第一篇：中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法(全文)2012.5.1施行
中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法(全文)《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》已由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第113次主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2012年5月1日起施行。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 王勇
二○一二年三月十八日
中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法
第一條 為加強(qiáng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè))境外投資監(jiān)督管理，促進(jìn)中央企業(yè)開展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，引導(dǎo)和規(guī)范中央企業(yè)境外投資活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境外投資，是指中央企業(yè)及其各級(jí)獨(dú)資、控股子企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱各級(jí)子企業(yè))在我國(guó)境外以及香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等投資行為。
第三條 國(guó)資委依法對(duì)中央企業(yè)境外投資進(jìn)行監(jiān)督管理，督促中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，引導(dǎo)中央企業(yè)防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)中央企業(yè)之間加強(qiáng)境外投資合作，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)。
第四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略需要制定境外投資規(guī)劃，建立健全企業(yè)境外投資管理制度，提高決策質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范水平，組織開展定期審計(jì)，加強(qiáng)境外投資管理機(jī)構(gòu)和人才隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子企業(yè)境外投資活動(dòng)的監(jiān)督和指導(dǎo)。
中央企業(yè)各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法建立健全境外投資管理制度，嚴(yán)格遵守中央企業(yè)境外投資管理規(guī)定，加強(qiáng)境外投資決策和實(shí)施的管理。
第五條 境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和境外投資產(chǎn)業(yè)政策；
(二)符合國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
(三)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；
(四)投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、實(shí)際籌資能力和財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)；
(五)遵守投資所在國(guó)(地區(qū))法律和政策，尊重當(dāng)?shù)亓?xí)俗。第六條 中央企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委備案。境外投資管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：
(一)境外投資指導(dǎo)方針和原則；
(二)境外投資管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
(三)境外投資決策程序和管理流程；
(四)境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
(五)境外投資評(píng)價(jià)、考核、審計(jì)及責(zé)任追究制度；
(六)對(duì)所屬企業(yè)境外投資的監(jiān)督管理制度。
第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)境外投資規(guī)劃編制年度境外投資計(jì)劃，并按照有關(guān)要求按時(shí)報(bào)送國(guó)資委。
年度境外投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：
(一)境外投資總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；
(二)重點(diǎn)投資項(xiàng)目基本情況(包括項(xiàng)目背景、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資地點(diǎn)、投資額、融資方案、實(shí)施年限、風(fēng)險(xiǎn)分析及投資效益等)。
重點(diǎn)投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照內(nèi)部境外投資管理制度規(guī)定，由其最高投資決策機(jī)構(gòu)研究決定的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)投資的項(xiàng)目。
第八條 列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，國(guó)資委實(shí)行備案。對(duì)境外投資項(xiàng)目有異議的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)出具書面意見。
第九條 未列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃，需要追加的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)在履行企業(yè)內(nèi)部投資決策程序后報(bào)送國(guó)資委備案，對(duì)項(xiàng)目有異議的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)出具書面意見。
第十條 中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)資委核準(zhǔn)。中央企業(yè)應(yīng)向國(guó)資委報(bào)送下列核準(zhǔn)材料：
(一)申請(qǐng)核準(zhǔn)非主業(yè)投資的請(qǐng)示；
(二)中央企業(yè)對(duì)非主業(yè)投資項(xiàng)目的有關(guān)決策文件；
(三)非主業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查等相關(guān)文件；(四)非主業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告；
(五)其他必要材料。
國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，主要從非主業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和主業(yè)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資承受能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等方面予以審核，在20個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。
第十一條 在重點(diǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，出現(xiàn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)改變、投資額重大調(diào)整和投資對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)重大變化等重要情況時(shí)，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告國(guó)資委。
第十二條 根據(jù)國(guó)家境外投資管理有關(guān)規(guī)定，需要由國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門決定、批(核)準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)報(bào)批文件同時(shí)抄送國(guó)資委。
第十三條 中央企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序，做好項(xiàng)目可行性研究、盡職調(diào)查，發(fā)揮境內(nèi)外社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)、法律等專業(yè)顧問的作用，提高境外投資決策質(zhì)量。
