第一篇：費用審批制度

費用審批制度

一、總 則

1、為加強公司費用支出管理，進一步規(guī)范費用支出報銷審批程序，提高審批效率，提高管理效益，特制訂本辦法。

2、本規(guī)定適用于包括董事長在內(nèi)的集團總部所有員工。

二、審批流程

1、費用審批程序

報銷費用時，應(yīng)按規(guī)定填寫《費用報銷單》，按下列程序?qū)徟?，方可到財?wù)部辦理報銷事宜：

（1）預(yù)算內(nèi)日常費用報銷流程（公司制度范圍內(nèi)的日常費用）報銷人員→財務(wù)審核→總經(jīng)辦→董事長→財務(wù)報銷

（2）預(yù)算外費用報銷流程（公司對外的付款及制度外的費用）報銷人員→部門總監(jiān)→財務(wù)審核→總經(jīng)辦→董事長→財務(wù)報銷

2、借款審批流程

借款時，應(yīng)按規(guī)定填寫《費用申請單》，按下列程序?qū)徟?借款人員→部門總監(jiān)→總經(jīng)辦→董事長→財務(wù)審核

財務(wù)審核通過后，應(yīng)按規(guī)定填寫《借支單》并附《費用申請單》，按下列程序?qū)徟?，財?wù)辦理出款流程：

借款人員→財務(wù)審核→總經(jīng)辦→董事長→財務(wù)出款

三、管理辦法

（一）單據(jù)的使用

1、《借款單》僅限于公司員工因公需要臨時借支的款項，包括差旅費、辦公費等日常費用。

2、《費用申請單》用于日常費用申請。

3、《費用報銷單》用于日常費用報銷。

（二）財務(wù)審核重點

費用報銷憑證：取得的票據(jù)是否合法、合規(guī)；報銷內(nèi)容是否符合公司有關(guān)管理制度的規(guī)定；報銷金額是否正確；填制是否符合要求；是否為董事長批準后款項。

（三）原始單據(jù)管理。

內(nèi)部使用的收據(jù)必須是合法、有效的原始收據(jù)，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

（四）其他規(guī)定

1、對取得的報銷憑據(jù)應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，最長時間不得超過45天（以票面記載的開票日期為起始日），超過者按票面金額每日計收1%且不低于100元的罰款。

2、報銷時按一次事項一次報銷的原則辦理，并將有關(guān)票據(jù)分為：餐費、油費、交通費、辦公費等，分別粘貼并算出數(shù)據(jù)。正確填寫有關(guān)單據(jù)后予以報銷。未按規(guī)定填寫、粘貼票據(jù)，財務(wù)管理部有權(quán)退回不予報銷。

