第一篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施總結(jié)

一、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想和工作原則

實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，健全和完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，確保企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。

實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則：統(tǒng)一規(guī)劃，分步實(shí)施；突出重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效；融入管理，形成文化。

二、開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體思路和工作任務(wù)

推進(jìn)和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體思路：為了確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的的順利推進(jìn)，按照正珠煤業(yè)調(diào)度室的總體工作部署和安排，兼顧質(zhì)量和進(jìn)度、有步驟、分層次、分階段開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

三、建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織小組

組長(zhǎng)：杜全林

副組長(zhǎng)：陳瑞鵬楊勝豐

成員：程劍 黃濤 段志強(qiáng) 段志鵬 傅建華 汪志義

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，接受風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，并履行以下職責(zé)：

1、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本工作流程。

2、研究提出本職能部門(mén)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。

3、研究提出本職能部門(mén)的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

4、做好本職能部門(mén)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的工作。

5、做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作。

6、建立健全本職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)。

7、建立本職能部門(mén)內(nèi)部控制管理制度。

8、辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施

1、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)及運(yùn)行：在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)分類框架、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、找出本單位面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)；制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。與此同時(shí)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、考核體系、報(bào)告體系及流程體系。

2、內(nèi)部控制體系建設(shè)及運(yùn)行：重要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；制定重要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制手冊(cè)，完善相關(guān)內(nèi)部控制制度；逐步開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，制訂全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)規(guī)劃。

3、崗位風(fēng)險(xiǎn)控制：開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)的梳理，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵崗位；制定關(guān)鍵崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)；開(kāi)展監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)體系的建設(shè)工作，建立監(jiān)控預(yù)警工作制度文件。

五、有關(guān)要求

（一）、風(fēng)險(xiǎn)管理組成員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施步驟的要求，按月分解、下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體任務(wù)，要求要保質(zhì)、保量、如期完成。

（二）、要求小組領(lǐng)導(dǎo)提高認(rèn)識(shí)、高度重視。小組領(lǐng)導(dǎo)要把風(fēng)險(xiǎn)管理工作做為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，按照正珠煤業(yè)有限公司的要求認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)階段的工作。

（三）、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確責(zé)任、落實(shí)人員。調(diào)度主任為推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)

管理工作的第一責(zé)任者，對(duì)本部室風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)。調(diào)度室在按照公司部署完成規(guī)定任務(wù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該自覺(jué)主動(dòng)做好本部室業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，做好風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)的建設(shè)工作。

（四）、加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的素質(zhì)。積極參加風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技能，提高風(fēng)險(xiǎn)自我辨識(shí)評(píng)估、自我評(píng)價(jià)改進(jìn)的能力，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行，使風(fēng)險(xiǎn)管理流程不斷優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)管理水平持續(xù)提高。

（五）、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳報(bào)道，大造輿論，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

山西省工業(yè)設(shè)備安裝公司

鹽湖海納乙炔項(xiàng)目部2012年12月10日

第二篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案

中國(guó)時(shí)代遠(yuǎn)望科技有限公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案

二0一0年十月

一、指導(dǎo)思想

依據(jù)中國(guó)航天科技集團(tuán)公司《關(guān)于印發(fā)<中國(guó)航天科技集團(tuán)公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案>的通知》（天科審【2010】422號(hào)）要求，中國(guó)時(shí)代遠(yuǎn)望科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）按照“系統(tǒng)謀劃，分步實(shí)施，突出重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)思想，以“構(gòu)建專業(yè)投資控股公司、打造九院軍轉(zhuǎn)民、進(jìn)出口平臺(tái)”為宗旨，逐步開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由公司及所屬單位的最高決策層、管理層直至每位員工實(shí)施的，在各個(gè)重要管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，有效識(shí)別和防控風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程和方法。

公司遵照九院“經(jīng)營(yíng)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、危機(jī)化解、實(shí)力提升”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

