第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理考試試題集

一、單選題

1、歷史上第一家股份制商業(yè)銀行是（D）

A 威尼斯銀行

B 阿姆斯特丹銀行 C 紐倫堡銀行

D 英格蘭銀行

2、中國現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的標(biāo)志是成立（C）A 浙江興業(yè)銀行

B 交通銀行 C 中國通商銀行

D 中國銀行

3、銀行借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；也包括由于銀行借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有資產(chǎn)貶值是指（C）

A、利率風(fēng)險

B、匯率風(fēng)險

C、信用風(fēng)險

D、經(jīng)營風(fēng)險

4、國際清算銀行通過了《巴塞爾協(xié)議》在（B）

A、1986年

B、1988年

C、1994年

D、1998年

5、商業(yè)銀行的資本計劃可以分為多少個階段（C）

A、2個

B、3個

C、4個

D、5個 6、1996年1月，巴塞爾委員會允許銀行采用自己的內(nèi)部風(fēng)險管理模型，但應(yīng)同時滿足定性與定量標(biāo)準(zhǔn)是通過制定（A）A、《測定市場風(fēng)險的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》

B、《市場風(fēng)險的資本標(biāo)準(zhǔn)建議》 C、《預(yù)期損失和不可預(yù)見損失》

D、《對證券化框架的變更》

7、介于銀行債券和普通股票之間的籌資工具，有固定紅利收入，紅利分配優(yōu)于普通股票是（B）

A、普通股

B、優(yōu)先股

C、中長期債券

D、債券互換

8、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶簡稱是（D）

A、NCDs

B MMDA

C ATS

D NOWs

9、包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和,它反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價是（C）

A、利息成本

B、營業(yè)成本

C、資金成本

D、相關(guān)成本

10、商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算的工具主要包括銀行匯票、銀行本票、支票和（B）

A 信用證

B 商業(yè)匯票

C 信用卡

D 提單

11、是典型的含有期權(quán)性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)（A）

A 銀行承諾

B 代理業(yè)務(wù)

C 銀行擔(dān)保

D 信托業(yè)務(wù)

12、期權(quán)合約簽定后，一但買方?jīng)Q定買進(jìn)或賣出某金融資產(chǎn)時，賣方必須按照合約規(guī)定的內(nèi)容無條件履行嗎？（A）

A 是

B 不是

C 不一定

D 可以不履行

13、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的組織形式不包括（B）

A 代表處

B 代理行

C 分行

D 子公司或附屬機(jī)構(gòu)

E 合資聯(lián)營銀行

14、回購協(xié)議屬于商業(yè)銀行（B）業(yè)務(wù)。

A.資產(chǎn)

B.負(fù)債

C.結(jié)算

D.中間

15、商業(yè)銀行為實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性“三性”統(tǒng)一的目標(biāo)而采取的經(jīng)營管理方法是（C）

A.資產(chǎn)管理

B.負(fù)債管理

C.資產(chǎn)負(fù)債管理

D.資產(chǎn)負(fù)債比例管理

16、第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)包括（C）

A 庫存現(xiàn)金、短期貸款、短期投資和短期票據(jù)

B 庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款

C 庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)和托收未達(dá)現(xiàn)金

D 庫存現(xiàn)金

17、（A）是形成和維持適度競爭的市場結(jié)構(gòu)的基本途徑

A 并購

B 收購

C 兼并

D 擴(kuò)張

18、CDM是（A）

A 自動存款機(jī)

B 自動取款機(jī)

C 終端

D 播放器

19、商業(yè)銀行管理的本質(zhì)是（D）

A 盈利

B 獲得流動性

C 保證安全

D 解決利潤最大化與資產(chǎn)流動性之間的矛盾20、下列選項中屬于狹義現(xiàn)金資產(chǎn)的是（B）A中央銀行的存款

B庫存現(xiàn)金

C托收中的現(xiàn)金

D存放同業(yè)存款

21、銀行管理問題貸款的關(guān)鍵是（C）

A 管理好呆賬準(zhǔn)備金

B 提高銀行貸款質(zhì)量

C 及早發(fā)現(xiàn)問題貸款

D 做好銀行貸款風(fēng)險量化工作

22、《新巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于（A 1%

B 4%

C 8%

D 10%

23、下列措施哪個不屬于銀行外部籌資的手段（D）A 出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備

B 發(fā)行中長期債券； C 發(fā)行優(yōu)先股

D 提高未分配利潤比率

24、我國商業(yè)銀行證券投資的主要目的是（A）

A 獲取收益 B 管理風(fēng)險

C 增強(qiáng)流動性 D 管理風(fēng)險資本

25、美國等西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行證券投資首要目的是（B）A 獲取收益 B 管理風(fēng)險

C 增強(qiáng)流動性 D 管理風(fēng)險資本

26、首次公開募股的英文縮寫是（C）A IEO

B ICO

C IPO

D IFO

27、下列選項中哪項是屬于商業(yè)銀行應(yīng)付提存的第二儲備（C）A 中央銀行存款

B 同業(yè)拆出

C 短期證券投資 D 托收現(xiàn)金 銀行業(yè)和證券業(yè)分離與融合的動態(tài)過程為（D）

A 分離—融合—再融合—再分離

B 融合—分離—再融合—再分離 A 融合—分離—再分離—再融合D 分離—融合—再分離—再融合

28、商業(yè)銀行電子商務(wù)涵蓋的模式企業(yè)對消費(fèi)者指的是（B）A B2B

B B2C

C C2B D C2C

29、自助銀行中CDM指的是（A）

A 自動存款機(jī)

B 銷售終端

C 自動柜員機(jī)

D 多媒體自助終端 30、自助銀行中ATM指的是（C）

A 自動存款機(jī)

B 銷售終端

C 自動柜員機(jī)

D 多媒體自助終端

31、商業(yè)銀行收入的主要來源是（D）

A 租賃收入

B 證券銷售收入

C 手續(xù)費(fèi)收入

D 利息收入

B）

32、商業(yè)銀行指出的主要部分是（）

A 利息指出

B 工資

C 福利

D 營業(yè)費(fèi)用

二、多項選擇題

1、目前已在海內(nèi)外上市的國有獨(dú)資商業(yè)銀行是（ABCD）。A 中國農(nóng)業(yè)銀行

B 中國工商銀行 C 中國銀行

D 中國建設(shè)銀行

2、商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營原則是（ACD）。A 盈利性

B 信用性 C安全性

D 流動性

3、一家銀行在維持其日常運(yùn)轉(zhuǎn)并謀求發(fā)展的過程中，會面臨各種各樣的風(fēng)險，包括（ABCB）。

A、信用風(fēng)險

B、利率風(fēng)險

C、匯率風(fēng)險

D、經(jīng)營風(fēng)險

4、縱觀各國，商業(yè)銀行的資本金一般均具有以下主要幾種功能（ABC）。

A、保護(hù)功能

B、營業(yè)功能

C、管理功能

D、盈利功能

5、下列業(yè)務(wù)中，屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（ACD）。

A 貼現(xiàn)

B 再貼現(xiàn)

C 貸款

D 證券投資

6、根據(jù)《貸款規(guī)則》規(guī)定，我國商業(yè)銀行的擔(dān)保貸款包括（BCD）。

A 信用貸款

B 保證貸款

C 抵押貸款

D 質(zhì)押貸款

7、商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務(wù)的目的主要是（ABD）。

A 分散風(fēng)險

B 獲取收益

C 合理避稅

D 保持流動性

16、商業(yè)銀行的貸款按發(fā)放期限可分為（ABD）。Ａ短期貸款Ｂ中期貸款 Ｃ不定期貸款Ｄ長期貸款

17、按貸款的質(zhì)量劃分，商業(yè)銀行貸款可分為正常貸款、次級貸款（ABD）Ａ損失貸款Ｂ可疑貸款 Ｃ信用貸款Ｄ關(guān)注貸款

18、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（ABD）

A 表外性

B多樣性

C 高收益性

D風(fēng)險差異性

19、結(jié)算工具主要包括（ABCD）

A 銀行匯票

B 商業(yè)匯票

C 銀行本票

D 支票

21、銀行卡的功能主要包括（ABCD）

A 儲蓄功能

B 結(jié)算功能

C 提款功能

D 消費(fèi)功能

25、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)是（ABC）

A 流動性

B 安全性

C 盈利性

D 風(fēng)險性

27、商業(yè)銀行經(jīng)營理論大體經(jīng)歷了的演變過程（ABC）。

A.資產(chǎn)管理

B.負(fù)債管理

C.資產(chǎn)負(fù)債管理

D.資產(chǎn)負(fù)債比例管理

28、在資產(chǎn)管理理論的發(fā)展過程中，先后出現(xiàn)（ABC）理論思想。

A.商業(yè)貸款理論

B.可轉(zhuǎn)換理論

C.預(yù)期收入理論

D.比例管理 30、電子銀行的最常使用的功能是（ABD）

A 轉(zhuǎn)賬

B 查詢

C 貸款

D 掛失

31、自助銀行的主要設(shè)備包括（ABC）

A 自動取款機(jī)

B 自動存款及

C 自助終端

D 電話銀行 個人住房貸款結(jié)構(gòu)包括（ABCD）

A 貸款額度

B期限

C利率

D還款方式

下列商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)哪些具有獨(dú)立法人資格（BCD）A 海外分支行 B 附屬銀行 C聯(lián)營銀行 D銀團(tuán)銀行

五、計算題

1、劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50 000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設(shè)銀行采用成本加成定價模型對這筆貸款進(jìn)行定價。經(jīng)銀行核算，這筆貸款的資金成本為3%，貸款費(fèi)用為2.5%，風(fēng)險補(bǔ)償費(fèi)用為1%，銀行的目標(biāo)利潤為2.2%。試計算劉輝的貸款利率以及實際貸款利率？

