第一篇：費用審批權限規(guī)定

費用管理及審批權限的規(guī)定

為加強管理，降低成本，明確職責，經(jīng)公司班子會議決定，對費用管理及審批權限作如下規(guī)定：

一、費用管理

公司所有費用全部實行計劃管理，原材料、設備及經(jīng)常性的費用需在年初制訂計劃，臨時性的費用支出需報追加計劃，追加計劃一律由總經(jīng)理簽字批準方可執(zhí)行。

二、費用標準

各項費用標準按專項費用管理辦法執(zhí)行。

三、報銷時間

運費為借款X天內，旅差費為回公司X天內，原材料、辦公用品等按發(fā)票上的日期X天內，工程驗收后X天；予付貨款的應在全部貨款付清后或貨到驗收后X天內必須取得發(fā)票。

四、審批程序

所有費用的報銷，必須由經(jīng)辦人填寫報銷憑證，部室負責人簽字確認，財務人員審核蓋章后，再按規(guī)定的審批程序，由主管副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報銷。

五、審批權限

1、會議費、宣傳費、應酬費、出租車費、乘坐飛機以及大額費用或重要費用項目，必須事先請示總經(jīng)理，按總經(jīng)理審批的標準執(zhí)行。

2、一般性費用，在借款時經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，報銷時無需再經(jīng)總經(jīng)理簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財務總監(jiān)審批后即可報銷。

3、市場營銷部人員的差旅費、發(fā)貨運費、快遞費等經(jīng)常性費用支出，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財務總監(jiān)審批即可借款和報銷。

4、付款權限：X萬元以下的付款由主管采購副總簽字確認，財務總監(jiān)審批支付；5萬元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。

5、生產(chǎn)急需的臨時用材料物資，X元以下的，可由主管采購副總簽字確認，財務總監(jiān)簽字報銷；X元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后報銷。

6、特殊情況下急需辦理的費用支出或采購，可先由主管副總經(jīng)理、財務總監(jiān)審批借款辦理，然后補辦總經(jīng)理審批手續(xù)。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前與本規(guī)定相關的條款同時廢止。

第二篇：費用開支審批權限的規(guī)定

關于費用開支審批權限和委托授權的規(guī)定

為了適應市場經(jīng)濟的不斷深化，努力提高資金使用效益，增強企業(yè)的競爭能力.根據(jù)公司“雙增雙節(jié)”活動的具體要求，加強資金計劃管理,控制資金流向,壓縮不必要的費用開支，推行費用開支“雙重審批”制度，現(xiàn)將有關規(guī)定下發(fā)執(zhí)行。

1.委托授權是指主管經(jīng)理因公不在崗位時,委托其他人員代理行使其權利并承擔相應責任.委托授權須簽訂委托授權書,書面證明權力移交的起止時間和行使范圍等.委托授權書一式三份,分別為主管經(jīng)理備查,被授權人,財務科存檔并作為處理業(yè)務的憑據(jù).2.凡屬行政等管理費用開支的項目，須先由部門監(jiān)核后,報送第九工程公司主管經(jīng)理審批，財務科在手續(xù)齊全的情況下,給予辦理借款及報銷。

3.施工生產(chǎn)用的材料.工器具及汽車配件等購置，必須事前提出采購計劃（包括采購的數(shù)量、單價、總價）.按程序經(jīng)主管財務經(jīng)理審批后，下達采購通知單實施采購.采購業(yè)務完成后,憑采購發(fā)票附計劃.采購通知單等手續(xù),送主管經(jīng)理審批.財務科給以處理。

4.計劃外購置生產(chǎn)小型工器具及非生產(chǎn)器具用品，列入固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用開支，必須經(jīng)主管財務領導的同意方可辦理財務手續(xù)。

5.食堂大綜炊具用具的購置，必須事前提出計劃，經(jīng)主管財務領導的審批后，方可購置。

6.分包單位工程款的撥付，必須嚴格執(zhí)行合同，實施會簽單制度.財務科根據(jù)會簽單，結合資金情況進行付款.同時,嚴格執(zhí)行公司對分包單位管理與工程款撥付規(guī)定，預留15%-20%工程款，待工程審計結束再分批付清。

7.對既無計劃，又無領導簽字同意的采購項目，財務科有權拒絕辦理一切財務手續(xù)。

8.借用空白支票，必須填寫支票領用單，（按規(guī)定要求填寫），經(jīng)主管領導簽字同意后，財務辦理領用手續(xù).支票借出三天之內未使用者，必須退交財務科重新辦理借用手續(xù).已使用的支票須及時辦理報銷,否則將按照公司管理規(guī)定進行處罰.9.有關行政辦公用品及各項勞保費用開支，同樣事先列出計劃，按預控指標逐級審查，在經(jīng)主管領導審批后方可購置，否則不予報銷。

