第一篇：費(fèi)用審批制度

費(fèi)用審批制度

一、總 則

1、為加強(qiáng)公司費(fèi)用支出管理，進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出報(bào)銷審批程序，提高審批效率，提高管理效益，特制訂本辦法。

2、本規(guī)定適用于包括董事長在內(nèi)的集團(tuán)總部所有員工。

二、審批流程

1、費(fèi)用審批程序

報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按下列程序?qū)徟?，方可到?cái)務(wù)部辦理報(bào)銷事宜：

（1）預(yù)算內(nèi)日常費(fèi)用報(bào)銷流程（公司制度范圍內(nèi)的日常費(fèi)用）報(bào)銷人員→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)辦→董事長→財(cái)務(wù)報(bào)銷

（2）預(yù)算外費(fèi)用報(bào)銷流程（公司對(duì)外的付款及制度外的費(fèi)用）報(bào)銷人員→部門總監(jiān)→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)辦→董事長→財(cái)務(wù)報(bào)銷

2、借款審批流程

借款時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》，按下列程序?qū)徟?借款人員→部門總監(jiān)→總經(jīng)辦→董事長→財(cái)務(wù)審核

財(cái)務(wù)審核通過后，應(yīng)按規(guī)定填寫《借支單》并附《費(fèi)用申請(qǐng)單》，按下列程序?qū)徟螅?cái)務(wù)辦理出款流程：

借款人員→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)辦→董事長→財(cái)務(wù)出款

三、管理辦法

（一）單據(jù)的使用

1、《借款單》僅限于公司員工因公需要臨時(shí)借支的款項(xiàng)，包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等日常費(fèi)用。

2、《費(fèi)用申請(qǐng)單》用于日常費(fèi)用申請(qǐng)。

3、《費(fèi)用報(bào)銷單》用于日常費(fèi)用報(bào)銷。

（二）財(cái)務(wù)審核重點(diǎn)

費(fèi)用報(bào)銷憑證：取得的票據(jù)是否合法、合規(guī)；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)管理制度的規(guī)定；報(bào)銷金額是否正確；填制是否符合要求；是否為董事長批準(zhǔn)后款項(xiàng)。

（三）原始單據(jù)管理。

內(nèi)部使用的收據(jù)必須是合法、有效的原始收據(jù)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

（四）其他規(guī)定

1、對(duì)取得的報(bào)銷憑據(jù)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，最長時(shí)間不得超過45天（以票面記載的開票日期為起始日），超過者按票面金額每日計(jì)收1%且不低于100元的罰款。

2、報(bào)銷時(shí)按一次事項(xiàng)一次報(bào)銷的原則辦理，并將有關(guān)票據(jù)分為：餐費(fèi)、油費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)等，分別粘貼并算出數(shù)據(jù)。正確填寫有關(guān)單據(jù)后予以報(bào)銷。未按規(guī)定填寫、粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)退回不予報(bào)銷。

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷及審批制度

費(fèi)用報(bào)銷及審批制度

一、為加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷及審批管理，特制定本制度。

二、本制度由行政部擬定，由財(cái)務(wù)結(jié)算中心執(zhí)行與督導(dǎo)。

三、費(fèi)用報(bào)銷及審批流程參考《行政審批權(quán)限表》。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、出差補(bǔ)貼60元/天。

2、住宿費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3、出差補(bǔ)貼按出差天數(shù)和出差所在地補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

4、出差請(qǐng)客用餐回公司作經(jīng)營費(fèi)報(bào)銷的，當(dāng)天不得領(lǐng)取出差補(bǔ)貼。

5、出差期間發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)與差旅費(fèi)應(yīng)同時(shí)報(bào)銷；

6、飛機(jī)票由公司指定乘坐，方可購買。憑票報(bào)銷。

7、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可據(jù)實(shí)報(bào)銷；

8、從公司出發(fā)的，統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)訂票，并由對(duì)方根據(jù)實(shí)際結(jié)算額開具收據(jù)。

9、一般員工外調(diào)、外派支援學(xué)習(xí)，均乘坐火車，憑火車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