2、王宏申請1年期個人綜合消費(fèi)貸款20 000元，他的信用評分屬于B級，銀行采用基準(zhǔn)加點(diǎn)定價來確定利率，標(biāo)準(zhǔn)如下所示： 基準(zhǔn)利率

風(fēng)險乘數(shù)

風(fēng)險加點(diǎn)

A級

B級

C級

A級

B級

C級

6% 基準(zhǔn)利率×1.1

基準(zhǔn)利率×1.2

基準(zhǔn)利率×1.3 +1% +2% +3%

求：⑴在風(fēng)險乘數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險加點(diǎn)方法下，王宏帶貸款利率分別是多少？ ⑵如果使用貼現(xiàn)法貸款，那么⑴中，王宏的實際貸款利率分別是多少？

3、王麗的信用卡授信額度為30 000元，每月25日為賬單日，賬單日后20天為最后還款日。5月1日收到對賬單，到期還款日為5月15日，應(yīng)還款余額為20 000元，最低還款額為2 000元，王麗上次對賬單余額為0，從上次對賬單日到本次對賬單日期間王麗只消費(fèi)1筆：3月31日，金額為20 000元。如果本期王麗償還1 500元，請問她6月份收到的對賬單上透支利息、滯納金分別是多少？

4、某銀行向客戶發(fā)放了一筆金額為6 000萬美元的一年期浮動利率貸款。為了避免未來利率下降帶來的損失，銀行在發(fā)放貸款的同時，向另一家銀行購買了期限為一年、7%的利率下限。一年后，當(dāng)市場利率下降為5%時，該銀行能夠獲得多少收益補(bǔ)償？

六、案例分析題

1、已知商業(yè)銀行客戶盈利分析模型： 某客戶申請1年個人經(jīng)營貸款100萬元，該客戶需要在銀行保持貸款金額20%的補(bǔ)償存款余額，存款準(zhǔn)備金率為5%，銀行的目標(biāo)利潤為5.4%。設(shè)貸款利率為x，不考慮營業(yè)稅影響，該客戶與銀行往來所產(chǎn)生的綜合成本、收益如下表所示，求x 某客戶個人經(jīng)營貸款成本收益綜合分析（單位：元）成本

收益

存款利息費(fèi)用

000（1 000 000×20%×8%）籌資成本

000 作用成本800 資金調(diào)撥成本

貸款處理成本

200 記賬成本

小計

200

貸款利息收入（x,1年）000 000x 貸款承諾收費(fèi)（1%）

000（1 000 000×1%）

管理客戶賬戶收費(fèi)

500 資金調(diào)撥收費(fèi)

300 信息服務(wù)和記賬收費(fèi)

000 000x﹢10 900

已知，銀行股票市盈率計算公式為：

股票交換率公式為：

現(xiàn)在假設(shè)有A、B兩家銀行，A銀行的股票現(xiàn)行價格為40元，每股收益為5元，共有股票10萬股；B銀行的股票現(xiàn)行價格為28元，每股收益為4元，共有股票8萬股。⑴求A銀行的股票市盈率、B銀行的股票市盈率？

⑵如果A銀行收購B銀行，沒有股票溢價，求此時的股票交換率及收購后的每股收益？ ⑶如果A銀行收購B銀行，A銀行給予B銀行50%的股票溢價，求此時的股票交換率及收購后的每股收益？

⑷試分析在⑶條件下A銀行是否決定收購B銀行，并說明理由？ 解：⑴根據(jù)已知公式可求:

⑵根據(jù)已知公式可求:

可知，A銀行收購B銀行，B銀行10股可換取A銀行7股，完成收購后，B銀行可以擁有A銀行5.6萬股，則并購后總股票數(shù)為15.6萬股。

而，收購前A銀行收益為50萬元，B銀行收益為32萬元，故并購后總收益為82萬元，可以得出：

⑶同理可求：

可知，并購后B銀行股東擁有A銀行84 000股，則新銀行股票總數(shù)為18.4萬股，有：

可以得出，并購后新銀行每股收益比收購前A銀行低，因此A銀行收購B銀行是不合算的。⑷根據(jù)⑶中的計算結(jié)果我們可以得出以下結(jié)論：

① A銀行收購B銀行如果只考慮收購后每股收益的話，因為收購后每股收益小于收購前每股收益，所以A銀行肯定是放棄收購B銀行。

②如果A銀行能確定收購B銀行后，雖然短期內(nèi)A銀行股東收益減少，但是收購后新銀行在經(jīng)營中會很快增加收益，超過收購前收益，那么A銀行必然決定收購B銀行。

因此，我們可以得出在銀行收購中，股票溢價是一個非常重要的指標(biāo)，銀行作出收購決定要綜合各方面的因素，才能做出是否決定并購。

第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

2015年３月福師離線作業(yè): 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

一、名詞解釋(共10題，每題3分)

1、商業(yè)銀行：是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。

2、同業(yè)拆借：是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通活動的市場。同業(yè)拆借市場交易量大，能敏感地反應(yīng)資金供求關(guān)系和貨幣政策意圖，影響貨幣市場利率的，因此，它是貨幣市場體系的重要組成部分。

3、大額可轉(zhuǎn)讓存單：由商業(yè)銀行發(fā)行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證

4、貸款政策：

5、補(bǔ)償余額：是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比（一般為10%-20%）的最低存款余額。從銀行的角度講，補(bǔ)償性余額可降低貸款風(fēng)險，補(bǔ)償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講，補(bǔ)償性余額則提高了借款的實際利率。

6、利率敏感資金：指在一定時限內(nèi)到期的或需要根據(jù)最新市場利率重新確定利率的資產(chǎn)。

7、票據(jù)發(fā)行便利：是一種融資方法，借款人通過循環(huán)發(fā)行短期票據(jù)，達(dá)到中期融資的效果。它是銀行與借款人之間簽定的在未來的一段時間內(nèi)由銀行以承購連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。

8、回購協(xié)議：指的是在出售證券的同時，與證券的購買商簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按 原定價格或約定價格購回所賣證券，從而獲得及時可用資金的一種交易行為。從本質(zhì)上說，回購協(xié)議是一種抵押貸款，其抵押品是證券。

9、貸款承諾：貸款人要求借款人對合同簽訂之后可能發(fā)生的事項，作出要做什么不做什么的保證的條款。

10、遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是買賣雙方同意在未來一定時間(清算日)，以商定的名義本金和期限為基礎(chǔ)，由一方將協(xié)定利率與參照利率之間差額的貼現(xiàn)額度付給另一方的協(xié)議。

二、簡答題(共10題，每題5分)

1、簡述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用。

答：(1)是銀行經(jīng)營的先決條件，是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。

前提性作用；基礎(chǔ)性作用（支付中介的基礎(chǔ)，信用中介的基礎(chǔ)）；決定性作用（決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)）。據(jù)<<巴塞爾協(xié)議>>國際標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)債提供了銀行92%的資金來源。(2)是保持流動性的手段。(3)把閑散資金轉(zhuǎn)化為資本。

(4)構(gòu)成社會流通中的貨幣量(現(xiàn)金+存款)(5)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。

2、商業(yè)銀行貸款定價的原則及其影響因素。

答：對于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險信號的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險的擴(kuò)大，減少風(fēng)險損失，并對已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險損失作出妥善處理。1）督促企業(yè)整改，積胡催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)在產(chǎn)生風(fēng)險的信號，就應(yīng)立即查明原因。

2）簽定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。（1）貸款展期。（2）借新還舊。（3）追加新貸款。（4）追加貸款擔(dān)保（5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定。（6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。3）落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù)。

4）依靠法律武器，收回貸款本息。當(dāng)借款人不能按期償還貸款，或經(jīng)過銀行努力催收后仍不能收回貸款本息的，銀行就應(yīng)當(dāng)依靠法律師武器追償貸款。5）呆賬沖銷。經(jīng)過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應(yīng)列入呆賬，由以后計提的貸款呆賬準(zhǔn)備金沖銷

3、簡述商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的影響因素和調(diào)節(jié)渠道。

答：影響因素：（1）存款波動；（2）貸款的發(fā)放與回收；（3）其他因素：向央行借款、同業(yè)往來、法定存款準(zhǔn)備金、信貸資金調(diào)撥、財政性存款。調(diào)節(jié)途徑：（1）同業(yè)拆借；（2）短期債券回購及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；（5）出售其他資產(chǎn)。

4、簡述商業(yè)銀的功能和地位

答：商業(yè)銀行是以吸收公眾存款（特別是活期存款）、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等為基本業(yè)務(wù)的綜合性銀行。商業(yè)銀行不是國家行政機(jī)關(guān)，而是以盈利為目的的金融企業(yè)。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家中，商業(yè)銀行是組成銀行業(yè)的主干，占據(jù)著主體的地位

銀行為客戶和客戶之間因商品交易、服務(wù)收費(fèi)、資金借貸等所產(chǎn)生的錢款收付進(jìn)行清算了結(jié)的服務(wù)，就是轉(zhuǎn)賬結(jié)算。我國銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算中，主要使用支票、本票、匯票、銀行卡等作為結(jié)算工具。通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算進(jìn)行支付，具有以下優(yōu)點(diǎn)：客戶可以節(jié)省大量現(xiàn)金清點(diǎn)、保管、押運(yùn)等勞動，安全性也大為提高；國家可以節(jié)省大量印制貨幣的開支；銀行可以通過提供轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)。銀行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的作用十分重大。銀行為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金，對國民經(jīng)濟(jì)各部門和企業(yè)的經(jīng)營活動提供金融服務(wù)，是社會經(jīng)濟(jì)活動順利進(jìn)行的紐帶。

