第一篇：期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法

關(guān)于修改《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理

試行辦法》的決定

中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2013〕12號

現(xiàn)公布《關(guān)于修改〈期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法〉的決定》，自2013年7月1日起施行。

中國證監(jiān)會

2013年2月21日

關(guān)于修改《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》的決定

為進(jìn)一步完善凈資本監(jiān)管，支持期貨公司創(chuàng)新發(fā)展，現(xiàn)決定對《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2007〕55號）做如下修改：

一、標(biāo)題中刪去“試行”，修改為：“期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法”。

二、第一條修改為：“為了加強(qiáng)對期貨公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》，制定本辦法。”

三、第四條增加一款作為第二款：“期貨公司應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)監(jiān)管要求、市場變化情況等對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行壓力測試。”

四、第六條第一款修改為：“期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司凈資本、凈資本與公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量期貨公司財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)?！?/p>

增加一款作為第二款：“期貨公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等存在可能導(dǎo)致凈資本損失的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，并建立風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備與凈資本的對應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備有對應(yīng)的凈資本支撐。”

五、第十八條第（二）項(xiàng)修改為：“凈資本與公司的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例不得低于100%；”

刪去第（三）項(xiàng)。其后各項(xiàng)序號依次調(diào)整。

六、刪除第十九條至第二十一條。增加一條作為第十九條：“期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備和公司的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

“各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備由各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模乘以一定比例（即風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）或按一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，加總各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備得到期貨公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

“不同類別期貨公司應(yīng)當(dāng)按照最近一期分類評價結(jié)果對應(yīng)的分類計(jì)算系數(shù)乘以基準(zhǔn)比

例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備?！?/p>

其后各條序號依次調(diào)整。

七、第二十二條修改為第二十條：“中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合市場發(fā)展形勢及期貨公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上對期貨公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容等進(jìn)行調(diào)整?！?/p>

八、第二十三條修改為第二十一條：“中國證監(jiān)會對第十八條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定?不得低于?一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，規(guī)定?不得高于?一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%?！?/p>

九、第二十四條修改為第二十二條：“期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在年度終了后的4個月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。“中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司不定期編制并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表?！?/p>

十、第二十六條修改為第二十四條：“期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表上簽字確認(rèn)，并應(yīng)當(dāng)保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上述人員對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書面說明意見和理由，向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送?！?/p>

十一、第二十八條修改為第二十六條：“期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司董事會提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認(rèn)。該報(bào)告經(jīng)董事會審議通過后，應(yīng)當(dāng)向公司全體股東提交或進(jìn)行信息披露?！?/p>

十二、第二十九條修改為第二十七條：“凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例與上月相比變動超過20%的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交書面報(bào)告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事提交書面報(bào)告?！?/p>

十三、第三十條修改為第二十八條：“期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交書面報(bào)告，詳細(xì)說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當(dāng)向公司全體董事提交書面報(bào)告。

“期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司除履行上述程序外，還應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向全體股東報(bào)告或進(jìn)行信息披露?！?/p>

十四、第三十二條第二款第（一）項(xiàng)“向公司出具警示函，并抄送其全體股東”修改為第三十條第二款第（一）項(xiàng)：“向公司出具關(guān)注函，并抄送其主要股東?！?/p>

十五、第三十六條修改為第三十四條：“期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十六條采取監(jiān)管措施?！?/p>

十六、第三十七條第（一）項(xiàng)修改為第三十五條第（一）項(xiàng)：“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動表、經(jīng)營業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶管理報(bào)表等?！?/p>

十七、第三十八條修改為第三十六條：“本辦法自2013年7月1日起施行?！?/p>

本決定自2013年7月1日起施行。

《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》根據(jù)本決定做相應(yīng)修改，重新公布。

（2007年4月18日證監(jiān)發(fā)〔2007〕55號公布，根據(jù)2013年2月21日證監(jiān)會公告〔2013〕12號《關(guān)于修改〈期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法〉的決定》修訂）

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)對期貨公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》，制定本辦法。第二條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。第四條 期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測試。

期貨公司應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)監(jiān)管要求、市場變化情況等對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行壓力測試。

第五條 期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對期貨公司年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。會計(jì)師事務(wù)所及其注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報(bào)告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對出具審計(jì)報(bào)告的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算

第六條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司凈資本、凈資本與公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量期貨公司財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

期貨公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等存在可能導(dǎo)致凈資本損失的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備,并建立風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備與凈資本的對應(yīng)關(guān)系，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備有對應(yīng)的凈資本支撐。

第七條 本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。凈資本的計(jì)算公式為：凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負(fù)債調(diào)整值－客戶未足額追加的保證金－/＋其他調(diào)整項(xiàng)。

第八條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第九條 期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十一條 期貨公司計(jì)算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對相關(guān)項(xiàng)目充

分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。第十二條 期貨公司計(jì)算凈資本時，可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。除“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”外，期貨公司認(rèn)為某項(xiàng)負(fù)債需要在計(jì)算凈資本時予以調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)增加附注，詳細(xì)說明該項(xiàng)負(fù)債反映的具體內(nèi)容；中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則決定是否同意對該項(xiàng)負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。

第十三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十四條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明。未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。

第十五條 期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理情況，并在計(jì)算凈資本時按照一定比例扣減。中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。

第十六條 期貨公司借入次級債務(wù)的，可以將所借入的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計(jì)算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。

第十七條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計(jì)算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)扣除?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明。未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

