第一篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)-2

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)

附件二：《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說明

一、風(fēng)險(xiǎn)水平

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1、流動(dòng)性比例

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。

● 計(jì)算公式：

流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100%

●指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級(jí)市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

2、核心負(fù)債依存度

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100%

●指標(biāo)釋義：

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。

3、流動(dòng)性缺口率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%

●指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

4、不良資產(chǎn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%

●指標(biāo)釋義：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。

不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分，定義與“不良貸款率”指標(biāo)定義一致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱銀監(jiān)會(huì)，下同)另行制定。

4.1 不良貸款率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100%

●指標(biāo)釋義：

貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。

各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。

5、單一集團(tuán)客戶授信集中度

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100%

●指標(biāo)釋義：

最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。

授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。

集團(tuán)客戶定義按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年第5號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

5.1 單一客戶貸款集中度

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100%

●指標(biāo)釋義：

最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。

客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。

各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

6、全部關(guān)聯(lián)度

●計(jì)算公式：

全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100%

●指標(biāo)釋義：

全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。

本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第3號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)

7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例

本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

累計(jì)外匯敞口頭寸比例＝累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100%

●指標(biāo)釋義：

累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

8、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額×100%。

●指標(biāo)釋義：

本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。

利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》標(biāo)準(zhǔn)框架確定。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙

9、正常貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

正常貸款遷徙率＝(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額＋期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額＋期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

●指標(biāo)釋義：

期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

9.1 正常類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額)×100%

●指標(biāo)釋義：

期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。

正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

9.2 關(guān)注類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

關(guān)注類貸款遷徙率＝期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

●指標(biāo)釋義：

期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。

關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

10、次級(jí)類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

次級(jí)類貸款遷徙率＝期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額－期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%

●指標(biāo)釋義：

期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

次級(jí)類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

11、可疑類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額)×100%

●指標(biāo)釋義：

期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。

期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

可疑類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

(一)盈利能力

12、成本收入比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

成本收入比率＝營業(yè)費(fèi)用／營業(yè)收入×100%

●指標(biāo)釋義：

營業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營業(yè)費(fèi)用。

營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營業(yè)收入之和。

13、資產(chǎn)利潤率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

資產(chǎn)利潤率＝凈利潤／資產(chǎn)平均余額×100%

●指標(biāo)釋義：

凈利潤是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤。

資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。

14、資本利潤率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

資本利潤率=凈利潤／所有者權(quán)益平均余額×100%

●指標(biāo)釋義：

所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。

凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。

(二)準(zhǔn)備金充足程度

15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

●指標(biāo)釋義：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。

15.1 貸款損失準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

●指標(biāo)釋義：

貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。

貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定。

(三)資本充足程度

16、資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

資本充足率＝資本凈額／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%

●指標(biāo)釋義：

資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。

核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

16.1 核心資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

●計(jì)算公式：

核心資本充足率＝核心資本凈額／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%

●指標(biāo)釋義：

核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。

核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

附注說明

以上指標(biāo)中項(xiàng)目的詳細(xì)定義及填報(bào)要求依據(jù)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表填報(bào)說明執(zhí)行。

第二篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

第二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。

第三條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

第五條 銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。

第二章 核心指標(biāo)

第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

第七條 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

第八條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。

（一）流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

（二）核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。

（三）流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

第九條 信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。

（一）不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。

（二）單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。

（三）全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

第十條 市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

（一）累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

第十一條 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)值。

第十二條 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。

（二）不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款

之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。

第十三條 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

（一）盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。

（二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級(jí)指標(biāo)。

（三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

第三章 檢查監(jiān)督

第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)參照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)體現(xiàn)在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

第十七條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期審查各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并督促管理層采取糾正措施。

第十八條 銀監(jiān)會(huì)將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其nbsp;第十九條 銀監(jiān)會(huì)將組織現(xiàn)場檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行誡勉談話和風(fēng)險(xiǎn)提示。

第四章 附則

第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。

第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)自2006年1月1日起試行?！渡虡I(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號(hào)）同時(shí)廢止。