第十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理，收集投資所在國(guó)(地區(qū))風(fēng)險(xiǎn)信息，做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量評(píng)估分析，制定相應(yīng)的防范和規(guī)避方案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，制定突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的退出機(jī)制，做好風(fēng)險(xiǎn)處置。
第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》(國(guó)資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號(hào))對(duì)境外投資實(shí)施后評(píng)價(jià)管理。
第十六條 境外投資形成產(chǎn)權(quán)的，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)境外產(chǎn)權(quán)管理工作。
第十七條 中央企業(yè)違反本辦法的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重，致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十八條 本辦法自2012年5月1日起施行。
第二篇：中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令
第 16 號(hào)
《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第39次主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年7月1日起施行。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任李榮融二○○六年六月二十八日
中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范中央企業(yè)投資活動(dòng)，提高中央企業(yè)投資決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中央企業(yè)，是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱的投資主要包括企業(yè)在境內(nèi)的下列投資活動(dòng)：
（一）固定資產(chǎn)投資；
（二）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)；
（三）長(zhǎng)期股權(quán)投資。
第四條 國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。
第五條 企業(yè)是投資活動(dòng)的主體，企業(yè)必須制定并執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)國(guó)資委備案。
第六條 企業(yè)投資活動(dòng)和國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃；
（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力；
（五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；
（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；
（七）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；
（八）充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。
企業(yè)投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
（一）總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；
（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；
（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。
企業(yè)投資計(jì)劃中的投資項(xiàng)目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的投資項(xiàng)目（包括子企業(yè)投資項(xiàng)目）。
第八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國(guó)資委要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送投資計(jì)劃。
企業(yè)投資計(jì)劃的統(tǒng)一報(bào)送格式、報(bào)送時(shí)限等要求，由國(guó)資委另行規(guī)定。
第九條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)實(shí)行分類監(jiān)督管理：
（一）按照國(guó)資委有關(guān)規(guī)定建立規(guī)范董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資公司，國(guó)資委依據(jù)企業(yè)投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。
（二）未建立規(guī)范董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司，國(guó)資委依據(jù)企業(yè)投資計(jì)劃對(duì)主業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理；對(duì)非主業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行審核，在20個(gè)工作日內(nèi)作出審核決定。
（三）國(guó)有控股公司，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送企業(yè)投資計(jì)劃。
（四）其他類型的企業(yè)，參照國(guó)有控股公司執(zhí)行。
第十條 企業(yè)在投資計(jì)劃外追加項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告國(guó)資委，國(guó)資委按本辦法第九條規(guī)定管理。
第十一條 企業(yè)對(duì)以下重大投資事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告：
（一）按國(guó)家現(xiàn)行投資管理規(guī)定，需由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，或者需由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批（核）準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上報(bào)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門的同時(shí)，將其有關(guān)文件抄送國(guó)資委。
（二）企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并將決策意見及時(shí)書面報(bào)告國(guó)資委：
1.對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的；
2.股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
3.投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。
（三）需報(bào)告國(guó)資委的其他重大投資事項(xiàng)。
第十二條 國(guó)資委建立企業(yè)投資統(tǒng)計(jì)分析制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委要求報(bào)送投資完成情況和分析材料，其中部分重點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送季度投資完成情況。
第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，具體工作內(nèi)容與要求，參照《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》執(zhí)行。國(guó)資委根據(jù)需要，對(duì)企
業(yè)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。
第十四條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)依據(jù)本辦法報(bào)送的資料負(fù)有保密義務(wù)。
第十五條 企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。
國(guó)資委相關(guān)責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予行政處分。
第十六條 企業(yè)境外投資監(jiān)督管理的具體規(guī)定，由國(guó)資委另行制定。第十七條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自2006年7月1日起施行。
