第一篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理題庫及答案

全面風(fēng)險(xiǎn)管理題庫

一、單選題

1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的定義，衡量風(fēng)險(xiǎn)主要有（B）個(gè)維度。A、3；B、2；C、4；D、5

2、風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生（A）或頻率評(píng)價(jià)。A、概率；B、次數(shù)；C、地點(diǎn)；D、時(shí)間

3、風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)價(jià)，因風(fēng)險(xiǎn)的影響與（C）緊密相關(guān)，目標(biāo)的多樣性決定了風(fēng)險(xiǎn)影響的多樣性，特別是不同類型企業(yè)、不同的評(píng)估對(duì)象。A、方針；B、制度；C、目標(biāo)；D成績(jī)

4、按照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，采用評(píng)價(jià)問卷、專家意見、集中研討、專業(yè)定性及定量分析等方式確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性與影響程度大小，并采用合適的（D）確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和排序。A、評(píng)價(jià)方法；B、思維方式；C、計(jì)算方法；D、統(tǒng)計(jì)方法

5、正相關(guān)：兩類風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)（A）（競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)）。A、同步；B、相同；C、相反；D、異步

6、負(fù)相關(guān) 兩類風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)（C）（信用、銷售）A、同步；B、相同；C、相反；D、異步

7、風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得（A）安全保障，同時(shí)還要考慮與整體管理目標(biāo)是否一致以及具體實(shí)施的可能性、可操作性和有效性。A、最大；B、最??；C、最長(zhǎng)；D最好

8、XX公司全面風(fēng)險(xiǎn)TOP10是指影響XX公司業(yè)務(wù)的即將發(fā)生或可能發(fā)生的最（A）風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生與否對(duì)調(diào)試領(lǐng)域工作有重大影響，需要XX公司領(lǐng)導(dǎo)層及相關(guān)方高度關(guān)注，組織各部門配合落實(shí)管控措施。

A、重大；B、較大；C、一般；D、嚴(yán)重

9、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，簡(jiǎn)稱“KRI”），指用于監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件狀況的、或能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件狀況趨勢(shì)的關(guān)鍵指標(biāo)，是用來考察公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或指標(biāo)。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）的變動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有（D），通過觀察關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可達(dá)到監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。A、示范作用；B、控制功能；C、監(jiān)督作用；D、預(yù)警功能

10、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償，如風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和應(yīng)急資本金等。這種風(fēng)險(xiǎn)策略叫（C）

A、風(fēng)險(xiǎn)控制；B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；D、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；

二、多選題

1、風(fēng)險(xiǎn)的類型：（ABC）

A、純粹風(fēng)險(xiǎn)；B、不確定性風(fēng)險(xiǎn)；C、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；D、人為風(fēng)險(xiǎn)； B、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要價(jià)值：（ABCD）

A、提供決策依據(jù)和支持；B、提供企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的基本依據(jù)；C、作為一個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為管理提升提供方向；D、合法合規(guī)。

3、風(fēng)險(xiǎn)分析一般分析風(fēng)險(xiǎn)來源、產(chǎn)生的原因、發(fā)生的可能性、涉及的組織和流程分布、風(fēng)險(xiǎn)影響路徑和影響關(guān)系等，主要包括：（ABCD）

A、風(fēng)險(xiǎn)原因分析；B、風(fēng)險(xiǎn)影響分析；C、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分析；D、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析。

4、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析包括：（ABC）

A、正相關(guān)；B、負(fù)相關(guān)；C、不相關(guān)；D線性相關(guān)

5、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要是指（ABC）

A、被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果。B。特別是影響小、但管理成本高的風(fēng)險(xiǎn)，C。以及企業(yè)沒有能力管理的風(fēng)險(xiǎn)。

6、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指回避、停止或退出蘊(yùn)含某風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人，如:（ABC）

A、退出激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)；B、拒絕與信用不好的客戶合作；C、停止生產(chǎn)潛在隱患的商品等。

7、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)，但需支付轉(zhuǎn)移成本。如：（ABC）

A、保險(xiǎn)；B、風(fēng)險(xiǎn)證券化；C、融資租賃等。

8、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖，也就是，使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵消。如：（ABC）A、套保；B、投資組合；C、利用不同行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期的對(duì)沖。

9、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指針對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)，（ABC）

A、通過對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的先行狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)控，B、對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，C、為企業(yè)相關(guān)決策提供支持的一種管理活動(dòng)。

10、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的基本內(nèi)容包括：（ABCD）

A、前提條件；B、六要素；C、基本流程；D、難度

三、判斷題

1、風(fēng)險(xiǎn)是確定性對(duì)目標(biāo)的影響。（╳）

2、風(fēng)險(xiǎn)的影響可能是好的，也可能是壞的。（√）

3、風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，風(fēng)險(xiǎn)不以人們的意志為轉(zhuǎn)移。（╳）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理成立一個(gè)部門，由單一部門負(fù)責(zé)管理、控制企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)。（╳）

5、風(fēng)險(xiǎn)描述=風(fēng)險(xiǎn)因素+風(fēng)險(xiǎn)事件+影響。（√）

6、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，并會(huì)減少風(fēng)險(xiǎn)總和，如降低交易信用風(fēng)險(xiǎn)，抬高了應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)。（╳）

7、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指預(yù)先發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警告的制度，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)信息的超前反饋，并按規(guī)定的步驟對(duì)問題采取針對(duì)性的處理措施，為及時(shí)控制、防風(fēng)險(xiǎn)于未然奠定基礎(chǔ)。（√）

8、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的六要素是指：1）預(yù)警主體；2）監(jiān)控對(duì)象；3）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)和指標(biāo)；4）預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；5）預(yù)警表示方法；6）處理預(yù)案。（√）

9、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的基本流程是，1）確定監(jiān)控目標(biāo)；2）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素分析；3）建立預(yù)警信號(hào)指標(biāo)；4）制定處理預(yù)案；5）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警。（√）

10、預(yù)警信號(hào)指標(biāo)預(yù)警信號(hào)指標(biāo)的選取應(yīng)符合靈敏性原則、超前性原則、穩(wěn)定性原則、時(shí)效性原則、可行性原則。（√）

四、填空題

1、風(fēng)險(xiǎn)成本是指由于風(fēng)險(xiǎn)的存在和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生所導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出，包括風(fēng)險(xiǎn)損失成本和風(fēng)險(xiǎn)控制成本。

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

3、企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)一般可分為四類：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，同時(shí)，也可適當(dāng)拓展到企業(yè)的KPI目標(biāo)、HSE目標(biāo)等。

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一般包括：確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)排序，確定重大風(fēng)險(xiǎn)等三個(gè)步驟。

5、根據(jù)評(píng)估結(jié)果，一般選擇風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高（主要位風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖紅色區(qū)域）的若干項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇風(fēng)險(xiǎn)值最大的前幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)為重大風(fēng)險(xiǎn)。

6、固有風(fēng)險(xiǎn)水平：通常指的是該事件未采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施之前的風(fēng)險(xiǎn)水平。

7、剩余風(fēng)險(xiǎn)水平：指是的采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施之后的殘留風(fēng)險(xiǎn)水平。

8、XX公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中，如果風(fēng)險(xiǎn)定性描述為預(yù)期內(nèi)大多數(shù)情況下會(huì)發(fā)生，定量描述為90%至100%的可能性。那么，可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（P）取值應(yīng)該是5。

9、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具（如關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、應(yīng)急預(yù)案管理等）。

10、內(nèi)部控制是針對(duì)業(yè)務(wù)/管理流程設(shè)計(jì)和實(shí)施的一系列政策、制度、程序和措施。

內(nèi)部控制的對(duì)象主要是可控風(fēng)險(xiǎn)，如流程執(zhí)行過程中的偏差、質(zhì)量問題、財(cái)務(wù)報(bào)告的不準(zhǔn)確及合規(guī)問題，主要實(shí)現(xiàn)了程序性的風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，需要將非日常的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)落實(shí)在內(nèi)控中。

五、簡(jiǎn)單題

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義很多，其中：COSO（the committee of sponsoring organizations of the treadway commission，美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織）這個(gè)定義主要強(qiáng)調(diào)了哪三點(diǎn)？ 答： 1）、風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)流程，涉及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、解決方案制度等。2）、它需要全員參與。3）、風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不是消滅風(fēng)險(xiǎn)，而是使其處于偏好內(nèi)，也就是可以接受的范圍內(nèi)。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是什么？ 答：

1）將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)戰(zhàn)略框架之下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略和經(jīng)營活動(dòng)的統(tǒng)一。2）融入現(xiàn)有管理體系，持續(xù)的貫穿于日常業(yè)務(wù)和管理的活動(dòng)。

3）強(qiáng)調(diào)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化管理、風(fēng)險(xiǎn)的全員管理和全過程管理、風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)管理，以及崗位制衡、合理的授權(quán)審批等管理原則。

4）強(qiáng)調(diào)一種經(jīng)營理念，企業(yè)處于不確定的環(huán)境中，企業(yè)經(jīng)營就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)目標(biāo)的實(shí)施。

5）提供一種經(jīng)營方法，為企業(yè)提供了關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)與目標(biāo)、經(jīng)營策略之間的聯(lián)系，通過強(qiáng)調(diào)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營策略的統(tǒng)一，對(duì)經(jīng)營策略甚至目標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