第三篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表

一：風(fēng)險(xiǎn)水平

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.流動(dòng)性比例：大于等于25% 2.核心負(fù)債依存度：大于等于60% 3.流動(dòng)性缺口率：大于等于-10%

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

4.不良資產(chǎn)率：小于等于4% 4.1不良貸款率：小于等于5% 5.單一集團(tuán)客戶授信集中度：小于等于15% 5.1單一客戶貸款集中度：小于等于10% 6.全部關(guān)聯(lián)度 小于等于50%

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)

7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例：小于等于20% 8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度

（四）操作風(fēng)險(xiǎn) 9.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率

（五）風(fēng)險(xiǎn)遷徙 正常類貸款 10.正常貸款遷徙率 10.1正常類貸款遷徙率 10.2關(guān)注類貸款遷徙率 不良貸款

11.不良貸款遷徙率 11.1次級(jí)貸款遷徙率 11.2可疑貸款遷徙率

（六）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ) 盈利能力

12.成本收入比：小于等于35% 13.資產(chǎn)利潤率：大于等于0.6% 14.資本利潤率：大于等于11% 準(zhǔn)備金充足程度

15.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率：大于100% 15.1貸款準(zhǔn)備充足率：大于100% 資本充足程度

16.資本充足率：大于等于8% 16.1核心資本充足率：大于等于6% 《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說明

一、風(fēng)險(xiǎn)水平

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1、流動(dòng)性比例

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)／流動(dòng)性負(fù)債×100% ? 指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級(jí)市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

2、核心負(fù)債依存度

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

核心負(fù)債依存度＝核心負(fù)債／總負(fù)債×100% ? 指標(biāo)釋義：

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。

3、流動(dòng)性缺口率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式： 流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100% ? 指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

4、不良資產(chǎn)率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100% ? 指標(biāo)釋義：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分，定義與“不良貸款率”指標(biāo)定義一致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱銀監(jiān)會(huì)，下同)另行制定。4.1 不良貸款率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100% ? 指標(biāo)釋義：

貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。

各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。

5、單一集團(tuán)客戶授信集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

單一集團(tuán)客戶授信集中度＝最大一家集團(tuán)客戶授信總額／資本凈額×100% ? 指標(biāo)釋義：

最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。

授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。

集團(tuán)客戶定義按照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年第5號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。5.1 單一客戶貸款集中度

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

單一客戶貸款集中度＝最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100% ? 指標(biāo)釋義：

最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。

客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

6、全部關(guān)聯(lián)度 ? 計(jì)算公式：

全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100% ? 指標(biāo)釋義：

全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第3號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)

7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例 本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額×100% ? 指標(biāo)釋義：

累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

8、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額×100%。? 指標(biāo)釋義：

本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值（EVA）的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺口后，對所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》標(biāo)準(zhǔn)框架確定。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙

9、正常貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% ? 指標(biāo)釋義：

期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

9.1、正常類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100% ? 指標(biāo)釋義：

期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。

正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

9.2、關(guān)注類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% ? 指標(biāo)釋義：

期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。

關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

10、次級(jí)類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額／(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100% ? 指標(biāo)釋義：

期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級(jí)類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

11、可疑類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100% ? 指標(biāo)釋義：

期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。

期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?？梢深愘J款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

(一)盈利能力

12、成本收入比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

成本收入比率=營業(yè)費(fèi)用／營業(yè)收入×100% ? 指標(biāo)釋義：

營業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營業(yè)費(fèi)用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營業(yè)收入之和。

13、資產(chǎn)利潤率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

資產(chǎn)利潤率=凈利潤／資產(chǎn)平均余額×100% ? 指標(biāo)釋義：

凈利潤是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤。

資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。

14、資本利潤率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

資本利潤率=凈利潤／所有者權(quán)益平均余額×100% ? 指標(biāo)釋義：

所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。

凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。(二)準(zhǔn)備金充足程度

15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率＝信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% ? 指標(biāo)釋義：

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。

15.1、貸款損失準(zhǔn)備充足率 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100% ? 指標(biāo)釋義：

貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)［2002］98號(hào))及相關(guān)法規(guī)確定。

(三)資本充足程度

16、資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100% ? 指標(biāo)釋義：

資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。

核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

16.1、核心資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。? 計(jì)算公式：

核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100% ? 指標(biāo)釋義：

核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年第2號(hào)令)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。

附注說明：以上指標(biāo)中項(xiàng)目的詳細(xì)定義及填報(bào)要求依據(jù)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表填報(bào)說明執(zhí)行。

EVA:

第四篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管鎖定三大核心指標(biāo)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管鎖定三大核心指標(biāo)

本報(bào)北京電（記者 賈壯）中國銀監(jiān)會(huì)昨日發(fā)布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，監(jiān)管核心指標(biāo)分為風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)三個(gè)層次，并分別規(guī)定了相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這套監(jiān)管指標(biāo)適用于境內(nèi)中資商業(yè)銀行。

據(jù)了解，這套監(jiān)管指標(biāo)是對商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)水平指標(biāo)的要求涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例不低于25%，核心負(fù)債比例不應(yīng)低于60%，流動(dòng)性缺口率不應(yīng)低于-10%。信用風(fēng)險(xiǎn)方面，要求銀行不良資產(chǎn)率不高于4%，單一集團(tuán)客戶授信集中度不高于15%，全部關(guān)聯(lián)度不高于50%。市場風(fēng)險(xiǎn)方面，要求商業(yè)銀行的累計(jì)外匯敞口頭寸不高于20%，利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度指標(biāo)則將根據(jù)需要另行規(guī)定。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，銀行會(huì)將主要監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，并在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定具體的指標(biāo)值。

風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量的是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，具體包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。銀監(jiān)會(huì)將另行確定有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)值。

風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)方面，銀監(jiān)會(huì)分別從盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面制定了具體的要求。要求商業(yè)銀行的成本收入比不高于45%，資產(chǎn)利潤率不低于0.6%，資本利潤率不低于11%；資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%，貸款損失準(zhǔn)備充足率不低于100%；核心資本充足率和資本充足率分別不低于4%和8%。

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人回答記者提問時(shí)表示，核心指標(biāo)指標(biāo)值的確定依據(jù)包括三個(gè)方面：一是根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等確定了流動(dòng)性比率、不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度、成本收入比等指標(biāo)值；二是國際同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，參考英國、韓國等國家的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，確定了流動(dòng)性缺口率、累計(jì)外匯敞口頭寸比例以及資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率等指標(biāo)值；三是實(shí)際測試結(jié)果，根據(jù)對國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的測試結(jié)果，確定了核心負(fù)債依存度等指標(biāo)值。

(證券時(shí)報(bào))

第五篇：《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說明

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》口徑說明

一、風(fēng)險(xiǎn)水平

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1、流動(dòng)性比率

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

流動(dòng)性比率＝流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100% l 指標(biāo)釋義：

表中各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)匯）、在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額(資產(chǎn)方)、一個(gè)月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收賬款、一個(gè)月內(nèi)到期的正常類貸款（包括正常類貸款和關(guān)注類貸款）、一個(gè)月內(nèi)到期的債券、在國內(nèi)外二級(jí)市場上隨時(shí)可拋售的合格債券及可隨時(shí)變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動(dòng)性負(fù)債包括：一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額(負(fù)債方)、活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券和票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。

2、超額準(zhǔn)備金率

本指標(biāo)分別計(jì)算本和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 人民幣超額準(zhǔn)備金率計(jì)算公式： 人民幣超額準(zhǔn)備金率＝（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款＋庫存現(xiàn)金）／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%

人民幣超額準(zhǔn)備金率指標(biāo)釋義：

公式中在人民銀行超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分。

庫存現(xiàn)金是指銀行的庫存現(xiàn)金或現(xiàn)金業(yè)務(wù)收支活動(dòng)中的結(jié)余款、不含銀行內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備付金。