五、市內(nèi)交通費(fèi)，每人每月郊區(qū)35元，市區(qū)25元，在工資里計(jì)發(fā)。

六、經(jīng)批準(zhǔn)后參加的各種會(huì)議的報(bào)銷規(guī)定

1、由會(huì)議主辦單位出具食宿自理證明的，可按出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；

2、食宿由主辦單位提供的，一律不報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

3、經(jīng)批準(zhǔn)后參加的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的報(bào)銷規(guī)定：住宿費(fèi)按出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，但不得報(bào)銷各項(xiàng)補(bǔ)貼和住宿費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。

4、所有員工必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成出差任務(wù)，對(duì)無故超過原定出差時(shí)間的，不予報(bào)銷超時(shí)期間差旅費(fèi)。

七、通訊費(fèi)的報(bào)銷制度

1、通訊費(fèi)包括手機(jī)話費(fèi)和小靈通話費(fèi)；

2、每月報(bào)銷一次。

3、通訊費(fèi)每季報(bào)銷金額小于標(biāo)準(zhǔn)限額的，據(jù)實(shí)報(bào)銷，結(jié)余部分不得結(jié)轉(zhuǎn)至下季度使用；

4、個(gè)人通訊話費(fèi)報(bào)銷必須是本人真正使用的通訊工具的話費(fèi)，否則不得報(bào)銷；

5、公司不得出資為個(gè)人購置手機(jī)、安裝住宅電話、購置BP機(jī)及這些通訊工具有關(guān)的各種附件（如電池）；

6、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理憑每月通訊發(fā)票報(bào)銷。副總經(jīng)理每月200元，店長、部門經(jīng)理每月150元。主管、領(lǐng)班每月100元。

八、經(jīng)營費(fèi)報(bào)銷制度

1、經(jīng)營費(fèi)(請(qǐng)客、送禮)報(bào)銷必須寫明被請(qǐng)方或受禮方單位、事由及日期。經(jīng)營費(fèi) 明細(xì)表應(yīng)作為憑證附件，若不方便作為憑證附件，則可保存在財(cái)務(wù)總監(jiān)處備查，若經(jīng)申請(qǐng)同意經(jīng)營費(fèi)支出明細(xì)表另存的，該清單可由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人單獨(dú)保存。

2、送禮支出發(fā)票上未寫明禮品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)的必須提交簽呈及經(jīng)營費(fèi)支出明細(xì)表；

3、送禮支出若為購物卡，則必須由兩名經(jīng)手人共同辦理并列出受理方單位及事由；

4、以現(xiàn)金方式支付咨詢費(fèi)的，必須事先提交申請(qǐng)報(bào)告或簽呈，經(jīng)批準(zhǔn)后，由兩名經(jīng)辦人共同辦理。

九、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度：根據(jù)公司《員工基本醫(yī)療實(shí)施方法》執(zhí)行。

十、辦公費(fèi)的報(bào)銷制度

1、公司的辦公電話通訊費(fèi)、郵匯費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)、水電費(fèi)等由后勤部與電信、郵電、物業(yè)管理等部門統(tǒng)一結(jié)算后，憑有效發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷；

2、公司所有的辦公用品(包括報(bào)刊書籍)、辦公用固定資產(chǎn)及其他物品歸口到采購部統(tǒng)一采購,并憑入庫單和有效發(fā)票在審批后報(bào)銷。

十一、關(guān)于出國費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定

1、公司員工出國都必須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，無書面批準(zhǔn)手續(xù)的各項(xiàng)因出國而發(fā)生的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)銷；

2、任何人因出國而購置的各種箱、包和其他出差用品以及出國人員服裝費(fèi)等一律不得報(bào)銷。

十二、費(fèi)用報(bào)銷的審批制度

1、個(gè)人額度費(fèi)用、日常公司費(fèi)用（如水電費(fèi)、郵電費(fèi)、綠化費(fèi)、辦公用品等）由分管副總審批；

2、除上述費(fèi)用外必須由總經(jīng)理審批；

3、部門經(jīng)理（副經(jīng)理）、副總的各類費(fèi)用由總經(jīng)理審批；

4、常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷簽批程序：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人→相關(guān)副總（總經(jīng)理）

5、特殊費(fèi)用（由總經(jīng)理直接指定支付的費(fèi)用）報(bào)銷簽批程序：經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人；