第三篇：中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2006〕133號(hào)
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關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》的通知
各中央企業(yè)：
為了規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)），我委制定了《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○六年七月十八日
中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則
第一條 為規(guī)范中央企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）在境內(nèi)的固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守《辦法》和本實(shí)施細(xì)則。
第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第五條、第六條的規(guī)定，制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)國(guó)資委備案。
企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限；
（二）投資活動(dòng)所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；
（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；
（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過程的管理；
（五）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)施與過程的管理；
（六）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施的管理；
（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（八）責(zé)任追究制度。
第四條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與企業(yè)進(jìn)行溝通并給予指導(dǎo)完善。
第五條 企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循《辦法》第六條規(guī)定，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度。
定量管理指標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo)；
（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)；
（三）企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)。未建立指標(biāo)體系的企業(yè)可參考國(guó)家有關(guān)部門發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況提出。已建立指標(biāo)體系的企業(yè)也可參考相關(guān)參數(shù)進(jìn)行修正；
（四）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動(dòng)中自有資金的合理比重；
（五）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各新開工項(xiàng)目投資額占總投資的合理比例。
上述
（一）、（二）兩項(xiàng)指標(biāo)由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出，經(jīng)國(guó)資委審核確認(rèn)后作為國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)監(jiān)督管理的基礎(chǔ)指標(biāo)。其余三項(xiàng)指標(biāo)作為國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資活動(dòng)的參考指標(biāo)。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實(shí)際情況，增加相應(yīng)的定量管理指標(biāo)。
第六條 企業(yè)應(yīng)按照《辦法》第七條、第八條的規(guī)定編制并報(bào)送投資計(jì)劃。報(bào)送的投資計(jì)劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料，按照本實(shí)施細(xì)則附件1的要求填寫投資計(jì)劃表，并于當(dāng)年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。
第七條 國(guó)資委按照《辦法》第四條、第六條的規(guī)定，對(duì)企業(yè)投資計(jì)劃的編制進(jìn)行以下指導(dǎo)：
（一）指導(dǎo)企業(yè)在投資計(jì)劃編制中貫徹國(guó)家有關(guān)方針政策，并依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)變化提出具體要求；
（二）指導(dǎo)企業(yè)做好投資計(jì)劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作；
（三）指導(dǎo)企業(yè)做好投資計(jì)劃與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)指標(biāo)的銜接工作；
（四）其他事項(xiàng)。
第八條 國(guó)資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條的規(guī)定，受理企業(yè)投資計(jì)劃的報(bào)送、重大投資事項(xiàng)的報(bào)告，并依據(jù)投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案和審核管理：
（一）備案管理。對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。國(guó)資委自收到備案的投資項(xiàng)目材料20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。
（二）審核管理。對(duì)實(shí)行審核管理的企業(yè)非主業(yè)投資項(xiàng)目，國(guó)資委在20個(gè)工作日內(nèi)作出審核決定，并給予書面回復(fù)。回復(fù)一般分為下列三種方式：
1．通過。
2．提示。對(duì)存在問題的項(xiàng)目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3．否決。對(duì)存在嚴(yán)重問題的項(xiàng)目予以否決。
第九條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理時(shí)，主要依據(jù)下列內(nèi)容對(duì)投資項(xiàng)目中存在的問題進(jìn)行提示：
（一）是否符合《辦法》第六條有關(guān)規(guī)定；
（二）是否符合本實(shí)施細(xì)則第五條定量指標(biāo)的要求：
1．投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是
否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10％以下）；
2．投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30％以上）；
3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；
4．企業(yè)新開工項(xiàng)目占投資額的比重是否處于合理范圍內(nèi)。
對(duì)上述第（二）項(xiàng)中各項(xiàng)指標(biāo)連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對(duì)出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴(yán)重問題，國(guó)資委將予以否決：
（一）不符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；
（二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；
（三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的；
（四）資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。
第十條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資計(jì)劃外追加項(xiàng)目，按照《辦法》第十條和本實(shí)施細(xì)則第八條、第九條辦理。
第十一條 企業(yè)在投資活動(dòng)中發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十一條規(guī)定及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告，如發(fā)生《辦法》第十一條