第十八條 期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）凈資本不得低于人民幣1500萬元；

（二）凈資本與公司的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例不得低于100%；

（三）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

（四）流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100%；

（五）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%；

（六）規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求。

第十九條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

資本準(zhǔn)備和公司的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備由各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模乘以一定比例（即風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）或按一定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算，加總各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備得到期貨公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

不同類別期貨公司應(yīng)當(dāng)按照最近一期分類評價結(jié)果對應(yīng)的分類計(jì)算系數(shù)乘以基準(zhǔn)比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

第二十條 中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合市場發(fā)展形勢及期貨公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上對期貨公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容等進(jìn)行調(diào)整。

第二十一條 中國證監(jiān)會對第十八條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。

第四章 編制和披露

第二十二條 期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在年度終了后的4個月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司不定期編制并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第二十三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的編制和報(bào)送工作。第二十四條 期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表上簽字確認(rèn)，并應(yīng)當(dāng)保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上述人員對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書面說明意見和理由，向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第二十五條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的方式報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在書面報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章。該報(bào)表的保存期限應(yīng)當(dāng)不少于5年。

第二十六條 期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司董事會提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認(rèn)。該報(bào)告經(jīng)董事會審議通過后，應(yīng)當(dāng)向公司全體股東提交或進(jìn)行信息披露。第二十七條 凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的比例與上月相比變動超過20%的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交書面報(bào)告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事提交書面報(bào)告。

第二十八條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交書面報(bào)告，詳細(xì)說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當(dāng)向公司全體董事提交書面報(bào)告。期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司除履行上述程序外，還應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向全體股東報(bào)告或進(jìn)行信息披露。

第五章 監(jiān)督管理

第二十九條 期貨公司未按期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表或者報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司限期報(bào)送或者補(bǔ)充更正。期貨公司未在限期內(nèi)報(bào)送或者補(bǔ)充更正的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)期貨公司違反企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和本辦法有關(guān)規(guī)定的，可以認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三十條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對公司的影響程度進(jìn)行評估，并視情況采取下列措施：

（一）向公司出具關(guān)注函，并抄送其主要股東；

（二）對公司高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其優(yōu)化公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)水平；

（三）要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時，應(yīng)當(dāng)至少提前5個工作日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時報(bào)告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響；

（四）責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報(bào)告。

第三十一條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)優(yōu)于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)并連續(xù)保持3個月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。

第三十二條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。

第三十三條 經(jīng)過整改，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行驗(yàn)收。期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收合格之日起3個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。

第三十四條 期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十六條采取監(jiān)管措施。

第六章 附 則

第三十五條 本辦法下列用語的含義：

（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動表、經(jīng)營業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶管理報(bào)表等。

（二）資產(chǎn)、流動資產(chǎn)，是指期貨公司的自身資產(chǎn)，不含客戶保證金。

（三）負(fù)債、流動負(fù)債，是指期貨公司的對外負(fù)債，不含客戶權(quán)益。

（四）重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生10%以上變化的業(yè)務(wù)。

第三十六條 本辦法自2013年7月1日起施行。

第二篇：期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法

第一章 總則

第一條

為了加強(qiáng)對期貨公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》，制定本辦法。

第二條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第三條

期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。

第四條

期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測試。

第五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

會計(jì)師事務(wù)所及其注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報(bào)告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對出具審計(jì)報(bào)告的合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算

第六條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量期貨公司財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

第七條

本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

凈資本的計(jì)算公式為：凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負(fù)債調(diào)整值－客戶未足額追加的保證金-/＋其他調(diào)整項(xiàng)。

第八條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第九條

期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十一條

期貨公司計(jì)算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十二條

期貨公司計(jì)算凈資本時，可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。

除“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”外，期貨公司認(rèn)為某項(xiàng)負(fù)債需要在計(jì)算凈資本時予以調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)增加附注，詳細(xì)說明該項(xiàng)負(fù)債反映的具體內(nèi)容；中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則決定是否同意對該項(xiàng)負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。

第十三條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十四條

客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本。客戶保證金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明。

未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。

第十五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理情況，并在計(jì)算凈資本時按照一定比例扣減。

中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。

第十六條

期貨公司借入次級債務(wù)的，可以將所借入的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。

期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計(jì)算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。

第十七條

客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計(jì)算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)扣除?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明。

未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

第十八條

期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）凈資本不得低于人民幣1500萬元；

（二）凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的6％；

（三）凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本/營業(yè)部家數(shù)）不得低于人民幣300 萬元；

（四）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40％；

（五）流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100％；

（六）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150％；

（七）規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求。

第十九條

期貨公司委托其他機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。

第二十條

從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

第二十一條

從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）人民幣9000萬元；

（二）客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和的6%。

第二十二條

中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十三條

中國證監(jiān)會對第十八條至第二十一條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。第四章 編制和披露

第二十四條

期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在終了后的3個月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司按周或者按日編制并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第二十五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的編制和報(bào)送工作。

第二十六條

期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表上簽字確認(rèn)，并應(yīng)當(dāng)保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上述人員對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書面說明意見和理由，向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第二十七條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的方式報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在書面報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章。該報(bào)表的保存期限應(yīng)當(dāng)不少于5年。

第二十八條

期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體董事提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認(rèn)。

期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體股東提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事簽字確認(rèn)，并應(yīng)當(dāng)取得股東的簽收確認(rèn)證明。

第二十九條

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)與上月相比變動超過20%的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報(bào)告。