公司及各轄屬單位將逐步梳理各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及管理流程，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定主要控制點(diǎn)，制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控措施，并把這些措施融入到相關(guān)制度中去。計(jì)劃利用3-4年時(shí)間，建立一個(gè)責(zé)權(quán)明晰的組織體系，培養(yǎng)一支專兼結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，建立一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，健全一套規(guī)范且行之有效的制度、規(guī)范體系，在公司形成一種特色鮮明的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)內(nèi)容及實(shí)施途徑

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1、成立由總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)為小組成員。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)推動(dòng)并落實(shí)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和工作開(kāi)展中的重大事項(xiàng)進(jìn)行管理和決策。

2、成立戰(zhàn)略投資及研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德與舞弊風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組，組長(zhǎng)由各業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)本專業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，落實(shí)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組決議，審議本專業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理重大事項(xiàng)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，其成員由各業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)組成，具體辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)務(wù)部。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)組織、落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組決議；對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)調(diào)；審議、提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)報(bào)告等。

4、公司本級(jí)各業(yè)務(wù)部門(mén)是貫徹實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作的專業(yè)部門(mén)，是職責(zé)范圍內(nèi)組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的責(zé)任主體。

5、各轄屬單位是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體和本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理主體。

各轄屬單位行政一把手是本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé) 任人，負(fù)責(zé)組建本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，明確本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作歸口管理部門(mén)，設(shè)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理人員。各轄屬單位在公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室的統(tǒng)一指導(dǎo)下，結(jié)合本單位特點(diǎn)，策劃、開(kāi)展本單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，落實(shí)公司各業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

6、公司財(cái)務(wù)部作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的歸口管理部門(mén)，具體負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織和實(shí)施；公司人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行及制度、規(guī)范執(zhí)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并提出評(píng)價(jià)報(bào)告；各業(yè)務(wù)部門(mén)按職責(zé)范圍對(duì)各轄屬單位開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。

（二）培養(yǎng)專兼結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

在公司、轄屬單位建立專、兼職全面風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行系統(tǒng)培養(yǎng)，可以通過(guò)理論培訓(xùn)、外出調(diào)研、實(shí)踐鍛煉等多種方式培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理骨干隊(duì)伍。

（三）建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

1、目標(biāo)引領(lǐng)

目標(biāo)引領(lǐng)是指風(fēng)險(xiǎn)管理必須以發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)為指引，并貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作必須圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略展開(kāi)，公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、各轄屬單位依據(jù)公司綜合發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展目 標(biāo)，策劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，并跟蹤發(fā)展戰(zhàn)略變化，適時(shí)做出調(diào)整。

2、信息收集

信息收集是指依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)，對(duì)與經(jīng)營(yíng)、發(fā)展等相關(guān)的信息進(jìn)行連續(xù)的采集和整理。

各業(yè)務(wù)部門(mén)、各轄屬單位應(yīng)明確信息收集責(zé)任和要求，理清信息收集渠道，將信息收集納入日常業(yè)務(wù)流程，確保信息收集的及時(shí)性和連續(xù)性；并對(duì)公司過(guò)去曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行梳理、提煉，逐步建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，并動(dòng)態(tài)更新。

3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)或經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)中的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行鑒別的過(guò)程。

各業(yè)務(wù)部門(mén)、各轄屬單位對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)或經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)中可能影響目標(biāo)或計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別，并以準(zhǔn)備的文字描述這些風(fēng)險(xiǎn)及其特征。

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性、定量分析、估計(jì)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序。

（1）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，排列出重大風(fēng)險(xiǎn)并初步確定優(yōu)先管理順序和策略。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照評(píng)估的主要內(nèi)容和組織程序，分例行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（3）在進(jìn)行例行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)圍繞每年確定的總體工作目標(biāo)，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行自我評(píng)估，并分析、判斷現(xiàn)有管控措施的有效性。按照職責(zé)對(duì)所管轄業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、判斷；對(duì)最終識(shí)別確認(rèn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，研究確定合理的或可接受的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（4）專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)公司發(fā)展較大的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目，以及相應(yīng)制度、規(guī)范不定期進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)管理流程中存在的漏洞和不足，促進(jìn)制度、規(guī)范的完善和改進(jìn)。