（二）、（三）項(xiàng)情況，國(guó)資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則第八條、第九條進(jìn)行管理，并對(duì)需要回復(fù)的及時(shí)回復(fù)企業(yè)。
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十二條的規(guī)定和國(guó)資委有關(guān)通知，按時(shí)報(bào)送投資計(jì)劃完成情況和分析材料。投資計(jì)劃完成情況和分析材料主要包括下列內(nèi)容：
（一）投資完成情況，按照本實(shí)施細(xì)則附件2的要求填報(bào)；
（二）對(duì)存在的問題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的綜合分析；
（三）部分重點(diǎn)企業(yè)按季度報(bào)送完成情況并附簡(jiǎn)要分析材料。第十三條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并根
據(jù)工作需要將有關(guān)分析材料反饋企業(yè)。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十三條的規(guī)定，開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，并根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)和投資活動(dòng)的管理提出改進(jìn)和完善的意見建議。具體工作按照國(guó)資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》（國(guó)資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號(hào)）的通知組織實(shí)施，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)并將好的經(jīng)驗(yàn)報(bào)國(guó)資委。
第十五條 國(guó)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。督促檢查企業(yè)后評(píng)價(jià)制度的建立和后評(píng)價(jià)工作的開展，根據(jù)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)投資活動(dòng)情況，選擇典型企業(yè)和項(xiàng)目組織開展后評(píng)價(jià)工作，對(duì)典型經(jīng)驗(yàn)及時(shí)在中央企業(yè)內(nèi)組織交流。
第四篇：中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法
【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資委令第35號(hào) 【發(fā)布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】
【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī)
【文件來源】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法
國(guó)資委令第35號(hào)
《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶
2017年1月7日
中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理，推動(dòng)中央企業(yè)提升國(guó)際化經(jīng)營(yíng)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。本辦法所稱境外投資是指中央企業(yè)在境外從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資。本辦法所稱境外重大投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)研究決定的境外投資項(xiàng)目。本辦法所稱主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
第三條 國(guó)資委按照以管資本為主加強(qiáng)監(jiān)管的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化境外投資行為的全程全面監(jiān)管。第四條 國(guó)資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)、明確投資決策程序、規(guī)范境外經(jīng)營(yíng)行為、加強(qiáng)境外風(fēng)險(xiǎn)管控、推動(dòng)走出去模式創(chuàng)新，制定中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)境外投資管理制度的執(zhí)行情況、境外重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開展對(duì)境外重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)境外違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。
第五條 中央企業(yè)是境外投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學(xué)編制境外投資計(jì)劃，研究制定境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)境外項(xiàng)目管理，提高境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，組織開展境外檢查與審計(jì)，按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究。
第六條 中央企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，提升創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）依法合規(guī)。遵守我國(guó)和投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有序發(fā)展。
（三）能力匹配。投資規(guī)模與企業(yè)資本實(shí)力、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等相適應(yīng)。
（四）合理回報(bào)。遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，加強(qiáng)投資項(xiàng)目論證，嚴(yán)格投資過程管理，提高投資收益水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
第二章 境外投資監(jiān)管體系建設(shè)
第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全境外投資管理制度。企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
（一）境外投資應(yīng)遵循的基本原則；
（二）境外投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
（三）境外投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（四）境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；
（五）境外投資信息化管理制度；
（六）境外投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；
（七）境外投資項(xiàng)目的完成、中止、終止或退出制度；
（八）境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；
（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
（十）對(duì)所屬企業(yè)境外投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。
企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)送國(guó)資委。
第八條 國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，提升境外投資管理信息化水平，采用信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)境外投資項(xiàng)目的全覆蓋動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析與管理，對(duì)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，防患于未然。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)同時(shí)通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送電子版信息。
第九條 國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的境外投資項(xiàng)目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。
中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單。