第三十條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，詳細(xì)說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當(dāng)向公司全體董事書面報(bào)告。

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司除履行上述程序外，還應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向全體股東書面報(bào)告。

第五章 監(jiān)督管理

第三十一條

期貨公司未按期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表或者報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司限期報(bào)送或者補(bǔ)充更正。

期貨公司未在限期內(nèi)報(bào)送或者補(bǔ)充更正的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)期貨公司違反企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和本辦法有關(guān)規(guī)定的，可以認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期。

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對公司的影響程度進(jìn)行評估，并視情況采取下列措施：

（一）向公司出具警示函，并抄送其全體股東；

（二）對公司高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其優(yōu)化公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)水平；

（三）要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時，應(yīng)當(dāng)至少提前5個工作日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時報(bào)告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響；

（四）責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報(bào)告。

第三十三條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)優(yōu)于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)并連續(xù)保持3個月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。

第三十四條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。

第三十五條

經(jīng)過整改，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行驗(yàn)收。

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收合格之日起3個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。

第三十六條

期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十九條采取監(jiān)管措施。

第六章 附則

第三十七條

本辦法下列用語的含義：

（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動表、經(jīng)營業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶管理報(bào)表等。

（二）資產(chǎn)、流動資產(chǎn)，是指期貨公司的自身資產(chǎn)，不含客戶保證金。

（三）負(fù)債、流動負(fù)債，是指期貨公司的對外負(fù)債，不含客戶權(quán)益。

（四）重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生10%以上變化的業(yè)務(wù)。

第三十八條

本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法施行前依法設(shè)立的期貨公司，不完全符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在2007年8月1日之前達(dá)到本辦法的要求。

發(fā)布部門：中國證券監(jiān)督管理委員會 發(fā)布日期：2007年04月18日 實(shí)施日期：2007年04月18日(中央法規(guī))

第三篇：2010年期貨法律法規(guī)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》練習(xí)題-中大網(wǎng)校

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2010年期貨法律法規(guī)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》練習(xí)

題

總分：66分

及格：0分

考試時間：100分

一、單項(xiàng)選擇題（每題0.5分。在每題給出的4個選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)）

(1)期貨公司凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本信業(yè)部家數(shù))不得低于人民幣（）。

(2)期貨公司的凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的（）。

(3)為了加強(qiáng)對期貨公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)（）制定《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》。

(4)期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個工作日內(nèi)向（）報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

(5)客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計(jì)算符合規(guī)定的最低限額的（）時，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)扣除。

(6)期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模或者作出向股東分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行（）測試。

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(7)期貨公司的凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于人民幣（）。

(8)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)與上月相比變動超過（）的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報(bào)告。

(9)有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)（）。

(10)期貨公司計(jì)算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提（）。

(11)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照（）的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

(12)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收合格之日起（）個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。

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(13)期貨公司借人次級債務(wù)的，可以將所借入的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入（）。

(14)經(jīng)過整改，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向（）報(bào)告。

(15)未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按（）標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)計(jì)入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。

(16)凈資本的計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+（）-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項(xiàng)。

(17)中國證監(jiān)會規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的（）。

(18)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照分類、（）、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(19)期貨公司的凈資本不得低于人民幣（）。

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(20)期貨公司計(jì)算凈資本時，可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目（）。

(21)不需要在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表上簽字確認(rèn)的是（）。

(22)期貨公司的流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于（）。

(23)期貨公司委托其他機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣（）。

(24)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不包括（）。

(25)期貨公司在終了后的（）個月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

(26)中國證監(jiān)會規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的中大網(wǎng)校

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（）。

(27)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限不得超過（）個工作日。

(28)從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于（）。

(29)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在（）個工作日內(nèi)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

(30)期貨公司未在限期內(nèi)報(bào)送或者補(bǔ)充更正的，公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)（）。

(31)重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生（）以上變化的業(yè)務(wù)。

(32)客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)（）?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明。

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(33)中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)（）。

(34)從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣（）。

(35)期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體股東提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)（）簽字確認(rèn)，并應(yīng)當(dāng)取得股東的簽收確認(rèn)證明。

(36)中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對公司的影響程度進(jìn)行評估，并視情況采取下列措施，其中不包括（）。

(37)中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力（）。

(38)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》所稱凈資本是在期貨公司（）的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

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(39)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用（）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(40)期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體董事提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司（）簽字確認(rèn)。

(41)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表不包括（）。

(42)期貨公司的負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于（）。

(43)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，不必須做的是（）。

(44)期貨公司應(yīng)當(dāng)在（）計(jì)算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理情況。

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(45)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)優(yōu)于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)并連續(xù)保持（）個月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。

(46)從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和的（）。

(47)期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照（）和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(48)期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在書面報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章。該報(bào)表的保存期限應(yīng)當(dāng)不少于（）年。

二、多項(xiàng)選擇題（每題0.5分。在每題給出的4個選項(xiàng)中，至少有2項(xiàng)符合題目要求，請將符合題目要求選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)）

(1)會計(jì)師事務(wù)所及其注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報(bào)告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的（）進(jìn)行核查和驗(yàn)證。

(2)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括（）。

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(3)根據(jù)《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》，期貨公司應(yīng)當(dāng)（）。

(4)期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照（）情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(5)下列說法錯誤的有（）。