（5）管理層在進(jìn)行決策時(shí)，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的判斷結(jié)論和管理建議，將其作為重要決策參考依據(jù)。針對(duì)已確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，明確相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并在批準(zhǔn)文件中明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任及要求。

5、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指對(duì)確定的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)因素確定應(yīng)對(duì)策略，并制定或采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，以期將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略主要包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等策略。（2）各項(xiàng)制度、規(guī)范是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基礎(chǔ)和重要工具，應(yīng)保證各項(xiàng)制度、規(guī)范制定的合理性和執(zhí)行的有效性。

（3）相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、轄屬單位應(yīng)將確定的主要風(fēng)險(xiǎn)逐一與現(xiàn)有控制措施對(duì)應(yīng)，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，建立、健全并實(shí)施相關(guān)的制度、規(guī)范。

（4）相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、轄屬單位可根據(jù)自身情況，結(jié)合已有管理、監(jiān)督措施，制定本部門(mén)、本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施和流程。

6.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果進(jìn)行定期或不定期匯報(bào)的程序和要求。各所屬單位按公司要求，提交本單位相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（1）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為例行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

例行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室每年年底在收集各業(yè)務(wù)部門(mén)和轄屬單位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的基礎(chǔ)上，進(jìn)行系統(tǒng)整理和全面分析后，組織編制，經(jīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，用于管理決策和向九院報(bào)送。

專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告包括重大待決策事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，由各業(yè)務(wù)部門(mén)組織編寫(xiě)，并按業(yè)務(wù)系統(tǒng)正常管理渠道報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理小組，同時(shí)抄報(bào)九院審計(jì)部。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的主要內(nèi)容要 納入例行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

各轄屬單位按風(fēng)險(xiǎn)管理小組及其他業(yè)務(wù)部門(mén)要求，提交本單位相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（2）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，緊密圍繞當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和公司發(fā)展的實(shí)際需要，全面、客觀、真實(shí)地反映當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能存在的問(wèn)題和應(yīng)對(duì)措施。

（3）公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，對(duì)于日常風(fēng)險(xiǎn)管理中重大或緊急問(wèn)題，由業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，根據(jù)實(shí)際情況編制專項(xiàng)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并提醒相關(guān)單位給予關(guān)注，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或損失進(jìn)行評(píng)估，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改。

（4）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的填寫(xiě)和報(bào)送應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)保密工作規(guī)定開(kāi)展，任何參與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告填報(bào)工作的單位或個(gè)人均對(duì)報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

7、監(jiān)督和改進(jìn)

監(jiān)督和改進(jìn)是指為確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系得到有效運(yùn)行所采取的持續(xù)監(jiān)控，并實(shí)施改進(jìn)的過(guò)程。

（1）各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行自查和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，逐步完善本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室可定期對(duì)相關(guān)各業(yè)務(wù)部門(mén)、轄屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，將有關(guān)情況向全面 風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，并做出通報(bào)，根據(jù)抽查結(jié)果或已出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

（3）人力資源部按照業(yè)務(wù)分工對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)和轄屬單位開(kāi)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，并提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。

（四）健全規(guī)范有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度是指為確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作正常開(kāi)展而形成的一套規(guī)章制度。建立、健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度是確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作正常、建立長(zhǎng)效機(jī)制的有效保證。

公司和各轄屬單位應(yīng)做好院全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作制度的宣貫工作，并結(jié)合本單位和實(shí)際需要制定相應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念、要求、流程和方法融入到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中。

（五）形成特色鮮明的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

采取多種方式，引導(dǎo)廣大員工樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自覺(jué)在日常工作中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防患于未然，最終形成廣大員工認(rèn)同和踐行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

四、實(shí)施步驟：

公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，分為三個(gè)階段(一)第一階段 啟動(dòng)、試點(diǎn)階段（2010年-2011年9月）初步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作系統(tǒng)，形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體規(guī)劃，開(kāi)展培訓(xùn)宣傳并完成試點(diǎn)工作。

1、建立組織體系，啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作

建立公司及轄屬單位兩級(jí)責(zé)權(quán)明晰的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作組織體系；結(jié)合單位具體情況和管理層級(jí)，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行策劃，啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。

