第一篇：財務審批流程及管控權(quán)限制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范***子公司 財務管理流程，本著節(jié)約開支，提高效益、明確職責的原則，以年度預算為指引，月度預算為標準，費用管理與預算管理相結(jié)合，嚴格執(zhí)行預算并控制費用，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二章 流程及權(quán)限

第二條 審批方式

分級會審，適當授權(quán)，人員明確，各司其職。第三條 財務付款基本原則

出納人員是付款的唯一執(zhí)行者，只有相應流程負責人全部簽完名后，才能進行付款。

第四條 具體審批流程

（一）非資金支付審批流程

（1）預算審批流程（包括年度、月度）

***子公司 各中心→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結(jié)算中心→**集團董事審批。

（2）合同審批流程

***子公司 經(jīng)辦人→***子公司 經(jīng)辦部門→***子公司 財務管理中心→***子公司 法務及合同管理中心→***子公司 董事長→**集團簽批。

（3）辦公用品采購流程

單項采購金額3萬元及以下：按***子公司 需求部門經(jīng)辦人→***子公司 需求部門負責人→***子公司 倉庫管理員→***子公司 董事長（確定是否購買）→***子公司 總裁辦兼人力資源中心（詢價）→***

子公司 董事長審批→***子公司 總裁辦兼人力資源中心備案。

單項采購金額3萬元以上：按合同審批流程辦理。

（二）資金支付審批流程（1）預算內(nèi)資金支付審批流程

3萬元及以下：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長審批。

3萬元以上：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結(jié)算中心→**集團董事審批。

（2）預算外資金支付審批流程

先填寫“預算外資金計劃申請審批表”，審批通過后，按照預算內(nèi)資金支付審批流程執(zhí)行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款項支出都須上報集團審批。

***子公司 經(jīng)辦人→***子公司 經(jīng)辦部門負責人→***子公司 法務及合同管理中心→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團相應職能部門→**集團財務管理中心→**集團董事審批。

（三）借款流程

借款人或制單人所在的部門負責人承擔連帶責任，有責任督促還款或銷賬。

（1）個人借款

公司原則上不辦理個人借款。（2）部門名義借款

3萬元及以下：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長審批。

3萬元以上：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財務管理中心→***子公司 董事長→**集團財務管理中心→**集團結(jié)算中心→**董事

審批。

第五條 資金調(diào)撥

公司資金調(diào)撥, 統(tǒng)一由集團管理。第六條 特殊流程(針對突發(fā)緊急事件)特殊流程是指不滿足支付條件而要支付時的流程，例如先付后批等支付類型。

3萬元及以下：經(jīng)***子公司 財務管理中心、***子公司 董事長電話同意，由出納人員電話確認后，可先付款后補辦手續(xù)。

3萬元以上：經(jīng)***子公司 董事長、**集團董事電話同意，并經(jīng)出納人員電話確認后，可先付款后補辦手續(xù)。

第七條 注意事項

同一件事情不能分拆報銷，責任人應嚴格把關(guān)，并承擔相應責任。所有審批過的付款和報銷單據(jù)，都須放在出納處保管，由出納人員通知收款人或報帳人，其他人不得保管付款或報銷單據(jù)。

***子公司 董事長以下有簽批權(quán)限的負責人不在崗位時，需要設置授權(quán)，以免影響審批進程。要**集團董事補簽的單據(jù)，應和相關(guān)秘書保持良好溝通，第一時間上報補簽。

第八條 違規(guī)處罰

公司各環(huán)節(jié)審批中，必須及時、認真審核，杜絕出現(xiàn)對相關(guān)單據(jù)的擅自截留、拖延。各級審核人員須對自己的簽名負責，如查出審核不真實的，審核人須負相應責任。

在付款或報銷過程中出現(xiàn)弄虛作假的，一旦被查出，將視情節(jié)嚴重程度，處以不同處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三章 附則

第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由***子公司 財務管理中心負責解釋。

第二篇：財務審批流程及制度

財務審批流程及制度

建立健全公司內(nèi)部借款、報銷程序和審批制度，是加強會計基礎工作的重要手段，是貫徹執(zhí)行會計制度，保證公司各項工作有序管理，公司資金持續(xù)有效運作使用的重要措施。為了使會計工作在公司生產(chǎn)經(jīng)營中有效地發(fā)揮作用，特制定本制度。

一、公司內(nèi)部借款報銷范圍

1、公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設備、物資等的采購。

2、員工因公出差、培訓學習、會議等費用。

3、生產(chǎn)外委加工及工程基建項目。

4、除此以外的其他業(yè)務支出。

二、內(nèi)部借款報銷程序

公司各部門、車間根據(jù)實際工作需要提出申請、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報銷手續(xù)。

1、公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設備、物資等的采購:（1）借款：采購前如需辦理借款，由采購人員憑審批后的采購計劃、申請、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《合同付款審批表》等填寫借款單，到財務辦理借款。借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財務辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

（2）報銷：如采購人員不需辦理借款，則應先按審批后的采購計劃、申請等進行采購，采購后采購人員憑采購計劃、申請、相關(guān)發(fā)票、清單、收據(jù)，入庫單，《合同付款審批表》、《固定資產(chǎn)購置申請單》等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內(nèi)容必須認真填寫，不得遺漏。

申請等填寫借款單，到財務辦理借款，借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財務辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

（2）報銷：如經(jīng)辦人員不需辦理借款，則應憑審批后的申請、相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內(nèi)容必須認真填寫，不得遺漏。

（3）付款：財務復核各項單據(jù)和憑證是否齊全，計算是否正確，是否符合相關(guān)審批制度。復核無誤方可按規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。