(6)下列說法正確的有（）。

(7)下列說法錯誤的有（）。

(8)關(guān)于客戶保證金未足額追加時說法正確的有（）。

(9)中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對公司的影響程度進(jìn)行評估，并視情況采取下列（）措施。

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(10)下列說法錯誤的有（）。

(11)下列說法正確的有（）。

(12)計(jì)算期貨公司凈資本包含的項(xiàng)有（）。

(13)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照（）等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

(14)下列說法正確的有（）。

(15)下列說法正確的有（）。

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(16)下列說法錯誤的有（）。

(17)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表上簽字確認(rèn)的有（）。

(18)關(guān)于期貨公司的次級債務(wù)的說法錯誤的有（）。

(19)下列說法錯誤的有（）。

(20)凈資本的計(jì)算公式錯誤的有（）。

(21)關(guān)于期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)錯誤的說法有（）。

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(22)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表不包括（）。

(23)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不包括（）。

(24)期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中，應(yīng)充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的（）。

(25)中國證監(jiān)會對期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)有（）。

(26)下列說法正確的有（）。

(27)下列說法錯誤的有（）。

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(28)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表包括（）。

(29)下列說法正確的有（）。

(30)下列說法正確的有（）。

(31)期貨公司在報(bào)送月度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表時要注意（）。

(32)關(guān)于期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表正確的做法有（）。

(33)下列說法正確的有（）。

(34)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，詳細(xì)說明（）。

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(35)關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債說法正確的有（）。

(36)下列用語的含義正確的有（）。

(37)下列說法錯誤的有（）。

(38)期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合（）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

(39)從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于以下（）標(biāo)準(zhǔn)。

三、判斷題（每題0.5分。正確的用A表示，錯誤的用B表示）

(1)凈資本的計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)一資產(chǎn)調(diào)整值一客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項(xiàng)。（）

(2)期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計(jì)算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。（）

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(3)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照《期貨交易管理?xiàng)l例》的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。（）

(4)從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣1億元。（）

(5)從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和的5%。（）

(6)重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)發(fā)生8%以上變化的業(yè)務(wù)。（）

(7)期貨公司應(yīng)當(dāng)符合流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于150%。（）

(8)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收合格之日起3個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。（）

(9)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)與上月相比變動超過20%的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明原因，并在7個工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報(bào)告。（）

(10)期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在書面報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章。該報(bào)表的保存期限應(yīng)當(dāng)不少于3年。（）

(11)期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易所管理?xiàng)l例》第五十九條采取監(jiān)管措施。（）

(12)期貨公司計(jì)算凈資本時，不可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。（）

(13)期貨公司委托其他機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣1500萬元。（）

(14)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動表、經(jīng)營業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶管理報(bào)表等。（）

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(15)期貨公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的編制和報(bào)送工作。（）

(16)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限不得超過15個工作日。（）

(17)客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明。（）

(18)期貨公司計(jì)算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（）

(19)期貨公司未按期報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表或者報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司限期報(bào)送或者補(bǔ)充更正。（）

(20)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)優(yōu)于預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)并連續(xù)保持3個月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。（）

(21)期貨公司應(yīng)當(dāng)符合負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于100%。（）

(22)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期。中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在7個工作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對公司的影響程度進(jìn)行評估。（）

(23)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況采取相同比例對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（）

(24)期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最低的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（）

(25)負(fù)債、流動負(fù)債，是指期貨公司的對外負(fù)債，含客戶權(quán)益。（）

(26)期貨公司應(yīng)當(dāng)符合凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本/營業(yè)部家數(shù))不得低于人民幣300萬元。（）

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(27)中國證監(jiān)會規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)置預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%，規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%。（）

(28)期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的5個工作臼內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在終了后的3個月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。（）

(29)期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體董事提交書面報(bào)告，說明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司全體董事簽字確認(rèn)。（）

(30)凈資本是在期貨公司資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。（）

(31)中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。（）

(32)期貨公司借入次級債務(wù)的，不可以將所借入的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。（）

(33)期貨公司應(yīng)當(dāng)符合凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于60%。（）

(34)期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。（）

(35)有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)增加負(fù)債金額。（）

(36)期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取相同比例對應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（）

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(37)從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。（）

(38)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中畫證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，詳細(xì)說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當(dāng)向公司全體董事書面報(bào)告。（）

(39)期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦鞒鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的央定前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測試。（）

(40)未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)計(jì)入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。（）

四、綜合題（每小題1.5分。每題備選答案中至少有一項(xiàng)符合題目要求，多選、少選、不選、錯選均不得分）

(1)某期貨公司將要申請金融期貨交易結(jié)算會員資格，其在全國各地有12家營業(yè)部，凈資本達(dá)到3000萬元，所代理客戶的客戶總權(quán)益達(dá)到6億元，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例達(dá)到85%。請問，該期貨公司哪些方面不符合規(guī)定？（）

(2)某期貨公司將要申請金融期貨全面結(jié)算會員資格，其負(fù)債為3億，凈資產(chǎn)達(dá)到1.8億元，凈資本達(dá)到8000萬元，所代理客戶的客戶總權(quán)益達(dá)到6億元，其所代理的四家非結(jié)算會員客戶總權(quán)益達(dá)到9億元，權(quán)益流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例達(dá)到85%。請問，該期貨公司哪些方面不符合規(guī)定？（）