5、簡述資產(chǎn)管理思想三種理論的核心觀點(diǎn)。

答：資產(chǎn)管理理論的核心是商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)方面，通過對銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理分配來協(xié)調(diào)、維持資產(chǎn)流動性，實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)。資產(chǎn)管理理論先后經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論及預(yù)期收入理論等幾個階段。

（一）商業(yè)貸款理論

商業(yè)貸款理論對推動商業(yè)銀行尤其是早期商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營有十分重要的意義。該理論強(qiáng)調(diào)銀行貸款與真實商品交易為基礎(chǔ)，且期限也短，從而極大地降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。但是，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，該理論缺點(diǎn)也很明顯：

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論產(chǎn)生于二十年代末，它是一種關(guān)于如何保持銀行流動性的理論。該理論主要觀點(diǎn)是：商業(yè)銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于其資產(chǎn)能否在金融市場上不受損失地及時變現(xiàn)，即銀行的資金應(yīng)當(dāng)用于購買可以立即出售的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)一般要具備如下條件：

1、期限短；

2、信譽(yù)好；

3、流通性強(qiáng)。因此，政府發(fā)行的短期國債便是商業(yè)銀行投資的首選對象。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論為商業(yè)銀行應(yīng)如何實現(xiàn)流動性提供了一種新的而積極的方法。該理論使商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)由單純的現(xiàn)金、短期貸款向證券投資方向發(fā)展。但是，我們看到該理論也有不足之處，即商業(yè)銀行所持有的短期證券能否及時變現(xiàn)取決于金融市場狀況及中央銀行貨幣政策，如果變現(xiàn)不了，流動性風(fēng)險便不可避免。

（三）預(yù)期收入理論

該理論主要觀點(diǎn)是：只要借款人有可靠的預(yù)期收入，貸款償還就有保障，即商業(yè)銀行發(fā)放貸款的條件是借款人能否取得預(yù)期收入，如果能，貸款期限長一些也沒有關(guān)系，如果不能，即使短期貸款也不能發(fā)放，銀行可以根據(jù)借款人未來收益實現(xiàn)來安排貸款期限、方式、金額。根據(jù)這一理論，商業(yè)銀行不僅可以投資短期證券、短期貸款，還可以投資于分期償還中長期設(shè)備貸款及不動產(chǎn)抵押貸款。該理論使商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)范圍發(fā)生了實質(zhì)性變化，只要貸款項目能獲得預(yù)期收入，商業(yè)銀行都可以涉足，這就大大促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時也提高了商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位。當(dāng)然，該理論也存在不足，即“預(yù)期收入”難以測定，特別是針對較長期限貸款其預(yù)期收入能否實現(xiàn)受很多因素影響，商業(yè)銀行自身難以控制，這必將增加銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

6、簡述表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因。

答：（1）適應(yīng)利率下調(diào)，尋找新的利潤增長點(diǎn)（2）化解不良貸款，減少金融風(fēng)險（3）降低運(yùn)營成本，提高資產(chǎn)報酬率（4）利用表外融資技術(shù)，增加資金來源（5）通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高市場競爭力

7、簡述創(chuàng)立商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮哪些條件？

答：1有符合商業(yè)銀行法和中華人民共和國公司法的規(guī)定的章程 2有符合商業(yè)銀行法的注冊資本最低限額

3有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員 4有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度

5有符合要求的營業(yè)場所，安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)備 還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件

8、簡述商業(yè)銀行貸款五級分類的含義、意義及每一類貸款的特征。

答：貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。貸款五級分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

9、簡述商業(yè)銀行存款創(chuàng)新的原則。

答：

（一）規(guī)范性原則。創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說要依據(jù)銀行存款所固定的功能進(jìn)行設(shè)計，對不同的利率形式、計息方式、服務(wù)特點(diǎn)、期限差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等進(jìn)行選擇、排列和組合，以創(chuàng)造出無限豐富的存款品種。

（二）效益型原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款平均成本為原則。銀行存款創(chuàng)新以獲取一定的利潤為目標(biāo)，若因成本過高而導(dǎo)致銀行收益下降甚至虧本，顯然與銀行的經(jīng)營目標(biāo)相悖。

（三）連續(xù)性原則。銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程，因此必須堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。

（四）社會性原則。存款工具創(chuàng)新還必須堅持社會性原則。

10、簡述商業(yè)銀行短期借款的特征及經(jīng)營意義。

答：一是對時間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時間和金額上都有明確的契約規(guī)定，借款的償還期約定明確，商業(yè)銀行對于短期借款的流動性需要在時間和金額上即可事先精確掌握，又可計劃地加以控制，為負(fù)債管理提供了方便。

二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時間上還是在金額上都比存款相對集中。

三是存在較高的利率風(fēng)險。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關(guān)，導(dǎo)致短期借款的利率變化因素很多，因而風(fēng)險較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。

三、論述題（共2題，每題10分）

1、試從效應(yīng)分析的角度論述國際銀行業(yè)并購的動機(jī)，并從宏觀微觀兩個方面闡述國際銀行業(yè)并購后的影響

答1.同一銀行內(nèi)部的機(jī)構(gòu)合并：通過銀行的內(nèi)部并購來調(diào)整現(xiàn)有的經(jīng)營布局與人員規(guī)模，進(jìn)行內(nèi)部經(jīng)營機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)的撤并，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行。推動銀行內(nèi)部組織體系的再造，走集約發(fā)展的道路，是銀行提高效率的必然選擇。

通過對那些已經(jīng)或者即將出現(xiàn)支付風(fēng)險、虧損甚至資不抵債的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購，來尋求銀行退出市場的方式，從而為建立一個良性的金融體系打下基礎(chǔ)。目前的金融體系由于退出機(jī)制不完善，經(jīng)營再不善、效益再不好的機(jī)構(gòu)也難以被淘汰出局，而過高的準(zhǔn)入條件又使那些可能勝任的機(jī)構(gòu)難以進(jìn)來。這種好的進(jìn)不來、壞的出不去問題如果長期得不到解決，其結(jié)果必然是嚴(yán)重?fù)p害金融體系的健康性，并最終危害到整個國民經(jīng)濟(jì)。

2.銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)并購：從金融發(fā)展未來趨勢看，逐步放松分業(yè)經(jīng)營管制，打破銀行、保險、證券投資分業(yè)經(jīng)營的限制，從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營將是必然：在條件成熟時，商業(yè)銀行并購非銀行金融機(jī)構(gòu)，通過向保險和證券投資領(lǐng)域滲透，培育全能化的超級金融集團(tuán)，實現(xiàn)服務(wù)多樣化、資產(chǎn)多元化、利潤最大化。

3.股份制商業(yè)銀行之間的并購：通過股份制商業(yè)銀行之間的并購，可以變分力為合力，提高它們與國有銀行的競爭能力。雖然股份制銀行的經(jīng)營情況好于國有銀行，但畢竟規(guī)模對比懸殊，從目前的情況看，無論是哪一家股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行“單打獨(dú)斗”，都無與匹敵，無法撼動國有銀行的壟斷地位這也是國有銀行無所顧慮的主要原因。只有通過并購，在壯大股份制商業(yè)銀行自身實力的同時，增大國有銀行的外部競爭壓力，才能對國有銀行改進(jìn)經(jīng)營、提升效率發(fā)揮促進(jìn)作用。

4.國有商業(yè)銀行之間的并購：通過并購，將業(yè)務(wù)開展不好的分支機(jī)構(gòu)予以撤消，使金融供給總量在區(qū)域?qū)哟紊吓c當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展需求總量相適應(yīng)，解決銀行組織制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡的矛盾，提高銀行的效率和競爭能力，增強(qiáng)其資本實力和抗風(fēng)險能力。

5.國有商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行間的并購：國有銀行現(xiàn)行的組織制度是計劃體制的產(chǎn)物，在網(wǎng)點(diǎn)分布、市場份額、資產(chǎn)規(guī)模和信譽(yù)等方面占有絕對優(yōu)勢，但組織成本高昂，而且容易受政府行為干預(yù)。而股份銀行有靈活經(jīng)營策略、以追求最大利益為主要目標(biāo)、不容易為政府行為干擾，兩者的并購相互受益，既可以完善經(jīng)營方式，又可以降低成本、提高效率，實現(xiàn)金融體制的變革。

6.國內(nèi)外銀行相互并購：隨著金融自由化、金融全球化，本來就是金融自由化和金融全球化之結(jié)果的銀行并購，對金融自由化和金融全球化的進(jìn)一步發(fā)展起到了巨大的推動作用。國際金融和國內(nèi)金融完全混為一體，加入WTO后，隨著金融業(yè)的對外開放和金融市場的對外開放，必將引起國外銀行業(yè)對國內(nèi)銀行業(yè)的并購，以及國內(nèi)銀行也并購國外銀行業(yè)。

2、“存款越多越好嗎？”試從存款規(guī)?？刂频慕嵌日?wù)勀銓@一觀點(diǎn)的認(rèn)識 答：不對。

銀行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于銀行只付利息而無收入，相當(dāng)于銀行代人保管財務(wù)，同時還要倒付錢，肯定是真心虧本買賣。

銀行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業(yè)銀行來說，銀行存款一方面是銀行代款指標(biāo)的來源，你不想想銀行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

銀行存款另一方面是銀行的負(fù)債類科目，銀行存款利息更是銀行成本的重要組成部份，商業(yè)銀行它自己會有一套完美的管理機(jī)制，充分使自己存代比例協(xié)調(diào)發(fā)展，産生最大的經(jīng)濟(jì)利益。

2、對于央行來說，人們的銀行存款，和商業(yè)銀行的存款都一樣，央行主要行駛其中央銀行的管理職能，協(xié)調(diào)全國經(jīng)濟(jì)態(tài)勢，協(xié)助國家穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，協(xié)調(diào)發(fā)展。