6）是多種管理手段和方法的集成，要求企業(yè)的全體人員——從公司CEO到基層員工參與，并采取多樣化、系統(tǒng)化的應(yīng)對(duì)方法去管理企業(yè)面臨的所有重大風(fēng)險(xiǎn)。

3、根據(jù)我們XX公司的實(shí)際情況，我們XX公司風(fēng)險(xiǎn)包括以下哪7類？ 答：

1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

2）進(jìn)度、計(jì)劃控制風(fēng)險(xiǎn)。

3）預(yù)算、費(fèi)用控制、合同管理風(fēng)險(xiǎn)。4）質(zhì)量、安全控制風(fēng)險(xiǎn)。

5）人員、物資、行政后勤等綜合管理類風(fēng)險(xiǎn)。6）財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。7）廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

4、現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控步驟包括哪些？ 答：

1）基礎(chǔ)工作。2）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。3）風(fēng)險(xiǎn)分析。4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。6）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。7）改進(jìn)提高。

5、試對(duì)XX公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（D）中嚴(yán)重性等級(jí)為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性進(jìn)行定性和定量的描述 答：

1）定性描述：

（1）進(jìn)度突破工程一體化三級(jí)進(jìn)度計(jì)劃/主線計(jì)劃，嚴(yán)重影響項(xiàng)目關(guān)鍵里程碑；（2）或造成極大的費(fèi)用超支；（3）或發(fā)生非常嚴(yán)重的質(zhì)量事件；（4）或?qū)е露辔蝗藛T死亡；

（5）或造成無法彌補(bǔ)的環(huán)境損害及社會(huì)影響。2）定量描述：

（1）預(yù)計(jì)進(jìn)度偏差＞90天以上；

（2）預(yù)計(jì)極大的財(cái)務(wù)損失，損失大于1500萬。

6、調(diào)試實(shí)施階段安全環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及主要措施？ 答：

1）內(nèi)容：現(xiàn)場(chǎng)安全管理；事故與應(yīng)急；施工作業(yè)環(huán)境； 2）主要措施：

（1）現(xiàn)場(chǎng)安全管理、施工作業(yè)環(huán)境：現(xiàn)場(chǎng)建立安全管理體系、安全規(guī)章制度，建立安全管理部門，配備人員，安排經(jīng)費(fèi)，組織實(shí)施并接受上級(jí)部門監(jiān)督、檢查；

（2）事故與應(yīng)急：執(zhí)行項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急管理要求，按照現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急體系要求進(jìn)行響應(yīng)；

7、簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的類別（即：一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)）？ 答：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

8、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要注重實(shí)效，全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是？ 答：風(fēng)險(xiǎn)管理不是：

（1）成立一個(gè)部門，由單一部門負(fù)責(zé)管理、控制企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)；（2）一次“運(yùn)動(dòng)”；

（3）編制一堆手冊(cè)和制度；

（4）購買一臺(tái)大型計(jì)算機(jī)收集風(fēng)險(xiǎn)信息。

9、風(fēng)險(xiǎn)管理和一般管理、保險(xiǎn)管理、危機(jī)管理等其他類型管理存在差別是？ 答：

一般管理的對(duì)象涵蓋了企業(yè)所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，包括純粹風(fēng)險(xiǎn)、不確定性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理通常是針對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)管理則強(qiáng)調(diào)可保風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理也包括不可保風(fēng)險(xiǎn)。

危機(jī)管理的出發(fā)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理不同

10、簡(jiǎn)述機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別？ 答：

機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性風(fēng)險(xiǎn)是不同的，1）機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的意思是指有確定的好和壞的影響，比如股票，不是漲就是跌，雖然漲和跌是不確定的。2）而不確定性風(fēng)險(xiǎn)是指影響是不確定的，不知道會(huì)帶來什么影響。針對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)，主要是思路就是縮小預(yù)警結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的差異。

11、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式和方法有哪些？ ?（1）歷史案例分析 ?（2）檢查表分析

?（3）故障樹分析(ETA)?（4）保單檢視表分析

?（5）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表分析 ?（6）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 ?（7）流程分析 ?（8）現(xiàn)場(chǎng)檢查 ?（9）風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì) ?（10）對(duì)標(biāo)分析 ?（11）VAR分析

第二篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫

一、單項(xiàng)選擇

1、國資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的“風(fēng)險(xiǎn)”是：（）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)

B、指企業(yè)經(jīng)營過程中對(duì)未來事項(xiàng)預(yù)期的不確定性 C、未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性 答案：C

P2

2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位-第一道防線P38 B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) D、外部中介機(jī)構(gòu) 答案：D P46

3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:()A、以“安全與保險(xiǎn)”為特征

B、以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征

C、以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征 D、以“管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特征 答案：C P13-15

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則 答案：C P97-99

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（）

A、由于所在國家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損

B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬元 C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本賬面利潤(rùn)低估5000萬元 D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放 答案：B P12

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析 B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

C、企業(yè)通過股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平答案 B

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)?（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi) B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì) C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全 D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失 答案C P42

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的 C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則 答案A P63

9、誰是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（）A、股東 B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理 答案A P46

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的不利影響？（）A、全球金融危機(jī)帶來匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張 答案D

11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（）A、過度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢 B、過時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況 D、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作 答案C

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)

B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師 答案A

13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款 D、未取得施工許可證或者開工報(bào)告擅自施工 答案C

14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（）

A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架

B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度 答案A P100

15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ 答案C

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 答案C P12

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”的最全面的定義是：（）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù) B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過程和程序

C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程 D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序 答案C P93

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最好描述是：（）

A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性 答案D

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度

C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度 D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額 答案C P23 20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、誠信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格 C、人力資源政策和實(shí)務(wù) D、授權(quán)和批準(zhǔn) 答案D P95

21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（）A、內(nèi)部控制 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、事故風(fēng)險(xiǎn) D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 答案A P35

22、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn) 答案A P2

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 答案B P4

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好 B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略 答案A P5

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn) 答案A P6

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 C、內(nèi)部審計(jì)部門

D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu) 答案D P46

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）A、制衡性原則

B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則 答案B P64

28、以下不屬于美國薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告 B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)

C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng) 答案D P91

29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)

D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 答案A P108-109 30、企業(yè)通過購買保險(xiǎn)的方式來應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn) 答案C P6

31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn) C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平

D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn) 答案B P7

32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？()A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序

B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新 D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 答案C P47

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（）A、分解分析法 B、失誤樹分析法 C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法 答案C P54

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測(cè)試 B、穿行測(cè)試 C、壓力測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估 答案B P75

35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法

B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來可能會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情 答案B P75

36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（）A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng) 答案D P95-96

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（）

A、員工的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格

C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工 答案D P95

38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自何方

B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn) C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫 答案D P102

39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述 B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制 C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改 D、執(zhí)行控制測(cè)試 答案C P110 40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運(yùn)營目標(biāo) C、報(bào)告目標(biāo)

D、遵循法規(guī)目標(biāo) 答案A P25

二、多項(xiàng)選擇

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 答案ACD P4

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、承受風(fēng)險(xiǎn) D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 答案ABCD P64

3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化 答案ABCD P43

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（）A、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 答案ABC P43

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、壓力測(cè)試 B、返回測(cè)試 C、穿行測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估 答案ABCD P75

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi) D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇 答案ABC P80

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）

A、經(jīng)營的效率和效果

B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營管理信息的真實(shí)、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整

D、國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 答案ABCD

8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說法中正確的是（）。

A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策

B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營的效益和效率，卻無助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性 D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量 答案ABD

9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度 B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià) D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 答案ABC P106

10、內(nèi)部控制要素包括（）A、內(nèi)控環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、信息與溝通及監(jiān)督 D、目標(biāo)設(shè)定 答案ABC P95

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為（）A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 答案ABC P12

12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性 B、強(qiáng)化公司治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力

D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心 答案ABCD P32-34

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、事故風(fēng)險(xiǎn) C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D、內(nèi)部控制 答案CD P35

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn) D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性 答案ABCD P31-32

15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通 C、確保企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性 D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失 答案ABCD P42

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（）A、生產(chǎn)流程分析法 B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 C、分解分析法

D、失誤樹分析方法 答案ABCD P54-55

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（）A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn) B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案

C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案 D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核 答案ABC P49

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（）A、公司管理層 B、部門管理層 C、關(guān)鍵流程責(zé)任人

D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員 答案ABCD P53

19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說法是正確的？（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平答案ACD

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（）A、臨時(shí)、初始階段 B、可重復(fù)階段 C、可控階段 D、領(lǐng)先階段 答案ABCD P76-82

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（）A、國際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制 B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制

C、提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果需要建立內(nèi)部控制 D、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制 答案ABCD P89-91

22、以下哪些規(guī)范文件，涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（）A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》 B、《會(huì)計(jì)法》 C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 答案ABCD P87-89

23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 答案ABCD P97-99

24、以下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（）A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 D、預(yù)算控制 答案ABCD P103

25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（）A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià) C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷 D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 答案ABCD P109-110

26、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（）A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則 B、開放性原則 C、保密性原則 D、全面性原則 答案ABC P112

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說法中，哪些是正確的？（）

A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施

D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

答案ABCD P95-96

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度 C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化 答案ABCD P100-101

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解 B、沒有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi) C、沒有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位

D、沒有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 答案ABC P61 30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告 C、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 D、專題研究報(bào)告 答案ABCD