10.有關招待費用，嚴格按公司接待標準，一般不準宴請和奢侈浪費，必要的經(jīng)營活動必須經(jīng)主管領導批準后方可執(zhí)行。

11.不屬于工資含量開支范圍內的趕工獎，節(jié)假日福利性開支等由勞資部門負責考核，經(jīng)主管財務經(jīng)理簽字后方可支付。

12.專項工程支出，如臨時設施、基地建設等等，必須編制施工圖預算，根據(jù)資金承受能力審批基建項目。

13.本規(guī)定條款自2003 年5 月1日起執(zhí)行。14.本規(guī)定由財務科負責解釋.第九工程公司

2013年1 月 15日

第三篇：審批權限規(guī)定

關于財務審批權限的有關規(guī)定

為加強公司各項經(jīng)營業(yè)務管理，嚴肅公司的財務秩序，明確各

（補

充）

項業(yè)務審批權限流程，達到規(guī)范運作，結合公司實際，做如下補充規(guī)定。

一、財務管理及業(yè)務審批權限

（一）財務管理

1、現(xiàn)金借款：是指個人為開展業(yè)務而領取的借款、領款，此項必須填寫“借據(jù)”、“領據(jù)”?，F(xiàn)金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領取的借款未及時報銷結賬，原則上不辦理新的借款業(yè)務。一般出差費用在2000元以內的，可個人先墊付出差費用，出差返回后及時報賬財務支付。確需財務借款的，業(yè)務費用在1萬元（含）以內的，由總經(jīng)理審批；1萬元以上的，由總經(jīng)理審核，報董事長審批。

2、費用報銷：是指交際費、差旅費、零星辦公用品和車輛開支等費用的報銷。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。所有報銷必須先沖銷財務借款（即抽借條），剩余款額財務支付，沖銷不完的（報賬后仍欠公司財務的），由個人拿現(xiàn)金退還財務。

3、業(yè)務開支：是指除本條“費用報銷”范圍以外的各項日常性經(jīng)營開支。此項必須填寫“付款審批單”。財務部門應該在獲得對方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項，分期付款的情況，應分期向對方獲取發(fā)票。合同約定有預付款項的，可按合同約定先付款后收發(fā)

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結算方式進行業(yè)務支出，不鼓勵大額現(xiàn)金的支出行為。

4、財務扣款：每月工資發(fā)放時，財務部主管及現(xiàn)金出納先整理各項借款單據(jù)，所有個人業(yè)務借款、欠款必須在發(fā)工資時扣除財務欠款，業(yè)務報銷時再另行支付。財務主管對此項工作認真落實執(zhí)行，有效的解決長期不報賬行為。

（二）、財務業(yè)務審批程序

無論是財務業(yè)務，還是其他經(jīng)營業(yè)務，均須按“審批程序”和“審批權限”的規(guī)定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項業(yè)務應按規(guī)定的程序進行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字→部門主管審核→財務部審核（所有經(jīng)濟類業(yè)務均需財務部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長審批的有關事項及重大業(yè)務報董事長審批。

2、“審批權限”是指公司不同級別的管理人員規(guī)定其不同的審批權限。具體的審批權限參見附表1。

3、“簽字組合”是指每一項業(yè)務應根據(jù)審批程序和審批權限完成必要的簽名，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務，執(zhí)行部門有權拒絕執(zhí)行。

二、財務付款審批權限

1、董事長財務審批權限范疇：

凡是公司資產(chǎn)變更，如新設備的采購、舊設備的改造或報廢金額在5萬元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬元以上的；出國及差旅費金額在1萬元以上的；所有公關費用單筆（同一業(yè)務）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會費（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問費用等）；小餐廳費用；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務及政府有關部門收取的稅費及業(yè)務費用；財務手續(xù)費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準。

2、總經(jīng)理財務審批權限范疇：

凡是物料采購發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購在5萬元（含）以下的采購發(fā)票；預算內采購付款；按合同約定執(zhí)行的預付款以及采購合同保證金；所有金額在1萬元（含）以下的差旅費、金額在5萬元及以下的職工福利費、單筆（同一業(yè)務）金額在5000元（含）及以下的公關費；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長審批）；設備維修費、模具費、三包費、辦公費、采購運費、招待費、通訊費、公司參展及宣傳費；技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元（含）以下的，必須由總經(jīng)理簽字批準。