第二篇：費用報銷及審批制度

費用報銷及審批制度

一、為加強費用報銷及審批管理，特制定本制度。

二、本制度由行政部擬定，由財務(wù)結(jié)算中心執(zhí)行與督導(dǎo)。

三、費用報銷及審批流程參考《行政審批權(quán)限表》。

四、差旅費報銷規(guī)定

1、出差補貼60元/天。

2、住宿費憑票據(jù)實報銷。

3、出差補貼按出差天數(shù)和出差所在地補貼標準計算。

4、出差請客用餐回公司作經(jīng)營費報銷的，當天不得領(lǐng)取出差補貼。

5、出差期間發(fā)生的經(jīng)營費與差旅費應(yīng)同時報銷；

6、飛機票由公司指定乘坐，方可購買。憑票報銷。

7、機場建設(shè)費、保險費等可據(jù)實報銷；

8、從公司出發(fā)的，統(tǒng)一由行政部負責訂票，并由對方根據(jù)實際結(jié)算額開具收據(jù)。

9、一般員工外調(diào)、外派支援學習，均乘坐火車，憑火車票據(jù)實報銷。

五、市內(nèi)交通費，每人每月郊區(qū)35元，市區(qū)25元，在工資里計發(fā)。

六、經(jīng)批準后參加的各種會議的報銷規(guī)定

1、由會議主辦單位出具食宿自理證明的，可按出差報銷標準報銷；

2、食宿由主辦單位提供的，一律不報銷有關(guān)費用。

3、經(jīng)批準后參加的學習和培訓的報銷規(guī)定：住宿費按出差報銷標準報銷，但不得報銷各項補貼和住宿費獎勵。

4、所有員工必須在規(guī)定的時間內(nèi)完成出差任務(wù)，對無故超過原定出差時間的，不予報銷超時期間差旅費。

七、通訊費的報銷制度

1、通訊費包括手機話費和小靈通話費；

2、每月報銷一次。

3、通訊費每季報銷金額小于標準限額的，據(jù)實報銷，結(jié)余部分不得結(jié)轉(zhuǎn)至下季度使用；

4、個人通訊話費報銷必須是本人真正使用的通訊工具的話費，否則不得報銷；

5、公司不得出資為個人購置手機、安裝住宅電話、購置BP機及這些通訊工具有關(guān)的各種附件（如電池）；

6、報銷標準：總經(jīng)理憑每月通訊發(fā)票報銷。副總經(jīng)理每月200元，店長、部門經(jīng)理每月150元。主管、領(lǐng)班每月100元。

八、經(jīng)營費報銷制度

1、經(jīng)營費(請客、送禮)報銷必須寫明被請方或受禮方單位、事由及日期。經(jīng)營費 明細表應(yīng)作為憑證附件，若不方便作為憑證附件，則可保存在財務(wù)總監(jiān)處備查，若經(jīng)申請同意經(jīng)營費支出明細表另存的，該清單可由經(jīng)辦部門負責人單獨保存。

2、送禮支出發(fā)票上未寫明禮品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價的必須提交簽呈及經(jīng)營費支出明細表；

3、送禮支出若為購物卡，則必須由兩名經(jīng)手人共同辦理并列出受理方單位及事由；

4、以現(xiàn)金方式支付咨詢費的，必須事先提交申請報告或簽呈，經(jīng)批準后，由兩名經(jīng)辦人共同辦理。

九、醫(yī)藥費報銷制度：根據(jù)公司《員工基本醫(yī)療實施方法》執(zhí)行。

十、辦公費的報銷制度

1、公司的辦公電話通訊費、郵匯費、上網(wǎng)費、水電費等由后勤部與電信、郵電、物業(yè)管理等部門統(tǒng)一結(jié)算后，憑有效發(fā)票據(jù)實報銷；

2、公司所有的辦公用品(包括報刊書籍)、辦公用固定資產(chǎn)及其他物品歸口到采購部統(tǒng)一采購,并憑入庫單和有效發(fā)票在審批后報銷。

十一、關(guān)于出國費用的報銷規(guī)定

1、公司員工出國都必須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準，無書面批準手續(xù)的各項因出國而發(fā)生的費用，財務(wù)部門一律不予報銷；

2、任何人因出國而購置的各種箱、包和其他出差用品以及出國人員服裝費等一律不得報銷。

十二、費用報銷的審批制度

1、個人額度費用、日常公司費用（如水電費、郵電費、綠化費、辦公用品等）由分管副總審批；

2、除上述費用外必須由總經(jīng)理審批；

3、部門經(jīng)理（副經(jīng)理）、副總的各類費用由總經(jīng)理審批；

4、常規(guī)費用報銷簽批程序：經(jīng)辦人→部門負責人→資金財務(wù)部負責人→相關(guān)副總（總經(jīng)理）

5、特殊費用（由總經(jīng)理直接指定支付的費用）報銷簽批程序：經(jīng)辦人→部門負責人→總經(jīng)理→財務(wù)部負責人；

十三、各子公司費用報銷簽批程序可參照本制度。

十四、所有部門（個人）應(yīng)在發(fā)生費用后及時到資金財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，凡自發(fā)生日起超過30天的任何費用均不得報銷（費用包干部門的支出除外），特殊情況應(yīng)由經(jīng)辦人說明原因并經(jīng)批準后方可報銷。

十五、對虛、假和超過有效期的票據(jù)，填寫不符合規(guī)定要求的票據(jù)，財務(wù)部門拒絕接收，并有權(quán)要求補充、更換，任何部門(個人)都不得強行要求財務(wù)部門在有關(guān)手續(xù)不完善的情況下或違反規(guī)定付款、報銷。