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立 B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見影的效果

D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意 識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法 答案ABCDE

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開展，長(zhǎng)期以來已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。

B、細(xì)化工作沒有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒有效益

C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑 D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力 答案AC

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒有風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問題，而不是未來的不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過程就是在查找問題，兩者是等同的 C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。答案AD

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問卷內(nèi)容一無所知，經(jīng)詳細(xì)詢問得知，在填寫調(diào)查問卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調(diào)查問卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成 D、為保證填寫問卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào) 答案AC

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫問卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、要求員工在調(diào)查問卷填寫前要對(duì)填寫說明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫 B、將修正后的調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行反饋

C、填寫過程中大家商量填寫，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫 答案AB

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域 C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來評(píng)估結(jié)果失真 答案ABC

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問卷填寫過程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人 C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主 答案ABC

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人 B、項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可能也無力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施

C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過程就是重新梳理、思考以往工作，對(duì)未來工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理 D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制 答案ABC

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做的越充分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn)

C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失 D、識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量 答案ABC 40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè) 正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過程中，重點(diǎn)解決的問題是執(zhí)行過程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問題

C、內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正 答案ABCD

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（×）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（×）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，只需要填寫一次調(diào)查問卷就可以了。（×）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問題，是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營問題進(jìn)行認(rèn)定。（×）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。（×）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門無關(guān)。（×）

7、所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。（×）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來的機(jī)會(huì)，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（√）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（√）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒有關(guān)系。（×）

11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，應(yīng)該沒有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。（×）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。（×）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位無須執(zhí)行。（×）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。（√）

15、集團(tuán)通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來開展工作就可以了。（×）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時(shí)不用開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（×）

18、根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（√）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。（√）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（√）

21、通過推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。(×)

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門，主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（×）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作，一般需要花上3-5年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般至少需要1-3年的時(shí)間。（√）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。（×）

25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。（√）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開始,自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（√）

27、集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面，按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度，詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（×）

28、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（√）

29、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（√）

30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專題研討會(huì)的形式，把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起，共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（√）

31、內(nèi)部控制是個(gè)“過程”，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。它受到“人”的因素的影響，并不僅僅是政策手冊(cè)和表格，是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。（√）

32、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（√）

33、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。（×）

34、正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。（√）

35、要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn)，用專業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)同在，與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn)，最終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。（√）

36、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（√）

37、董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營的最終風(fēng)險(xiǎn)。（×）

38、風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。（×）

39、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，集團(tuán)要求在公司層面上，每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在部門級(jí)層面上，部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。（√）40、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。（×）

四、簡(jiǎn)答

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)答案提示：P1-3項(xiàng)。P9-10 2.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)答案提示：參考知識(shí)讀本-問題解答4項(xiàng)、15項(xiàng)等內(nèi)容。3.集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，需要進(jìn)行哪些工作？

答案提示：參考知識(shí)讀本-問題解答24、25項(xiàng)。

（1）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)置或明確風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，配備專職工作人員；（2）建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，各層級(jí)公司定期開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐項(xiàng)制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

（5）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

（6）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，各層級(jí)公司定期編制、提交合格的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（7）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（8）加強(qiáng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營、法律等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（9）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。

4.談?wù)勀闼诓块T、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。答案提示：參考知識(shí)讀本-問題解答29項(xiàng)

5.請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行描述，并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。答案提示：風(fēng)險(xiǎn)描述清晰，風(fēng)險(xiǎn)解決方案思路明確。6.你認(rèn)為集團(tuán)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？為什么？ 答案提示：符合集團(tuán)實(shí)際，原因解釋清楚即可。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫

一、單項(xiàng)選擇

1、國資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的“風(fēng)險(xiǎn)”是：（）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)

B、指企業(yè)經(jīng)營過程中對(duì)未來事項(xiàng)預(yù)期的不確定性 C、未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性

2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位

B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) D、外部中介機(jī)構(gòu)

3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:()A、以“安全與保險(xiǎn)”為特征

B、以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征

C、以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征 D、以“管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特征

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（）

A、由于所在國家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損

B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬元 C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本賬面利潤(rùn)低估5000萬元 D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析 B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

C、企業(yè)通過股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)?（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi) B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì) C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全 D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的 C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則

9、誰是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（）A、股東 B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的不利影響？（）A、全球金融危機(jī)帶來匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張

11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（）A、過度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢 B、過時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況 D、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（）A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)

B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款 D、未取得施工許可證或者開工報(bào)告擅自施工

14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（）

A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架

B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度

15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”的最全面的定義是：（）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù) B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過程和程序

C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程 D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最好描述是：（）

A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度

C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度 D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額

20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、誠信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格 C、人力資源政策和實(shí)務(wù) D、授權(quán)和批準(zhǔn)

21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（）A、內(nèi)部控制 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、事故風(fēng)險(xiǎn) D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

22、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（）A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好 B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 C、內(nèi)部審計(jì)部門

D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）A、制衡性原則

B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則

28、以下不屬于美國薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告 B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)

C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)

29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)

D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 30、企業(yè)通過購買保險(xiǎn)的方式來應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn) C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平

D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)

32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？()A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序

B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新 D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（）A、分解分析法 B、失誤樹分析法 C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè) 計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測(cè)試 B、穿行測(cè)試 C、壓力測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法

B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來可能會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情

36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（）

A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（）

A、員工的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格

C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工

38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自何方

B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn) C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫

39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述 B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制 C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改 D、執(zhí)行控制測(cè)試

40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運(yùn)營目標(biāo) C、報(bào)告目標(biāo)

D、遵循法規(guī)目標(biāo)

二、多項(xiàng)選擇

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、承受風(fēng)險(xiǎn) D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（）A、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、壓力測(cè)試 B、返回測(cè)試 C、穿行測(cè)試

D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi) D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（）

A、經(jīng)營的效率和效果

B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營管理信息的真實(shí)、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整

D、國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求

8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說法中正確的是（）。

A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策

B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營的效益和效率，卻無助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性 D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量

9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度 B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià) D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

10、內(nèi)部控制要素包括（）A、內(nèi)控環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C、信息與溝通及監(jiān)督 D、目標(biāo)設(shè)定

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為（）A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性 B、強(qiáng)化公司治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力

D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、事故風(fēng)險(xiǎn) C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D、內(nèi)部控制

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn) D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性

15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通 C、確保企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性 D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（）A、生產(chǎn)流程分析法 B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 C、分解分析法

D、失誤樹分析方法

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（）A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn) B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案

C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案 D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（）A、公司管理層 B、部門管理層 C、關(guān)鍵流程責(zé)任人

D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員

19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說法是正確的？（）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使 用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（）A、臨時(shí)、初始階段 B、可重復(fù)階段 C、可控階段 D、領(lǐng)先階段

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（）A、國際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制 B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制

C、提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果需要建立內(nèi)部控制 D、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制

22、以下哪些規(guī)范文件，涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（）A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》 B、《會(huì)計(jì)法》 C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（）A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則

24、以下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（）A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 D、預(yù)算控制

25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（）

A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià) C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷 D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

26、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（）A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則 B、開放性原則 C、保密性原則 D、全面性原則

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說法中，哪些是正確的？（）

A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施

D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度 C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解 B、沒有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi) C、沒有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位

D、沒有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告 C、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 D、專題研究報(bào)告

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立 B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見影的效果

D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開展，長(zhǎng)期以來已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。

B、細(xì)化工作沒有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒有效益

C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑 D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒有風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問題，而不是未來的不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過程就是在查找問題，兩者是等同的 C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè) 工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問卷內(nèi)容一無所知，經(jīng)詳細(xì)詢問得知，在填寫調(diào)查問卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調(diào)查問卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成 D、為保證填寫問卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào)

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫問卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、要求員工在調(diào)查問卷填寫前要對(duì)填寫說明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫 B、將修正后的調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行反饋

C、填寫過程中大家商量填寫，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域 C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來評(píng)估結(jié)果失真

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問卷填寫過程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人 C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人 B、項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可能也無力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施 C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過程就是重新梳理、思考以往工作，對(duì)未來工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理 D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做的越充分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn)

C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失 D、識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量

40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè)正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（）

A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過程中，重點(diǎn)解決的問題是執(zhí)行過程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問題

C、內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，只需要填寫一次調(diào)查問卷就可以了。（）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問題，是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營問題進(jìn)行認(rèn)定。（）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。（）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門無關(guān)。（）

7、所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。（）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來的機(jī)會(huì)，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒有關(guān)系。（）

11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，應(yīng)該沒有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。（）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。（）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位無須執(zhí)行。（）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。（）

15、集團(tuán)通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。（）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來開展工作就可以了。（）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時(shí)不用開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（）

18、根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。（）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（）

21、通過推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。（）

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門，主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作，一般需要花上3-5年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般至少需要1-3年的時(shí)間。（）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。（）

25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。（）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開始,自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（）

27、集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面，按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度，詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（）

28、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（）

29、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（）

30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專題研討會(huì)的形式，把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起，共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（）

31、內(nèi)部控制是個(gè)“過程”，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。它受到“人”的因素的影響，并不僅僅是政策手冊(cè)和表格，是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。（）

32、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（）

33、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。（）

34、正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。（）

35、要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn)，用專業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)同在，與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn)，最終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。（）

36、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（）

37、董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營的最終風(fēng)險(xiǎn)。（）

38、風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。（）

39、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，集團(tuán)要求在公司層面上，每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在部門級(jí)層面上，部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。（）40、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。（）