2、開(kāi)展宣傳，培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

組織公司和各轄屬單位有關(guān)人員參加集團(tuán)公司和九院全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)動(dòng)員、培訓(xùn)及座談等活動(dòng)；邀請(qǐng)外部專業(yè)人員開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)。

3、開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)工作

依據(jù)本級(jí)各業(yè)務(wù)部門(mén)和各轄屬單位前期匯報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從中選取一到兩個(gè)單位和部門(mén)做試點(diǎn)，要求針對(duì)各自的對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響較大的一到兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)管理流程和要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與分析；各部門(mén)、各轄屬單位在風(fēng)險(xiǎn)的梳理識(shí)別中，根據(jù)本單位的實(shí)際情況，查找影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，并制定、落實(shí)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，建立健全相關(guān)的制度規(guī)范。

4、結(jié)合每年內(nèi)、外審提出的整改意見(jiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室出具本年的全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)，提請(qǐng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，報(bào)九院審計(jì)部備案。

（二）第二階段 推廣、規(guī)范階段（2011年10月—2013年12月）

深入查找企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，預(yù)見(jiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)，力求防患于未然。逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

1、梳理業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程，完善、整合現(xiàn)有制度、規(guī)范，形成有效、高效的全面風(fēng)險(xiǎn)管控制度、規(guī)范體系。

2、完善重大投資決策或關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步拓展風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)范圍。

3、依據(jù)集團(tuán)的要求，定期向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)信息。

（三）第三階段 完善、提高階段（2014年1月以后）通過(guò)深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，使公司軟實(shí)力得到明顯提升，基本具備與公司“構(gòu)建專業(yè)投資控股公司”的總體目標(biāo)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

1、通過(guò)系統(tǒng)評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和效率。尋找體系改進(jìn)機(jī)會(huì)，進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

2、深入推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，營(yíng)造全面風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，形成員工認(rèn)同，樂(lè)于踐行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

第三篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在改革開(kāi)放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來(lái)越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表著風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿的理論和最佳實(shí)務(wù)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是這樣一個(gè)過(guò)程：它與企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個(gè)企業(yè)，用來(lái)識(shí)別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見(jiàn)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說(shuō)就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來(lái)全面系統(tǒng)地辨識(shí)、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)效率，保護(hù)企業(yè)不至于因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)五個(gè)模塊組成。

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)方針和行動(dòng)綱領(lǐng)，是針對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的一整套風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施者，通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過(guò)針對(duì)企業(yè)的各個(gè)主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對(duì)影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來(lái)管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一整套措施、政策和方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、分析、模型、傳送及內(nèi)部報(bào)告和外部的披露系統(tǒng)。

第四篇：企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

一、xxxx企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

（一）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況。

1．重大風(fēng)險(xiǎn)情況

xxxx公司對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案，公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尋找處理過(guò)程中的不足，對(duì)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。

（二）企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在2012無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)情況。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

公司經(jīng)營(yíng)班子設(shè)置總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、

第五篇：商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、名詞解釋

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)或損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：

是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)?；顒?dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可

能對(duì)商業(yè)銀行的聲譽(yù)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)資本：

也被稱做風(fēng)險(xiǎn)資本或在險(xiǎn)資本，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)

商業(yè)銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)算出來(lái)的、用以覆蓋相應(yīng)的非預(yù)期損失的資本額度。

經(jīng)濟(jì)增加值：

是商業(yè)銀行凈利潤(rùn)扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤(rùn)應(yīng)全額扣減風(fēng)險(xiǎn)撥備、所得稅等項(xiàng)

目；資本成本是指當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本占用與目標(biāo)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對(duì)手各項(xiàng)信用往來(lái)業(yè)務(wù)的最高限額，可由商業(yè)銀行總行、各國(guó)內(nèi)分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過(guò)制定嚴(yán)格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內(nèi)，從而控制匯率風(fēng)險(xiǎn)可能帶