各項(xiàng)存款包括人民幣的活期存款、定期存款、應(yīng)解匯款、保證金，不含財(cái)政性存款和委托存款。

l 外幣超額準(zhǔn)備金率計(jì)算公式：

外幣超額備付金率＝（在中國人民銀行超額外匯準(zhǔn)備金存款+存入同業(yè)外匯款項(xiàng)＋外匯現(xiàn)金）／外幣各項(xiàng)存款期末余額×100%

外幣超額準(zhǔn)備金率指標(biāo)釋義：

表中外匯存放同業(yè)款項(xiàng)是指存放境內(nèi)外同業(yè)清算款項(xiàng)，不包括存放同業(yè)定期存款。

外匯現(xiàn)金是指庫存外匯現(xiàn)金或在途現(xiàn)匯。

外幣各項(xiàng)存款包括外幣活期存款、定期存款、應(yīng)解匯款、保證金，不含外匯儲(chǔ)備存款。

3、核心負(fù)債比率

本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100% l 指標(biāo)釋義：

核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額。

4、流動(dòng)性缺口率

本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

流動(dòng)性缺口率＝（流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷承諾）／到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%

l 指標(biāo)釋義：

流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

5、不良貸款比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款余額×100%

l 指標(biāo)釋義：

貸款五級(jí)分類數(shù)據(jù)主要依據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào))，同時(shí)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))文件要求。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。依據(jù)定義，后三類貸款為不良貸款。

各項(xiàng)貸款范圍包括表內(nèi)貸款、票據(jù)融資、對非金融機(jī)構(gòu)證券回購、貿(mào)易融資、保理、透支、融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔(dān)保墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)。

6、不良資產(chǎn)比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

l 計(jì)算公式：

不良資產(chǎn)率＝不良資產(chǎn)期末余額／總資產(chǎn)期末余額×100% l 指標(biāo)釋義：

不良資產(chǎn)是指即依據(jù)審慎性原則，結(jié)合資產(chǎn)的市場價(jià)值、歷史上的平均收回比率等因素，合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生損失的資產(chǎn)，其中包含不良貸款。不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。非信貸不良資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。

總資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)方總額。

7、單一客戶授信集中度 本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

單一客戶授信集中度＝最大一家客戶授信總額／資本凈額×100%

l 指標(biāo)釋義：

最大一家客戶授信總額是指銀行在報(bào)告期末表內(nèi)外授信總額最大一家集團(tuán)客戶的授信總額。

授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、拆借、票據(jù)融資、證券回購、貿(mào)易融資、保理、透支、融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔(dān)保墊款、承兌、保函、擔(dān)保、信用證、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷承諾等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：

（1）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；

（2）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（3）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；

（4）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

8、關(guān)聯(lián)授信比例 l 計(jì)算公式：

關(guān)聯(lián)授信比例＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額／資本凈額×100% l 指標(biāo)釋義：

全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。

本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義與《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中相關(guān)規(guī)定保持一致。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。

商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：

（一）商業(yè)銀行的內(nèi)部人，包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員；

（二）商業(yè)銀行的主要自然人股東，指持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算；

（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬，包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；

（四）商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（五）對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：

（一）商業(yè)銀行的主要非自然人股東。主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。

（二）與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（四）其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。

（五）本比例定義中的法人或其他組織不包括商業(yè)銀行。授信及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)

9、累計(jì)外匯敞口頭寸比例 本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸／資本凈額 l 指標(biāo)釋義：

累計(jì)外匯敞口頭寸為一個(gè)季度中每月末的匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的平均值。在計(jì)算比率時(shí)應(yīng)將各種外匯敞口統(tǒng)一折合為美元。

資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

10、市值敏感性比率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

市值敏感性比率=修正持續(xù)期缺口×1%/年。l 指標(biāo)釋義：

持續(xù)期缺口為（銀行資產(chǎn)持續(xù)期×資產(chǎn)市值-負(fù)債持續(xù)期×負(fù)債）/資產(chǎn)市值。利率變動(dòng)會(huì)影響銀行的凈值，市值敏感性比例反映這種敏感因素。資產(chǎn)或負(fù)債的市場價(jià)值為公允價(jià)值即公開報(bào)價(jià)、類似資產(chǎn)的公開報(bào)價(jià)及運(yùn)用計(jì)價(jià)(valuation)模型得出的價(jià)值，或者是按照市場利率折算其未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值。持續(xù)期是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口的經(jīng)濟(jì)價(jià)值遇到利率水平輕微變動(dòng)后所出現(xiàn)的百分比變動(dòng)。指標(biāo)中采用簡單化的假設(shè)，認(rèn)為價(jià)值的變動(dòng)與利率水平的變動(dòng)成一比例，而且支付的時(shí)間是固定的。