三、審批制度

1、合同付款審批表

（1）合同總金額在10萬元以下的（含10萬元），由業(yè)務部門負責人審核，公司主管經(jīng)理審批；

（2）合同總金額在10萬元以上的，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

2、申請

（1）因工作需要產(chǎn)生的招待費、稅費等由業(yè)務部門根據(jù)實際情況申報，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。

（2）其他申請由業(yè)務部門根據(jù)實際情況申報，公司主管經(jīng)理審批。

3、借款單

由業(yè)務部門辦理借款手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財務經(jīng)理審批。

4、費用報銷單

（1）由業(yè)務部門辦理費用報銷手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財

第三篇：酒店財務審批權(quán)限及操作流程

酒店財務審批權(quán)限及操作流程

總

則

一、適用范圍：適用于酒店連鎖下屬各酒店的費用和支出。

二、審批規(guī)定：

1．根據(jù)審批權(quán)限設置的人民幣權(quán)限行使審批權(quán)。

2．若審批權(quán)限中規(guī)定的審批人空缺，則需由其直線上級人員批準。3．酒店員工的費用由店總審核審批。

4．店總的費用由公司酒店總經(jīng)理審核審批。

5．公司酒店總經(jīng)理及助理的費用由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

6．總公司駐酒店人員發(fā)生的費用，按總公司報銷流程在指定酒店報銷；實習店總作為公司儲備人員，發(fā)生的費用報總公司人事部審批。

7．員工申請的費用若有審批人參與，必須轉(zhuǎn)至其上級審批人審批后方能付款。

8．在審批所需相應材料齊全的前提下，每項審批均須在3個工作日內(nèi)完成。

9．所有報銷或付款單上的金額無論大、小寫均不可涂改，也不得使用修正液修改。

10．所有提交付款申請時須提供金額和抬頭都開具正確的發(fā)票。要做到發(fā)票、合同、付款申請單上的收款方抬頭、金額三者一致。若有合同、收貨單、驗收單或事先審批件也必須作為付款附件，出納支付完成后需在付款申請單和員工報銷單及票據(jù)附件上加蓋付訖章。

11．所有新增供應商必須提供正確的帳戶信息（包括帳戶名稱、開戶銀行、帳號）的證明原件或開戶許可證復印件，同時加蓋公章或財務印鑒章或銀行刻制的三排章，若供應商信息發(fā)生變更也必須提供蓋有以上要求印章的新帳戶信息的證明，由現(xiàn)金出納在付款之前核對付款申請單的賬號與賬戶明細是否一致，核對無誤后按照付款申請的賬號進行支付。為防止付款錯誤的復查，帳戶證明統(tǒng)一由出納存檔編號。

三、審批人職責：

1．充分理解其自身所擁有的權(quán)限，并嚴格按照權(quán)限處理日常工作。2．在使用其批準權(quán)力時，盡職地進行適當?shù)膶彶椤?．保證所有支出均控制在預算以內(nèi)。

4．任何審批人若要離開辦公地點，無法行使審批責任時，為使工作能正常進行必須填寫一份授權(quán)委托書，指定人員代為行使與其同等的權(quán)力代處理該部門緊急事務。該授權(quán)員工應對代簽者簽署的所有文件負責。

四、其他重要事項：

1．此權(quán)限審批流程每一年更新一次，但不排除特殊情況下進行緊急更新。

2．保證所有支出均控制在預算以內(nèi)，酒店所有預算外支出必須由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

3．所有審批人及員工均需對自己的行為負責。若給公司造成損失，公司將保留訴訟并追究當事人賠償責任。

五、審批權(quán)限及流程 1．酒店員工費用報銷

概述：個人費用報銷是員工因辦公需要發(fā)生各項墊支的費用，主要包括差旅費、業(yè)務招待費、車輛費、通訊費、交通費、注冊登記費、證照費、印刷費、辦公用品等零星支出費用可由上級領導審批后，財務給予報銷。

酒店員工費用報銷單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上2000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過2000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

2．酒店員工借款 概述：個人借款是指員工因公務需要臨時發(fā)生的各項預先借支的款項，主要包括出差借款、會務費借款、培訓費借款等借支，公務完畢后須及時清帳歸還。酒店廚師等支出頻繁人員可申請周轉(zhuǎn)備用金，不得超過2000元，酒店員工首次申請周轉(zhuǎn)備用金執(zhí)行本流程。員工借款務必在其人事關(guān)系所在地借款和歸還。

酒店員工借款單筆500元由店總審批，單筆超過500元以上1500元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過1500元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

3．酒店日常運營費用及采購支付

概述：店日常營運費用包括但不僅包括：客用品、洗滌費、能源費、純凈水、電話費、有線電視費、零星裝飾用品、玻瓷銀、餐廚具、清潔用品、清潔費、印刷及文具、日常修理維護費*、工作服、銷售傭金、運輸費、年檢費、執(zhí)照費、綠化費、食品及原材料、小商品、郵寄費、低值易耗、其他零星用品等。

除水、電、煤、汽等能源費；食品及原材料、咨詢服務費、中介傭金、資產(chǎn)租賃費等固定運營費用外，超過2000元以內(nèi)店總審批。其他一次性運營支出超過2000元以上5000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，超過5000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

4．酒店（開業(yè)后）固定資產(chǎn)支出

概述：指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值較大，并且使用期限超過一年的，也應當作為固定資產(chǎn)。如IT設備類資產(chǎn)（包括電腦及外部設備、網(wǎng)絡設備、程控交換機、軟件、打印機等）。廣告燈箱納入本流程進行采購申請。另固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（或調(diào)撥）執(zhí)行此流程。所有開業(yè)后固定資產(chǎn)的新購置均由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