當(dāng)全國經(jīng)濟(jì)不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調(diào)控，如采取利率政策，下調(diào)存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經(jīng)濟(jì)。

當(dāng)全國經(jīng)濟(jì)高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調(diào)控手段，采取利率政策等手段，上調(diào)銀行存款及代款利率，緊縮銀根，防止經(jīng)濟(jì)過熱。

3、對于企業(yè)來說，銀行存款的增加，表示企業(yè)帳上閑散資金增加，一方面說明企業(yè)的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業(yè)的大量資金閑置不用，浪費(fèi)企業(yè)的資源，降低企業(yè)的盈利能力

第三篇：《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》重點(diǎn)難點(diǎn)匯總

《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》重點(diǎn)難點(diǎn)匯總 商業(yè)銀行經(jīng)營原則一般表述為：

一、社會性

社會性是指銀行經(jīng)營活動對增進(jìn)社會利益所產(chǎn)生的影響。銀行經(jīng)營的社會性體現(xiàn)在各項業(yè)務(wù)之中；也體現(xiàn)在銀行經(jīng)營對社會經(jīng)濟(jì)的影響之中。

二、安全性

安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)，以及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度

三、流動性

流動性是指銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提取存款和滿足必要貸款的需求，即銀行的支付能力

注意：要區(qū)別銀行“經(jīng)營的流動性”和銀行“資產(chǎn)流動性”這兩個概念 銀行經(jīng)營流動性體現(xiàn)在：銀行的支付能力（或清償能力）銀行資產(chǎn)流動性僅僅指：資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

四、盈利性

是指銀行在經(jīng)營中獲取利潤的水平和能力，是銀行經(jīng)營活動的目的和內(nèi)在動力 2 風(fēng)險概念

1、信用風(fēng)險：或稱違約風(fēng)險。是指銀行的債務(wù)人不能按時歸還貸款而造成銀行的損失的可能性

2、流動性風(fēng)險：是指銀行由于缺乏支付能力而使銀行經(jīng)營、信譽(yù)遭受損失的可能性

3、市場風(fēng)險：因市場匯率、利率變動對銀行盈利能力和財務(wù)狀況的產(chǎn)生不利影響的可能性

4、操作風(fēng)險：商業(yè)銀行由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的損失的可能性。3銀行實現(xiàn)盈利的途徑分析

1、增加收入的途徑 1）增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制約因素：

利率管制環(huán)境中； 利率市場化環(huán)境中。②擴(kuò)大貸款規(guī)模 制約因素：

貸款能力——銀行資金來源規(guī)模與結(jié)構(gòu) 貸款政策——由中央銀行及商業(yè)銀行制定 貸款風(fēng)險 貸款需求。（2）擴(kuò)大證券投資收入

需要妥善處理證券投資的收益與風(fēng)險關(guān)系（3）合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

一般地，提高高盈利資產(chǎn)比重，降低低盈利資產(chǎn)的比重 2）擴(kuò)大服務(wù)性業(yè)務(wù)收入。

2、減少支出的途徑 1）降低負(fù)債利息支出（1）降低利率水平

保持適當(dāng)?shù)睦仕健苊庖蕴岣呃仕阶鳛閿U(kuò)大負(fù)債的手段（2）降低負(fù)債規(guī)模

保持適度的負(fù)債規(guī)?！c銀行經(jīng)營目標(biāo)相聯(lián)系的負(fù)債規(guī)模。（3）優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)

一般地，提高低成本負(fù)債的比重，降低高成本負(fù)債的比重 2）降低非利息支出

主要通過提高效率來實現(xiàn)。

3、謹(jǐn)防事故、差錯和其他損失。4 銀行資本的含義

從一般意義來講，資本是銀行所有者權(quán)益，是資金來源之一。

然而，由于銀行的特殊性，銀行資本又是一個比較復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)概念，體現(xiàn)銀行業(yè)不斷對其深化理解的過程 ?經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時間內(nèi)（如一年），為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)期損失所需要的資本。

它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度的大小計算出來的。計算經(jīng)濟(jì)資本的前提是必須要對銀行的風(fēng)險進(jìn)行模型化、量化，以計算出各個業(yè)務(wù)部門或各個業(yè)務(wù)產(chǎn)品所需要的資本。

經(jīng)濟(jì)資本也稱作風(fēng)險資本 ?監(jiān)管資本

監(jiān)管資本是指監(jiān)管當(dāng)局要求銀行必須具備的資本，是監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行干預(yù)的基礎(chǔ)，也是銀行滿足風(fēng)險控制的最低資本要求

通常包含了用于抵補(bǔ)銀行預(yù)期損失的準(zhǔn)備金和銀行非預(yù)期損失的經(jīng)濟(jì)資本部分。?銀行資本的功能（職能）1.營業(yè)功能

指銀行主要用其自有資本金來購置房屋、設(shè)施，形成固定資產(chǎn)。這是銀行經(jīng)營的前提和基礎(chǔ) 2.保護(hù)功能

指銀行發(fā)生損失后，其資本金吸收損失，從而可以對銀行的存款人提供保護(hù)，減少存款人的損失,這是銀行資本最核心的功能。3.管理功能

外部監(jiān)管人（監(jiān)管當(dāng)局）通過規(guī)定法定最低資本比率，來進(jìn)行風(fēng)險約束和控制銀行資產(chǎn)的隨意擴(kuò)張；

銀行管理者根據(jù)資本充足率監(jiān)管要求和本行資本充足率狀況進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整。銀行資本充足性及其測定

一、資本充足性

資本充足性包括內(nèi)容：資本適度；資本構(gòu)成合理

監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本充足性的衡量采用制定最低資本標(biāo)準(zhǔn)的方法 監(jiān)管當(dāng)局對資本的監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)通常采用——資本/風(fēng)險來源≥某百分比

一、資本比率法

1.資本/總存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美國為例，下同）

是最早的衡量商業(yè)銀行資本的方法。當(dāng)時，人們發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的原因是無法應(yīng)付存款戶的提現(xiàn)，因此便規(guī)定資本必須至少達(dá)到存款總額的10％以上，以防止商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性危機(jī)。這種方法曾在美國以法律的形式確定下來，并在二戰(zhàn)之前較為流行。.2.資本/總資產(chǎn)（如 > 7%）（1942-48年，與其它指標(biāo)并存至今）

優(yōu)點(diǎn)：簡單、明了，方便直觀?？紤]了銀行資本與資產(chǎn)運(yùn)用的風(fēng)險之間的聯(lián)系。缺點(diǎn)：忽略了資產(chǎn)組合風(fēng)險的差異

3.資本/風(fēng)險資產(chǎn)（如> 20%~16.7%）（1948-52年）風(fēng)險資產(chǎn)＝總資產(chǎn)－現(xiàn)金資產(chǎn)－同業(yè)拆借－政府證券）

優(yōu)點(diǎn)：考慮了資產(chǎn)組合的風(fēng)險，便于操作。缺點(diǎn)：風(fēng)險資產(chǎn)的劃分過于粗略，對風(fēng)險測算的精確度不高。

4、超額資本比率

超額資本=銀行資本總額－普通股 它反映了銀行資本的流動性。

二、風(fēng)險分類比率法（紐約公式）

紐約公式是在1950年代初期，由美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計的。根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度的不同，將全部資產(chǎn)分作六類，并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。

優(yōu)點(diǎn)：對表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險劃分比較精確

缺點(diǎn)：沒考慮表外資產(chǎn)的風(fēng)險，沒有統(tǒng)一的資本比率要求。

三、綜合分析法

綜合分析法最早于20世紀(jì)70年代在美國出現(xiàn)，當(dāng)時，人們認(rèn)為，衡量商業(yè)銀行資本不應(yīng)僅靠一種指標(biāo)，而是要綜合8個因素，進(jìn)行考察 1）經(jīng)營管理水平；（2）資產(chǎn)的流動性；

（3）收益狀況和保留收益的歷史情況；（4）存款結(jié)構(gòu)潛在的不穩(wěn)定性；（5）銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)；（6）銀行費(fèi)用承擔(dān)；

（7）營業(yè)過程的特征（營業(yè)程序的質(zhì)量）；

（8）在競爭中滿足現(xiàn)在和將來融資需求的能力。優(yōu)點(diǎn)：對影響資本需要量的因素分析較為全面 缺點(diǎn)：

（1）具有明顯的非數(shù)量性和非確定性，僅能作出資本量的大致估計；（2）分析繁瑣，不可避免地帶有一定的主觀性

在實際工作中，人們常常將綜合分析法與資本風(fēng)險資產(chǎn)比率法結(jié)合起來運(yùn)用。6 提高銀行資本充足率的途徑

（一）擴(kuò)充資本——分子對策

1、擴(kuò)充核心資本

核心資本的組成：股本、公開儲備（各項公積金、未分配利潤等）1）擴(kuò)充股本（增發(fā)股票）2）增加公開儲備

（1）提高銀行盈利水平

提高各項收入水平（資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入、中間業(yè)務(wù)收入）、降低成本

（2）提高銀行稅后利潤——提高銀行通過自我積累充實資本的能力。（3）合理確定股利分配政策

2、補(bǔ)充附屬資本

發(fā)行長期次級債券和混合資本工具

（二）控制風(fēng)險資產(chǎn)——分母對策

1、從結(jié)構(gòu)上：調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險權(quán)數(shù)資產(chǎn)比重

2、從規(guī)模上：控制資產(chǎn)增長 7 銀行存款負(fù)債的種類

1、活期存款——交易賬戶

2、定期存款

3、儲蓄存款

4、創(chuàng)新的存款工具 1）可轉(zhuǎn)讓定期存單 2）自動轉(zhuǎn)賬賬戶

3）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 4）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 5）貨幣市場存款賬戶