四、簡(jiǎn)答

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)2.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)3.集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，需要進(jìn)行哪些工作？

4.談?wù)勀闼诓块T、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。5.請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行描述，并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。6.你認(rèn)為集團(tuán)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？為什么？

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫參考答案

一、單項(xiàng)選擇

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多項(xiàng)選擇

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判斷

1、錯(cuò)

2、錯(cuò)

3、錯(cuò)

4、錯(cuò)

5、錯(cuò)

6、錯(cuò)

7、錯(cuò)

8、對(duì)

9、對(duì)

10、錯(cuò)

11、錯(cuò)

12、錯(cuò)

13、錯(cuò)

14、對(duì)

15、錯(cuò)

16、錯(cuò)

17、錯(cuò)

18、對(duì)

19、對(duì)20、對(duì)

21、錯(cuò)

22、錯(cuò)

23、對(duì)

24、錯(cuò)

25、對(duì)

26、對(duì)

27、錯(cuò)

28、對(duì)

29、對(duì)30、對(duì)

31、對(duì)

32、對(duì)

33、錯(cuò)

34、對(duì)

35、對(duì)

36、對(duì)

37、錯(cuò)

38、錯(cuò)

39、對(duì)40、錯(cuò)

四、簡(jiǎn)答

1、答案要點(diǎn): 參考知識(shí)讀本-問題解答1-3項(xiàng)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)是未來的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響（2）風(fēng)險(xiǎn)包含了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與純粹風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)

（3）風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于未來的。風(fēng)險(xiǎn)總是同未來的一個(gè)時(shí)間段聯(lián)系在一起的。過去發(fā)生的事情，和現(xiàn)在已確定的情況都不是風(fēng)險(xiǎn)，只有未來的情況才可能成為風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)是不確定性的表現(xiàn)。確定的損失或收益不是風(fēng)險(xiǎn)（5）險(xiǎn)是相對(duì)于目標(biāo)而言的，是對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。

2、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問題解答4項(xiàng)、15項(xiàng)等內(nèi)容。

3、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問題解答24、25項(xiàng)。

（1）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)置或明確風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，配備專職工作人員；（2）建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫；（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，各層級(jí)公司定期開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐項(xiàng)制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

（5）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

（6）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，各層級(jí)公司定期編制、提交合格的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（7）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（8）加強(qiáng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營、法律等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（9）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。

4、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問題解答29項(xiàng)。

5、答案要點(diǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)描述清晰，風(fēng)險(xiǎn)解決方案思路明確。

6、答案要點(diǎn)：

符合集團(tuán)實(shí)際，原因解釋清楚即可。

第三篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在改革開放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表著風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿的理論和最佳實(shí)務(wù)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是這樣一個(gè)過程：它與企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個(gè)企業(yè)，用來識(shí)別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來全面系統(tǒng)地辨識(shí)、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率，保護(hù)企業(yè)不至于因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)五個(gè)模塊組成。

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)方針和行動(dòng)綱領(lǐng)，是針對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的一整套風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施者，通過合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過針對(duì)企業(yè)的各個(gè)主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對(duì)影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一整套措施、政策和方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、分析、模型、傳送及內(nèi)部報(bào)告和外部的披露系統(tǒng)。

第四篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫1

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫

一、單項(xiàng)選擇

1、國資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的“風(fēng)險(xiǎn)”是：（C）A、不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)

B、指企業(yè)經(jīng)營過程中對(duì)未來事項(xiàng)預(yù)期的不確定性 C、未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響

D、對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性

2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線？（D）A、各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位

B、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) C、內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì) D、外部中介機(jī)構(gòu)

3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是:(C)A、以“安全與保險(xiǎn)”為特征

B、以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征

C、以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征 D、以“管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)”為特征

4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則？（C）

A、全面性原則 B、重要性原則 C、持續(xù)性原則 D、制衡性原則

5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述？（B）

A、由于所在國家政局不穩(wěn)定，海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損 B、由于資金的分散管理，導(dǎo)致企業(yè)本財(cái)務(wù)費(fèi)用增加8000萬元 C、由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本賬面利潤(rùn)低估5000萬元 D、由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放

6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施？（B）A、財(cái)務(wù)部門對(duì)未來資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析 B、財(cái)務(wù)部門每月組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)

C、企業(yè)通過股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從80%降低到65% D、財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平

7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)?（C）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì) C、確保企業(yè)資產(chǎn)安全

D、確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃,保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失

8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的？（A）A、企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低 B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的 C、風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用

D、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則

9、誰是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者？（A）A、股東 B、董事會(huì) C、監(jiān)事會(huì) D、總經(jīng)理

10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的不利影響？（D）A、全球金融危機(jī)帶來匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失

B、全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資金回收的難度 C、全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，企業(yè)經(jīng)營成本增加 D、客戶拖欠貨款，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張

11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的？（C）A、過度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢 B、過時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效 C、控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況 D、控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作

12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（A）

A、每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié) B、對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字 C、在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄

D、要求內(nèi)部審計(jì)部門所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)？（C）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅

B、非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)

C、按商品房預(yù)售條件，在房子交付前向買房人收取預(yù)訂款 D、未取得施工許可證或者開工報(bào)告擅自施工

14、公司總裁，管理層，外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé)：（A）

A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架 B、復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度

15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是：ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。（C）

A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？（C）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對(duì)“控制”的最全面的定義是：（C）

A、設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)，并保證經(jīng)營和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù) B、設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過程和程序 C、企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程 D、管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序

18、有關(guān)“風(fēng)險(xiǎn)”的最好描述是：（D）

A、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性

B、發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性 C、發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性

D、發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性

19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估：（C）A、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 B、風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度 C、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度 D、風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額

20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（D）A、誠信和道德觀

B、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格 C、人力資源政策和實(shí)務(wù) D、授權(quán)和批準(zhǔn)

21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是（A）A、內(nèi)部控制 B、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、事故風(fēng)險(xiǎn) D、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

22、按照結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)可分為：（A）A、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn) B、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) D、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)

23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作？（B）

A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 B、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的（A）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好 B、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 C、風(fēng)險(xiǎn)重要性水平D、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù)，該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（A）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括：（D）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門 C、內(nèi)部審計(jì)部門 D、中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（B）A、制衡性原則 B、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則

28、以下不屬于美國薩班斯法案404條款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（D）A、管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告 B、管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)

C、公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)

29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是（A）

A、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專門機(jī)構(gòu)組織實(shí)施

C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià) D、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 30、企業(yè)通過購買保險(xiǎn)的方式來應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用？（C）

A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、承受風(fēng)險(xiǎn)

31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是（B）

A、剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)

B、剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn) C、剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平

D、不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)

32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職責(zé)？(C)A、批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序 B、確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新 D、批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是（C）

A、分解分析法 B、失誤樹分析法

C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法

34、在正常運(yùn)行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計(jì)要求對(duì)比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（C）

A、返回測(cè)試 B、穿行測(cè)試 C、壓力測(cè)試 D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是（B）

A、壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法

B、壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度

C、假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來可能會(huì)出現(xiàn)的事情

D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴(yán)重的事情

36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是（D）

A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序

D、各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過程，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)

37、內(nèi)部環(huán)境不包括（D）

A、員工的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格 C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工

38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是（D）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自何方

B、進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn) C、采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) D、建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫

39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是（C）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行流程描述 B、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制 C、對(duì)缺陷進(jìn)行整改 D、執(zhí)行控制測(cè)試

40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒有的一類目標(biāo)是（A）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運(yùn)營目標(biāo) C、報(bào)告目標(biāo) D、遵循法規(guī)目標(biāo)

二、多項(xiàng)選擇

1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)包括：（ACD）A、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) B、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) C、風(fēng)險(xiǎn)分析 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括：（ABCD）A、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、降低風(fēng)險(xiǎn) C、承受風(fēng)險(xiǎn) D、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括：（ABCD A、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 B、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 C、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括：（ABC）A、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 B、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 D、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法？（ABCD）A、壓力測(cè)試 B、返回測(cè)試 C、穿行測(cè)試 D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估

6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（ABC）A、風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理，形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi)7）

D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇

7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？（ABCD）

A、經(jīng)營的效率和效果

B、財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營管理信息的真實(shí)、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整

D、國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求

8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說法中正確的是（ABD）。A、內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策 B、內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序

C、內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營的效益和效率，卻無助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性 D、完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量

9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求？（ABC）A、制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度 B、制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

C、定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià) D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

10、內(nèi)部控制要素包括(ABC)A、內(nèi)控環(huán)境 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、信息與溝通及監(jiān)督 D、目標(biāo)設(shè)定

11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分類一般分為(ABC)A、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn) C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（ABCD）A、減少績(jī)效不穩(wěn)定性 B、強(qiáng)化公司治理

C、提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力 D、增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心

13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于（CD）A、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B、事故風(fēng)險(xiǎn) C、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D、內(nèi)部控制

14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中，正確的有（ABCD）

A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性

B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象 C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn) D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性

15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為（ABCD）

A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)

B、確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通

C、確保企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性

D、確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃，降低企業(yè)損失

16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中，會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法：（ABCD）A、生產(chǎn)流程分析法 B、風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法 C、分解分析法 D、失誤樹分析方法

17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門，下列哪些職責(zé)屬于專業(yè)職能部門的職責(zé)（ABC）