固定資產(chǎn)分類及內(nèi)容如下： 類別及內(nèi)容

電子設備類 空調(diào)、電視機、電子門鎖、電腦、手提電腦、服務器、UPS、打印機、復印機、自動售貨機、掃描儀、DVD、音響、監(jiān)控設備、交換機、除濕機、發(fā)電機、收銀機、吸塵器、投影機、洗衣機、地毯清洗機、發(fā)票稅控機、錄像硬盤、健身器材、多功能清潔機、傳真機、數(shù)碼相機、衛(wèi)星設備

家具用具類 各類家具、沙發(fā)、行李架、貨架、更衣柜、床墊、工作臺、桌椅、餐臺、操作臺、保險箱、白板、魚缸、照明柜、小商品柜、咖啡廳吧臺、咖啡廳家具、自動麻將桌

軟件類 用友軟件、防火墻、公安治安上傳系統(tǒng) 機械設備類 電梯、鍋爐、各類泵等

廚房設備類 冷柜、烤箱、制冰機、消毒柜、開水器、抽風機、蒸飯柜、水池系列、廚房用工作臺、低嗓音離心機

運輸設備類 車輛

5．酒店大修理支付

概述：是酒店的維修費用，一般在年初由酒店報總公司預審，經(jīng)批準的大修方納入當年大修計劃，列入大修計劃的項目都會有一個編號；未列入大修計劃的酒店維修依照日常運營費用流程執(zhí)行。大修理計劃中發(fā)生的固定資產(chǎn)等資產(chǎn)類采購，按固定資產(chǎn)流程執(zhí)行審批；大修計劃外的資產(chǎn)采購按前面“酒店（開業(yè)后）固定資產(chǎn)支出”流程執(zhí)行審批。

酒店日常維修均有計提，在計提比例內(nèi)單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上3000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過3000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

6．酒店廣告費支付

概述：廣告費指酒店為裝飾發(fā)生的廣告燈箱費用和通過第三方載體（如報紙、雜志、電視、電臺、媒體）等進行廣告宣傳的費用。單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上3000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過3000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。

7．酒店棉織品及資產(chǎn)報廢、報損

概述：酒店開業(yè)一年后每月棉織品均有報損比例，每月棉織品或固定資產(chǎn)缺失，必須報公司酒店總經(jīng)理審核審批，并追究當事人賠償責任。報損及報廢金額超過計提總額的需報公司酒店總經(jīng)理審批后，方可賬務處理。固定資產(chǎn)報廢及報廢再購買執(zhí)行此流程。

8．酒店薪資福利支付

概述：薪資福利費主要是支付員工工資獎金、員工社會保險（四金、綜合保險等）、工會經(jīng)費、個人所得稅、殘疾人保障基金、固定福利費用支出等款項。由各店財務人事專員報店總、公司酒店總經(jīng)理審批后，直接報公司人力資源部。

9．酒店專項費用支付

概述：專項費用一般指各種稅金和稅費、物業(yè)租賃費、利潤分配、資金調(diào)撥或酒店間代付款項，但酒店代付款項前需先完成款項申請審批同意后，再執(zhí)行酒店代付流程，以保證支付和代付兩條線原則。由各店財務人事專員報店總、公司酒店總經(jīng)理審批后，直接報總公司財務部。

10．酒店備用金

概述： 酒店備用金由財務部提現(xiàn)，作為酒店開業(yè)和日常經(jīng)營的周轉(zhuǎn)備用金使用，大致分為四類：前臺收銀周轉(zhuǎn)金、后臺財務備用金、開店備用金、個人備用金等。

現(xiàn)金使用范圍：

1)酒店個人借款和零星的采購支出；

2)新開酒店還未開立銀行帳戶的個人借款、報銷費用等零星采購支出； 3)酒店員工薪資的支付；

4)除上述規(guī)定外，原則上所有大于2000元以上的供應商付款都應通過銀行進行支付，若大于2000小于10000元無法通過銀行支付的款項需公司酒店總經(jīng)理和總公司財務部經(jīng)理審批，財務出納將審批郵件做首次備案，即同一供應商的第二次付款就不再審批，但大于10000元的付款（除水、電、煤通訊網(wǎng)絡、有限電視等公共事業(yè)費以外），其它付款都需每筆每次公司酒店總經(jīng)理和總公司財務部經(jīng)理審批后方可支付現(xiàn)金。

規(guī)定：1)酒店前臺收銀申請備用金不得超過人民幣8,000元（含8,000元）2)酒店后臺財務出納申請備用金不得超過人民幣10,000元（含10,000元）3)房間數(shù)量大于130間但小于等于 200間，前臺備用金不超過12000元。

4)新開酒店申請營運備用金每項不得超過人民幣30,000元(含30,000元)（若基本戶開設完畢，備用金限額將依照以上成熟酒店前臺和后臺備用金限額執(zhí)行。）

5）個人備用金不得超過人民幣2,000元(含2,000元)（酒店廚師等支出頻繁等原因需要備用金的人員，但在發(fā)生支出后必須及時報銷補足備用金，此備用金記入個人借款）

申請：1）酒店營業(yè)款不得存入個人存折。

2）堅持收支兩條線。酒店按照開支預算申請了備用金，仍必須在實際支付時，依照付款流程執(zhí)行審批。

第四篇：采購審批權(quán)限制度

采購審批權(quán)限制度

一、常規(guī)生產(chǎn)性物料采購審批

1.配套件及低值易耗品采購審批

每日，倉儲員根據(jù)常規(guī)配套件、材料的平均消耗量、供貨周期上報缺件情況，形成倉庫日報表（含建議庫存安全當量）,并郵件發(fā)送采購運輸部采購員，并抄送采購運輸部采購副部長（無異議則不回復）及相關(guān)部門。