十六、公司各部門（個人）都必須嚴格執(zhí)行本制度，不得將本制度的各類條款進行變通處理，公司對違反規(guī)定的人員將從嚴處理。

十七、本規(guī)定由財務(wù)結(jié)算中心負責解釋。

十八、本規(guī)定從2014年8月1日起實行，原制定的有關(guān)財務(wù)規(guī)定同時廢止。

第三篇：費用開支審批制度

費用開支審批制度

為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，特制定本標準及程序。

第一條：因公借款審批程序：

1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務(wù)中心領(lǐng)取“借款憑證”。填好憑證后，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，最后經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后，方予以借支。借款實行“前清后借，前不清后不借”原則，前次借支出差返回一周內(nèi)無故未報銷者，不得再借款；

2、試用人員不得預(yù)支或借支差旅費；

3、借款出差人員回公司后，一周內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)中心報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)人員的欠款，財務(wù)中心有權(quán)在當月工資中扣回；

4、出差開支標準暫時按本公司《差旅費管理辦法》標準執(zhí)行。

第二條：業(yè)務(wù)招待費標準及審批：

1、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權(quán)；沒有獲得董事長授權(quán)的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權(quán)簽單人員名單及授權(quán)限額報財務(wù)中心備查；

2、各業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理簽單權(quán)限為人民幣600元以內(nèi)，超標部分，一般不予報銷。如有特殊情況，必須報董事長批準，同時通知財務(wù)總監(jiān)，方可報銷；

3、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門正式發(fā)票、數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明接待用途，主管領(lǐng)導(dǎo)加簽證實，送行政中心登記，再報財務(wù)總監(jiān)審核，方能報銷；

4、業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要必須開支的，人民幣200元以內(nèi)須報主管領(lǐng)導(dǎo)同意，超出200元的業(yè)務(wù)招待費須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)報董事長批準，方可報銷；

5、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費用一律以現(xiàn)金結(jié)算，不得簽單。

第三條：其他費用開支標準的審批：

1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的各項費用，預(yù)算內(nèi)資金人民幣20000元以內(nèi)的支出，由經(jīng)辦人簽字后，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批簽字后方能支出；人民幣20000元以上的支出，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后報董事長審批方可支出；

2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細清單及完工的料工費的匯總表，該表須經(jīng)工程隊、監(jiān)理、工程部簽名確認，成本核算部審核，然后交財務(wù)總監(jiān)審批后方可付款；

3、非經(jīng)營性及預(yù)算外的一切開支，均須經(jīng)董事長簽字同意后方能支出；

4、各部門于每月25日前把下月的經(jīng)營性、非經(jīng)營性費用統(tǒng)計月報報送財務(wù)中心，財務(wù)中心審核匯總編制資金預(yù)算，每月5日前報董事長審查；

5、為了進行部門核算，不同部門、人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

第四篇：費用報銷審批制度

費用報銷審批制度 1.目的：

為規(guī)范公司用款、報銷審批流程，明確用款、報銷審批權(quán)限，按計劃合理有效的籌措、分配、使用資金，強化公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督與管理，提高資金使用率，保證資金安全，特制定本制度。2.適用范圍：

公司的原、輔材料采購、資產(chǎn)購置、工程款支付及各職能部門的各種費用支出等經(jīng)濟活動所涉及到的貨幣資金的借支、報銷。3.職責：

公司財務(wù)部門要認真貫徹執(zhí)行本制度，并定期接受公司的監(jiān)督、檢查。4.審批流程： 4.1付款審批

4.1.1各部門主管、經(jīng)理在其職權(quán)范圍內(nèi)對經(jīng)辦人報銷費用的合理性、真實性審核。該環(huán)節(jié)一般由經(jīng)辦人簽字，各部門由本部門經(jīng)理審簽。4.1.2公司綜合部負責人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)審批的單據(jù)支付與否、支付額度審批。簽批人對所 簽批事項的合理性、真實性負責。4.1.3公司財務(wù)負責人或主管會計對經(jīng)部門審批的單據(jù)進行合理性、準確性審簽，簽批 人對所簽批事項負責。

4.1.4由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準，或其指定授權(quán)人批準。4.2審批類型 4.2.1借款