其他創(chuàng)新如個人退休金賬戶、協(xié)定賬戶等等 8銀行負(fù)債成本

（一）銀行負(fù)債成本管理的作用：

1、降低負(fù)債成本；

2、是資產(chǎn)定價的重要依據(jù)；

（二）負(fù)債成本的概念 銀行負(fù)債成本管理中，經(jīng)常使用的概念主要有：利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本。

1、利息成本

是銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬。利息成本的計息方式有：（1）以不變利率計息；（2）按可變利率計息

2、營業(yè)成本

是銀行在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支。包括：廣告宣傳費(fèi)用、工資、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費(fèi)用等等。

3、資金成本

是包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在負(fù)債上的一切開支。即利息成本與營業(yè)成本之和。

4、可用資金成本

可用資金是指銀行可以實際用于貸款和投資的資金；

即在銀行總的資金來源中扣除：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、在聯(lián)行或往來行的存款、其他現(xiàn)金項目。

可用資金成本是相對于可用資金而言的資金成本 可用資金成本率=資金成本/可用資金

5、相關(guān)成本

是與增加負(fù)債成本有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本

1、風(fēng)險成本

是指因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價

2、連鎖反應(yīng)成本

是指銀行對新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對銀行原有負(fù)債增加的開支。9現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看,以下四類資產(chǎn)都屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：

1、庫存現(xiàn)金

2、在中央銀行的存款（1）法定存款準(zhǔn)備金存款

存款準(zhǔn)備金制度的初始意義在于保證商業(yè)銀行的支付和清算，之后逐漸演變成貨幣政策工具

（2）超額存款準(zhǔn)備金存款

3、存放同業(yè)

存放同業(yè)是銀行存放在其它銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

存放同業(yè)的款項主要用于銀行之間的票據(jù)清算以及代理收付等往來業(yè)務(wù)

4、托收中現(xiàn)金（托收未達(dá)款）

指本銀行委托對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)款 10資金頭寸 在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。

頭寸是指商業(yè)銀行的可用資金（銀行可直接自主運(yùn)用的資金）包括時點(diǎn)頭寸和時期頭寸兩種。

時點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時點(diǎn)上的可用資金； 時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。11 法定存款準(zhǔn)備金的管理

法定存款準(zhǔn)備金管理主要是——準(zhǔn)確計算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金 12 貸款的五級分類

1、正常

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。美國：損失概率為0～1.5％

2、關(guān)注

關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素

美國：損失概率5～10％

也就是說，從目前來看，借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，若繼續(xù)存在下去將有可能影響貸款的償還。

3、次級

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。美國：損失概率20～35％

4、可疑

借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。美國：損失概率50～75％

5、損失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分

美國：損失概率：100％ 13 對借款人信用分析的內(nèi)容

信用分析的含義: 信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對客戶進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險的基本方法。信用分析內(nèi)容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是對借款人信用評估最重要的因素

明確客戶借款的目的，判斷是否與銀行現(xiàn)行貸款政策相符

確定借款人對貸款的態(tài)度——責(zé)任感、誠實、認(rèn)真的目的和端正的還款態(tài)度 調(diào)查客戶歷史支付記錄；其他貸款人與該客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)驗；該客戶預(yù)期業(yè)務(wù)或個人收入情況的記錄；信用評級；未來貸款簽字人或擔(dān)保人情況。

2、能力(Capacity)分析客戶的借款能力。

借款人是否有權(quán)申請貸款，并且在法律上有能力簽署具有約束力的貸款協(xié)定 分析客戶的經(jīng)營能力 分析客戶的還款能力

借款人是否有能力以現(xiàn)金流的形式取得足夠的現(xiàn)金來還款：（1）從銷售或其他收入中取得現(xiàn)金流；（2）出售或變現(xiàn)資產(chǎn)；（3）發(fā)行債券或股票募集資金。

3、資本(Capital)是指客戶的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明客戶可能償還債務(wù)的背景。主要是指借款人資本的價值、性質(zhì)和數(shù)量；借款人會計報表上的總資產(chǎn)和總負(fù)債情況等。

在對借款人進(jìn)行資本分析時，特別要注意其其穩(wěn)定性與變現(xiàn)能力。

4、擔(dān)保(Collateral)作為借款人應(yīng)提供的用作還款保證的第二來源，借款人可用于抵押和質(zhì)押的財產(chǎn)數(shù)量、價值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的決定因素之一

5、經(jīng)營環(huán)境(Condition)借款人所從事工作或所在行業(yè)的發(fā)展趨勢，以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境對產(chǎn)生借款人的影響 企業(yè)在其產(chǎn)業(yè)中所處的地位和預(yù)期的市場份額； 該企業(yè)與同行業(yè)類似企業(yè)相比的經(jīng)營業(yè)績；

客戶及其行業(yè)對經(jīng)濟(jì)周期和技術(shù)發(fā)展的敏感性程度； 客戶所在行業(yè)的勞動力市場狀況；

通貨膨脹對客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流的影響； 客戶及所在行業(yè)的政策環(huán)境。

6、事業(yè)的連續(xù)性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存與發(fā)展

如果借款人在競爭中管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產(chǎn)，則銀行貸款難以收回。因此，對借款人事業(yè)持續(xù)發(fā)展的預(yù)見也成為銀行信用評價中日益重要的一項內(nèi)容。

（二）5W Who：貸款對象是誰（借款人）

Why：它為什么需要貸款（貸款用途）What：借款人以什么作為擔(dān)保（擔(dān)保品）When：何時才能還清貸款（貸款期限）How：如何還清貸款（還款的來源）三）5P Personal Factors個人因素（借款人的信譽(yù)、主要負(fù)責(zé)人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要這筆貸款是否合理）

Payment Factors償還因素（償還資金的來源是否穩(wěn)定、時間安排是否合理）Protect Factors保障因素（債權(quán)保障措施如何）Prospective Factors前景因素（發(fā)展前景如何）14銀行證券投資的功能

1、獲取收益：

在貸款收益較低或風(fēng)險較大時為保持或提高銀行利潤的一種選擇 其收益包括利息收益和資本利得

2、管理風(fēng)險

證券投資為銀行資產(chǎn)分散提供了一種選擇

3、保持流動性

短期證券資產(chǎn)是銀行流動性的二級準(zhǔn)備

4、合理避稅 ：

地方政府債券往往具有稅收優(yōu)惠

此外，銀行持有的證券資產(chǎn)可以作為向央行或其他銀行借款的抵押品 銀行從事證券投資也是管理其資產(chǎn)利率敏感性和期限結(jié)構(gòu)的重要工具。15 中間業(yè)務(wù)的涵義

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù) 16 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)

擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。

1、銀行承兌匯票，是由收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

2、備用信用證，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。

3、各類保函業(yè)務(wù)，包括投標(biāo)保函、承包保函、還款擔(dān)保履、借款保函等。

4、其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。17 承諾類中間業(yè)務(wù)

承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種

1、可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾?？沙蜂N承諾包括透支額度等。

2、不可撤銷承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。18 咨詢顧問類業(yè)務(wù)

咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。

1、企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)；

2、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)；

3、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)；

4、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù)

代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)

包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。20 中間業(yè)務(wù)發(fā)展的原因

1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源

80年代，銀行信用狀況的下降給監(jiān)管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。這樣，商業(yè)銀行一方面需要在高資本比率下運(yùn)營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高

這促使商業(yè)銀行更多地從事不受資本充足率管制并且能夠帶來收入的業(yè)務(wù)，即表外業(yè)務(wù)。

2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化

20世紀(jì)70年代中期以來銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境變化： 利率市場化：銀行存貸利差縮小

一方面為爭奪資金難以降低存款利率； 另一方面為保持貸款需求難以提高貸款利率 非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行爭奪資金來源

3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險

布雷頓森林體系解體后利率、匯率波動頻繁，微觀經(jīng)濟(jì)主體迫切需要銀行提供相關(guān)規(guī)避利率、匯率風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)工具適應(yīng)這一需要，各種與利率、匯率相關(guān)的衍生工具迅速發(fā)展起來。

4、適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要

除傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)外，客戶（企業(yè)、個人）對銀行服務(wù)提出更多、更高要求，使銀行業(yè)務(wù)由表內(nèi)向表外延伸。如：

貸款——貸款承諾：客戶更靈活運(yùn)用資金；

信用中介—信用擔(dān)保：從要求借款到借用銀行信譽(yù)； 交易帳戶—衍生金融工具交易：從交易便利到金融資產(chǎn)保值增值以及防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

伴隨私人財富的增長，社會上中產(chǎn)階級人數(shù)日益增多，他們對銀行服務(wù)提出了更高要求。不但要求財富安全，而且對增值服務(wù)提出更多要求，商業(yè)銀行適應(yīng)客戶理財服務(wù)需求這一變化，推出了基金、保險等多樣化理財工具

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)

相對于其他金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行擁有獨(dú)特的有利條件：信譽(yù)優(yōu)勢、信息優(yōu)勢、人才優(yōu)勢、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢等。

6、科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展

80年代以來，信息技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)、電信技術(shù)的發(fā)展使商業(yè)銀行能夠設(shè)計出更復(fù)雜的工具、更能滿足客戶需要的金融產(chǎn)品。而且商業(yè)銀行能夠利用復(fù)雜的方法為其定價 21 銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展

一、資產(chǎn)管理理論

(一)商業(yè)性貸款理論（真實票據(jù)理論）

銀行只應(yīng)發(fā)放短期的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的貸款

真實票據(jù)理論是指銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)必須以真實的商業(yè)票據(jù)為憑證