十三、各子公司費(fèi)用報(bào)銷簽批程序可參照本制度。

十四、所有部門（個(gè)人）應(yīng)在發(fā)生費(fèi)用后及時(shí)到資金財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，凡自發(fā)生日起超過30天的任何費(fèi)用均不得報(bào)銷（費(fèi)用包干部門的支出除外），特殊情況應(yīng)由經(jīng)辦人說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

十五、對(duì)虛、假和超過有效期的票據(jù)，填寫不符合規(guī)定要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門拒絕接收，并有權(quán)要求補(bǔ)充、更換，任何部門(個(gè)人)都不得強(qiáng)行要求財(cái)務(wù)部門在有關(guān)手續(xù)不完善的情況下或違反規(guī)定付款、報(bào)銷。

十六、公司各部門（個(gè)人）都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度，不得將本制度的各類條款進(jìn)行變通處理，公司對(duì)違反規(guī)定的人員將從嚴(yán)處理。

十七、本規(guī)定由財(cái)務(wù)結(jié)算中心負(fù)責(zé)解釋。

十八、本規(guī)定從2014年8月1日起實(shí)行，原制定的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定同時(shí)廢止。

第三篇：費(fèi)用開支審批制度

費(fèi)用開支審批制度

為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第一條：因公借款審批程序：

1、出差人員借款及其它因公臨時(shí)借款，必須先到財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取“借款憑證”。填好憑證后，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方予以借支。借款實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，前次借支出差返回一周內(nèi)無故未報(bào)銷者，不得再借款；

2、試用人員不得預(yù)支或借支差旅費(fèi)；

3、借款出差人員回公司后，一周內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)中心報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)人員的欠款，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回；

4、出差開支標(biāo)準(zhǔn)暫時(shí)按本公司《差旅費(fèi)管理辦法》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批：

1、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權(quán)；沒有獲得董事長授權(quán)的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權(quán)簽單人員名單及授權(quán)限額報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

2、各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽單權(quán)限為人民幣600元以內(nèi)，超標(biāo)部分，一般不予報(bào)銷。如有特殊情況，必須報(bào)董事長批準(zhǔn)，同時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)，方可報(bào)銷；

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票、數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明接待用途，主管領(lǐng)導(dǎo)加簽證實(shí)，送行政中心登記，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，方能報(bào)銷；

4、業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要必須開支的，人民幣200元以內(nèi)須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，超出200元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)董事長批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；

5、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用一律以現(xiàn)金結(jié)算，不得簽單。

第三條：其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)的審批：

1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的各項(xiàng)費(fèi)用，預(yù)算內(nèi)資金人民幣20000元以內(nèi)的支出，由經(jīng)辦人簽字后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字后方能支出；人民幣20000元以上的支出，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)董事長審批方可支出；

2、工程款的支出，須附上施工隊(duì)完工進(jìn)度的詳細(xì)清單及完工的料工費(fèi)的匯總表，該表須經(jīng)工程隊(duì)、監(jiān)理、工程部簽名確認(rèn)，成本核算部審核，然后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可付款；

3、非經(jīng)營性及預(yù)算外的一切開支，均須經(jīng)董事長簽字同意后方能支出；

4、各部門于每月25日前把下月的經(jīng)營性、非經(jīng)營性費(fèi)用統(tǒng)計(jì)月報(bào)報(bào)送財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心審核匯總編制資金預(yù)算，每月5日前報(bào)董事長審查；

5、為了進(jìn)行部門核算，不同部門、人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷審批制度

費(fèi)用報(bào)銷審批制度 1.目的：

為規(guī)范公司用款、報(bào)銷審批流程，明確用款、報(bào)銷審批權(quán)限，按計(jì)劃合理有效的籌措、分配、使用資金，強(qiáng)化公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督與管理，提高資金使用率，保證資金安全，特制定本制度。2.適用范圍：

公司的原、輔材料采購、資產(chǎn)購置、工程款支付及各職能部門的各種費(fèi)用支出等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及到的貨幣資金的借支、報(bào)銷。3.職責(zé)：

公司財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，并定期接受公司的監(jiān)督、檢查。4.審批流程： 4.1付款審批

