤萬里紅”，共圓美麗的“中國(guó)夢(mèng)”！