第十條 國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)境外投資活動(dòng)過程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。
第三章 境外投資事前管理
第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)資委制定的中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，制定清晰的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，明確中長(zhǎng)期國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制境外投資計(jì)劃，并納入企業(yè)投資計(jì)劃，按照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》管理。
第十二條 列入中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國(guó)家有關(guān)部門首次報(bào)送文件前報(bào)國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：
（一）開展項(xiàng)目投資的報(bào)告；
（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；
（三）項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；
（四）項(xiàng)目融資方案；
（五）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告；
（六）其他必要的材料。
國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力、收益水平、競(jìng)爭(zhēng)秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證。
第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)的主業(yè)，選擇、確定境外投資項(xiàng)目，做好境外投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對(duì)于境外新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)充分借助國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)服務(wù)，深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，提高境外投資決策質(zhì)量，其中股權(quán)類投資項(xiàng)目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。
第十四條 中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送國(guó)資委審核把關(guān)，并通過與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢(shì)的中央企業(yè)合作的方式開展。
第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)境外投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)境外投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過二級(jí)。各級(jí)境外投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)當(dāng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。
第四章 境外投資事中管理
第十六條 國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)實(shí)施中的境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)境外重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。
第十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。中央企業(yè)因境外重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及到投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委。
第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資項(xiàng)目階段評(píng)價(jià)和過程問責(zé)制度，對(duì)境外重大投資項(xiàng)目的階段性進(jìn)展情況開展評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)調(diào)整，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為實(shí)施全程追責(zé)，加強(qiáng)過程管控。
第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國(guó)資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)送季度境外投資分析情況。
第五章 境外投資事后管理
第二十條 中央企業(yè)在境外投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制境外投資完成情況報(bào)告，并于下一年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。境外投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）境外投資完成總體情況；
（二）境外投資效果分析；
（三）境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
（四）境外投資后評(píng)價(jià)工作開展情況；
（五）境外投資存在的主要問題及建議。
第二十一條 境外重大投資項(xiàng)目實(shí)施完成后，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分境外重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。
第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外重大投資項(xiàng)目開展常態(tài)化審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括境外重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。
第二十三條 國(guó)資委建立中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，組織開展中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)，將境外投資管理作為經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，評(píng)價(jià)結(jié)果定期報(bào)告和公布。
第六章 境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。強(qiáng)化境外投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控預(yù)案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。
第二十五條 中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國(guó)際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項(xiàng)目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢(shì)，降低境外投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于境外特別重大投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，委托獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資所在國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、市場(chǎng)、法律、政策等風(fēng)險(xiǎn)做全面評(píng)估。納入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的中央企業(yè)不得因境外投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。第二十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視境外項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部門和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第二十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)嵌入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按照國(guó)際通行規(guī)則實(shí)施聯(lián)合保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來的損失。