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答案和解析

一、單項(xiàng)選擇題（每題0.5分。在每題給出的4個選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)）(1):B(2):B(3):B(4):B(5):C(6):A(7):B(8):D(9):B(10):A(11):A(12):B(13):B(14):A(15):B(16):C(17):D(18):A(19):A(20):B(21):A(22):C(23):B(24):A(25):C(26):A(27):C(28):C(29):A(30):A(31):B(32):C(33):B(34):C(35):D(36):A(37):A(38):C(39):A 中大網(wǎng)校

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(40):A(41):A(42):D(43):D(44):A(45):C(46):B(47):A(48):C

二、多項(xiàng)選擇題（每題0.5分。在每題給出的4個選項(xiàng)中，至少有2項(xiàng)符合題目要求，請將符合題目要求選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)）(1):A, B, D(2):A, B, D(3):A, B, C(4):A, D(5):B, C, D(6):A, D(7):A, B, C(8):A, C(9):A, B, C, D(10):A, C, D(11):A, D(12):B, C, D(13):A, B, C, D(14):A, B, C, D(15):B, C(16):B, C, D(17):A, B, C, D(18):B, D(19):A, C, D(20):A, B, C, D(21):A, D(22):A, B, D(23):A, B, C(24):A, B, C, D(25):B, C(26):B, C(27):A, D(28):A, B, C, D(29):B, C, D(30):A, B, C(31):A, C(32):A, B, C, D(33):A, B, C 中大網(wǎng)校

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(34):A, B, C, D(35):A, B, D(36):A, C(37):B, D(38):A,C(39):A, D

三、判斷題（每題0.5分。正確的用A表示，錯誤的用B表示）(1):0(2):1(3):0(4):0(5):0(6):0(7):0(8):1(9):0(10):0(11):0(12):0(13):0(14):1(15):1(16):0(17):1(18):1(19):1(20):1(21):0(22):0(23):0(24):0(25):0(26):1(27):0(28):0(29):0(30):0(31):1(32):0(33):0(34):1(35):0(36):0(37):1 中大網(wǎng)校

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第四篇：期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理暫行辦法(草案)

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理暫行辦法

（草案）

第一章

總則

第一條 為加強(qiáng)對期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》，制定本辦法。

第二條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。

第四條 期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛳蚬蓶|分配利潤以及發(fā)生其他可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測試。

第五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

會計(jì)師事務(wù)所及其注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報(bào)告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對出具審計(jì)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二章

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算

第六條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括期貨公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動比率、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例等衡量期貨公司財(cái)務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

第七條 本辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，1 按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

凈資本的計(jì)算公式為：凈資本＝凈資產(chǎn)－資產(chǎn)調(diào)整值＋負(fù)債調(diào)整值－客戶未足額追加的保證金-/＋其他調(diào)整項(xiàng)。

第八條 期貨公司資產(chǎn)按照分類、流動性、賬齡和可回收性等情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第九條 期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。分類中同時符合兩個或兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。分類中同時符合兩個或兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十一條 期貨公司計(jì)算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十二條 期貨公司計(jì)算凈資本時，可以將“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。

除“期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”外，期貨公司認(rèn)為某項(xiàng)負(fù)債需要在計(jì)算凈資本時予以調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)增加附注，詳細(xì)說明該項(xiàng)負(fù)債反映的具體內(nèi)容；中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則決定是否對該項(xiàng)負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。

第十三條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行專項(xiàng)說明；有證據(jù)表明期貨公司未能準(zhǔn)確確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

第十四條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本?？蛻舯ＷC金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說明，經(jīng)公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，可以在“其他調(diào)整項(xiàng)”中作調(diào)增處理。

未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。

第十五條 期貨公司應(yīng)當(dāng)在凈資本計(jì)算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負(fù)債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理情況，并在計(jì)算凈資本時按照一定比例扣減。

第十六條 期貨公司借入次級債務(wù)的，可以將所借入的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。

期貨公司向股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計(jì)算凈資本時將所借入的長期借款按照一定比例計(jì)入凈資本。

第十七條 客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計(jì)算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減。

第三章

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

第十八條 期貨公司必須持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）凈資本不得低于人民幣1500萬元；

（二）凈資本不得低于客戶權(quán)益的6％；

（三）凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本/營業(yè)部家 數(shù)）不得低于人民幣300 萬元；

（四）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40％；

（五）流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于100％；

（六）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150％；(七)符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求。

第十九條 期貨公司委托其他機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。

第二十條 從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。

第二十一條

從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）人民幣9000萬元；

（二）客戶權(quán)益總額與非結(jié)算會員交付保證金之和的6%。

第二十二條

中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高其風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十三條

中國證監(jiān)會對第十五條至第十八條規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)臵預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。對于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的120%，對于規(guī)定“不得高于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%。

第四章

編制和披露

第二十四條

期貨公司應(yīng)當(dāng)報(bào)送月度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個工作日內(nèi)向公司注冊地中國 4 證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，在終了后的3個月內(nèi)報(bào)送經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司按周或按日編制并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第二十五條

期貨公司應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的編制和報(bào)送工作。

第二十六條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表報(bào)送前需經(jīng)公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人簽字確認(rèn)，上述簽字人員應(yīng)當(dāng)保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)書面注明意見和理由，向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第二十七條

期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的方式報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章，保存時間20年。

第二十八條

經(jīng)法定代表人簽署確認(rèn)，期貨公司應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司全體董事書面報(bào)告一次公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況。

經(jīng)全體董事簽署確認(rèn)，期貨公司應(yīng)當(dāng)至少每半年向公司全體股東書面報(bào)告一次公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，并應(yīng)當(dāng)取得股東的簽收確認(rèn)證明。

