第一篇：15.獨立核算制度

深圳****投資管理有限公司

獨立核算制度

第一章 總則

第一條 為保證深圳****投資管理有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）的基金會計核算業(yè)務規(guī)范運作和穩(wěn)健發(fā)展，有效防范基金會計核算管理中的各種風險, 保證基金會計核算工作及時、準確和有效地進行，保護基金持有人的合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。第二條 公司自建基金財務部，從事基金估值核算業(yè)務。

第三條 本辦法適用于本公司及公司所有子公司旗下管理的所有基金。

第四條 公司基金估值遵循獨立建賬、獨立核算、財產(chǎn)分離的原則。私募基金財產(chǎn)與公司固有財產(chǎn)之間、不同私募基金財產(chǎn)之間、私募基金財產(chǎn)和其他財產(chǎn)之間要實行獨立運作，分別核算，確保不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

第五條 根據(jù)業(yè)務需要，公司可以委托基金服務機構(gòu)代為辦理公司產(chǎn)品的核算估值事項，但相關(guān)責任不因委托而免除。

第六條 公司委托外包機構(gòu)辦理基金估值核算的，應簽訂相關(guān)技術(shù)外包協(xié)議，參照公司外包管理制度執(zhí)行。

第七條 公司投資部應在基金合同中訂明估值核算事宜。

第八條 對于新型核算估值業(yè)務，如已經(jīng)出臺相關(guān)的專項核算辦法，則按照專項核算辦法進行核算，如尚未出臺相關(guān)的核算辦法，則按照行業(yè)內(nèi)公認的辦法核算，或按照公司管理層的意見，經(jīng)與托管行、會計師事務所協(xié)商后所達成的辦法進行核算。第二章 職責與分工

第九條 基金會計應按照私募基金信息披露內(nèi)容與格式指引的相關(guān)規(guī)定進行基金的對外信息披露工作。

第十條 基金會計應與托管機構(gòu)每日進行賬務核對工作，定期核對基金財務報表及信息披露文件互相復核，互相監(jiān)督，保持雙方基金財務核算的準確性。

第十一條 基金的日常資金由基金會計制作劃款指令，并經(jīng)過復核、審批、加蓋預留印鑒。

第十二條 基金會計業(yè)務管理的主要原則如下：

（一）基金會計必須嚴格遵守有關(guān)工作流程，按時完成日常交易清算、會計核算、資金劃撥等有關(guān)業(yè)務，保證基金投資運作的順利進行。

(二)基金會計人員必須完整、準確、及時地記錄反映基金資產(chǎn)運作過程。

（三）辦理相關(guān)業(yè)務時必須遵守復核制度，嚴禁需經(jīng)復核的業(yè)務由一人操作完成。

（四）基金會計檔案包括會計憑證、會計帳簿和會計報表等，須按照財政部、國家檔案局印發(fā)的《會計檔案管理辦法》和公司的有關(guān)基本制度的要求，進行會計檔案立卷、保管、調(diào)閱和銷毀的工作。

（五）為維護公司的良好聲譽，防范業(yè)務風險，基金會計人員應嚴格確保公司相關(guān)保密信息不外泄。

（六）未經(jīng)批準，基金會計不得將涉及保密事項的文件、磁盤、資料等物品帶出辦公地點。

（七）基金會計的軟件資料、數(shù)據(jù)資料、報表、報告、備份、會計賬冊、憑證、記錄應當指定專人保管。

第十三條 公司對基金估值團隊設會計主管、基金會計、系統(tǒng)維護三大崗位。第十四條 基金會計負責具體的基金財務核算、資產(chǎn)清算、資產(chǎn)估值、信息披露等工作。每只基金配備兩名基金會計，一名負責具體的工作，另一名作為該基金的備崗基金會計，各類業(yè)務進行交叉復核，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程；系統(tǒng)維護崗位負責系統(tǒng)的維護及投資管理系統(tǒng)與基金財務估值系統(tǒng)的核對工作；會計主管負責基金會計核算的權(quán)限管理及各基金財務核算、資產(chǎn)清算、估值、系統(tǒng)維護等工作的培訓、復核與監(jiān)督。

第十五條 基金會計應將工作中出現(xiàn)的異常情況向基金會計主管匯報，基金會計主管應將基金會計工作中出現(xiàn)的問題及可能出現(xiàn)的潛在風險向主管部門負責人匯報，并由公司主管部門負責人決定是否向公司經(jīng)營層匯報。

第三章 風險防范和控制

第十六條 通過有效的操作流程來防范和控制風險。基金會計內(nèi)部根據(jù)自身的工作內(nèi)容、工作特點，通過充分的討論和論證，制定全面完整的、能有效規(guī)避業(yè)務風險的操作手冊，并根據(jù)實際情況及時更新操作手冊內(nèi)容，對基金會計的日常操作流程加以規(guī)范，從操作流程上防范和規(guī)避操作風險。

第十七條 通過嚴密的內(nèi)部復核程序來防范和控制風險?；饡嫷膬?nèi)部復核程序包括基金會計自我檢查程序及基金會計主管復核程序，針對基金會計各項業(yè)務的風險點，由基金會計首先進行自我檢查，基金會計主管再對各基金會計操作內(nèi)容進行復核，有效地防范和化解基金會計業(yè)務風險。

第十八條 通過嚴格的系統(tǒng)操作紀律、業(yè)務章管理來防范和控制風險?；饡媰?nèi)部實行會計電算化專機管理，進行嚴格的系統(tǒng)權(quán)限管理和密碼管理。