A、定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn) B、研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案

C、實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案 D、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核

18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作？（ABCD）A、公司管理層 B、部門管理層 C、關(guān)鍵流程責(zé)任人 D、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員

19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中，哪些說法是正確的？（ACD）

A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置

B、風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)

C、風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來制定的，可以單獨(dú)使用，也可組合使用

D、風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平

20、根據(jù)能力成熟度模型，風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段？（ABCD）A、臨時(shí)、初始階段 B、可重復(fù)階段 C、可控階段 D、領(lǐng)先階段

21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素？（ABCD A、國際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制 B、經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制 C、提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果需要建立內(nèi)部控制 D、企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制

22、以下哪些規(guī)范文件，涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求？（ABCD）A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》 B、《會(huì)計(jì)法》

C、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 D、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括（ABCD）A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則

24、以下措施中，哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施？（ABCD）A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 D、預(yù)算控制

25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)？（ABCD）

A、確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià) C、缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷 D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告）

26、訪談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段，在參與訪談時(shí)應(yīng)把握以下原則：（ABC）

A、嚴(yán)謹(jǐn)性原則 B、開放性原則 C、保密性原則 D、全面性原則

27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說法中，哪些是正確的？（ABCD）A、內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)，也是其他一切要素的核心 B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

C、內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施 D、信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞，以便員工履行職責(zé)

28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中，哪些是正確的？（ABCD）A、建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)

B、建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度 C、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性

D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化

29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤？（ABC）A、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解 B、沒有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi) C、沒有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位 D、沒有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用 30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類型：（ABCD）A、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 B、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告 C、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 D、專題研究報(bào)告

31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過多次培訓(xùn)，各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒有整體的印象，甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。

針對(duì)上述現(xiàn)象，你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有（ABCDE）A、全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立 B、未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制

C、全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng)，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見影的效果 D、加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度，運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)

管理意識(shí)

E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法

32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開展，長(zhǎng)期以來已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。B、細(xì)化工作沒有必要，因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年，目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好，細(xì)化工作繁瑣，短期內(nèi)沒有效益

C、如果細(xì)化流程，需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理，按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程，明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑

D、這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，我們不具備這個(gè)能力

33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問題，有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問題，甚至認(rèn)為本單位或者本部門沒有風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AD）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)等同于問題，而不是未來的不確定性

B、查找風(fēng)險(xiǎn)的過程就是在查找問題，兩者是等同的 C、業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒有風(fēng)險(xiǎn)

D、沒有職責(zé)的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問卷中的內(nèi)容與各單位各部門負(fù)責(zé)人交流時(shí)，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問卷內(nèi)容一無所知，經(jīng)詳細(xì)詢問得知，在填寫調(diào)查問卷時(shí)，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調(diào)查問卷傳遞給項(xiàng)目組。

針對(duì)這一現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過程，每個(gè)人，尤其是各部門和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。

B、兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門經(jīng)理進(jìn)行審核，效率更高

C、項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成 D、為保證填寫問卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào)

35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，并未著眼于未來，而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫問卷，不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（AB）

A、要求員工在調(diào)查問卷填寫前要對(duì)填寫說明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫 B、將修正后的調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行反饋 C、填寫過程中大家商量填寫，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫

36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問卷評(píng)估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來的影響，僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

B、每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域

C、為保障評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確，對(duì)于專業(yè)評(píng)估和非專業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重

D、僅針對(duì)專業(yè)評(píng)估是正確的，因?yàn)閷I(yè)部門只了解本專業(yè)的問題，其他專業(yè)并不精通，盲目評(píng)估會(huì)帶來評(píng)估結(jié)果失真

37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果，認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪談、調(diào)查問卷填寫過程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差

B、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人

C、評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差 D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主

38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)，部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫，項(xiàng)目組成員，尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人

B、項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可能也無力替代各專業(yè)應(yīng)對(duì)措施

C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過程就是重新梳理、思考以往工作，對(duì)未來工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理

D、應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制

39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識(shí)別工作做的越充分，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多，日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多，認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的工作越多，還不如不提”

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABC）

A、產(chǎn)生這個(gè)觀點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。

B、風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅，正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn) C、逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)一旦來臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失

D、識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少，工作越少，最大程度減輕工作量

40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)，成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組，在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí)，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過程中，有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè)正在做的工作，費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來，實(shí)際用處不大，對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有什么用處。

針對(duì)上述現(xiàn)象，以下觀點(diǎn)正確的有（ABCD）

A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。

B、在內(nèi)控初期建設(shè)過程中，重點(diǎn)解決的問題是執(zhí)行過程中存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問題 C、內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔，也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行

D、內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正

三、判斷

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。（×）

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（×）

3、我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門，只需要填寫一次調(diào)查問卷就可以了。（×）

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問題，是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營問題進(jìn)行認(rèn)定。（×）

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。（×）

6、集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn)，與其他部門無關(guān)。（×）

7、所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。（×）

8、風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來的機(jī)會(huì)，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。（√）

9、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。（√）

10、我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理員，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒有關(guān)系。（×）

11、我們部門（單位）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，應(yīng)該沒有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。（×）

12、全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。（×）

13、內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求，集團(tuán)其他非上市單位無須執(zhí)行。（×）

14、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。（√）

15、集團(tuán)通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理，要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

16、全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)，我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來開展工作就可以了。（×）

17、今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位，可以暫時(shí)不用開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（×）

18、根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（√）

19、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo)，并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。（√）

20、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（√）

21、通過推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。(×)

22、風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門，主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（×）

23、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作，一般需要花上3-5年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，僅是搭建體系一般至少需要1-3年的時(shí)間。（√）

24、企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。（×）

25、各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé)，其法人（授權(quán)）代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。（√）

26、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開始,自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（√）

27、集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面，按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度，詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（×）

28、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（√）

29、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（√）

30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專題研討會(huì)的形式，把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起，共同

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。（√）

31、內(nèi)部控制是個(gè)“過程”，而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。它受到“人”的因素的影響，并不僅僅是政策手冊(cè)和表格，是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。（√）

32、集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》（√）

33、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。（×）

34、正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。（√）

35、要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn)，用專業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)同在，與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn)，最終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。（√）

36、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。（√）

37、董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營的最終風(fēng)險(xiǎn)。（×）

38、風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。（×）

39、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，集團(tuán)要求在公司層面上，每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)；在部門級(jí)層面上，部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。（√）

40、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。（×）

四、簡(jiǎn)答

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)2.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。(300字-500字)3.集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，需要進(jìn)行哪些工作？

4.談?wù)勀闼诓块T、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。5.請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行描述，并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。6.你認(rèn)為集團(tuán)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是什么？為什么？

全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫參考答案

一、單項(xiàng)選擇

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多項(xiàng)選擇

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判斷

1、錯(cuò)

2、錯(cuò)

3、錯(cuò)

4、錯(cuò)

5、錯(cuò)

6、錯(cuò)

7、錯(cuò)

8、對(duì)

9、對(duì)

10、錯(cuò)

11、錯(cuò)

12、錯(cuò)

13、錯(cuò)

14、對(duì)

15、錯(cuò)

16、錯(cuò)

17、錯(cuò)

18、對(duì)

19、對(duì)20、對(duì)

21、錯(cuò)

22、錯(cuò)

23、對(duì)

24、錯(cuò)

25、對(duì)

26、對(duì)

27、錯(cuò)

28、對(duì)

29、對(duì)30、對(duì)

31、對(duì)

32、對(duì)

33、錯(cuò)

34、對(duì)

35、對(duì)

36、對(duì)

37、錯(cuò)

38、錯(cuò)

39、對(duì)40、錯(cuò)

四、簡(jiǎn)答

1、答案要點(diǎn): 參考知識(shí)讀本-問題解答1-3項(xiàng)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)是未來的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響（2）風(fēng)險(xiǎn)包含了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與純粹風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)

（3）風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于未來的。風(fēng)險(xiǎn)總是同未來的一個(gè)時(shí)間段聯(lián)系在一起的。過去發(fā)生的事情，和現(xiàn)在已確定的情況都不是風(fēng)險(xiǎn)，只有未來的情況才可能成為風(fēng)險(xiǎn)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)是不確定性的表現(xiàn)。確定的損失或收益不是風(fēng)險(xiǎn)（5）險(xiǎn)是相對(duì)于目標(biāo)而言的，是對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。

2、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問題解答4項(xiàng)、15項(xiàng)等內(nèi)容。

3、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問題解答24、25項(xiàng)。

（1）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)置或明確風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門，配備專職工作人員；

（2）建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫；

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，各層級(jí)公司定期開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

（4）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐項(xiàng)制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案；

（5）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程；（6）建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，各層級(jí)公司定期編制、提交合格的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（7）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（8）加強(qiáng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營、法律等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，杜絕重大風(fēng)險(xiǎn)事件；（9）建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，逐步建立重大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。

4、答案要點(diǎn)：

參考知識(shí)讀本-問題解答29項(xiàng)。

5、答案要點(diǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)描述清晰，風(fēng)險(xiǎn)解決方案思路明確。

6、答案要點(diǎn)：

符合集團(tuán)實(shí)際，原因解釋清楚即可。

第五篇：操作風(fēng)險(xiǎn)題庫及答案

操作風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)題庫

一、判斷題

1、操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（×）

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一。（√）

3、高管層應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策。（×）

4、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期審閱高級(jí)管理層提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。（×）