4.2.1.1經(jīng)辦人需預(yù)先借支的，由借款人本人填寫《借款單》，個人借款、差旅借款（對公業(yè)務(wù)借款除外）的借款金額不能超過當月工資及提成發(fā)放額的50%，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準或指定授權(quán)人員批準，批準后到財務(wù)部門辦理借款（借款單上必須寫明借款用途）

4.2.1.2人員進行第二次借款前，需將第一次借款還清。每月發(fā)放工資及提成時，個人借款未歸還的，主管會計需與借款人核實從工資及提成中抵扣，并由借款人在“抵扣借款明細單”上簽字。出納根據(jù)“抵扣借款明細單”從發(fā)放工資及提成中抵扣。（特殊情況需要總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字準許）4.2.2差旅費報銷

出差人根據(jù)公司差旅費開支規(guī)定，將正規(guī)發(fā)票與不正規(guī)發(fā)票分別填制《差旅費報銷單》，由部門經(jīng)理審核、主管會計、綜合部經(jīng)理、總經(jīng)理批準或指定授權(quán)人員批準。4.2.3低值易耗品購置

購買的價值低于1000.00元的易于損耗的物品屬于低值易耗品，各部門購買的低值易耗品需由庫管員開具入庫單，入庫單需庫管、經(jīng)辦人簽字齊全（直接放到現(xiàn)場使用的，使用部門負責人需在入庫單上簽字），報銷單據(jù)后附入庫單、《采購申請單》和原始票據(jù)，經(jīng)審批后報銷。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)虛入庫單、錯入庫單，一律不予審核簽字報銷。4.2.4原料采購 4.2.4.1原料采購預(yù)付款

根據(jù)采購制度，合同中明確有預(yù)付款的，原料付款單需附簽訂的預(yù)付采購合同，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準、財務(wù)部審核，出納根據(jù)批準支付預(yù)付款。

4.2.4.2原料采購應(yīng)付款

原材料采購后，原料支付單需后附入庫單財會聯(lián)（入庫單必須庫管、經(jīng)辦人簽字齊全），經(jīng)審批后支付 4.2.5固定資產(chǎn)購置與建造

4.2.5.1購固定資產(chǎn)（包括購置的鋼材材料等）由購置和使用部門根據(jù)詢價單、采購申請單（需申請人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）、合同、入庫單、發(fā)票辦理費用報銷 4.2.5.2鋼材材料等制作固定資產(chǎn)的手工費結(jié)算，支付單需出具結(jié)算單（經(jīng)辦人、結(jié)算人、總經(jīng)理簽字齊全），結(jié)算單后附材料成本明細表，材料入庫單據(jù)復(fù)印件、財務(wù)人員盤點的制作固定資產(chǎn)盤點表（盤點人員、監(jiān)盤人員簽字）。將結(jié)算單及后附的資料

交于主管會計處進行賬務(wù)處理。支付單需部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、財務(wù)部、總經(jīng)理審核批準。4.2.6水電費、電話費

公司水費、電費、固定電話費及納入公司統(tǒng)一繳費范圍的移動電話費，各部門計劃報綜合部，由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理確認，財務(wù)部門審核后，繳納或支付。4.2.7工資

由部門根據(jù)公司規(guī)定或會議決定的工資標準，按部門分別制表并匯總后報綜合部、財務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準后發(fā)放。4.2.8車間維修、改造等費用

經(jīng)辦人根據(jù)維修、改造等事項需填制《現(xiàn)金付款單》，維修事項分部門填寫清楚，后附購買維修配件等收據(jù)、入庫單據(jù)、采購申請單（需申請人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字齊全）等。由部門經(jīng)理審核、綜合部經(jīng)理、主管會計、總經(jīng)理審核批準。4.2.9運費

經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)送貨物支付運費情況填制《運費明細表》，需將運費明細表需要填列的各項填寫規(guī)范齊全，由會計審核、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理審核批準或指定授權(quán)人員批準。4.2.10裝卸費及代墊運費

4.2.10.1裝卸費（西藏奶茶裝貨費、原料的卸貨費）

裝卸費根據(jù)單位情況盡量用本單位的人員裝卸，支付裝貨費單據(jù)需后附銷售貨物的銷售單（領(lǐng)貨人、庫管簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印件上需要結(jié)算裝貨人簽字），支付卸貨費單據(jù)需后附原料入庫單（庫管、經(jīng)辦人簽字齊全）復(fù)印件（復(fù)印單據(jù)需要卸貨人員簽字），由部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、副總經(jīng)理審核批準或指定授權(quán)人員批準。