第二十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立正確的義利觀，堅(jiān)持互利共贏原則，加強(qiáng)與投資所在國(guó)（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)、社區(qū)等社會(huì)各界公共關(guān)系建設(shè)，積極履行社會(huì)責(zé)任，注重跨文化融合，營(yíng)造良好的外部環(huán)境。
第七章 責(zé)任追究
第二十九條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的中央企業(yè)，國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。
第三十條 國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國(guó)資委責(zé)令其改正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附則
第三十一條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條 本辦法自公布之日起施行。國(guó)資委于2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。
本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。
第五篇：山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知
魯國(guó)資產(chǎn)權(quán)?2007?23號(hào)
各省管企業(yè)，各省直有關(guān)部門、單位：
《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)省國(guó)資委第83次主任辦公會(huì)研究同意，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的有關(guān)問題請(qǐng)及時(shí)反饋我委。
山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，保證企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱省管企業(yè)）和其他省屬企業(yè)、單位（以上統(tǒng)稱境內(nèi)國(guó)有出資單位），向境外及港澳臺(tái)地區(qū)直接出資設(shè)立或依法取得的具有法人地位的企業(yè)和經(jīng)營(yíng)性實(shí)體（以下統(tǒng)稱境外企業(yè)）中國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。
第三條 本辦法所稱境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)包括：
（一）境內(nèi)國(guó)有出資單位以各種形式向境外企業(yè)投資以及境外企業(yè)在境外再投資等形成的資本及其權(quán)益；
（二）在境外以個(gè)人名義持有的國(guó)有股權(quán)及物業(yè)產(chǎn)權(quán)；
（三）境外企業(yè)依法接受贈(zèng)與、贊助和經(jīng)依法判決、裁決而取得的歸國(guó)家所有的資產(chǎn)或權(quán)益；
（四）境外企業(yè)中國(guó)有無形資產(chǎn)和其他國(guó)有資產(chǎn)。
第二章公司治理
第四條 境內(nèi)國(guó)有出資單位在境外注冊(cè)企業(yè)形式應(yīng)為有限責(zé)任公司（包括國(guó)有獨(dú)資公司）、股份有限公司或其他承擔(dān)有限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)性實(shí)體，不得以承擔(dān)無限責(zé)任形式注冊(cè)登記任何類型的企業(yè)或?qū)嶓w。
第五條 境內(nèi)國(guó)有出資單位以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)境外企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任，依據(jù)法律法規(guī)行使資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等項(xiàng)股東權(quán)利。
第六條 境內(nèi)國(guó)有出資單位直接出資設(shè)立或收購(gòu)的境外企業(yè)，其清算、合并、分立或重組，增減注冊(cè)資本，調(diào)整產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)及出資方式、產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓以及投資實(shí)施過程中涉及上述事項(xiàng)的調(diào)整等，省管企業(yè)應(yīng)事前報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)；其他省屬企業(yè)暫由省直主管部門、單位批準(zhǔn)，但涉及產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓、結(jié)構(gòu)調(diào)整的須報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。
第七條 境內(nèi)國(guó)有出資單位對(duì)所投資的境外企業(yè)行使出資人職責(zé)，以其認(rèn)繳的出資或認(rèn)購(gòu)的股份向境外企業(yè)派出股權(quán)代表，并依法進(jìn)入董事會(huì)。
第八條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)遵循法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的條件、程序，提名境外企業(yè)董事候選人。提名的董事候選人應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和決策、監(jiān)督能力。省管企業(yè)負(fù)責(zé)人兼任境外董事及高管職務(wù)的，應(yīng)按管理權(quán)限事前向干部管理部門備案。
第九條 境內(nèi)國(guó)有出資單位法定代表人及其他任何管理人員，不得超越權(quán)限對(duì)境外企業(yè)采取單獨(dú)聯(lián)系方式進(jìn)行管理。境外企業(yè)中方負(fù)責(zé)人也不得以本人或他人名義在境外注冊(cè)公司、投資參股。
第十條 境內(nèi)國(guó)有出資單位要加強(qiáng)境外企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效監(jiān)控和評(píng)價(jià)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。境外企業(yè)應(yīng)遵照駐在國(guó)（地區(qū)）的法律規(guī)定，建立健全境外企業(yè)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
第十一條 境外企業(yè)可以建立外部（或獨(dú)立）董事制度。建立外部董事制度的，董事會(huì)成員中應(yīng)有三分之一以上的外部董事，其中應(yīng)有一名具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人士。
第十二條 外部董事或獨(dú)立董事所發(fā)表的意見應(yīng)在董事會(huì)決議中列明，應(yīng)當(dāng)?shù)幌抻趯?duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)發(fā)表意見：
（一）境外企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；
（二）境外企業(yè)發(fā)行債券、股票和上市等重大融資計(jì)劃；
（三）境內(nèi)國(guó)有出資單位與境外企業(yè)之間發(fā)生的連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額超過1000萬元的關(guān)聯(lián)交易及境外企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)周期內(nèi)經(jīng)審計(jì)高于凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來；
（四）境外企業(yè)對(duì)外提供的擔(dān)保事項(xiàng)；
（五）境外企業(yè)提交股東大會(huì)審議的事項(xiàng)；
（六）企業(yè)的薪酬計(jì)劃和人力資源計(jì)劃；
（七）可能影響企業(yè)發(fā)展和股東權(quán)益的其他事項(xiàng)。
第三章投資管理
第十三條 境外投資是指境內(nèi)國(guó)有出資單位以貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益，在境外及港澳臺(tái)地區(qū)新設(shè)、收購(gòu)、兼并企業(yè)或?qū)ζ湓鲑Y、再投資等，獲得所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。