4.1.1各部門主管、經(jīng)理在其職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用的合理性、真實(shí)性審核。該環(huán)節(jié)一般由經(jīng)辦人簽字，各部門由本部門經(jīng)理審簽。4.1.2公司綜合部負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批的單據(jù)支付與否、支付額度審批。簽批人對(duì)所 簽批事項(xiàng)的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.1.3公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)部門審批的單據(jù)進(jìn)行合理性、準(zhǔn)確性審簽，簽批 人對(duì)所簽批事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

4.1.4由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)，或其指定授權(quán)人批準(zhǔn)。4.2審批類型 4.2.1借款

4.2.1.1經(jīng)辦人需預(yù)先借支的，由借款人本人填寫《借款單》，個(gè)人借款、差旅借款（對(duì)公業(yè)務(wù)借款除外）的借款金額不能超過當(dāng)月工資及提成發(fā)放額的50%，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門辦理借款（借款單上必須寫明借款用途）

4.2.1.2人員進(jìn)行第二次借款前，需將第一次借款還清。每月發(fā)放工資及提成時(shí)，個(gè)人借款未歸還的，主管會(huì)計(jì)需與借款人核實(shí)從工資及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明細(xì)單”上簽字。出納根據(jù)“抵扣借款明細(xì)單”從發(fā)放工資及提成中抵扣。（特殊情況需要總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字準(zhǔn)許）4.2.2差旅費(fèi)報(bào)銷

出差人根據(jù)公司差旅費(fèi)開支規(guī)定，將正規(guī)發(fā)票與不正規(guī)發(fā)票分別填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，由部門經(jīng)理審核、主管會(huì)計(jì)、綜合部經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。4.2.3低值易耗品購置

購買的價(jià)值低于1000.00元的易于損耗的物品屬于低值易耗品，各部門購買的低值易耗品需由庫管員開具入庫單，入庫單需庫管、經(jīng)辦人簽字齊全（直接放到現(xiàn)場(chǎng)使用的，使用部門負(fù)責(zé)人需在入庫單上簽字），報(bào)銷單據(jù)后附入庫單、《采購申請(qǐng)單》和原始票據(jù)，經(jīng)審批后報(bào)銷。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)虛入庫單、錯(cuò)入庫單，一律不予審核簽字報(bào)銷。4.2.4原料采購 4.2.4.1原料采購預(yù)付款

根據(jù)采購制度，合同中明確有預(yù)付款的，原料付款單需附簽訂的預(yù)付采購合同，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部審核，出納根據(jù)批準(zhǔn)支付預(yù)付款。

4.2.4.2原料采購應(yīng)付款

原材料采購后，原料支付單需后附入庫單財(cái)會(huì)聯(lián)（入庫單必須庫管、經(jīng)辦人簽字齊全），經(jīng)審批后支付 4.2.5固定資產(chǎn)購置與建造

4.2.5.1購固定資產(chǎn)（包括購置的鋼材材料等）由購置和使用部門根據(jù)詢價(jià)單、采購申請(qǐng)單（需申請(qǐng)人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）、合同、入庫單、發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷 4.2.5.2鋼材材料等制作固定資產(chǎn)的手工費(fèi)結(jié)算，支付單需出具結(jié)算單（經(jīng)辦人、結(jié)算人、總經(jīng)理簽字齊全），結(jié)算單后附材料成本明細(xì)表，材料入庫單據(jù)復(fù)印件、財(cái)務(wù)人員盤點(diǎn)的制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員簽字）。將結(jié)算單及后附的資料

交于主管會(huì)計(jì)處進(jìn)行賬務(wù)處理。支付單需部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4.2.6水電費(fèi)、電話費(fèi)

公司水費(fèi)、電費(fèi)、固定電話費(fèi)及納入公司統(tǒng)一繳費(fèi)范圍的移動(dòng)電話費(fèi)，各部門計(jì)劃報(bào)綜合部，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門審核后，繳納或支付。4.2.7工資

由部門根據(jù)公司規(guī)定或會(huì)議決定的工資標(biāo)準(zhǔn)，按部門分別制表并匯總后報(bào)綜合部、財(cái)務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。4.2.8車間維修、改造等費(fèi)用