修正持續(xù)期即持續(xù)期除以1＋r（r為同期市場利率水平）。以1＋r的某指定百分比變動(dòng)而言，修正持續(xù)期可以反映有關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的百分比變動(dòng)。市場利率水平為同期國債回購利率。對于修正持續(xù)期的計(jì)算，也可按銀監(jiān)會(huì)要求以巴塞爾委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)框架方法進(jìn)行。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

11、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

操作風(fēng)險(xiǎn)損失率=操作風(fēng)險(xiǎn)損失當(dāng)期發(fā)生額／前三期凈利息收入與非利息收入之和的平均值。

l 指標(biāo)釋義：

操作損失指是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。

凈利息收入是指利息收入減去利息支出之差。

非利息收入指商業(yè)銀行營業(yè)收入中扣除利息收入的部分，但不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(或損失)。

營業(yè)收入、利息收入和利息支出的定義按照財(cái)政部《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）執(zhí)行。

二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙

12、正常類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額／期初正常類貸款余額

l 指標(biāo)釋義： 正常類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

13、關(guān)注類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額／期初關(guān)注類貸款余額

l 指標(biāo)釋義：

關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

14、次級(jí)類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款中轉(zhuǎn)為可疑類和損失類貸款的余額／期初次級(jí)類貸款余額

l 指標(biāo)釋義：

次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致。

15、可疑類貸款遷徙率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款中轉(zhuǎn)為損失類貸款的余額／期初可疑類貸款余額

l 指標(biāo)釋義： 可疑類貸款和損失類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致

三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

16、資產(chǎn)收益率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤／平均資產(chǎn)總額 l 指標(biāo)釋義：

稅后凈利潤為按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制的損益表中凈利潤。

平均資產(chǎn)總額為期初與期末資產(chǎn)總額的平均值。

17、資本收益率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

資本收益率=稅后凈利潤／平均凈資產(chǎn) l 指標(biāo)釋義：

稅后凈利潤為按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制的損益表中凈利潤。

平均凈資產(chǎn)為期初與期末所有者權(quán)益的平均值。

18、信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率＝信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／信貸資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100% l 指標(biāo)釋義：

信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備包括實(shí)際計(jì)提的一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備三種準(zhǔn)備，定義與《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》一致。貸款損失一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

信貸資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備等于（1%×信貸資產(chǎn)期末+2%×關(guān)注類信貸資產(chǎn)+25%×次級(jí)類信貸資產(chǎn)+50%×可疑類信貸資產(chǎn)+100%×損失類信貸資產(chǎn)+應(yīng)提特種準(zhǔn)備）。應(yīng)提特種準(zhǔn)備為商業(yè)銀行根據(jù)《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，按照事先確定的計(jì)提比例乘以計(jì)提特種準(zhǔn)備的授信資產(chǎn)余額。

19、非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率＝非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備期末余額／非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 l 指標(biāo)釋義： 非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行針對非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失實(shí)際計(jì)提的各類損失準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備，具體包括短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，定義參照財(cái)政部《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)[2001]49號(hào)）執(zhí)行。

非信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失指商業(yè)銀行根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》針對短期投資、長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)等非信貸資產(chǎn)，預(yù)計(jì)未來可能損失的金額。20、核心資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

核心資本充足率＝核心資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%

l 指標(biāo)釋義：

核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值。

核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。

21、資本充足率

本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。l 計(jì)算公式：

資本充足率＝資本凈額／（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%

l 指標(biāo)釋義：

資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。

核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》及相關(guān)規(guī)定要求執(zhí)行。