第十四條 境內(nèi)國(guó)有出資單位的境外投資管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國(guó)家有關(guān)境外投資和駐在國(guó)（地區(qū)）的法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，突出主業(yè)發(fā)展，有利于提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；
（三）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)，預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。
第十五條 境內(nèi)國(guó)有出資單位作為境外企業(yè)的投資主體，應(yīng)當(dāng)制定境外投資管理制度。其主要內(nèi)容包括：
（一）境外投資應(yīng)遵循的原則；
（二）境外投資管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；
（三）境外投資決策程序和管理流程；
（四）境外投資風(fēng)險(xiǎn)防范和控制制度；
（五）權(quán)屬企業(yè)境外投資監(jiān)督管理制度；
（六）境外投資的財(cái)務(wù)管理制度；
（七）境外投資的評(píng)價(jià)、考核及責(zé)任追究制度；
（八）結(jié)合本單位實(shí)際建立的其他相關(guān)制度等。 第十六條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)提高境外投資決策質(zhì)量，做好前期調(diào)研論證：
（一）政治與法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。擬投資境外企業(yè)駐在國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、法律、宗教文化等基本情況；駐在國(guó)（地區(qū)）對(duì)外國(guó)投資者的法律規(guī)定以及有關(guān)土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、外匯管制、會(huì)計(jì)、稅收、勞動(dòng)用工和環(huán)境保護(hù)等政策。
（二）境外企業(yè)評(píng)估論證。對(duì)擬投資境外企業(yè)涉及的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、產(chǎn)品市場(chǎng)等方面問題進(jìn)行深入調(diào)查和研究，全面分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的防范措施。聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行咨詢論證。
第十七條 境外投資實(shí)行核準(zhǔn)管理。申請(qǐng)核準(zhǔn)時(shí)，境內(nèi)國(guó)有出資單位需提報(bào)下列材料：
（一）董事會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）決議及會(huì)議記錄；
（二）境外企業(yè)可行性研究報(bào)告及專家論證意見；
（三）境外信譽(yù)良好、經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；
（四）境外投資合同及境外企業(yè)公司章程（草案）；
（五）有境外投資方的，需提供境外投資方及其實(shí)際控制人的相關(guān)資料；
（六）境外企業(yè)駐在國(guó)（地區(qū)）法律機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查報(bào)告及法律意見書；
（七）境內(nèi)國(guó)有出資單位經(jīng)審計(jì)的最近的財(cái)務(wù)報(bào)告及資金來源說明；
（八）審批機(jī)構(gòu)要求提供的其他資料。
第十八條 境內(nèi)國(guó)有出資單位原則上應(yīng)保持對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得放棄對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)。
第四章 資產(chǎn)管理
第十九條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)按照國(guó)家和省的有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)占有（備案）、變動(dòng)和注銷產(chǎn)權(quán)登記。
第二十條 境內(nèi)國(guó)有出資單位用非貨幣性資產(chǎn)向境外投資，應(yīng)按《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》和相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，駐在國(guó)（地區(qū)）對(duì)資產(chǎn)評(píng)估有法律規(guī)定的從其規(guī)定。經(jīng)核準(zhǔn)（備案）的評(píng)估結(jié)果是辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（備 6 案）登記、商務(wù)部門審批境外非貨幣性資產(chǎn)投資項(xiàng)目和海關(guān)核驗(yàn)《國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物境外投資出口核驗(yàn)表》的依據(jù)之一。
第二十一條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)以企業(yè)名義在當(dāng)?shù)剞k理持有國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)法律手續(xù)，原則上不得以個(gè)人名義持有。駐在國(guó)（地區(qū)）的法律規(guī)定確需以個(gè)人名義持有的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。
第二十二條 擬以個(gè)人名義持有境外企業(yè)國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的，境內(nèi)國(guó)有出資單位（委托人）應(yīng)與擬持有境外企業(yè)國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的持有人（受托人）簽訂《境外以個(gè)人名義持（擁）有國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)委托協(xié)議書》，并在境內(nèi)國(guó)有出資單位所在地公證機(jī)關(guān)辦理公證手續(xù)后，報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。
境外企業(yè)按駐在國(guó)（地區(qū)）法律規(guī)定，要及時(shí)辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)委托代理聲明，包括在銀行帳戶的存款聲明等法律手續(xù)，取得駐在國(guó)（地區(qū)）法律對(duì)該國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的承認(rèn)和保護(hù)。
第二十三條 凡董事會(huì)決議涉及下列事項(xiàng)的，境外國(guó)有出資單位派駐境外企業(yè)的董事應(yīng)在董事會(huì)召開會(huì)議前，提前將會(huì)議表決事項(xiàng)報(bào)告境內(nèi)國(guó)有出資單位，并按有關(guān)規(guī)定根據(jù)境內(nèi)國(guó)有出資單位或省國(guó)資委出具的意見行使表決權(quán)利：
（一）境外企業(yè)超過其公司章程規(guī)定購(gòu)置、出賣、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損等有關(guān)資產(chǎn)的；
（二）境外企業(yè)因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行再投資或?qū)ν馓峁?dān)保的；
（三）境外企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，為取得流動(dòng)資金而以本公司不動(dòng)產(chǎn)作抵押的；
（四）境外企業(yè)的投資損失和壞帳損失核銷超過其公司章程約定的；
（五）通過發(fā)行公司債券、股票、上市和其他方式融資的；
（六）境外企業(yè)利潤(rùn)分配或重大會(huì)計(jì)政策變更的；
（七）其他應(yīng)由境內(nèi)國(guó)有出資單位或省國(guó)資委批準(zhǔn)的事項(xiàng)。
第二十四條 未經(jīng)批準(zhǔn)，境外企業(yè)不得進(jìn)行證券、期貨、委托理財(cái)和資金拆借等短期或長(zhǎng)期投資。
第二十五條 境外企業(yè)由于各種原因宣布撤銷、合并、分立、出售或破產(chǎn)時(shí)，境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)嚴(yán)格履行出資人義務(wù)，要求其及時(shí)清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，并提供經(jīng)境外會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。
第二十六條 境外國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：
（一）轉(zhuǎn)讓、置換非貨幣資產(chǎn)的；
（二）對(duì)外投資、償還債務(wù)的；