第二十九條

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)與上月相比變動超過20%的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報(bào)告。

第三十條

當(dāng)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)預(yù)警時，期貨公司應(yīng)于當(dāng)日向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，詳細(xì) 5 說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，同時向全體董事書面報(bào)告。

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)情況時，期貨公司除履行上述程序外，同時還應(yīng)于當(dāng)日向全體股東書面報(bào)告。

第五章 監(jiān)督管理

第三十一條

期貨公司未按期報(bào)送或報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司限期報(bào)送或者補(bǔ)充更正。

期貨公司未在限期內(nèi)報(bào)送或者補(bǔ)充更正的，公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)期貨公司明顯違反企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和本辦法有關(guān)規(guī)定的，可以直接認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三十二條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期后，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對公司的影響程度進(jìn)行評估，并視情況采取下列措施：

（一）向公司出具警示函，并抄送其主要股東；

（二）對公司高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其提高公司凈資本水平；

（三）要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時，應(yīng)當(dāng)至少提前5個工作日向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時報(bào)告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響；

（四）責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報(bào)告。

第三十三條

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)恢復(fù)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)以上 6 并連續(xù)保持3個月的，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。

第三十四條

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或者接到期貨公司報(bào)告后的2個工作日內(nèi)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，并責(zé)令期貨公司限期整改，整改期限最長不超過20個工作日。

第三十五條

經(jīng)過整改，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行驗(yàn)收。

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收合格之日起3個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關(guān)措施。

第三十六條

期貨公司逾期未改正或者經(jīng)過整改風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第五十九條采取監(jiān)管措施。

第六章

附則

第三十七條

本辦法下列用語的含義：

（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動表、經(jīng)營業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶管理報(bào)表等。

（二）資產(chǎn)、流動資產(chǎn)，是指期貨公司除客戶保證金外的自身資產(chǎn)。

（三）負(fù)債、流動負(fù)債，是指期貨公司的對外負(fù)債，不含客戶權(quán)益。

（四）重大業(yè)務(wù)，是指可能導(dǎo)致期貨公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指 7 標(biāo)發(fā)生10％以上變化的業(yè)務(wù)。

第三十八條

本辦法自2007年 月 日起施行。本辦法施行前依法設(shè)立的期貨公司，不完全符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在2007年8月1日之前達(dá)到本辦法的要求。

第五篇：期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法(征求意見稿).

期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法(征求意見稿 第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管, 督促期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部 控制,增強(qiáng)期貨公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力,根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》等 有關(guān)法規(guī),制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的期貨公 司。

第三條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理實(shí)行責(zé)任追究制度。期貨公 司法定代表人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理的最終責(zé)任, 公司高級管理人員 和其他責(zé)任人員等應(yīng)根據(jù)各自的權(quán)責(zé)范圍承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第四條 期貨公司應(yīng)建立與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理相適應(yīng)的內(nèi)部控 制制度, 建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制, 確保經(jīng)調(diào)整凈資本(以 下簡稱凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管要求。

第五條 期貨公司應(yīng)按照本辦法的規(guī)定編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表,按 照中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會制定的《期貨公 司凈資本計(jì)算規(guī)則》 計(jì)算經(jīng)調(diào)整凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo), 并按照中國 證監(jiān)會的要求及時、準(zhǔn)確、完整地上報(bào)。

第六條 中國證監(jiān)會對期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的建立、調(diào)整和 實(shí)施進(jìn)行統(tǒng)一管理, 可以根據(jù)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況和監(jiān)管需要, 調(diào)整 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體標(biāo)準(zhǔn)。

中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法對期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指 標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督檢查,并依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

第七條 期貨公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求聘請具備期貨業(yè)務(wù)資格的 會計(jì)師事務(wù)所對期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

會計(jì)師事務(wù)所及其注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé), 對出具報(bào)告內(nèi)容的 真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證,并對審計(jì)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二章 凈資本計(jì)算

第八條 凈資本是期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系的核心指標(biāo), 是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上, 按照變現(xiàn)能力對各資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的衡量期貨公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。第九條 凈資本的基本計(jì)算公式為:凈資本 =凈資產(chǎn)-資產(chǎn)項(xiàng)目的 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 +負(fù)債項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-客戶未追加到位的保證金-或有負(fù)債 的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。

第十條 期貨公司的短期投資, 按照投資的分類和流動性情況采 取不同比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

第十一條 應(yīng)收項(xiàng)目按照賬齡及核算的具體內(nèi)容采取不同比例 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。第十二條 期貨公司計(jì)算凈資本, 應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和制度 的規(guī)定,對短期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的 充足性和合理性進(jìn)行專項(xiàng)說明。有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資 產(chǎn)減值準(zhǔn)備的, 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以要求公司補(bǔ)充提取資產(chǎn)

減值準(zhǔn)備并相應(yīng)核減公司凈資本金額。

第十三條 計(jì)算凈資本時,期貨公司可以將“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”等有 助于增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。除“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”外,期 貨公司認(rèn)為某項(xiàng)負(fù)債確實(shí)需要在計(jì)算凈資本時予以調(diào)整時, 應(yīng)當(dāng)增加 附注, 詳細(xì)說明該項(xiàng)目反映的具體內(nèi)容, 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)在 進(jìn)行報(bào)表分析及期貨公司凈資本情況評估時, 根據(jù)實(shí)際情況最終決定 是否對該類負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。