經(jīng)辦人根據(jù)維修、改造等事項(xiàng)需填制《現(xiàn)金付款單》，維修事項(xiàng)分部門填寫清楚，后附購買維修配件等收據(jù)、入庫單據(jù)、采購申請(qǐng)單（需申請(qǐng)人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）等。由部門經(jīng)理審核、綜合部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4.2.9運(yùn)費(fèi)

經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)送貨物支付運(yùn)費(fèi)情況填制《運(yùn)費(fèi)明細(xì)表》，需將運(yùn)費(fèi)明細(xì)表需要填列的各項(xiàng)填寫規(guī)范齊全，由會(huì)計(jì)審核、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。4.2.10裝卸費(fèi)及代墊運(yùn)費(fèi)

4.2.10.1裝卸費(fèi)（西藏奶茶裝貨費(fèi)、原料的卸貨費(fèi)）

裝卸費(fèi)根據(jù)單位情況盡量用本單位的人員裝卸，支付裝貨費(fèi)單據(jù)需后附銷售貨物的銷售單（領(lǐng)貨人、庫管簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印件上需要結(jié)算裝貨人簽字），支付卸貨費(fèi)單據(jù)需后附原料入庫單（庫管、經(jīng)辦人簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印單據(jù)需要卸貨人員簽字），由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批準(zhǔn)。

4.2.10.2代墊運(yùn)費(fèi)需要付款單據(jù)上填寫清楚，由原料經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)或指定授權(quán)人員批。4.2.11其它費(fèi)用報(bào)銷

公司總經(jīng)理指定專人辦理的特殊業(yè)務(wù)，可直接報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。4.3報(bào)銷付款要求

4.3.1各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷需總經(jīng)理或副總經(jīng)理在公司時(shí)進(jìn)行報(bào)銷；總經(jīng)理或副總經(jīng)理不在公司，指定授權(quán)人員批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷，事后需出納將各類報(bào)銷單據(jù)讓總經(jīng)理或副總經(jīng)理補(bǔ)簽.未有總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字的各類費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，主管會(huì)計(jì)不予審核單據(jù)。4.3.2不同的用款及報(bào)銷必須按規(guī)定，使用不同的單據(jù)。4.3.3報(bào)銷款項(xiàng)所依據(jù)的業(yè)務(wù)資料必須齊備方可報(bào)銷。

4.3.4各項(xiàng)單據(jù)的填寫應(yīng)用黑色碳素筆填寫完整準(zhǔn)確、不得有涂改、申請(qǐng)付款金額與審批金額不一致的、簽批手續(xù)不齊全，任何一項(xiàng)不符合規(guī)定，都不予報(bào)銷審核。

4.3.5本公司員工借款經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，必須在業(yè)務(wù)終結(jié)，7天內(nèi)報(bào)銷結(jié)清借款。

4.3.6各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、支付時(shí)間為每天上午10：00-12：00，下午13：30-16：30（星期六日除外），報(bào)銷人員需在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)有規(guī)劃的報(bào)銷。5.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸綜合部。

第五篇：借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度

借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度

一、總 則

1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2、本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

3、本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，董事會(huì)人員費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼。

二、備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，根據(jù)審批的記賬憑證，向借支人支付備用金。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理認(rèn)可。

7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每2個(gè)月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

8、借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費(fèi)用報(bào)銷程序

10、費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納支付，出納根據(jù)審核核后的報(bào)銷憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在報(bào)銷單上簽字。

11、對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

12、費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用月度統(tǒng)計(jì)，上報(bào)董事會(huì)審核。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。

三、審批權(quán)限

13、備用金借支審批權(quán)限：

⑴、備用金借支在1000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總審批；

⑵、備用金借支在1000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批；

⑶、主管副總借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，1000元以下由主管財(cái)務(wù)副總審核，1000元（含）以上報(bào)總經(jīng)理審批；

⑷、總經(jīng)理借支5000元以下由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交主管財(cái)務(wù)副總審批，5000元（含）以上由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交董事審批。

14、費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：

⑴、公司總部費(fèi)用報(bào)銷由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總審核，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理審批；

⑵、工廠費(fèi)用報(bào)銷由部門經(jīng)理確認(rèn)，工廠財(cái)務(wù)及廠長審核，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及董事審批；

⑶、主管副總費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理審批；

⑷、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)及經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副總及董事審批。

四、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

15、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn) 級(jí) 別 飛 機(jī) 火 車 輪 船