來(lái)的潛在損失。

貨幣互換：

是一項(xiàng)常用的債務(wù)保值工具，主要用來(lái)控制中長(zhǎng)期匯率風(fēng)險(xiǎn)，把以一種外匯計(jì)價(jià)的債務(wù)或資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以另一種外匯計(jì)價(jià)的債務(wù)或資產(chǎn)，達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場(chǎng)交易雙方約定在未來(lái)的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡(jiǎn)答題

1.購(gòu)買力平價(jià)理論（94頁(yè)）“購(gòu)買力平價(jià)理論”（PPP）認(rèn)為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國(guó)的物價(jià)水平或相對(duì)物價(jià)水平之比。由于限制條件比較嚴(yán)格，故PPP理論常被用來(lái)分析

和測(cè)算長(zhǎng)期均衡匯率。

2.利率平價(jià)理論（94頁(yè)）

“利率平價(jià)理論”（IRPT）更關(guān)注資本流動(dòng)對(duì)匯率的影響，利率平價(jià)理論認(rèn)為在沒(méi)有交易成本的有效金融市場(chǎng)上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國(guó)的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當(dāng)利率平價(jià)條件成立時(shí)，外幣不存在套利機(jī)會(huì)，故

利率平價(jià)理論是外匯市場(chǎng)均衡的前提條件，利率平價(jià)理論匯率的短期分析和長(zhǎng)期分析都是有

效的。

3．商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義（11~12頁(yè)）

綜合COSO的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個(gè)文件以及我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)

險(xiǎn)管理的實(shí)踐，認(rèn)為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理指的是商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層和商業(yè)銀行

所有員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個(gè)業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為本行各項(xiàng)

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程。

具體內(nèi)涵包括：

（1）全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系意味著要根據(jù)商業(yè)銀行全球化經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)，根據(jù)不同機(jī)構(gòu)面對(duì)的市場(chǎng)，建立起完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

至少由信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系組成。

（2）全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指對(duì)商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理。

（3）全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。

全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程要求對(duì)各種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控。

（4）全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理。

（5）全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的習(xí)慣行為，所有人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性。

（6）全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。

《巴塞爾新資本協(xié)議》表明，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法正在趨于統(tǒng)一，20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)值（VaR）方法正在成為國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的主流。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要素（8頁(yè)）

（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標(biāo)設(shè)定（3）事件識(shí)別（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（5）風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)（6）控制活動(dòng)（7）信息和溝通（8）監(jiān)控

5、使用利率期權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范采取哪些措施？ P9

1當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時(shí)買入看跌的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時(shí)賣出看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時(shí)買入看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時(shí)賣出看跌的利率期權(quán)。

6、影響國(guó)際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國(guó)的貨幣購(gòu)買力下降，物價(jià)上漲，相應(yīng)的貨幣對(duì)外幣的價(jià)值下降，引起該國(guó)貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會(huì)影響一國(guó)對(duì)金融資產(chǎn)的吸引力。一國(guó)利率上升，會(huì)使該國(guó)的金融資產(chǎn)對(duì)本國(guó)和外國(guó)的投資者來(lái)說(shuō)更有吸引力，從而導(dǎo)致資本內(nèi)流。一般而言，一國(guó)利率提高，將導(dǎo)致該國(guó)貨幣升值，反之，該國(guó)貨幣貶值。

（3）財(cái)政收支狀況。

（4）各國(guó)匯率政策和對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)。

（5）投機(jī)活動(dòng)與市場(chǎng)心理預(yù)測(cè)。

（6）國(guó)際收支狀況

（注：以上答案摘自書(shū)上，不完全正確，百度上也沒(méi)確切答案）

經(jīng)濟(jì)周期與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；國(guó)民收入的變化；貨幣價(jià)值的高低；政局動(dòng)蕩和自然災(zāi)害等偶發(fā)性因素；一國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策；國(guó)際收支順逆差。（摘自國(guó)際金融書(shū)）