第十四條 期貨公司應(yīng)將客戶未追加到位的保證金(按交易所保 證金比例計(jì)算,不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶因穿 倉損失形成的對期貨公司的債務(wù) 視同用自有資金彌補(bǔ), 調(diào)減凈資本?？蛻粑醋芳拥轿坏谋ＷC金在報(bào)表報(bào)送日前已追加到位的, 可以在報(bào)表 附注中說明,中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)后,可在“其他調(diào)整項(xiàng)” 中作調(diào)增處理。

第十五條 期貨公司應(yīng)在凈資本計(jì)算表的附注中, 充分披露公司 期末或有事項(xiàng)的性質(zhì)(如未決訴訟、未決仲裁、對外擔(dān)保等、涉及 金額、形成原因和進(jìn)展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計(jì)損失的會計(jì)處理 情況。符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的或有事項(xiàng),應(yīng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債;對于 或有負(fù)債, 期貨公司應(yīng)充分披露, 并在計(jì)算凈資本時按照一定比例扣 減。

第十六條 期貨公司借入次級債務(wù)的, 可以在計(jì)算凈資本時將所 借入的次級債務(wù)按照一定比例計(jì)算凈資本, 具體計(jì)入比例由中國證監(jiān) 會根據(jù)債務(wù)的到期期限和公司財(cái)務(wù)狀況確定。

第三章 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

第十七條 期貨公司必須持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):(一凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于 40%;(二凈資本與負(fù)債的比例不得低于 8%;(三流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例不得低于 100%。

第十八條 期貨公司經(jīng)營期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,必須符合以下要求:(一 凈資本不得低于以下三項(xiàng)指標(biāo)中的最高值:

1、人民幣 1500萬元;

2、公司客戶權(quán)益總額的 6%;

3、按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本 /營 業(yè) 部 家 數(shù) 不 得 低 于 300 萬 元;(二保證金封閉圈內(nèi)的自有資金不得低于交易所要求的最低結(jié)算 準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn)。第十九條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)除第十四項(xiàng)第(二項(xiàng)外設(shè)臵預(yù)警標(biāo)準(zhǔn), 對于規(guī)定“不得低于”一定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo),其預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)的 120%。

第四章 編制和披露要求

第二十條 期貨公司上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表分為月度和報(bào)表。期貨公司應(yīng)于月度終了后的 10個工作日內(nèi)向公司注冊地派出機(jī)構(gòu)報(bào) 送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表, 在終了后的 3個月內(nèi)上報(bào)經(jīng)注冊會計(jì)師審 計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)監(jiān)管需要, 要求期貨公司按周、按日 或限時編制并報(bào)送整套或部分風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第二十一條 期貨公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的編制和 報(bào)送工作。

第二十二條 期貨公司財(cái)務(wù)報(bào)表和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表報(bào)送前需經(jīng)公 司法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人簽名確認(rèn)。上述簽字人員應(yīng)當(dāng)保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假 記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏等情況。對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表內(nèi)容持有異議 的,應(yīng)當(dāng)在報(bào)表上或另行書面注明意見和理由。

第二十三條 設(shè)有子公司的期貨公司應(yīng)當(dāng)以母公司數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) 編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可視監(jiān)管需 要,要求期貨公司以合并數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

第二十四條 經(jīng)公司法定代表人簽署確認(rèn), 期貨公司應(yīng)至少每半 年向公司全體董事書面報(bào)告一次公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的 具體情況。經(jīng)董事會簽署確認(rèn), 期貨公司應(yīng)至少每半年向公司全體股 東書面報(bào)告一次公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況, 并應(yīng)獲 得主要股東的簽收確認(rèn)證明文件。

第二十五條 凈資本指標(biāo)與上期相比變動超過 20%的,期貨公司 應(yīng)在報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表的同時向公司注冊地的派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告, 說 明原因;并在 5個工作日內(nèi)向公司全體董事書面報(bào)告, 10個工作日 內(nèi)向公司全體股東書面報(bào)告。

第二十六條 當(dāng)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)預(yù)警時, 期貨公司 應(yīng)于當(dāng)日向公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告, 詳細(xì)說明原 因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限,同時向公司全體董 事書面報(bào)告。

第二十七條 當(dāng)出現(xiàn)下列情況時, 期貨公司應(yīng)在不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 情況發(fā)生的當(dāng)日內(nèi)向公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)臨時書面報(bào)

告,詳細(xì)說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限。同 時向公司全體董事書面報(bào)告, 并在 5個工作日內(nèi)向公司全體股東書面 報(bào)告。

(一凈資本低于最低要求額;(二 期貨公司封閉圈內(nèi)的自有資金低于交易所要求的最低結(jié)算 準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn)。(三其他可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化的情況。第五章 監(jiān)管措施

第二十八條 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對期貨公司上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審核時, 對報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性存在疑問的, 可以要求期貨公司聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

第二十九條 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)轄區(qū)期貨公司未按期上 報(bào)或上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的, 應(yīng)當(dāng)要求期貨公司限期上報(bào)或補(bǔ)充更正。

第三十條 期貨公司未在限期內(nèi)上報(bào)或補(bǔ)充更正的, 公司注冊地 的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查, 對該虛假記載、誤 導(dǎo)性陳述或重大遺漏對公司的