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

銀行資產(chǎn)的流動性取決于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 而這種變現(xiàn)能力體現(xiàn)為：（1）資產(chǎn)的到期變現(xiàn)（2）資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓變現(xiàn) 這樣，不僅短期資產(chǎn)具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力，長期資產(chǎn)如果能夠順利實現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，也同樣具有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力

（三）預(yù)期收入理論

資產(chǎn)的安全性取決于借款人未來收入（預(yù)期收入）的可靠性。

二、負(fù)債管理理論（解決了經(jīng)營流動性與盈利性的矛盾）1銀行可以主動購買資金 購買資金的目得是增強(qiáng)經(jīng)營流動性 3 資金的供應(yīng)者是十分廣泛的 事先購買的手段是提高資金價格 三、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

利率風(fēng)險是金融風(fēng)險的一個組成部分,利率風(fēng)險管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的核心

第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)管理

一、1、格拉斯—斯蒂格爾法案：也稱作《1933年銀行法》。在1930年代大危機(jī)后的美國立

法，將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營公司證券，只能購買由美聯(lián)儲批準(zhǔn)的債券。

2、分行制：是指設(shè)有總行，又可以設(shè)立分支行的銀行體制。又稱總分行制。分支行制的總行一般都設(shè)立在大城市，作為分支行，所有業(yè)務(wù)都同意遵照總行的指示辦理。

1、什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？

商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融

資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動中所發(fā)揮的功能主要有：

1、信用中介

2、支付中介

3、金融服務(wù)

4、信用創(chuàng)造

5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)五項功能。

5、20世紀(jì)90年代以來國際銀行業(yè)為什么會發(fā)生大規(guī)模合并？其意義何在？

1強(qiáng)強(qiáng)合作，開拓市場，同時通過規(guī)模擴(kuò)張，降低成本，減少所需市場花費(fèi)，可以快速進(jìn)入對方市場，減少本土化進(jìn)程花費(fèi)等

2、有些銀行，不適合現(xiàn)代社會發(fā)展，于是倒閉被兼并！例如銀行！

3、世界影響越來越大。于是銀行兼并越來越多！

4、金融打破，也對銀行兼并產(chǎn)生積極影響！

6、商業(yè)銀行經(jīng)營原則有哪些？如何貫徹這些原則？

1)利潤最大化原則

(2)擴(kuò)大市場份額原則

(3)保證貸款安全原則

(4)維護(hù)銀行形象原則

二、1、外源資本

2、內(nèi)源資本

3、核心資本：核心資本由股本和稅后留利忠提取的儲備金組成，包括普通股、不可回收的優(yōu)先股、資本盈余、留存收益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償金。

4、附屬資本：由未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、長期次級債券所組成。

5、銀行資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的。

2、為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風(fēng)險？

銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金童管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)自以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。分為資本數(shù)量和資本結(jié)構(gòu)的合理性。資本量不足，往往是銀行盈利性和安全性失衡所致。為追求利潤，過度擴(kuò)大風(fēng)險資產(chǎn)，盲目發(fā)展表外業(yè)務(wù)等，這些現(xiàn)象必然導(dǎo)致銀行資本量相對不足，加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險。

5、銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵因素？

銀行最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險相聯(lián)系，因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接相關(guān)。

主要有兩種對策:

（一）分子對策：（1）內(nèi)源資本策略；（2）外源資本策略

（二）分母對策：（1）壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模；（2）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

三、1、大面額存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金并可在市場上轉(zhuǎn)讓流通的票證。

2、外國金融債券：國際借款人(債券發(fā)行人)通過外國金融市場所在國的銀行或金融組

織發(fā)行的以該國貨幣為面值的債券。

3、歐洲金融

2、簡述商業(yè)短期借款的渠道和管理重點(diǎn)

主要渠道：

（一）同業(yè)借款：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。

（二）向中央銀行借款：商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二是再貼現(xiàn)。

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進(jìn)票據(jù)的行為。

（四）回購協(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。

（五）歐洲貨幣市場借款

（六）大面額存款：是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，也是西方商業(yè)銀行通過發(fā)行短期債券籌集資金的主要形式。

管理重點(diǎn)：

（一）主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。

（二）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。

（三）通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。

（四）正確統(tǒng)計借款到期的時機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。

4、“對商業(yè)銀行來說存款越多越好”，你認(rèn)為這句話對不對？為什么？

此觀點(diǎn)值得商榷，尤其是在中國目前面臨流動性過剩的情況下。

一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。而如果超過這一程度和范圍，就屬于不適度的存款增長，反而會給銀行經(jīng)營帶來困難。因此，銀行對存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運(yùn)用于貸款和投資為評判標(biāo)準(zhǔn)。

5、在當(dāng)前我國銀行間儲蓄存款競爭激烈的環(huán)境下，請你為某銀行設(shè)計一個儲蓄存款新

品種，并為這個新品種的退出規(guī)劃營銷步驟。

通知存款是指客戶不約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取日期和金額方能支取 的存款業(yè)務(wù)。個人通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天 通知存款兩個品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提 前七天通知約定支取存款。通知存款的幣種為人民幣、港幣、英鎊、美元、日元、歐元、瑞士法郎、澳大利亞元、新加坡元。以上兩種屬傳統(tǒng)的通知存款品種，下面介紹一個儲蓄存款的新品種，或許會為商業(yè)銀行帶來 更多的儲蓄存款。通知存款自動轉(zhuǎn)存： 該產(chǎn)品具有每 7 天自動轉(zhuǎn)存的強(qiáng)大功能，根據(jù)與客戶的約定按通知存款 利率每 7 天自動結(jié)息，并將本息合計金額自動轉(zhuǎn)存為新的通知存款?？蛻魺o須辦理預(yù)約交易，可隨時辦理支取而不必?fù)?dān)心損失通知存期的利息。

（一）產(chǎn)品特點(diǎn)： 1.具有活期儲蓄的便利和高于活期儲蓄的利率； 2.適合大額資金存期難以確定，存取較頻繁的存款客戶； 3.在股市、匯市低迷，或者在法定節(jié)假日、短期不用款的時候，選擇中國銀行通知存款，可 獲得更大的收益； 4.通知存款的幣種多樣，可為人民幣、規(guī)定外幣。

（二）適用對象 中國居民、港澳臺居民、居住在中國境內(nèi)外的外國人、外籍華人和華僑,憑實名制認(rèn)可的有 效身份

證件在中國銀行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都可開立通知存款賬戶。

四、1、超額存款準(zhǔn)備金：超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行及存款性金融機(jī)構(gòu)在中央銀行存款帳戶

上的實際準(zhǔn)備金超過法定準(zhǔn)備金的部分。

2、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由

其業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。

1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由那些構(gòu)成？其主要作用是什么？

現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成：（1）庫存現(xiàn)金（2）在中央銀行存款（3）存放同業(yè)存款（4）在途

資金

作用：（1）保持清償能力（2）保持流動性

2、影響商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額存款準(zhǔn)備金

量？

五、1、信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。

2、保證貸款：貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸

款本息時，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。

3、抵押貸款：債務(wù)人在法律上把財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人，但債權(quán)人并不占有財產(chǎn)，以財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)一經(jīng)償還，財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓即告結(jié)束，設(shè)置抵押的目的，主要保障債權(quán)人在債務(wù)中不履行債務(wù)時有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，而這一優(yōu)先受償權(quán)是以設(shè)置抵押的實物形態(tài)變成值來實現(xiàn)的，所以抵押是以抵押人所有的實物形態(tài)為抵押主體，以不轉(zhuǎn)移所有權(quán)和使用權(quán)為方式作為債務(wù)擔(dān)保的一種法律保障行為。

4、消費(fèi)者貸款：消費(fèi)者憑信用先取得商品使用權(quán)，然后按期歸還貨款以購買商品。

5、不良貸款：借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有

跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

6、關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利

影響因素的貸款。

7、次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償

還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

1、商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策時應(yīng)考慮那些因素？

貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。商業(yè)銀行的基本內(nèi)容主要有以下幾個方面：

1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略

2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率控制4.貸款種類及地區(qū)5.貸款的擔(dān)保6.貸款定價7.貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收制度9.不良貸款的管理。

商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款政策時，要考慮以下因素：

1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策

2、銀行的資本金狀況

3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期

5、銀行信貸人員的素質(zhì)

2、商業(yè)銀行貸款定價的原則是什么？

1.當(dāng)期利潤最大化

2.擴(kuò)大市場份額

3.保證貸款質(zhì)量

4.改善銀行的社會形象

3、銀行發(fā)放信用貸款時應(yīng)重點(diǎn)注意什么問題？

信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者

擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款具有以下幾個特點(diǎn)：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證；2)風(fēng)險大且利潤高；3)手續(xù)簡便。

10、銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？

通常，銀行貸款人員可以從以下一些表象中分析是否會產(chǎn)生不良貸款的原因：1）

企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號；2）從企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號；3）在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號；4）在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號。

1.督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。2.鑒定貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。3.落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。4依照法律武器收回貸款本息.5呆帳沖銷。

11、商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？

審貸崗位設(shè)置；貸款責(zé)任制度；貸款質(zhì)量的檢測與考核。

六、1、國庫券：國家財政當(dāng)局為彌補(bǔ)國庫收支不平衡而發(fā)行的一種政府債券。

2、證券投資組合：投資者對各種證券資產(chǎn)的選擇而形成的投資組合。

1、證券投資在商業(yè)銀行投資組合中的主要功能是什么？

1、分散風(fēng)險、獲取收益：避免資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一化帶來的高風(fēng)險；增加收益。