采購員依據(jù)庫存少于安全庫存的即安排采購的原則，采購員每天根據(jù)倉儲員提供的缺件報表及億格系統(tǒng)實物庫存量測算出采購量，采購員以郵件形式報采購運輸部副部長審批同意后，做為采購合同（采購訂單）的下達依據(jù)進行采購，形成一定庫存量。

采購員按照銷售合同評審內(nèi)容和制造部提供的“生產(chǎn)日報”[PP-2.1.1（5）]，以及技術(shù)組下達的技術(shù)規(guī)范編制“采購計劃表[PP-2.1.1（6）]”。采購員將“采購計劃表”以郵件的形式交由采購運輸部副部長審批后(如無異議則不回復)，下發(fā)給各采購員執(zhí)行。

2.鋼材采購審批

采購運輸部采購員在每月的25日前，根據(jù)上月的銷售量,結(jié)合下月訂單需求,比較庫存數(shù)量測算出采購量，制定“鋼材（卷板）采購報告。

采購運輸部采購員將“鋼材（卷板）采購報告”以郵件形式報采購運輸部副部長審批。同意后，需統(tǒng)購采購的，通過電子郵件以“中集集團車輛企業(yè)鋼材額度申請表”的形式上報集團采購管理部。每月的25日至次月10日報下個月的采購計劃（如1月25日到2月10日報3月份的采購計劃）。

二、非常規(guī)生產(chǎn)性物料采購審批

1、設備、工裝組需采購設備工裝用物料時，如可使用公司常背物料代用的，首先代用，如不能代用，應按《物資采購程序》填寫《采購申請單》，將申報的物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及到貨時間寫明清楚，報分管部長和分管總經(jīng)理助理及財務部審批。

2、制造部需采購特殊物料（如五金工具等），應按《物資采購程序》填寫《采購申請單》，將申報的物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及到貨時間寫明清楚，報分管部長和分管總經(jīng)理助理及財務部審批。

3、工程部設計開發(fā)新產(chǎn)品時，應由項目負責人編制《采購申請單》，將申報的物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及到貨時間寫明清楚，對首次采用的配套件，應特別注明詢價需求。由工程部部長和分管總經(jīng)理助理審批。項目負責人編寫采購技術(shù)文件，報工程部部長審批。

第五篇：財務支出審批權(quán)限管理制度

財務支出審批權(quán)限管理制度

為規(guī)范*****商會財務管理工作中的審批行為，明確商會財務支出的內(nèi)部流程及審批權(quán)限，完善健全商會內(nèi)控制度，確保健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 審批權(quán)限

第一條 商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在30萬元（含）以下的，按照審批程序由副會長負責審批；單筆支出在30萬元至100萬元（含）的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準；單筆支出在100萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。第二章 審批范圍

第二條 財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業(yè)費支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費用在發(fā)生之前都應先履行請示義務，非經(jīng)副會長允許，超時間、超范圍發(fā)生的費用一概不予報銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報銷流程：經(jīng)辦人（填單）→主管或分管負責人簽字→財務主管票據(jù)復核→副會長審批（超過副會長審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程）→出納付款→會計報帳。第五章 審批責任

第五條 各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業(yè)務，對于與實際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標準、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條 各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權(quán)對不符合國家財經(jīng)法規(guī)和商會財務制度的開支及報銷憑據(jù)予以剔除。第七條 各項財務收支的經(jīng)辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責任人相應處罰；如發(fā)現(xiàn)有營私舞弊，偽造票據(jù)等嚴重違規(guī)情形，對當事人將給予嚴厲處罰。本制度自2012年11月1日起執(zhí)行。******************** 財務管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財務借款、付款、請款和報銷管理制度，加強財務管理、提高辦事效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

2、往來款是指因業(yè)務需要，集團間資金劃撥的款項。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務需要 萬元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批； 萬

元(含)以上的大額借款應由公司總經(jīng)理及總部領導審批；個人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來性質(zhì)款項劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領導審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬元

借款人應詳細填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經(jīng)理應對借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財務審核后報公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬元

借款人僅限部門經(jīng)理以上級別，并填寫《借款審批表》，借款時應注明借款時間、事由、金額、還款時間等，經(jīng)財務審核、公司總經(jīng)理審批同意后報公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務完畢一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借款項，超出一個月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務請款制度

1、業(yè)務請款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務請款按照已簽訂合同項下的工程進度付款及采購款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；（1）工程招標及發(fā)包合同： 萬元以下由公司經(jīng)營班子審批；萬元以上（含 萬

元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領導審批。

（2）對外采購合同： 萬元以下由公司經(jīng)營班子審批； 萬元以上（含 萬

元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報公司總部審批。

（3）其他合同（設計、廣告、企劃、代理）： 萬元由公司經(jīng)營班子審批； 萬

元以上（含 萬元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領導審批。（4）對外投資、擔保、對外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請款程序：請款人應根據(jù)合同、協(xié)議、工程預結(jié)算書等填制《資金支付單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認，并交預算部、分管副總、財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領導審批，財務部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應有合同或協(xié)議外，還應包括施工員、預算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認書，簽字人員對工程結(jié)算金額負責。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應符合當?shù)囟悇詹块T的規(guī)定，對不符合到當?shù)囟悇諜C關(guān)規(guī)定的財務部門有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營管理費用制度

1、經(jīng)營管理費用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營管理費用1萬元以下由公司財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬元以上

（含1萬元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領導審批。

（2）單筆業(yè)務招待費 萬元以下由公司財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬元以上

（1 萬元）經(jīng)分公司經(jīng)營班子審議后，報總經(jīng)理、董事長審批。（3）對外捐贈、贊助、罰沒款2萬元（含2萬元）由分公司行政副總和常務副