4.2.10.2代墊運費需要付款單據(jù)上填寫清楚，由原料經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、主管會計、副總經(jīng)理審核批準或指定授權(quán)人員批。4.2.11其它費用報銷

公司總經(jīng)理指定專人辦理的特殊業(yè)務(wù)，可直接報總經(jīng)理審批報銷。4.3報銷付款要求

4.3.1各項費用報銷需總經(jīng)理或副總經(jīng)理在公司時進行報銷；總經(jīng)理或副總經(jīng)理不在公司，指定授權(quán)人員批準，批準后到財務(wù)部門辦理報銷，事后需出納將各類報銷單據(jù)讓總經(jīng)理或副總經(jīng)理補簽.未有總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字的各類費用報銷單據(jù)，主管會計不予審核單據(jù)。4.3.2不同的用款及報銷必須按規(guī)定，使用不同的單據(jù)。4.3.3報銷款項所依據(jù)的業(yè)務(wù)資料必須齊備方可報銷。

4.3.4各項單據(jù)的填寫應(yīng)用黑色碳素筆填寫完整準確、不得有涂改、申請付款金額與審批金額不一致的、簽批手續(xù)不齊全，任何一項不符合規(guī)定，都不予報銷審核。

4.3.5本公司員工借款經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，必須在業(yè)務(wù)終結(jié)，7天內(nèi)報銷結(jié)清借款。

4.3.6各項費用報銷、支付時間為每天上午10：00-12：00，下午13：30-16：30（星期六日除外），報銷人員需在規(guī)定的時限內(nèi)有規(guī)劃的報銷。5.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸綜合部。

第五篇：借款和費用報銷及審批程序制度

借款和費用報銷及審批程序制度

一、總 則

1、為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2、本制度中所稱費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

3、本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，董事會人員費用按實報銷，無出差補貼。

二、備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。

5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納，根據(jù)審批的記賬憑證，向借支人支付備用金。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理認可。

7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結(jié)清一次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費用報銷程序

10、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，按第13條規(guī)定權(quán)限審批后交出納支付，出納根據(jù)審核核后的報銷憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借支單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。

11、對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

12、費用報銷后，由財務(wù)部進行費用月度統(tǒng)計，上報董事會審核。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。

三、審批權(quán)限

13、備用金借支審批權(quán)限：

⑴、備用金借支在1000元（不含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認，主管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總審批；

⑵、備用金借支在1000元（含本數(shù)）以上的，由部門經(jīng)理確認，主管副總審核，財務(wù)部經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理審批；

⑶、主管副總借支由財務(wù)部經(jīng)理審核后，1000元以下由主管財務(wù)副總審核，1000元（含）以上報總經(jīng)理審批；

⑷、總經(jīng)理借支5000元以下由財務(wù)經(jīng)理審核后交主管財務(wù)副總審批，5000元（含）以上由財務(wù)經(jīng)理審核后交董事審批。

14、費用報銷的審批權(quán)限：

⑴、公司總部費用報銷由部門經(jīng)理確認，主管副總審核，財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及總經(jīng)理審批；

⑵、工廠費用報銷由部門經(jīng)理確認，工廠財務(wù)及廠長審核，財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及董事審批；

⑶、主管副總費用報銷由財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及總經(jīng)理審批；

⑷、總經(jīng)理報銷費用由財務(wù)部會計及經(jīng)理復(fù)核后，報主管財務(wù)副總及董事審批。

四、出差補貼標準

15、定義：出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

15、公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

16、公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。

17、長途出差交通工具乘坐標準 級 別 飛 機 火 車 輪 船

總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上 部門經(jīng)理------硬臥 二等艙 主管及以下------硬臥 三等艙

18、出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：

級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下

總 監(jiān) 住宿標準 300 240 200 160 伙食補貼 100 80 60 50 交通補貼 80 60 50 40 合 計 480 380 310 250 部門經(jīng)理 住宿標準 240 200 160 120 伙食補貼 80 60 50 40 交通補貼 60 50 40 30 合 計 380 310 250 190 主 管 住宿標準 200 160 120 100 伙食補貼 60 50 40 30 交通補貼 50 40 30 20 合 計 310 250 190 150 一般員工 住宿標準 160 120 100 80 伙食補貼 50 40 30 20 交通補貼 40 30 20 10 合 計 250 190 150 110