（三）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、國(guó)有股權(quán)比例發(fā)生變動(dòng)的；
（四）整體資產(chǎn)或部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位的；
（五）涉訴事項(xiàng)及其他。 第二十七條 境外企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由境內(nèi)國(guó)有出資單位暫按《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》執(zhí)行，并符合其駐在國(guó)（地區(qū)）法律規(guī)定。
第五章 財(cái)務(wù)監(jiān)管
第二十八條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和省的有關(guān)要求，對(duì)境外國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管。境外企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部《境外投資財(cái)務(wù)管理暫行辦法》以及駐在國(guó)（地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況制定，并報(bào)境內(nèi)國(guó)有出資單位同意。
第二十九條 境外企業(yè)從事各種交易業(yè)務(wù)，開立賬戶等活動(dòng)，必須以企業(yè)名義進(jìn)行。
境外企業(yè)賬戶應(yīng)盡可能在中資銀行或與中資銀行有業(yè)務(wù)往來，且資信可靠的駐在國(guó)（地區(qū)）銀行開立。
第三十條 境外企業(yè)須建立企業(yè)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)收支等事項(xiàng)“聯(lián)簽”制度。
第三十一條 境內(nèi)國(guó)有出資單位每年應(yīng)委托信譽(yù)良好、執(zhí)業(yè)質(zhì)量較高的會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，并向省國(guó)資委等有關(guān)部門提報(bào)能夠全面反映境外企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表（以人民幣為記賬本位幣），說明其經(jīng)營(yíng)過程中存在的問題和發(fā)展?jié)摿?。?/p>
第三十二條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)按投資合同和境外企業(yè)公司章程規(guī)定，選派有一定水平的財(cái)會(huì)人員到境外企業(yè)從事財(cái)會(huì)工 作，其財(cái)會(huì)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，須報(bào)境內(nèi)國(guó)有出資單位批準(zhǔn)，并及時(shí)編制交接清單，辦理相應(yīng)交接手續(xù)。
第三十三條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)和服務(wù)，定期對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查，對(duì)違反國(guó)家和駐在國(guó)（地區(qū)）有關(guān)規(guī)定的行為，要及時(shí)糾正并嚴(yán)肅處理。
第六章 報(bào)告制度
第三十四條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)建立境外企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)向省國(guó)資委報(bào)告以下事項(xiàng)：
（一）境外企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重虧損或大額壞賬；
（二）境外企業(yè)高管人員有舞弊、欺詐等行為；
（三）駐在國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)采取的重大處罰措施；
（四）境外企業(yè)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)；
（五）境外企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件；
（六）其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。
第三十五條 境外企業(yè)應(yīng)將下列資料及時(shí)報(bào)送境內(nèi)國(guó)有出資單位備案：
（一）境外上市的企業(yè)根據(jù)境外上市規(guī)則須送交股東的文件，如通告、通函、報(bào)告及其他公開披露的信息等；
（二）境外企業(yè)的內(nèi)部控制制度，如相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)等；
（三）境外企業(yè)以個(gè)人名義持有國(guó)有股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)的公證文件（副本）、聲明等有關(guān)材料；
（四）境外企業(yè)在銀行開立的帳戶和相關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法；
（五）境外企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核辦法和職工薪酬管理辦法；
（六）境外企業(yè)聘任的外籍高級(jí)管理人員資料；
（七）境外企業(yè)納稅申報(bào)或完稅資料；
（八）其他資料，如業(yè)務(wù)基本情況表、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表等。 第三十六條 境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)每年向省國(guó)資委報(bào)送境外企業(yè)工作報(bào)告，內(nèi)容包括：
（一）主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目指標(biāo)及其變化情況；
（二）財(cái)務(wù)收入和支出及利潤(rùn)分配情況；
（三）資金用于項(xiàng)目投向情況；
（四）股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況；
（五）高級(jí)管理人員變化情況；
（六）駐在國(guó)（地區(qū)）監(jiān)管機(jī)構(gòu)指出的經(jīng)營(yíng)中存在的問題和整改情況；
（七）本工作計(jì)劃完成情況和下一工作計(jì)劃；
（八）政府其他部門規(guī)定需要報(bào)告的事項(xiàng)；
（九）境內(nèi)國(guó)有出資單位認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。
第七章 責(zé)任追究 第三十七條 境內(nèi)國(guó)有出資單位是境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的責(zé)任主體，境外企業(yè)的中方負(fù)責(zé)人作為國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任人，對(duì)境外企業(yè)占用的國(guó)有資產(chǎn)負(fù)有安全有效使用和保值增值的責(zé)任。境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)對(duì)境外企業(yè)的中方負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。
第三十八條 境外企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)的決議違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定，侵犯股東合法權(quán)益的，境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)依法追究，要求停止上述違法或侵害行為。
董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時(shí)，違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，境內(nèi)國(guó)有出資單位應(yīng)要求公司依法追究，并要求賠償。
第三十九條 境內(nèi)國(guó)有出資單位有關(guān)人員及其境外企業(yè)的中方負(fù)責(zé)人和其他派出人員由于工作失職、濫用職權(quán)或徇私舞弊、違反法律法規(guī)，造成境外企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失等嚴(yán)重后果的，境內(nèi)國(guó)有出資單位可視情節(jié)對(duì)責(zé)任人員給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、降級(jí)、解聘等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第八章 附 則
第四十條 境外上市公司的國(guó)有股權(quán)管理，國(guó)家有規(guī)定的從其規(guī)定。
第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。
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