總審批；2萬元以上經(jīng)分公司經(jīng)營班子審議后，報總經(jīng)理、董事長審批。

2、費用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

3、報銷費用時必須填寫統(tǒng)一格式的《費用開支（請款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。費用結(jié)算單所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由人事行政部按計劃統(tǒng)一購買統(tǒng)一報銷，行政部門應建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。

5、費用的核銷應在事務處理完畢后三日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，部分屬月繳費用的最長不得超過15天，費用超過一個月以上未報的原則不予報銷。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報廢審批權(quán)限：5萬元以內(nèi)（含5萬元）的分公司經(jīng)營班子審批；5萬元以上的需報董事會審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實際情況提出申請，說明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請，報行政部審核匯總后、由行政部負責采購計劃的安排與落實。

3、固定資產(chǎn)的購置發(fā)票報銷時按正常的審批權(quán)限和報銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購報銷流程參照固定資產(chǎn)的采購報銷流程。一米OA組織權(quán)限操作手冊 ______________公司授權(quán)管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡稱“公司”）的治理結(jié)構(gòu)，強化公司對各部門及分子公司（以下統(tǒng)稱為各部門）的統(tǒng)一管理，達到集中決策與適當分權(quán)的合理平衡，以滿足公司管理及經(jīng)營的需要，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、公司章程及相關(guān)決議等的規(guī)定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權(quán)，是指由公司董事會代表公司向各部門授權(quán)，部門負責人代表其部門接受授權(quán)，各部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進行經(jīng)營管理活動。

第三條、各部門行使授權(quán)權(quán)限時，必須接受公司的統(tǒng)一領導，遵守公司的各項規(guī)章制度。

第二章 授權(quán)的范圍、類別和形式

第四條、公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個類別：

1、基本授權(quán)是指對各部門基本業(yè)務、財務管理及人事管理的授權(quán)，經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的基本權(quán)限?；臼跈?quán)的期限為 1 年。

2、特別授權(quán)是指對超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項或某項特殊業(yè)務的臨時性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書中注明，也可為不定期，但無論定期與否最長不得超過 1 年。

第五條、公司董事會根據(jù)經(jīng)營需要向各部門進行基本授權(quán)，除非對該部門的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受公司基本授權(quán)的部門不得再向其所轄機構(gòu)或個人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第六條、公司董事會根據(jù)經(jīng)營需要可向各部門進行特別授權(quán)，接受特別授權(quán)的部門不得再向其所轄機構(gòu)或其他個人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第七條、授權(quán)的基本形式為：

1、基本授權(quán)：由公司董事長代表董事會向各部門簽發(fā)《_______ 公司對XXX 部門授權(quán)管理規(guī)定》（“XXX”為被授權(quán)部門名稱，下同），被授權(quán)人為各部門負責人。

2、部門特別授權(quán)：由公司董事長代表董事會向該部門簽發(fā)《_______公司對 XXX 部門特別授權(quán)書》，被授權(quán)人為各部門負責人。

3、專項事務授權(quán)：其規(guī)定詳見本制度第四章第十九條的規(guī)定。

第三章 基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權(quán)的范圍包括：人事授權(quán)、財務授權(quán)和業(yè)務授權(quán)，分別產(chǎn)生被授權(quán)部門的人事權(quán)限、財務權(quán)限和業(yè)務權(quán)限。

第九條、人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、人事任免(財務部長除外)；

2、人員考評、獎懲；

3、組織架構(gòu)及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財務授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、預算編制及調(diào)整；

2、預算外支出的審批；

3、投融資業(yè)務；

4、合同付款計劃的制訂及審批；

5、財務管理制度的制訂。

第十一條、業(yè)務授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、主要經(jīng)營業(yè)務相關(guān)經(jīng)營決策的制訂；

2、對外合同的簽訂。

第十二條、基本授權(quán)須經(jīng)公司董事會批準通過。第十三條、基本授權(quán)草案應在每個授權(quán)期間開始前 30 天報送向公司董事會，公司董事會應在 15 日內(nèi)審議定稿。

第十四條、《_______公司授權(quán)管理規(guī)定》應在基本授權(quán)定稿后 5 日內(nèi)完成，經(jīng)公司董事長簽字后加蓋公章，被授權(quán)部門總經(jīng)理應在授權(quán)書正本上簽字確認，授權(quán)書正本由公司人事行政科負責存檔保管。

第十五條、公司對各部門的基本授權(quán)應與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應制訂出明確的各部門崗位職責說明書，該職責說明作為對該部門基本授權(quán)書的附件。

第十六條、公司人事行政科應在每個授權(quán)期間開始前組織各部門負責人及其他高級管理人員學習本部門的授權(quán)。

第十七條、當被授權(quán)部門發(fā)生下列情況時，公司可變更對該部門的基本授權(quán)：

1、部門與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設置發(fā)生變更；

2、被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

3、因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營風險；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權(quán)的變更程序是： 由公司有關(guān)部門（工作崗位設置發(fā)生變更時為公司人事行政科，其他情況下為公司審計部）根據(jù)具體情況提出對授權(quán)的變更方案，重大變更方案報公司董事會批準，一般變更方案報公司董事長批準。變更方案批準后由公司人事行政人科據(jù)此制作出《_______公司授權(quán)變更通知書》，經(jīng)公司董事長簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書復印本下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件，與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力，隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

第四章 特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第十九條、當公司出現(xiàn)以下情況時，公司總裁可以向各部門簽發(fā)特別授權(quán)：