影響程度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估 結(jié)果, 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以認(rèn)定該期貨公司的凈資本等風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管指標(biāo)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第三十一條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn), 進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警期后, 期貨公司在進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時, 應(yīng)至少提前 5個工作日向 公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時報(bào)告, 說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公 司財(cái)務(wù)狀況和凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響。

第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期內(nèi), 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在 5個工 作日內(nèi)對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí), 對 公司的影響程度進(jìn)行評估,并視情況采取以下措施:(一對公司下發(fā)《監(jiān)管關(guān)注函》;(二對公司高管人員進(jìn)行談話提示;(三責(zé)令公司每周報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表;(四對公司自有資金進(jìn)行監(jiān)控;(五其他監(jiān)管措施。

第三十三條 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)恢復(fù)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)以上并連 續(xù)保持 3個月的,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期結(jié)束。

第三十四條 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或者接到期貨公司報(bào)告后的 3個工作日內(nèi)對 公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查,對公司不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí), 對公司的影響程度進(jìn)行評估, 并責(zé)令公司限期整改, 要求其在 3個工 作日報(bào)送整改計(jì)劃,整改期限最長不超過 10個工作日。

期貨公司未按規(guī)定報(bào)送整改計(jì)劃的, 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立 即限制其業(yè)務(wù)活動。

第三十五條 經(jīng)過整改, 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的, 期貨公 司應(yīng)當(dāng)向公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)申請檢查驗(yàn)收。

經(jīng)驗(yàn)收, 期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的, 中國證監(jiān)會及 其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起 3日內(nèi)解除對公司采取的有關(guān)措 施。

第三十六條 期貨公司逾期未改正, 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)的, 自整改期限到期次日起, 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以采取

以下監(jiān)管措施:(一限制或者暫停部分期貨業(yè)務(wù);(二停止批準(zhǔn)新增業(yè)務(wù)或者分支機(jī)構(gòu);(三限制分配紅利,限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報(bào) 酬、提供福利;(四限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利;(五責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級管理人員或者有關(guān)業(yè)務(wù)部門及 其分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員,或者限制其權(quán)利;(六限制期貨公司自有資金或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的調(diào)撥和使用;(七責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。第三十七條 經(jīng)過整改,期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)仍不符合規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn), 嚴(yán)重影響正常經(jīng)營的, 中國證監(jiān)會可以撤銷期貨公司部分或全 部期貨業(yè)務(wù)許可,關(guān)閉其分支機(jī)構(gòu)。

第三十八條 對負(fù)有責(zé)任的公司法定代表人、高級管理人員和其 他直接責(zé)任人員, 中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以視情節(jié)輕重, 采取談 話、提示、記入期貨公司高管信用記錄等監(jiān)管措施。

第三十九條 根據(jù)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力, 中國證 監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管原則可以要求單個公司提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 罰則

第四十條 期貨公司違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,中國 證監(jiān)會依法進(jìn)行處罰:(一未按時報(bào)送或者拒不報(bào)送資料的;(二報(bào)送的資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的;(三拒絕或者妨礙中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查的。第四十一條 對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理負(fù)有責(zé)任的期貨公司法定代表 人、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員,中國證監(jiān)會依法進(jìn)行處罰。第四十二條 會計(jì)師事務(wù)所違反本辦法規(guī)定,未勤勉盡責(zé),所出 具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的, 中國證監(jiān)會依法 進(jìn)行處罰。

第四十三條 對負(fù)有責(zé)任的會計(jì)師事務(wù)所主管人員和其他直接 責(zé)任人員,中國證監(jiān)會依法進(jìn)行處罰。

第七章 附則

第四十四條 本辦法有關(guān)用語定義如下:(一中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu):指中國證監(jiān)會派駐各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市的監(jiān)管局。

(二風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表:是根據(jù)期貨市場監(jiān)管需要,針對期貨公司 具體業(yè)務(wù)和管理內(nèi)容設(shè)計(jì)的報(bào)表, 包括經(jīng)調(diào)整凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào) 整值計(jì)算表、客戶分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶權(quán)益變動表、經(jīng)營業(yè)務(wù)報(bào)表和 客戶管理報(bào)表等,這套報(bào)表簡稱監(jiān)管報(bào)表。

(三客戶權(quán)益:是指客戶在期貨公司存放用于期貨交易、結(jié)算 和保證履約的保證金而形成的權(quán)益。

(四客戶分離資產(chǎn):是指同客戶權(quán)益對應(yīng)的資產(chǎn),包括存放在 期貨公司和結(jié)算機(jī)構(gòu)賬戶中的資產(chǎn)。

(五保證金封閉圈:是指期貨公司保證金專用賬戶、期貨公司 在期貨交易所所在地開設(shè)的專用資金賬戶、期貨公司在交易所的資金 賬戶共同構(gòu)成的保證金封閉圈,保證金只能在圈內(nèi)劃轉(zhuǎn),封閉運(yùn)行。

(六 交易所要求的最低結(jié)算準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn):是指各期貨交易所 《結(jié) 算細(xì)則》規(guī)定的經(jīng)紀(jì)會員以自有資金足額繳納的結(jié)算準(zhǔn)備金最低余 額。

(七資產(chǎn)、流動資產(chǎn):指期貨公司除客戶分離資產(chǎn)外的自身資 產(chǎn)。

(八 負(fù)債、流動負(fù)債:指期貨公司的對外負(fù)債, 不含客戶權(quán)益。第四十五條 附件是本辦法的組成部分。

第四十六條 本辦法由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第四十七條 本辦法自 200×年×月×日起施行。