2、保持流動性：銀行投資于短期國庫券，既有一定的收益性，也可以低成本出

售滿足其短期流動性需要。

3、合理避稅：各國政府在發(fā)行國債和市政債券時，均有稅收的優(yōu)惠，銀行可以

通過合理的證券組合達(dá)到有效避稅，增加收益的目的。

3、市場利率與證券收益率和證券價格有什么關(guān)系？

4、商業(yè)銀行各種證券投資策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點(diǎn)是什么？

1、流動性準(zhǔn)備方法

流動性準(zhǔn)備方法是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種，被認(rèn)為是較為保守或

消極的投資策略。

優(yōu)點(diǎn)：

缺點(diǎn)：這種投資策略比較僵硬地看待金融資產(chǎn)的流動性與盈利性之間的替換

關(guān)系，從而把證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券兩類。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，此方法越來越顯得被動和保守，由它知道下所產(chǎn)生的銀行資產(chǎn)組合已不能適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)。

2、梯形期限策略

梯形期限策略是相對穩(wěn)健的方法，它也稱為期限間隔方法。該方法強(qiáng)調(diào)把資

金均勻地投資于不同期限的同質(zhì)證券，在保證流動性的同時可提高平均收益率。由于該方法中的投資組合很像階梯形狀，故此得名。

優(yōu)點(diǎn)：

第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期

進(jìn)行沖投資安排即可。

第二，銀行不必對市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)。

第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動出現(xiàn)投資的同時，是銀

行獲取至少是平均的投資回報。

缺點(diǎn)：

第一，過于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機(jī)會出現(xiàn)時，不能利用新的投

資組合來擴(kuò)大利潤，特別是當(dāng)短期利率提高較快時。

第二，作為二級準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。由于實際償還期為1年的證

券只是1/n，故有應(yīng)急流動性需要時，銀行出售中長期證券有可能出現(xiàn)投資損失。

3、杠鈴結(jié)構(gòu)方法

杠鈴結(jié)構(gòu)方法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布

在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。這種證券組合結(jié)構(gòu)反映在圖上形似杠鈴，故此得名。

優(yōu)點(diǎn)：從理論上講，杠鈴結(jié)構(gòu)方法能使銀行證券投資達(dá)到流動性、靈活性和

盈利性的高效組合。短期證券保證了銀行的流動性，長期證券的收益率較高，其投資組合的收益率不低于在梯形結(jié)構(gòu)方法下的投資組合收益率。特別是在利率波動時，投資損益相互抵消。

缺點(diǎn)：該方法對銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗要求較高，對那些

缺乏這方面能力和人才的銀行來講，其他簡單方法也許更為有效。

4、利率周期期限決策方法

在利率波動的環(huán)境中，如果銀行對利率的預(yù)測有較強(qiáng)的專家隊伍，就可以采

取較為主動和更富有進(jìn)取性的投資策略，利率周期期限決策方法就是其中一種。

優(yōu)點(diǎn)：最大限度的利用了利率波動。

缺點(diǎn)：實施中存在不少難度：第一，利率周期期限決策方法運(yùn)用的環(huán)境是利

率呈現(xiàn)出有規(guī)律性周期波動。第二，該方法要求銀行對市場利率變動方向有準(zhǔn)確預(yù)測，否則，銀行證券投資將損失慘重。第三，在股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)下，由于銀行管理人員與董事會成員對投資獲利方式和時機(jī)的選擇往往存在差異，容易使該投資策略的實施效果大打折扣。第四，長期債券流動性低，在銀行需要補(bǔ)充流動性或?qū)嵤┳C券轉(zhuǎn)換時，有時不易按意愿價格變現(xiàn)或售出，甚至產(chǎn)生損失。

6、商業(yè)銀行利用證券投資進(jìn)行避稅的前提條件是什么？

兩種以上的可選擇的債券利息收入存在稅負(fù)差異，使這些債券的稅前收益和稅后

收益不致。

七、1、融資性租賃：實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。

資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

2、經(jīng)營性租賃：是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由

出資人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝保養(yǎng)等并提供專門的技術(shù)服務(wù)，因此租金要高于融資性租賃租賃。

3、回租租賃：將自制或外購的資產(chǎn)出售，然后向買方租回使用。

4、杠桿租賃：即由貿(mào)易方政府向設(shè)備出租者提供減稅及信貸刺激，而使租賃公司以

較優(yōu)惠條件進(jìn)行設(shè)備出租的一種方式。

5、信托投資：金融信托投資機(jī)構(gòu)用自有資金及組織的資金進(jìn)行的投資。

2、什么事融資性租賃？它具有哪些主要特征？

融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所有權(quán)歸屬于承租人的交易。特征：1.設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離2.租期分期歸流3.資金與物資運(yùn)動的緊密結(jié)合。

3、試分析影響租賃的幾個主要因素。

八、1、表外業(yè)務(wù)：表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損

益的經(jīng)營活動

2、備用信用證：開證人（一般是銀行）應(yīng)支付人的請求開給受益人，保證在受益人出

示特定單據(jù)或文件，開證人在單證相符的條件下必須付給受益人一筆規(guī)定的款項或

承兌匯票的一種書面憑證。

3、互換業(yè)務(wù)：互換是一種雙方商定在一段時間內(nèi)彼此相互交換現(xiàn)金的金融交易。

1、什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點(diǎn)？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影

響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。

原因：

1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源。

2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化。

3、轉(zhuǎn)移和

分散風(fēng)險。

4、適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要。

5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。

6、科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。

流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、投資風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資本風(fēng)險

7、為何要對表外業(yè)務(wù)活動加強(qiáng)監(jiān)管？如何加強(qiáng)對表外業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管？

大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債上的，這是表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財務(wù)報表上得到真實體現(xiàn)。表外業(yè)務(wù)主要由10種風(fēng)險：1）信用風(fēng)險。指借款人換款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。2）市場風(fēng)險。指由于市場價格波動而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險。3）國家風(fēng)險。指銀行的外幣供給國外債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失的可能性，它主要由債務(wù)人所在國政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造成的。4）流動性風(fēng)險。指在表外業(yè)務(wù)活動中，交易一方要想進(jìn)行對沖，軋平其交易標(biāo)的的頭寸時，卻找不到合適的對手，無法以合適的價格在短時間內(nèi)完成拋補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來的風(fēng)險。5）籌資風(fēng)險。指銀行因自有資金不足，又無其他可動用的資金，在交易到期日無法履約的風(fēng)險。6）結(jié)算風(fēng)險。指在從事表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能及時履約而產(chǎn)生的風(fēng)險。7）運(yùn)作風(fēng)險。指由于銀行內(nèi)部控制不力，對操作人員的授權(quán)管理失誤，或是業(yè)務(wù)人員工作失誤，內(nèi)部工作人員利用電腦犯罪作案等給銀行帶來的損失。8）定價風(fēng)險。指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險尚未被人們完全掌握，無法對其做出正確定價而喪失或部分喪失彌補(bǔ)風(fēng)險能力的損失。9）經(jīng)營風(fēng)險。指由于銀行經(jīng)營決策失誤導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生品交易中搭配不當(dāng)，或在資金流量時間上不對應(yīng)，而在一段時間內(nèi)面臨風(fēng)險頭寸敞口所帶來的損失。10）信息風(fēng)險。指表外業(yè)務(wù)給會計處理帶來的諸多困難，而無法真實的反映銀行財務(wù)狀況，使銀行管理層和客戶不能及時得到準(zhǔn)確的信息，從而做出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。

九、1、個人理財業(yè)務(wù)：根據(jù)財務(wù)狀況，建立合理的個人財務(wù)規(guī)劃，并適當(dāng)參與投資活動。

2、投資銀行業(yè)務(wù)：狹義的投資銀行業(yè)務(wù)是投資銀行的狹義含義只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。廣義的投資銀行業(yè)務(wù)是投資銀行的廣義含義包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產(chǎn)管理、投資研究和風(fēng)險投資業(yè)務(wù)。

3、請你為本市某家銀行設(shè)計拓展投資銀行業(yè)務(wù)的規(guī)劃和具體實施步驟。

十三、1、流動性風(fēng)險：指因市場成交量不足或缺乏愿意交易的對手,導(dǎo)致未能在理想的時點(diǎn)

完成買賣的風(fēng)險。

2、利率風(fēng)險：市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。

3、信貸風(fēng)險：是銀行貸款或投資債券中發(fā)生的一種風(fēng)險，也即為借款者違約的風(fēng)險。

4、風(fēng)險控制法：

5、風(fēng)險財務(wù)法:

1、銀行為何要保持一定的流動性？試討論銀行的流動性和盈利性之間的關(guān)系。

2、何為利率風(fēng)險？試從利率風(fēng)險函數(shù)出發(fā)討論影響市場利率的因素

第五篇：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué) 考試重點(diǎn)

1.商業(yè)銀行：以追求利潤最大化為目標(biāo)，通過各種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

2.商行性質(zhì)①具有一般的企業(yè)特征:獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧,獲得最大利潤是商行產(chǎn)生和經(jīng)營的基本前提、內(nèi)在動力②是特殊的企業(yè)：經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)③不同于其他金融機(jī)構(gòu)：能提供更多更全面的金融服務(wù)、吸收活期存款。

1694年，世界上第一家股份制銀行—英格蘭銀行—現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的象征，世界上第一家央行。

3.商行組織結(jié)構(gòu)體系：決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)。

4.商行體系類型

（一）按資本所有權(quán)劃分：國有控股商業(yè)銀行（工中建農(nóng)交）；企業(yè)集團(tuán)所有的銀行（招行光大華夏中信平安）；股份公司制的銀行（上海 浙商恒豐渤海深發(fā)展浦發(fā)民生招商興業(yè)南京北京寧波華夏）