（1）在公司員工需超出基本授權(quán)對外開展業(yè)務或訂立合同、協(xié)議時，經(jīng)公司員工所在部門負責人申請，公司董事長可向辦理該事務的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人。

（2）在公司發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時，為妥善處理糾紛，經(jīng)公司法務部申請，公司董事長可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問等人員出具專項事務的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人或公司聘請的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權(quán)的事項由公司董事長在授權(quán)范圍內(nèi)決定。

（4）辦理本條上述授權(quán)時，經(jīng)辦部門應當依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會簽程序。

第二十條、公司董事長有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán)。公司辦公室應將將授權(quán)變更通知書下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)書的附屬文件，與原授權(quán)書具有同等效力，隨原授權(quán)書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權(quán)相關(guān)事項處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負責人應立即向公司董事長匯報授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。第五章 授權(quán)的終止

第二十二條、授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會沒有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

第二十三條、公司法務部應當定期或不定期對被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實際情況。

第二十四條、公司法務部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴重損失的，公司有權(quán)追究其相應的經(jīng)濟責任。

第二十五條、前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會負責解釋。

第二十七條、本制度自董事會審議通過之日起開始實施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權(quán)相關(guān)事項處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負責人應立即向公司董事長匯報授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。

授權(quán)的終止

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會沒有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

公司法務部應當定期或不定期對被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責任定期向公司法務部匯報該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實際情況。

公司法務部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應上報公司董事長決定對其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴重損失的，公司有權(quán)追究其相應的經(jīng)濟責任。

前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會負責解釋。

本制度自董事會審議通過之日起開始實施。

赤峰萬恒工程機械物資有限責任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，進一步規(guī)范公司各類授權(quán)委托書的申請、簽發(fā)、使用，有效控制授權(quán)管理法律風險，切實保障和維護公司法人財產(chǎn)權(quán)，根據(jù)集團公司《授權(quán)管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權(quán)管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機構(gòu)或相關(guān)人員以公司名義從事的經(jīng)濟活動及其他各項民事法律行為的授權(quán)管理。

第二章 授權(quán)管理的原則、分類、機構(gòu)

第三條

授權(quán)管理應當遵循“分級分類、合法授權(quán)，權(quán)責明晰，行使規(guī)范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權(quán)分為對內(nèi)管理授權(quán)和對外代理開展經(jīng)濟活動的授權(quán)。

對內(nèi)管理的授權(quán)由公司各項管理制度具體規(guī)定；對項目經(jīng)理的授權(quán)由《項目管理手冊》具體規(guī)定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機構(gòu)負責人或相關(guān)人員（以下簡稱“被授權(quán)人”）以公司名義行使職權(quán)或辦理事務時，原則上由公司法定代表人（以下簡稱“授權(quán)人”）以書面的授權(quán)委托書形式，將其代表公司的權(quán)利授權(quán)其行使。

第六條

公司辦公室（法務）是公司授權(quán)管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問的領導下，主要履行以下職責：

（一）組織實施公司及所屬機構(gòu)的授權(quán)管理工作；

（二）指導公司及所屬機構(gòu)按授權(quán)管理工作流程開展工作；

（三）對公司及所屬機構(gòu)向上級單位報批的授權(quán)事項進行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標準授權(quán)書的格式文本，并積極推行；

（五）對公司及所屬機構(gòu)的授權(quán)管理工作進行監(jiān)督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權(quán)管理的業(yè)務主管部門，根據(jù)公司部門職責分工及崗位責任說明書的相關(guān)規(guī)定，牽頭組織本系統(tǒng)授權(quán)管理工作，主要履行如下職責：

（一）起草本部門主管的授權(quán)事項的授權(quán)書草案；

（二）按照公司相關(guān)規(guī)定，對本部門主管的授權(quán)事項組織評審，按審批權(quán)限和程序報送審批，辦理授權(quán)手續(xù)等；

（三）對公司及下屬單位報送審批及需要向上級單位報批的授權(quán)事項進行業(yè)務審查；

（四）指導所屬單位開展本系統(tǒng)業(yè)務范圍內(nèi)的授權(quán)管理工作。

第三章 授權(quán)的分類和形式

第八條

法定代表人的授權(quán)原則上采用書面授權(quán)委托書的形式。

對于臨時性、非重大事項，可以口頭形式進行授權(quán)。第九條

授權(quán)委托書是公司法定代表人授權(quán)委托被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)以公司或法定代表人名義行使職權(quán)或辦理公司有關(guān)事務的法律文件，是被授權(quán)人的權(quán)利證明。

第十條

未經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，公司任何職能部門、各分支機構(gòu)或個人不得以公司名義進行經(jīng)濟活動。

除特殊情況外，不得授權(quán)與公司無合法勞動關(guān)系的人員以公司名義對外進行民事活動。

第十一條

授權(quán)委托書種類

本規(guī)定所稱的授權(quán)委托書包括綜合和單項兩類。對外經(jīng)營、投標、簽約等常規(guī)授權(quán)，根據(jù)需要可辦理公司法人綜合授權(quán)委托書（標準格式文本見附件一）。單項授權(quán)一般均需辦理公司法人單項授權(quán)委托書（標準格式文本見附件二），由法定代表人和綜合被授權(quán)人按相應權(quán)限進行審批。

授權(quán)委托書從形式上分為標準授權(quán)書和指定格式授權(quán)書。使用公司標準格式文本的授權(quán)書是標準授權(quán)書，使用公司以外的其他單位或個人指定的授權(quán)書文本是指定格式授權(quán)書。