5、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)確保接受本行監(jiān)察部門的有效審查與監(jiān)督。（×）

6、在操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理方面，高管層對(duì)董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任。（√）

7、高管層應(yīng)盡可能地確保本行從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的操作控制在可承受范圍內(nèi)。（×）

8、董事會(huì)應(yīng)明確界定各部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。（×）

9、商業(yè)銀行應(yīng)指定部門確保操作風(fēng)險(xiǎn)制度和措施得到遵守。（√）

10、商業(yè)銀行指定部門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并定期向董事會(huì)匯報(bào)。（×）

11、內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的一種。（√）

12、高管層應(yīng)建立適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)。（×）

13、內(nèi)審部門直接參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。（×）

14、高管層應(yīng)制定適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。（×）

15、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策包括操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，其中包括報(bào)告的責(zé)任、路徑、頻率等。（√）

16、收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，并根據(jù)各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)地進(jìn)行管理是一種定性評(píng)估方法。（×）

17、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施包括建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問題的激勵(lì)和保護(hù)制度。（√）

18、商業(yè)銀行采取了緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的方法后控制措施的作用會(huì)有所下降。（×）

19、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。（√）

19、與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的報(bào)告應(yīng)該向中國人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)告。（×）

20、委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)向監(jiān)管部門提交外部審計(jì)報(bào)告。（√）

21、高管人員一旦違規(guī)就應(yīng)該作為重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)外部機(jī)構(gòu)報(bào)告。（×）

22、涉密資料外泄或被盜竊即造成重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。（×）

23、造成在涉及一個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)6小時(shí)以上的事件是重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。（√）

24、柜員之間不得“空調(diào)”現(xiàn)金，不得空庫、白條抵庫或挪用庫款，并做到“一日四碰庫”。（×）

25、網(wǎng)點(diǎn)存放空白重要憑證的庫房、場(chǎng)所需要配備防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監(jiān)控設(shè)備等安全設(shè)施。（√）

26、本行簽發(fā)的空白重要憑證，可由客戶簽發(fā)使用。（×）

27、會(huì)計(jì)結(jié)算上門服務(wù)人員、客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員能夠?yàn)榭蛻舸?、保管和傳送各類空白重要憑證。（×）

28、空白重要憑證的出售柜員不得兼辦賬戶密碼的預(yù)留、重臵等業(yè)務(wù)及支付密碼系統(tǒng)的管理、操作。但可預(yù)先在空白重要憑證上加蓋印章備用。（√）

29、銀行機(jī)構(gòu)印章的交接要納入會(huì)計(jì)要素系統(tǒng)控制。（√）

30、查庫制度要求相關(guān)部門和人員嚴(yán)格按照出納制度的有關(guān)規(guī)定，落實(shí)每季度一次查庫工作，每次查庫后都要按程序及時(shí)碰賬。（×）

31、對(duì)賬單由柜臺(tái)接柜人員（記賬人員）直接向開戶單位財(cái)務(wù)人員發(fā)放和回收。（×）

32、金融機(jī)構(gòu)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款。（√）

33、銀行應(yīng)及時(shí)發(fā)出對(duì)賬單，客戶收到銀行對(duì)賬單之后，銀行對(duì)賬人員應(yīng)要求其妥善保管并逐筆勾對(duì)核實(shí)。（√）

34、辦理授權(quán)業(yè)務(wù)時(shí)，可由委托被授權(quán)人自行辦理授權(quán)業(yè)務(wù)。（×）

35、柜員可以為無印鑒或印鑒不符的客戶辦理取款。（×）

36、營業(yè)終了柜員要將預(yù)留印鑒入箱加鎖并入庫保管。（√）

37、辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)認(rèn)真審查貿(mào)易背景，嚴(yán)禁對(duì)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀票進(jìn)行承兌。（√）

38、金融機(jī)構(gòu)弄虛作假，出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的，給予警告，沒有違法所得的，處10萬元以上30萬元以下的罰款。（×）

39、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)保證金賬戶用于承兌到期付款，不能挪用或與承兌申請(qǐng)人結(jié)算賬戶混用，不能憑以出具虛假資金資信證明。（√）

40、辦理理財(cái)業(yè)務(wù)操作的既要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的又要掌握客戶信息準(zhǔn)確營銷。（×）

41、理財(cái)業(yè)務(wù)中柜員可以接受客戶委托決定交易品種、數(shù)量、價(jià)格等。（×）

42、經(jīng)辦柜員未受理代理開辦網(wǎng)上銀行的，必須客戶本人同意后 3

才能注冊(cè)網(wǎng)上銀行。（√）

43、不得向客戶作出代理業(yè)務(wù)虛假承諾，由客戶自主決定是否成交，嚴(yán)禁誤導(dǎo)客戶，堅(jiān)持銀行的中間代理地位。（√）

44、銀行接受匯款申請(qǐng)并發(fā)出匯款指令，指示境外銀行將款項(xiàng)解付給收款人的過程稱為匯茹匯款。（×）

45、打包放款、出口押匯、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)品種均屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。（√）

46、泄露或丟失銀行卡大額編密參數(shù)或發(fā)、?？荑€、算法是違法保密制度的行為。（√）

47、金庫安全監(jiān)控中心實(shí)行24小時(shí)人工值班，且不得少于2人。（√）

48、金庫鑰匙實(shí)行單線、交叉?zhèn)鬟f，管庫員換人時(shí)須更換密碼。（×）

49、不良貸款的抵債資產(chǎn)原則上以公開拍賣的方式進(jìn)行處臵，并實(shí)行專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格保密制度。（√）

50、加強(qiáng)抵押物審查把關(guān)，要建立抵押物評(píng)估預(yù)審核機(jī)制，由銀行內(nèi)專業(yè)的評(píng)估人員進(jìn)行預(yù)審核的責(zé)任人和責(zé)任部門。（×）

51、計(jì)算機(jī)設(shè)備應(yīng)采取有效的安全防范措施，將業(yè)務(wù)用機(jī)與國際互聯(lián)網(wǎng)或其他外部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)相連，保障計(jì)算機(jī)系統(tǒng)正常運(yùn)行。（×）

52、金庫的槍支彈藥管理要求縣級(jí)支行以下機(jī)構(gòu)應(yīng)配備不多于1輛運(yùn)鈔車。（×）

53、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全包括網(wǎng)點(diǎn)非營業(yè)期間和網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)期安全，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)安裝防入侵報(bào)警裝臵。（√）

54、營業(yè)終了網(wǎng)點(diǎn)寄庫現(xiàn)金，雙人核實(shí)、業(yè)務(wù)主管監(jiān)督、雙人上鎖。網(wǎng)點(diǎn)柜員對(duì)日間現(xiàn)金的真實(shí)性負(fù)責(zé).（×）

55、理財(cái)服務(wù)人員不得向客戶提供委托理財(cái)或代理客戶理財(cái)服 4

務(wù)，提供投資收益的保底承諾（√）

56、對(duì)應(yīng)核銷的呆賬貸款，隱瞞不報(bào)，長(zhǎng)期掛賬的，給予主管人員和主管人員和其他責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰或者警告至記過處分。（√）

57、銀行承兌匯票應(yīng)該按規(guī)定逐筆開立保證金分戶，建立逐筆對(duì)應(yīng)關(guān)系，同一出票人的多筆銀行承兌業(yè)務(wù)用同一個(gè)保證金賬戶。（×）

58、理財(cái)服務(wù)人員（不包括柜員）不得進(jìn)行臨柜業(yè)務(wù)操作，代客辦理存款、匯款、投資交易，擁有柜員號(hào)及授權(quán)卡。（√）

59、內(nèi)勤主任（主辦會(huì)計(jì)）對(duì)柜員現(xiàn)金、重要空白憑證應(yīng)進(jìn)行每月見底清查。（×）

60、事后監(jiān)督要求相關(guān)部門和人員充分發(fā)揮業(yè)務(wù)條線監(jiān)督檢查職能，按照上級(jí)行監(jiān)督檢查有關(guān)要求，抓好事后監(jiān)督檢查工作，扼制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（√）

二、單選題

1、商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的（D）A.直接責(zé)任 B.間接責(zé)任 C.領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 D.最終責(zé)任

2、操作風(fēng)險(xiǎn)包括（C）

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) B.信用風(fēng)險(xiǎn) C.法律風(fēng)險(xiǎn) D.策略風(fēng)險(xiǎn)

3、商業(yè)銀行（C）應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)。

A.行長(zhǎng) B.副行長(zhǎng) C.董事會(huì) D.監(jiān)事會(huì)

4、（A）應(yīng)制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。

A.董事會(huì) B.監(jiān)事會(huì) C.行長(zhǎng) D.股東

5、商業(yè)銀行相關(guān)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)（A）

A.直接責(zé)任 B.間接責(zé)任 C.領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 D.最終責(zé)任

6、（A）定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門和其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

A.指定部門 B.高管層 C.董事會(huì) D.監(jiān)事會(huì)

7、商業(yè)銀行相關(guān)部門的職責(zé)包括（B）

A.協(xié)助其他部門識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn) B.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，識(shí)別、監(jiān)測(cè)本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)

C.建立適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn) D.擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

8、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的主要內(nèi)容不包括（D）

A.操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 B.操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任 C.操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告程序 D.各部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