（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域：區(qū)域性、全國性、國際性銀行

（三）按組織形式：單元制銀行（不設(shè)分支機(jī)構(gòu)的商行）；分行制銀行（在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的商行）4：084、商行經(jīng)營目標(biāo):如何理解商行三性,如何提高商行核心競爭力

（一）安全性:要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，滴客戶對銀行保持堅定的信任。①保持較高的資本充足率②合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量③必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營

（二）流動性，商行保持隨時能以適當(dāng)價格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。①保持適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)準(zhǔn)備②保持資產(chǎn)的變現(xiàn)能力③提高銀行的彈性負(fù)債能力④保證銀行資產(chǎn)負(fù)債的比例協(xié)調(diào)。（流動性最高的資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金存款、在其他銀行的活期存款）[庫存現(xiàn)金,超額準(zhǔn)備金存款,國庫券的持有,是為了保持流動性]

（三）盈利性，是商行活動的最終目標(biāo)，要求商行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能追求利潤最大化。商行的盈利來自于銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差。[如何盈利?存貸款利差,中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)]

5.商行資本：商行通常將所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，將長期債務(wù)稱為二級資本或附屬資本。自有資本:風(fēng)險資本≥8%三年前,現(xiàn)在一級資本:風(fēng)險資本≥6%

6.普通股:銀行普通股是一種主權(quán)證書,構(gòu)成銀行資本的核心部分,不僅代表對銀行的所有權(quán)而且具有永久性質(zhì).優(yōu)先股:一種兼有普通股與債券特點(diǎn)的股票,銀行優(yōu)先股持有人按固定股息率取得股息,對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人,不擁有對銀行的表決權(quán).商行普通股和優(yōu)先股區(qū)別①普通股股東享有公司的經(jīng)營參與權(quán)，而優(yōu)先股股東一般不享有公司的經(jīng)營參與權(quán)②普通股股東的收益要視公司的贏利狀況而定，而優(yōu)先股的收益是固定的③普通股股東不能退股，只能在二級市場上變現(xiàn)，而優(yōu)先股股東可依照優(yōu)先股股票上所附的贖回條款要求公司將股票贖回④優(yōu)先股票是特殊股票中最主要的一種，在公司贏利和剩余財產(chǎn)的分配上享有優(yōu)先權(quán)。7:33

7.資本盈余：企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。

8.留存收益：尚未動用的銀行累計稅后利潤部分,是銀行所有者權(quán)益的一個項目.(它來源于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動所實現(xiàn)的凈利潤，包括企業(yè)的盈余公積金和未分配利潤兩個部分，其中盈余公積金是有特定用途的累積盈余，未分配利潤是沒有指定用途的累積盈余)8:00

9.銀行資本充足性：銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度，同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。①資本數(shù)量的充足性[適度,并非越多越好,高資本量浪費(fèi)投資機(jī)會]②資本結(jié)構(gòu)的合理性（當(dāng)貸款需求不足而存款供給相對充分時，銀行增資的方式應(yīng)以增加附屬資本位置，反之，增加銀行核心資本）巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本充足性：一級資本比率=核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額二級資本比率=附屬資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額 一級資本充足率：下限調(diào)至6%，核心一級資本充足率下限4.5%

10.活期存款：可由客戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時做事先的書面通知。定期存款：客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。儲蓄存款：居民個人在銀行的存款。

1.可轉(zhuǎn)讓定期存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。10:59

2.存款成本構(gòu)成：利息成本,營業(yè)成本,資金成本,可用資金成本,相關(guān)成本,加權(quán)平均成本,邊際存款成本。

3.商行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義①短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源②是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段③提高了商行的資金管理效率④既擴(kuò)大了商行的經(jīng)營規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來。

4.短期借款的主要渠道①同業(yè)借款:金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通[同業(yè)拆借利率一般高于存款低于貸款,接近市場利率]②向中央銀行借款，包括再貼現(xiàn)(經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向央行再次申請貼現(xiàn))和再貸款(央行向商行的信用放款)。商行向中央銀行借款只能用于調(diào)節(jié)頭寸、補(bǔ)充儲備不足和資產(chǎn)的應(yīng)急調(diào)整，而不能用于貸款和證券投資③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，指中央銀行以外的投資人在二級市場上購進(jìn)票據(jù)的行為④回購協(xié)議，商行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購匯所賣證券,以獲得及時可用資金的交易方式⑤歐洲貨幣市場借款⑥大面額存單:可轉(zhuǎn)讓利率高 兼流動性盈利性.5.現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的課隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。構(gòu)成:庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。作用①保持清償力②保持流動性

6.資金頭寸：商行能夠運(yùn)用的資金。包括基礎(chǔ)頭寸（庫存現(xiàn)金和超額存款準(zhǔn)備金）和可用頭寸（基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款）。用途:保持流動性與清償力

7.現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則①總量適度原則:銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上②適時調(diào)節(jié)原則:銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時地調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度③安全保障原則。

8.法定存款準(zhǔn)備金：根據(jù)商行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金：商行在央行準(zhǔn)備金賬戶上超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。影響因素:存款波動,貸款的發(fā)放與收回,向央行借款,同業(yè)往來

9.貸款種類①按期限分:活期貸款、定期貸款和透支②按貸款保障條件:信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)③按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）:正常貸款、關(guān)注貸款(有潛在問題)、次級貸款(借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入已不足以保證還款,需要出售變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款)、可疑貸款(借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行擔(dān)保等措施也肯定要造成一定損失)損失貸款(全部或大部分已經(jīng)損失)④按償還方式:一次性償還,分期償還.10.貸款政策：商業(yè)銀行知道和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總和。貸款/存款比率不得超過75%

1.貸款定價考慮因素：資金成本,貸款風(fēng)險程度,貸款的期限,貸款管理費(fèi)用,存款余額,還款方式,銀行與借款人之間的關(guān)系,資產(chǎn)收益率目標(biāo)。

2.貸款程序①貸款申請②貸款調(diào)查③對借款人的信用評估④貸款審批⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保⑥貸款發(fā)放⑦貸款檢查⑧貸款收回

3.貸款價格的構(gòu)成：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價格。

影響貸款價格的因素①資金成本②貸款風(fēng)險程度③貸款費(fèi)用④借款人的信用及其與銀行的關(guān)系⑤銀行貸款的目標(biāo)收益率⑥貸款供求狀況

4.信用貸款：銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款：銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)：一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。

消費(fèi)者貸款:銀行以消費(fèi)者個人為對象,以個人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款.5.貸款信用風(fēng)險管理5C：品格、能力、資本、擔(dān)保及環(huán)境條件。

流動資產(chǎn):現(xiàn)金,有價證券,應(yīng)收賬款,存貨.流動負(fù)債:應(yīng)付賬款,應(yīng)付票據(jù),短期借款,應(yīng)交稅金,應(yīng)計費(fèi)用.速動資產(chǎn):可以迅速變現(xiàn)用來償付流動負(fù)債的那些流動資產(chǎn):現(xiàn)金,有價證券,應(yīng)收賬款.=流動資產(chǎn)-存貨.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

6.銀行證券投資的主要類別①國庫券②中長期國債③政府機(jī)構(gòu)證券④市政債券或地方政府債券⑤公司債券⑥各種資產(chǎn)抵押類證券

7.表外業(yè)務(wù)：商行從事的，按通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)，服務(wù)類:信托與咨詢服務(wù),支付結(jié)算,代理人服務(wù),與貸款有關(guān)的服務(wù).進(jìn)出口服務(wù).中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算、代理、租賃、信托和信用卡。

8.備用信用證:銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型,通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。

商業(yè)信用證：進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。

備用信用證與商業(yè)信用證的區(qū)別：后者通常是在貿(mào)易往來中使用的，而備用信用證則一般是在融資活動中使用的。此外，在商業(yè)信用證業(yè)務(wù)中，銀行承擔(dān)的是第一付款人的責(zé)任，而在備用信用業(yè)務(wù)中銀行承擔(dān)的是第二付款人的責(zé)任。雖然如此，但因備用信用證是為客戶的融資活動提供付款擔(dān)保，因而較商業(yè)信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險更大。

9.遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額。

10.支付結(jié)算：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一項傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是一項業(yè)務(wù)量大、收益穩(wěn)定、風(fēng)險極低的典型中間業(yè)務(wù)。

結(jié)算工具(一)匯票(1)銀行匯票:出票銀行簽發(fā)的,由簽發(fā)銀行在檢票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)(2)商業(yè)匯票:出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)①商業(yè)承兌匯票:由收款人簽發(fā),經(jīng)付款人承兌,或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)②銀行承兌匯票:收款人簽發(fā),并由成對申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)(二)支票:出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)(三)本票①商業(yè)本票②銀行本票:銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù).1.代理業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。

代理業(yè)務(wù)內(nèi)容:代理收付款業(yè)務(wù),代理發(fā)放工資,代理融通業(yè)務(wù),代理行業(yè)務(wù),保付代理業(yè)務(wù),基金托管業(yè)務(wù),個人理財業(yè)務(wù),（現(xiàn)金管理,代理證券業(yè)務(wù),代理清欠,代理監(jiān)督,代理會計事務(wù),代理保管,代購代銷,代辦集資,個人外匯、證券買賣業(yè)務(wù)）

2.商行風(fēng)險類別①流動性風(fēng)險:商行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險②利率風(fēng)險:由于市場利率波動造成的商行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險③信貸風(fēng)險:接受信貸者不能按約償付貸款的可能性④投資風(fēng)險:商行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性⑤匯率風(fēng)險:銀行在進(jìn)行國際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因利率波動而造成價值增減的不確定性⑥資本風(fēng)險:商行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。

資產(chǎn)負(fù)債表:資本=負(fù)債+所有者權(quán)益

損益表:收入-支出=利潤

現(xiàn)金流量表:資金來源=資金運(yùn)用