無論是單項授權(quán)還是綜合授權(quán)，被授權(quán)人均無轉(zhuǎn)委托權(quán)。

第四章 綜合授權(quán)書審批和管理

第十二條

綜合授權(quán)書應當使用公司的標準授權(quán)書。綜合授權(quán)書的有效期與被授權(quán)人職務任期一致，被授權(quán)人應嚴格按照綜合授權(quán)書的規(guī)定行使權(quán)利和履行職責，并不得轉(zhuǎn)委托。

第十三條

綜合授權(quán)書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權(quán)事項的授權(quán)書草案由承辦單位起草，授權(quán)事項沒有直接承辦單位的，由業(yè)務主管部門代為起草授權(quán)書草案。

（三）承辦單位負責向公司業(yè)務主管部門及相關(guān)部門報送授權(quán)審批表（附件三），由業(yè)務主管部門、辦公室（法務）門及其他有審批權(quán)限的機構(gòu)和人員依次出具評審意見，對授權(quán)委托書進行修訂和完善。公司的業(yè)務主管部門應指導承辦單位按公司規(guī)定進行辦理。

（四）評審人員對評審意見提出異議的，承辦單位或業(yè)務主管部門應及時與原評審人員進行溝通，補充提交證據(jù)材料，交原評審人員進行二次評審。因違背法律規(guī)定、存在重大風險或其他原因不能通過評審的，不得開具授權(quán)書。

第十四條

公司設立下列機構(gòu)時，根據(jù)需要對其第一負責人開具綜合授權(quán)書:

（一）具有獨立法人資格的子公司；

（二）不具有獨立法人資格的分公司；

（三）因經(jīng)營備案需要登記注冊的名義分公司或子公司；

（四）根據(jù)公司批準依法成立的其它分支機構(gòu)。

上述機構(gòu)的變更和終止，其綜合授權(quán)書相應變更或終止。

第十五條

本規(guī)定第十三條所述公司綜合授權(quán)書的開具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業(yè)務主管部門，所涉機構(gòu)為承辦單位。授權(quán)書審批權(quán)限按照公司關(guān)于分支機構(gòu)的職責和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條

本規(guī)定第十三條所述機構(gòu)的第一負責人變更的，應相應變更綜合授權(quán)書的被授權(quán)人。原則上不對分支機構(gòu)的部門進行單項授權(quán)。

第五章 單項授權(quán)書審批和管理

第十七條

單項授權(quán)書可采用為公司標準格式或指定格式授權(quán)書。

單項授權(quán)書可以采用固定有效期的單項授權(quán)，也可以完成一定事項為有效期的單項授權(quán)。

第十八條

單項授權(quán)書采取一事一評審、一事一授權(quán)的審批制度。單項授權(quán)事項變更、被授權(quán)人發(fā)生變更、授權(quán)期限屆至以及其它特定事項發(fā)生時，應按本規(guī)定程序重新辦理單項授權(quán)審批手續(xù)。

第十九條

單項授權(quán)辦理程序基本流程參照第十二條規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

單項授權(quán)事項及授權(quán)管理業(yè)務主管部門

（一）承接工程項目

以公司名義承接工程項目，包括信息跟蹤、項目投標、商務談判和合同簽訂等，須辦理單項授權(quán)書。

公司市場營銷部是辦理工程項目單項授權(quán)書（含區(qū)域營銷授權(quán)）的業(yè)務主管部門，公司所屬機構(gòu)為承辦單位。

該授權(quán)書的被授權(quán)人原則上應是公司總部部門經(jīng)理助理級以上人員、二級單位領導班子成員及二級單位部門正職，其它人員的單項授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調(diào)撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對外收款，可以辦理單項授權(quán)書。

公司財務資金部是辦理收款單項授權(quán)書的業(yè)務主管部門，收款的實施單位為承辦單位。收款授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

收款的單項授權(quán)書的被授權(quán)人原則上必須是部門副職或項目副經(jīng)理級以上人員。其它人員的單項授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨審批。

（三）合同簽訂、商務談判、項目結(jié)算

公司或所屬單位以公司名義對外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項目承包合同、分包合同、材料采購合同、對外招聘（含崗位職責說明書規(guī)定、解聘合同）、勞動合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項授權(quán)書。

公司的市場營銷部、合約商務部、項目管理部（采購、勞務）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項授權(quán)書的業(yè)務主管部門，公司所屬機構(gòu)的合同簽訂與談判的實施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

合同簽訂與談判的被授權(quán)人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當事人處理訴訟（仲裁）案件時，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應當辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書的被授權(quán)人中至少有一名是訴訟（仲裁）發(fā)案單位的法務人員，發(fā)案單位沒有法務人員的，授權(quán)人中至少有一名是發(fā)案單位的相關(guān)工作人員。

授予特別代理權(quán)限的，被授權(quán)人必須是公司或公司所屬單位的法務人員，其他人員只能給予一般代理權(quán)限。

公司辦公室（法務）是訴訟（仲裁）授權(quán)書的業(yè)務主管部門，發(fā)案單位是承辦單位，授權(quán)書由公司法定代表人或總法律顧問進行審批。

（五）重大經(jīng)濟信息、新聞的公開發(fā)布

公司辦公室、政工部是被授權(quán)對外發(fā)布重大經(jīng)濟信息、新聞的的業(yè)務管理部門。負責對外公開重大經(jīng)濟信息和發(fā)布公司經(jīng)營管理活動重大新聞事項。負責公司突發(fā)事件中涉及新聞媒體的應急處理。公開涉及商業(yè)秘密的信息數(shù)據(jù)、關(guān)乎公司形象的對外宣傳均應獲得相應授權(quán)，具體內(nèi)容與程序由公司宣傳管理辦法規(guī)定。