9、操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估及評(píng)價(jià)實(shí)施者不包括（D）A.本行內(nèi)部審計(jì)部門 B.銀行監(jiān)管部門 C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所 D.審計(jì)署

10、以下哪家銀行在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)最該采用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。（A）

A.中國建設(shè)銀行 B.吳江農(nóng)村商業(yè)銀行 C.南京銀行 D.潤(rùn)豐村鎮(zhèn)銀行

11、應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)早期加以防范，及時(shí)采取（B）降低風(fēng)險(xiǎn)和損失程度。

A.控制程序 B.控制措施 C.數(shù)據(jù)分析 D.評(píng)估手段

12、以下哪項(xiàng)不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施。（C）

A.部門之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突

B.密切監(jiān)測(cè)遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況

C.對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估

D.對(duì)接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控

13、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施要求針對(duì)案件查處建立相應(yīng)的（D）A.考核制度 B.保護(hù)制度 C.激勵(lì)機(jī)制 D.信息披露制度

14、以下哪項(xiàng)不是商業(yè)銀行在將相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包時(shí)應(yīng)該確保業(yè)務(wù)外包應(yīng)具備的條件。（D）

A.嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤?B.服務(wù)協(xié)議 C.各方責(zé)任 D.風(fēng)險(xiǎn)管理政策

15、以下哪種方式可以作為一種有效緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的方法（A）A.購買保險(xiǎn) B.業(yè)務(wù)外包 C.內(nèi)控措施 D.提取撥備

16、以下哪項(xiàng)構(gòu)成重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件（A）A.營業(yè)部柜臺(tái)遭搶劫

B.柜面人員發(fā)現(xiàn)20萬元現(xiàn)金丟失被盜竊

C.客戶經(jīng)理參與非法集資，涉案金額達(dá)到100萬元 D.個(gè)金部員工被詐騙10萬元

17、涉及損失金額只要達(dá)到商業(yè)銀行資本凈額的（B）就被定義為操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

A.0.5‰ B.1‰ C.1.5‰ D.2‰

18、發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失（D）萬元以上的事故、自然災(zāi)害，是重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

A.300 B.500 C.800 D.1000

19、下列事件不構(gòu)成重大操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的是（B）

A.高管人員嚴(yán)重違規(guī) B.涉密資料泄漏但不影響金融穩(wěn)定 C.運(yùn)鈔車遭搶劫 D.重要空白憑證丟失

20、涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）范圍內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中斷達(dá)（C）小時(shí)以上的事件為重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

A.1 B.2 C.3 D.4

21、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引不適用于以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)（C）A.上海國際貨幣經(jīng)紀(jì)有公司 B.中信信托投資公司 C.金橋融資擔(dān)保有限公司 D.中國移動(dòng)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

22、以下哪一事件是重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件造成的？（D）A.上海市某股份制銀行響應(yīng)“地球一小時(shí)活動(dòng)” 中斷業(yè)務(wù)65分鐘

B.新疆自治區(qū)某信用社因信息系統(tǒng)不完善業(yè)務(wù)中斷5小時(shí) C.某省發(fā)生地震災(zāi)害導(dǎo)致該省某國有銀行經(jīng)濟(jì)損失800萬元 D.浙江省和福建省受夏季強(qiáng)臺(tái)風(fēng)洪澇影響導(dǎo)致兩省內(nèi)某城商行中斷業(yè)務(wù)4小時(shí)

23、以下哪類機(jī)構(gòu)不適用于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引（C）A.城市信用社 B.政策性銀行 C.農(nóng)村小額貸款公司 D.村鎮(zhèn)銀行

24、柜臺(tái)業(yè)務(wù)管理中柜員、出納錢箱現(xiàn)金應(yīng)每日未核對(duì)(D)次、登記三次.A.1 B.2 C.3 D.4

25、針對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)，機(jī)構(gòu)或部門負(fù)責(zé)人對(duì)庫存現(xiàn)金（C）要進(jìn)行一次見底清查核對(duì)。

A.每日 B.每十五日 C.每月 D.每季

26、對(duì)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)授權(quán)抹帳操作時(shí)，授權(quán)人應(yīng)對(duì)（D）進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。

A.當(dāng)日流水 B.現(xiàn)金收付 C.錯(cuò)賬處理 D.資金去向

27、重點(diǎn)賬戶每年至少要進(jìn)行____次面對(duì)面的對(duì)賬，月均存款余額在（D）萬元以上的賬戶每年至少要進(jìn)行一次面對(duì)面的對(duì)賬。

A.1；5 B.1；10 C.2；5 D.2；10 8

28、貸款調(diào)查人員不盡職的表現(xiàn)有（B）

A.故意避重就輕、不揭示風(fēng)險(xiǎn) B.客戶提供虛假資料；客戶經(jīng)理參與資料造假

C.未能發(fā)現(xiàn)擔(dān)保與貸款的不匹配 D.貸款合同存在瑕疵

29、對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人行使追索權(quán)應(yīng)在被拒絕兌付或者被拒絕付款之日起（B）個(gè)月內(nèi)行使，確保追索權(quán)利有效。

A.3 B.6 C.9 D.12 30、以下哪項(xiàng)措施不會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)（D）。A.網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)印章名稱與網(wǎng)點(diǎn)名稱不一致。

B.單人領(lǐng)取印章、壓數(shù)機(jī)或由他人代領(lǐng)印章、壓數(shù)機(jī)。C.同一網(wǎng)點(diǎn)使用幾套印章或多人使用同一（套）印章。D.印章丟失并進(jìn)行上報(bào)

31、對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人行使追索權(quán)應(yīng)在被拒絕兌付或者被拒絕付款之日起（B）個(gè)月內(nèi)行使，確保追索權(quán)利有效。

A.3 B.6 C.9 D.12

32、發(fā)送或收到承兌匯票查詢傳真時(shí)，應(yīng)立即進(jìn)行（A）核實(shí)。A.電話 B.郵件 C.面對(duì)面現(xiàn)場(chǎng) D.短信

33、信貸經(jīng)營部門和會(huì)計(jì)部門權(quán)責(zé)明確，確保匯票到期前（A）天經(jīng)營部門及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門辦理委托收款。

A.15 B.30 C.45 D.60

34、當(dāng)日發(fā)生的錯(cuò)賬業(yè)務(wù)，柜員應(yīng)該向（B）申請(qǐng)抹賬處理。A.授權(quán)主管 B.會(huì)計(jì)主管 C.網(wǎng)點(diǎn)主任 D.儲(chǔ)蓄出納

35、銀行卡業(yè)務(wù)中對(duì)（A）萬元以上的代銷戶業(yè)務(wù)應(yīng)與委托人聯(lián)系、確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)糾正。

A.1 B.2 C.3 D.4

36、以下哪項(xiàng)不屬于理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式（D）

A.未與委托單位簽訂委托協(xié)議，客戶授權(quán)委托書未經(jīng)本人簽字 B.對(duì)批量入賬的未進(jìn)行筆數(shù)和金額的核對(duì) C.賬務(wù)處理不及時(shí)，占用客戶資金

D.客戶信息管理風(fēng)險(xiǎn)，有隨意泄露客戶信息的現(xiàn)象

37、以下哪項(xiàng)屬于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式（A）A.客戶證書未雙人及時(shí)發(fā)放給客戶

B.對(duì)違反常規(guī)涉嫌套取現(xiàn)金交易未及時(shí)監(jiān)控 C.辦理書面掛失未填寫相關(guān)申請(qǐng)書 D.申請(qǐng)人提供虛假資料欺詐

38、以下哪項(xiàng)不屬于信用證操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式（D）A.未及時(shí)將來證通知經(jīng)辦行和客戶。

B.客戶未提交正本信用證即辦理信用證項(xiàng)下交單。C.未按有關(guān)規(guī)定及國際慣例審核信用證項(xiàng)下出口單據(jù) D.未按規(guī)定整理、保管檔案，造成單據(jù)和委托書缺失

39、信息資源安全管理不善導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)有（A）A.信息科技組織架構(gòu)和制度建設(shè)不合理 B.信息資源安全性保障不力，容易遭受破壞 C.員工素質(zhì)不符合崗位要求 D.業(yè)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定性不夠

40、以下不屬于匯款業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的有（D）A.匯出匯款（T/T）未審核申請(qǐng)書。

B.個(gè)人匯兌未認(rèn)真審核匯款人的有效身份證明。C.信匯、票匯的簽字不符合有權(quán)簽字權(quán)限的規(guī)定 D.未及時(shí)將來證通知經(jīng)辦行客戶

四、多選題

1、高管層應(yīng)該明確操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的（ABC），促進(jìn)各部門切實(shí)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

A.路徑 B.頻率 C.內(nèi)容 D.權(quán)限

２、董事會(huì)應(yīng)審批檢查高級(jí)管理層有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的（ABD），確保全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

A.職責(zé) B.權(quán)限 C.體系 D.報(bào)告

3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引適用于（ABCD）。A.中國工商銀行 B.江蘇長(zhǎng)江商業(yè)銀行 C.泰州農(nóng)村商業(yè)銀行 D.花旗銀行（中國）有限公司

4、高級(jí)管理層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括（BCD）

A.制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 B.定期審查操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策 C.執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序 D.監(jiān)督具體的操作流程

5、操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括（ABCD）A.提供必要的經(jīng)費(fèi) B.設(shè)臵必要的崗位

C.配備合格的人員 D.為操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)