19、賓館或酒店標準：

級 別 賓館或酒店標準 客房標準 總 監(jiān) 四星級 標準客房 經(jīng) 理 三星級 標準客房

主管及以下人員 無星級 標準客房

除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標準客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標準客房。

考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標準制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，個人單獨出差實際住宿費高于第18條規(guī)定包干住宿標準的，如住本條上表規(guī)定的標準及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。

20、出差人員的住宿費在住宿標準內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，規(guī)定標準內(nèi)節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天按照包干總額的40%給予補助。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

21、出差人員當日有招待費發(fā)票的，當日不計算伙食補貼；當日有出租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，招待費發(fā)票未注明日期的，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼；出租車票必須注明往返地點及用車事由，出租車票無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交通補貼。

22、出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

23、出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先請示；飛機票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。

24、公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補貼，補貼標準為票價的50%。

25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總監(jiān)或主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的50%報銷。

26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應(yīng)標準執(zhí)行；公司員工隨同副總裁及以上級人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。

27、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。

28、公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負，在家期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。

公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標準發(fā)放。

29、公司員工在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補貼，不發(fā)住宿補貼和交通補貼，住院超過1個月的停發(fā)伙食補貼。

30、出國人員差旅費的報銷嚴格按照財政部、外交部（92）財外字第1100號文件執(zhí)行。

市內(nèi)公共交通費標準

31、市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

32、市內(nèi)出租車費報銷標準： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 400元 經(jīng) 理 300元

綜合部門 總 監(jiān) 300元 經(jīng) 理 200元

限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補。

33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準。

34、所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

35、報銷的市內(nèi)公共交通費嚴格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。通訊費標準

36、通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、尋呼機等。通訊費一律實行憑票限額包干報銷制。

37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員工，其裸機的購置費及上戶費等一律由使用者本人負擔。

38、通訊費報銷標準： 部 門 級 別 每月限額

營銷部門 總 監(jiān) 600元 經(jīng) 理 400元 主 管 300元 業(yè)務(wù)員 200元

綜合部門 總 監(jiān) 500元 經(jīng) 理 300元 主 管 200元 特別崗位 200元

限額以下憑話費單據(jù)實報銷，差額不補；享受通訊費補貼的出差人員的國內(nèi)漫游費按80%據(jù)實報銷，其當月話費單除國內(nèi)漫游費外，其余話費按規(guī)定標準報銷，超支月份不彌補不足月份的通訊費。

綜合部門特別崗位人員須由部門上報，經(jīng)總裁批準確定。

39、享受通訊費報銷標準的人員必須保持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。業(yè)務(wù)招待費標準

40、業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。

41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁批準并報行政辦公室登記備案，記入部門招待費。

42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。

43、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。辦公費標準

44、辦公費是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進行控制與管理。各部門年初編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用，超支不報。

45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。

46、行政辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。其他費用標準

47、誤餐補貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費享受工作午餐，如員工在市內(nèi)辦理公務(wù)，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐標準給予誤餐補貼，但陪同宴請客戶及市外出差人員不享受誤餐補貼。誤餐補貼由行政辦公室負責發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。

48、禮品費。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。

49、加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。

50、司機出車補貼。司機工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補貼；司機工作時間以外加班，視不同情況分別處理：

⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當月工資發(fā)放；

⑵、接送客戶：只負責接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機用餐須自行解決：

a、司機自己解決用餐的，公司按工作餐標準發(fā)放伙食補貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；

b、司機隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；

c、司機隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補貼。

⑶、其它情況：按加班取件辦法處理。

⑷、司機雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。其他規(guī)定

51、主管及以上人員的職務(wù)以人力資源部的正式聘任通知為準，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標準報銷有關(guān)費用。

52、休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

53、備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。

54、本制度自修訂之日起實行。

55、本制度由財務(wù)部負責解釋。

費用報銷規(guī)定 第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。（附流程）。

第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。（附流程）

第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。