7、對(duì)公司金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)怎樣控制？P12

4嚴(yán)格審貸崗位分離、經(jīng)營(yíng)與管理部門(mén)分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監(jiān)督檢查中心。規(guī)范擔(dān)保行為，確保擔(dān)保合法有效。建立貸款分析制度。嚴(yán)格按間隔期進(jìn)行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。在貸款審批中，堅(jiān)持查詢中央銀行登記咨詢系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的有關(guān)資料，要求法律事務(wù)部門(mén)嚴(yán)格審查貸款的合法性、合規(guī)性、有效性，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸檔案管理。完善信貸責(zé)任認(rèn)定制度，做到責(zé)任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。加強(qiáng)系統(tǒng)剛性控制，按不同環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，專人專司風(fēng)險(xiǎn)控制。

8、對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)怎樣進(jìn)行控制？P12

4加強(qiáng)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。加強(qiáng)一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)。在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，切實(shí)做好個(gè)人信貸貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個(gè)人貸款責(zé)任追究辦法。

三．論述題

1、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括以下5點(diǎn)：

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

提交給商業(yè)銀行高管的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評(píng)估后的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通常以風(fēng)險(xiǎn)圖等直觀的形式來(lái)展示。風(fēng)險(xiǎn)圖是用來(lái)描述不同業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率或強(qiáng)度的圖形，利用該圖形各類風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱程度一目了然

（二）損失事件

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要對(duì)當(dāng)期發(fā)生的損失事件進(jìn)行分析，至少包括事件的起因、發(fā)生經(jīng)過(guò)、是否還存在類似事件等。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括對(duì)銀行當(dāng)期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。

（三）風(fēng)險(xiǎn)誘惑和對(duì)策

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估給出的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)該給出不同類型的誘因，尤其關(guān)注與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的誘因，從而引起商業(yè)銀行高管的重視。同時(shí)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因，報(bào)告須提出相關(guān)的對(duì)策

（四）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析，將使商業(yè)銀行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)。所以，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中應(yīng)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況作出分析和解釋。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)最大的效益在于提供預(yù)報(bào)性信息，有利于實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制措施。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平

充足的資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。在報(bào)告中應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況評(píng)估資本的充足性，提出改進(jìn)意見(jiàn)。還要針對(duì)資本模型的壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行分析，以確定模型的準(zhǔn)確性。

2、從法人客戶的角度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如何對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析？

商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析時(shí)，必須對(duì)客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營(yíng)情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無(wú)違約記錄）等。在進(jìn)行基本面分析的核實(shí)后，對(duì)核實(shí)后真實(shí)有效的企業(yè)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。對(duì)法人客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析是通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

主要從以下三方面進(jìn)行財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析，分析時(shí)注意報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。

①識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)。主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

②識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況。

③識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況。

④識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況。

（2）財(cái)務(wù)比率分析

財(cái)務(wù)比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來(lái)衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤(rùn)/銷售收入）×100％

資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）＝凈利潤(rùn)/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]×100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報(bào)酬率）＝凈利潤(rùn)/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]×100％②效率比率，又稱營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。通過(guò)對(duì)各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來(lái)評(píng)估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的效率以及經(jīng)營(yíng)管理水平，常用的指標(biāo)有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實(shí)踐中并非如此③杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率，利息保障倍數(shù)等。

資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100％

利息保障倍數(shù)＝（稅前凈利潤(rùn)＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與本息支付合計(jì)數(shù)相比較。

④流動(dòng)比率，用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨

通常，企業(yè)流動(dòng)比率較高或呈增長(zhǎng)趨勢(shì)表明企業(yè)短期償債能力較好或得到改善。但流動(dòng)比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問(wèn)題。速動(dòng)比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動(dòng)性。但速動(dòng)比率也有其局限性，沒(méi)有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時(shí)間預(yù)期考慮進(jìn)來(lái)。

（3）現(xiàn)金流量分析

我們可以通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，了解財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題，預(yù)測(cè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況。主要對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析。

1.對(duì)它的分析以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流；其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流；最后分析融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

2.在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過(guò)完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來(lái)源和還款的可能性。

3.針對(duì)不同類型的貸款，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點(diǎn)也是不同的。

對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款；對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

4.此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開(kāi)發(fā)期、成長(zhǎng)期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)需要考慮不同發(fā)展時(shí)期的現(xiàn)金流特征。