第十九條 通過公司內(nèi)部稽核監(jiān)察來防范和控制風險。公司監(jiān)察稽核部建立對基金會計內(nèi)部審計制度，檢查和評價各項工作制度、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。通過定期審計，對制度的合理性和有效性進行評估，并及時發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，基金會計根據(jù)監(jiān)察稽核部提出的改進意見對基金會計的業(yè)務流程進行相應的完善。

第二十條 加強內(nèi)部印章管理?；饡嫎I(yè)務印章由基金會計人員依職權(quán)領(lǐng)取并保管，不得轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)由他人保管。印章應存放在安全、保密處。員工離職時必須移交保管的印章，在辦理印章交接后方可辦理離職手續(xù)。印章保管人必須嚴格按有關(guān)用印規(guī)定和操作程序進行。對無手續(xù)或手續(xù)不全的、不符合用印規(guī)定或違反操作程序的，印章保管人有權(quán)拒絕使用印章。任何人員必須按照本辦法規(guī)定程序使用印章，未經(jīng)授權(quán)，不得擅自使用。

第四章 附則

第二十一條 本制度由基金財務部負責制定、修訂與解釋，本制度未盡事宜，按相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十二條 本制度自董事會批準之日起施行。

深圳****投資管理有限公司

2016年7月14日

第二篇：業(yè)績獨立核算制度

業(yè)績獨立核算制度：

制定本制度的目的：增加營業(yè)員主觀能動性，提高銷售業(yè)績。具體內(nèi)容：

1、依據(jù)輪流接訪制度，把每個營業(yè)員的成交量作為業(yè)績考核、績效工資發(fā)放的依據(jù)。鼓勵能者多得。

2、依據(jù)每個專柜的具體情況，制定營業(yè)員的業(yè)績目標（月目標、季目標、目標），并實施具體的獎懲制度。具體是：完成月目標的營業(yè)員，予以200元現(xiàn)金獎勵；完成季目標的營業(yè)員給予500元的現(xiàn)金獎勵；完成目標的給予1000元的現(xiàn)金獎勵。此獎金于每月末業(yè)績統(tǒng)計結(jié)束后，以現(xiàn)金模式發(fā)放給營業(yè)員。懲:營業(yè)員在試用期過后，經(jīng)考核上崗后，連續(xù)三個月未完成業(yè)績目標，且業(yè)績排名最后的，予以辭退。

根據(jù)先行中華人民共和國相關(guān)法律，營業(yè)員交付相關(guān)稅費。學習是成就事業(yè)的基石

3、

第三篇：獨立核算證明

獨立核算證明

公司在北辰區(qū)設立分支機構(gòu)--，坐落于。該分支機構(gòu)為獨立核算。

特此證明

總公司蓋章：

年月日

第四篇：非獨立核算證明

非獨立核算證明

全國普查領(lǐng)導小組和廣州市統(tǒng)計局：

你好，廣州市……..是我司廣州市……公司的非獨立核算二級分支機構(gòu)，其成本、工資、費用，由總公司廣州市…..公司統(tǒng)一核算；其增值稅以及企業(yè)所得稅都由總公司繳納。故該分支機構(gòu)的財務報表和總公司的一起結(jié)算。特此證明，謝謝！

…………..2013.10.21

第五篇：部門獨立核算

部門獨立核算，明確責任目標

為了充分發(fā)揮本部門的職能作用，公司對本部門應該進行獨立核算，量化經(jīng)營指標，通過靈活多樣的經(jīng)營方式，形成我公司不同特色的經(jīng)營體系。職工的責權(quán)也更加明確，主觀能動性才會得到充分發(fā)揮。此種經(jīng)營方式使本部門獨立經(jīng)營的空間進一步擴大。才能使本部門致力于拓展各項業(yè)務，狠抓部門工作，以確保部門經(jīng)營目標的實現(xiàn)。需注意以下重要幾點：

一、嚴格內(nèi)部管理

為了充分調(diào)動員工的積極性、主動性，合理充分的啟用人才，部門依據(jù)員工的工作完成情況來制定設計本部門員工的每月工資。其工作內(nèi)容的多少及工作質(zhì)量的好壞會直接影響各員工的薪酬福利。員工心態(tài)要做好調(diào)整，全員都要齊心協(xié)力，順利完成部門經(jīng)營目標。

二、增強部門獨立經(jīng)營意識

提倡全員經(jīng)營，培養(yǎng)每位部門人員的經(jīng)營意識，使部門人員綜合實力和應變能力增強，也就是說能在維修過程中多注意對方的溝通，了解對方意圖，搞好關(guān)系，開拓維保。這樣初步完成具有自身特色的經(jīng)營體系，在運作中不斷提高、完善。為公司爭取更多的經(jīng)營機會。

三、節(jié)省開支、艱苦奮斗、增強實力

為了節(jié)省經(jīng)費開支，部門應要求各員工在工作中不浪費一張紙一滴墨。同時，在經(jīng)營工作中克服困難，采取多溝通、多交流，以情動人。并制定一系列管理制度，以控制成本。

隨著市場競爭的日益激烈，對員工能力的要求也越來越高，我們深知每位員工的能力離公司的要求還有一段距離。為了縮短差離，在人員素質(zhì)培養(yǎng)方面，進行人員以強帶弱，以老帶新，揚長避短，合理調(diào)配，結(jié)合實踐，在提高人員能力的同時，增強經(jīng)營意識。通過良好的客戶服務，為公司樹立形象，并借此培養(yǎng)人員的綜合社會能力，逐步完成從普通員工到優(yōu)秀員工的轉(zhuǎn)化，從而進一步增強部門實力。

新的經(jīng)營方式要求部門內(nèi)部人員團結(jié)互助，因為每一個人的工作態(tài)度不僅僅關(guān)系到部門經(jīng)營目標的完成，也關(guān)系到自身利益，只有共同努力，部門才可以順利完成或超額完成目標。