總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理------硬臥 二等艙 主管及以下------硬臥 三等艙

18、出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：

級(jí)別/出差地點(diǎn) 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會(huì)城市 一般地級(jí)城市 縣級(jí)城市及以下

總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160 伙食補(bǔ)貼 100 80 60 50 交通補(bǔ)貼 80 60 50 40 合 計(jì) 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120 伙食補(bǔ)貼 80 60 50 40 交通補(bǔ)貼 60 50 40 30 合 計(jì) 380 310 250 190 主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100 伙食補(bǔ)貼 60 50 40 30 交通補(bǔ)貼 50 40 30 20 合 計(jì) 310 250 190 150 一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80 伙食補(bǔ)貼 50 40 30 20 交通補(bǔ)貼 40 30 20 10 合 計(jì) 250 190 150 110

19、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：

級(jí) 別 賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn) 總 監(jiān) 四星級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)客房 經(jīng) 理 三星級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)客房

主管及以下人員 無星級(jí) 標(biāo)準(zhǔn)客房

除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房。

考慮到全國各地住宿實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，個(gè)人單獨(dú)出差實(shí)際住宿費(fèi)高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實(shí)報(bào)銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級(jí)的賓館或酒店住宿，以減少開支。

20、出差人員的住宿費(fèi)在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實(shí)際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補(bǔ)助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。

21、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼；出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。

22、出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示；飛機(jī)票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報(bào)銷。

24、公司員工出差夜間（指晚8時(shí)至次日凌晨7時(shí)）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時(shí)以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價(jià)的50%。

25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)總監(jiān)或主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

26、公司員工隨同主管及以上級(jí)人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級(jí)人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

27、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。

28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。

公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼，不發(fā)住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼，住院超過1個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)貼。

30、出國人員差旅費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部（92）財(cái)外字第1100號(hào)文件執(zhí)行。

市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

31、市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

32、市內(nèi)出租車費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級(jí) 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 400元 經(jīng) 理 300元

綜合部門 總 監(jiān) 300元 經(jīng) 理 200元

限額以下憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不補(bǔ)。

33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。

34、所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。

35、報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

36、通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、尋呼機(jī)等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額包干報(bào)銷制。

37、移動(dòng)電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報(bào)銷。使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

38、通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 部 門 級(jí) 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 600元 經(jīng) 理 400元 主 管 300元 業(yè)務(wù)員 200元

綜合部門 總 監(jiān) 500元 經(jīng) 理 300元 主 管 200元 特別崗位 200元

限額以下憑話費(fèi)單據(jù)實(shí)報(bào)銷，差額不補(bǔ)；享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員的國內(nèi)漫游費(fèi)按80%據(jù)實(shí)報(bào)銷，其當(dāng)月話費(fèi)單除國內(nèi)漫游費(fèi)外，其余話費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支月份不彌補(bǔ)不足月份的通訊費(fèi)。

綜合部門特別崗位人員須由部門上報(bào)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。

39、享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

40、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準(zhǔn)并報(bào)行政辦公室登記備案，記入部門招待費(fèi)。

42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。

43、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

44、辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項(xiàng)目的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報(bào)。

45、各部門申請(qǐng)購置辦公用品、印刷品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。

46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

47、誤餐補(bǔ)貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費(fèi)享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)貼，但陪同宴請(qǐng)客戶及市外出差人員不享受誤餐補(bǔ)貼。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。

48、禮品費(fèi)。因工作特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

49、加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。

50、司機(jī)出車補(bǔ)貼。司機(jī)工作時(shí)間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計(jì)算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時(shí)間以外加班，視不同情況分別處理：

⑴、加班取件：按實(shí)際用車時(shí)間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報(bào)，由人力資源部計(jì)入當(dāng)月工資發(fā)放；

⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：

a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；

b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際用車時(shí)間（含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼；

c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計(jì)算伙食補(bǔ)貼，但按實(shí)際接送時(shí)間（不含等候時(shí)間）計(jì)算加班補(bǔ)貼。

⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。

⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定

51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

52、休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

53、備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期二、四，其余工作日財(cái)務(wù)部不辦理。

54、本制度自修訂之日起實(shí)行。

55、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。

第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）

第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。（附流程）

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。