6、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件包括（ABCD）、員工及外部事件和其他因素。A.內(nèi)部程序 B.產(chǎn)品 C.業(yè)務(wù)活動(dòng) D.信息科技系統(tǒng)

7、商業(yè)銀行指定部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施，包括（ABCD）

A.擬定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策 B.指定具體的操作規(guī)程和程序 C.協(xié)助其他部門緩釋操作風(fēng)險(xiǎn) D.建立全行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

8、在制定本部門業(yè)務(wù)流程和政策時(shí)應(yīng)保證各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與（ABD）。

A.評(píng)價(jià)總體風(fēng)險(xiǎn)管理政策的一致性 B.各項(xiàng)重要程序的審批 C.評(píng)價(jià)總體風(fēng)險(xiǎn)管理政策有效性 D.內(nèi)控措施和政策的審批

9、商業(yè)銀行（ABCD）等部門應(yīng)在其職責(zé)分工和專業(yè)特長(zhǎng)范圍內(nèi)為其他部門提供管理操作風(fēng)險(xiǎn)的資源和支持。

A.法律 B.合規(guī) C.人力資源 D.信息科技

10、內(nèi)審部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)承擔(dān)（ABC）職責(zé)。A.定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況 B.監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況

C.對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，評(píng)價(jià)總體風(fēng)險(xiǎn)管理政策的一致性 D.向高管層報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

11、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的（ABD）相適應(yīng)。

A.業(yè)務(wù)性質(zhì) B.規(guī)模 C.人員結(jié)構(gòu) D.風(fēng)險(xiǎn)特征

12、負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立和實(shí)施的部門有（ABC）職責(zé)。

A.為各部門提供操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn) B.協(xié)助各部門提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平C.履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé) D.監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

13．應(yīng)針對(duì)現(xiàn)有和新推出的（ABCD）等因素及時(shí)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)要求。

A.業(yè)務(wù)活動(dòng) B.業(yè)務(wù)程序 C.人員管理 D.信息科技系統(tǒng)

14、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序，定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告（AB）。

A．操作風(fēng)險(xiǎn)狀況B．重大損失情C．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)D.控制措施

15、商業(yè)銀行應(yīng)在本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策中規(guī)定出現(xiàn)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)應(yīng)及時(shí)向（ACD）報(bào)告。

A.董事會(huì) B.監(jiān)事會(huì) C.行長(zhǎng) D.風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)

16、以下屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制措施的有（ABCD）

A.員工具有與從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn) B.識(shí)別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品 C.定期對(duì)交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬

D.查案、破案與處分適時(shí)、到位的雙重考核制度

17、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施對(duì)主管及關(guān)鍵崗位在（ABC）方面制定了一系列制度措施。

A．輪崗輪調(diào) B．強(qiáng)制性休假 C．離崗審計(jì) D.雙重考核

18、管理信息系統(tǒng)至少應(yīng)當(dāng)能夠（AB）與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息。

A．記錄

B．存儲(chǔ) C．支持

D.監(jiān)控

19、管理信息系統(tǒng)應(yīng)該支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的（CD）等有關(guān)內(nèi)容。

A．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告生成 B．業(yè)務(wù)培訓(xùn) C．自我評(píng)估

D．監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

20、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，具體包括（ABC）

A.建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制 B.定期檢查、測(cè)試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制

C.確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時(shí)此方案和機(jī)制正常執(zhí)行 D.查案、破案與處分適時(shí)、到位的雙重考核制度

21、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引適用于以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)（ABCD）A.交通銀行 B.上海通用集團(tuán)汽車金融公司 C.中信信托有限責(zé)任公司 D.海爾集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

22、以下哪項(xiàng)是檢查評(píng)估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)政策和程序的主要內(nèi)容（AD）。

A.商業(yè)銀行監(jiān)測(cè)和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的方法

B.高級(jí)管理層的主要職責(zé)

C.因操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額 D.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序的有效性；

23、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引不適用于（CD）A.國家開發(fā)銀行 B.華融資產(chǎn)管理公司

C.小額貸款公司 D.中國平安集團(tuán)股份有限公司

24、柜員之間空白重要憑證的發(fā)放與領(lǐng)用、上繳與收回以及柜員間的往出往入必須做到（ABCD）

A.逐份（個(gè)）清點(diǎn)、核對(duì)編號(hào) B.當(dāng)天發(fā)放的當(dāng)天領(lǐng)用 C.當(dāng)天上繳的當(dāng)天收回 D.當(dāng)天辦理、當(dāng)天完成

25、對(duì)于各類空白重要憑證和對(duì)應(yīng)構(gòu)成支付要素的會(huì)計(jì)印章、機(jī)具、各級(jí)機(jī)構(gòu)必須做到（BCD）

A.分人領(lǐng)用 B.分人保管 C.分別存放 D.分開使用

26、商業(yè)銀行特殊業(yè)務(wù)包括（BCD）業(yè)務(wù)。

A.掛賬 B.抹賬 C.授權(quán) D.各項(xiàng)工作登記

27、以下哪項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式屬于貸款審批人未盡職（AD）A.未能對(duì)關(guān)注環(huán)節(jié)作詳細(xì)調(diào)研 B.未能發(fā)現(xiàn)擔(dān)保與貸款的不匹配 C.隱瞞資產(chǎn)質(zhì)量、放貸收息 D.超授信額度審批、分拆審批

28、合理確定抵押物價(jià)值要充分考慮抵押物評(píng)估價(jià)值與（ACD）之間的關(guān)系，合理確定抵押物價(jià)值

A.取得價(jià) B.重臵價(jià) C.市場(chǎng)價(jià) D.處臵價(jià)

29、信貸業(yè)務(wù)檔案可以是與信貸客戶相關(guān)的（ABCD）等資料。A.重要文件 B.憑據(jù) C.圖表 D.聲像

30、以下哪些控制措施屬于不良貸款抵債資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)（ABCD）

A.抵債協(xié)議要經(jīng)同級(jí)或上級(jí)法律部門審查認(rèn)可并及時(shí)辦理過戶手續(xù)

B.由雙方認(rèn)可的有資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估或要求法院以最后一次拍賣流拍的價(jià)格為基礎(chǔ)合理裁定抵債 C.落實(shí)抵債資產(chǎn)保管責(zé)任人，建立相關(guān)工作制度

D.項(xiàng)目審查、復(fù)核、集體審批，原則上以公開拍賣方式處臵抵債資產(chǎn)

31、金融機(jī)構(gòu)對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以（ABCD）的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款。

A.承兌 B.貼現(xiàn) C.付款 D.保證

32、商業(yè)銀行開展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（ABC）。A.個(gè)人住房貸款假按揭 B.借款行為不真實(shí)，出現(xiàn)冒名貸款、借名貸款 C.貸款用途不實(shí)，貸款資金被挪用于其他用途 D.貸款人為個(gè)體經(jīng)營戶，經(jīng)營狀況一般，能償還本息

33、商業(yè)銀行開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（ABCD）A.承兌申請(qǐng)人不符合條件。

B.未足額收取保證金，保證金賬戶串用挪用，保證金是否原路退回。

C.銀行承兌匯票票面真?zhèn)舞b別是否實(shí)行“雙人審核”制。D.承兌業(yè)務(wù)未納入統(tǒng)一授信管理，未遵循“真實(shí)貿(mào)易背景”原則。

34、目前商業(yè)銀行開辦的代理業(yè)務(wù)主要有（ABCD）等。A.代發(fā)工資 B.代保管業(yè)務(wù) C.代理證券 D.代理保險(xiǎn)

35、以下哪項(xiàng)屬于代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式（CD）

A.片面宣傳，未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示 B.理財(cái)柜員和現(xiàn)金柜員職責(zé)不分

C.推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)未與客戶充分溝通、未經(jīng)客戶同意、誤導(dǎo)客戶

D.磁盤、票據(jù)或清單的傳送及數(shù)據(jù)傳輸環(huán)節(jié)泄漏客戶信息

36、理財(cái)業(yè)務(wù)人員在向客戶推介投資性產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶的（ABCD）。

A.風(fēng)險(xiǎn)偏好 B.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力 C.承受能力 D.財(cái)務(wù)狀況

37、辦理（AC）時(shí)要充分、清晰、準(zhǔn)確地向客戶揭示投資存在的風(fēng)險(xiǎn)性，并以醒目、通俗的文字表達(dá)。

A.理財(cái)業(yè)務(wù) B.代理業(yè)務(wù) C.信用卡業(yè)務(wù) D.網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)

38、以下屬于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式的有（BC）A.向客戶隨意透露或傳播非正式消息，帶來信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) B.業(yè)務(wù)代理網(wǎng)點(diǎn)在無授權(quán)書情況下批復(fù)授權(quán)成功 C.網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全性不夠，客戶資料泄漏 D.替客戶保管存折、存單、密碼

39、托收業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人主要由幾個(gè)面組成，具體包括（ABCD）和付款人等。

A.委托人 B.托收行 C.代收行 D.提示行

40、以下不屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式的有（CD）A.因?qū)蛻糍Y信情況審核不清，導(dǎo)致融資后由于客戶違約產(chǎn)生損失；

B.由于非真實(shí)貿(mào)易背景，客戶騙逃外匯； C.未及時(shí)將來證通知經(jīng)辦行和客戶 D.未及時(shí)查詢、催收未收款項(xiàng)