第六章 授權(quán)的變更、終止

第二十一條

授權(quán)因發(fā)生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權(quán)：

（一）被授權(quán)人發(fā)生違法、違紀或重大越權(quán)行為；

（二）因被授權(quán)人的失職造成重大經(jīng)營風險；

（三）國家進行政策性調(diào)整；

（四）公司進行內(nèi)部調(diào)整

（五）授權(quán)人認為需要進行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應機構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權(quán)實行動態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動合同時24小時內(nèi)人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時通知相關(guān)業(yè)務授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條 授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關(guān)辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務主管部門應當定期或不定期對被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進行檢查和監(jiān)督。

審計監(jiān)察部在內(nèi)部審計過程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監(jiān)察部在內(nèi)部審計過程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進行授權(quán)，但不滿足形式性要求時，應當督促相關(guān)責任人及時完備相應手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責任人應當承擔責任。

辦理授權(quán)書評審，批準程序不到位的，業(yè)務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經(jīng)辦人承擔責任；業(yè)務評審有重大過失的，業(yè)務部門負責人、經(jīng)辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經(jīng)辦人承擔責任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進行評審和批準的，有關(guān)領導予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔責任；未經(jīng)領導簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項對授權(quán)人負責。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應在代理權(quán)限內(nèi)進行代理活動，超越代理權(quán)、沒有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無權(quán)代理。未經(jīng)批準、授權(quán)的代理行為，即無權(quán)代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權(quán)代理的法律后果，并承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實施 附件一：綜合授權(quán)書

授權(quán)委托書

（以下簡稱本公司），系根據(jù)中華人民共和國法律成立并有效存續(xù)的公司，其注冊地為。

根據(jù)本公司做出的決定，謹鄭重授權(quán)本公司的分支機構(gòu)[ 名 稱

]（以下簡稱

分公司/經(jīng)理部）法定代表人[姓名

]（身份證號碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經(jīng)理部名義，負責[

]范圍內(nèi)建筑工程項目的跟蹤、經(jīng)營洽商、資格預審、組織投標和實施。

二、批準、簽署投標額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數(shù)）的建筑工程投標文件和合同文件，并組織實施。

三、制定本分公司/經(jīng)理部的規(guī)章制度及規(guī)范性文件，提出

分公司/經(jīng)理部組織機構(gòu)設臵和調(diào)整方案，經(jīng)本公司批準后實施。

四、負責本分公司/經(jīng)理部日常財務支出，僅限于本公司所批準的預算范圍內(nèi)。

五、本分公司/經(jīng)理部不得開展融資、投資、貸款和擔保業(yè)務。

六、經(jīng)本公司另行授權(quán)后，方可以本公司名義處理經(jīng)營管理過程中發(fā)生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權(quán)委托書中的第二項中簽署合同的權(quán)利及第四項及第五項中的權(quán)利均不得轉(zhuǎn)委托；除此之外的其他權(quán)利，代理人可根據(jù)經(jīng)營需要以書面形式將其部分或全部轉(zhuǎn)委托其他人，并有權(quán)隨時撤銷該轉(zhuǎn)委托。被轉(zhuǎn)委托的被授權(quán)人不得再行轉(zhuǎn)委托。

本公司鄭重聲明：對于代理人在本公司上述授權(quán)范圍內(nèi)的一切經(jīng)營、管理活動所產(chǎn)生的后果，本人愿承擔法律責任；對于代理人超越上述授權(quán)所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認外，本公司概不承擔任何法律責任。

本授權(quán)書經(jīng)本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權(quán)隨時撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：單項授權(quán)書授權(quán)委托書

（以下簡稱“本公司”），系根據(jù)中華人民共和國法律設立并存續(xù)的公司，其注冊地為

根據(jù)本公司做出的決定并依據(jù)本文件，謹鄭重授權(quán)姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權(quán)代表本公司處理

的相關(guān)事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權(quán)的其它權(quán)利）

本授權(quán)書經(jīng)法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉(zhuǎn)委托他人無效。

本授權(quán)書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權(quán)書審批表 編號：

附件四：

綜合授權(quán)管理工作臺帳（

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（五）授權(quán)人認為需要進行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應機構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對一次性職務授權(quán)實行動態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動合同時24小時內(nèi)人力資源部應負責通知財務資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時通知相關(guān)業(yè)務授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條

授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領導簽字確認，報公司法定代表人簽字批準后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營性文件資料的報送、代表公司到行政管理機關(guān)辦理事務等一般性事項，需要加蓋公章或開具介紹信，由辦公室負責用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

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第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務主管部門應當定期或不定期對被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進行檢查和監(jiān)督。

審計監(jiān)察部在內(nèi)部審計過程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應提交公司法定代表人決定對其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴重損失的，承擔民事賠償責任。

審計監(jiān)察部在內(nèi)部審計過程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進行授權(quán)，但不滿足形式性要求時，應當督促相關(guān)責任人及時完備相應手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責任人應當承擔責任。

辦理授權(quán)書評審，批準程序不到位的，業(yè)務主管部門及承辦單位或部門的負責人、經(jīng)辦人承擔責任；業(yè)務評審有重大過失的，業(yè)務部門負責人、經(jīng)辦人承擔責任；法律評審意見不合法或遺漏重大法律風險的，辦公室（法務）負責人、經(jīng)辦人承擔責任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進行評審和批準的，有關(guān)領導予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔責任；未經(jīng)領導簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔責任。

第九章 法律責任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項對授權(quán)人負責。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應在代理權(quán)限內(nèi)進行代理活動，超越代理權(quán)、沒有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無權(quán)代理。未經(jīng)批準、授權(quán)的代理行為，即無權(quán)代理行為，公司不承擔民事責任，當事人必須承擔無權(quán)代理的法律后果，并

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承擔由此引起的一切法律責任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟、行政責任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時代理兩方當事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務）負責解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實施。