3、工傷應急治療費審批權限：

本條為公司財務付款審批權限中的應急條例，公司除董事長、總經(jīng)理外，其余所有人員均無付款審批權限。此條單列的員工工傷急救治療費審批由董事長授權人力資源主管執(zhí)行。

員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費由員工個人先墊付，待治療結束，公司上報勞動局工傷保險處核銷后，再報銷醫(yī)療費等相關費用。董事長、總經(jīng)理出差，自動授權人力資源主管、分管總監(jiān)聯(lián)合會簽，可為員工應急支付醫(yī)療費≤5000元。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長匯報，以手機短信方式批準支付醫(yī)療費。

三、財務審批權限其他要求

1、以上業(yè)務的發(fā)生，必須經(jīng)財務部門負責人簽字審核，方可在財務部辦理業(yè)務，否則不予辦理。凡所有業(yè)務需要一次支付、一次報銷的，不準分批次支付或分批次報銷，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費用由業(yè)務負責人全額承擔。

2、各部門必須嚴格在個人權限內審批，不得越權審批。當部門經(jīng)理外出時，應由部門經(jīng)理出具授權書，指定被授權人執(zhí)行本制度，事先應將授權委托書交財務部備查。董事長、總經(jīng)理、總監(jiān)外出時，或通過書面?zhèn)髡媾?，或通過手機短信授權財務部先行辦理，待返回公司時予以補簽。

3、公司業(yè)務交際費遵循從嚴管理的原則，應先向有審批權限的上級領導請示后再開支，為進一步明確費用開支的直接責任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。

4、公司各部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，是財務部審核開支的重要依據(jù)，各部門及時向財務部提供經(jīng)濟合同備份，以便于財務部統(tǒng)籌資金和及時付款。財務部對經(jīng)濟合同中“付款條件”等主要條款應進行嚴格審核。

5、各部門主管應在日常費用的開支上嚴格把關，費用的發(fā)生額應與該部門業(yè)務拓展的業(yè)績及速度成正比。財務部應定期對各部門的費用開支情況進行控制、考核。有審批權限的各級主管，應在其主管部門的預算費用定額內審批開支，超預算開支應事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長批準，按董事長書面簽批的文件執(zhí)行。

6、為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權限的負責人不能審批自己經(jīng)手的開支，部門負責人經(jīng)手的業(yè)務開支應由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。

四、具體審批權限詳見附表1。

五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。

六、本文件規(guī)定經(jīng)董事長批準后生效試行，望大家認真貫徹落實執(zhí)行，并在今后的工作中進一步完善。

第四篇：關于材料領用審批權限的規(guī)定

金誠信礦業(yè)管理有限公司 開 磷 項 目 部 文 件

開磷字﹝2010﹞12號

簽發(fā)人： 王成洲

關于材料領用審批權限的規(guī)定

為了進一步規(guī)范項目部材料發(fā)放審批手續(xù)、完善“責、權、利”的關系，充分體現(xiàn)“誰領料誰負責，誰審批誰把關”的原則，根據(jù)開磷項目部的實際情況，特制訂以下領料審批程序：

一、火工品：

班組承包及非承包的火工材料，按安全部門的管理要求執(zhí)行，炸藥庫管員必須及時開具出、入庫單，專職安全員原則上在每天12：00前將上一天的火工品出、入庫單交倉庫入帳，材料會計月底結帳前（25日前）將當月所有出入庫單審核結帳。

二、班組承包材料：

班組的承包材料：如鉆具、小五金、勞保用品等，由承包班組指定1-2人領料，庫管員定額發(fā)料（計劃量由經(jīng)營人員根據(jù)班組月度生產(chǎn)計劃制定后報財務部及倉庫，庫管員以當月計劃量為發(fā)放上限，超額部分要對分管領導通報）。

三、勞保用品：

新來項目部的員工初次領用時，倉庫管理人員必須見員工報到單

發(fā)放，個人承擔費用的勞保用品（工作服、口罩、手電、安全帽）直接領用，不需審批，非個人承擔的需項目經(jīng)理審批。

四、工器具領用：

個人用工具如：卷尺、電流表、千分尺等由項目經(jīng)理審批；各種機具、用具類勞動資料如：千斤頂、臺鉆、切割機、電鉆等，需經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理審批；辦公用品、家具后勤物資等由后勤主管經(jīng)理審批；以舊換新領用時，未滿使用期限的，庫管員必須明確告訴領料人未到期的時間并告訴個人承擔的金額，月底結算時材料會計計算個人承擔部分從工資中扣除；若需要項目部承擔未到期金額的必須說明原因，并在料單上注明未到期金額交由項目經(jīng)理審批。

五、配件的領用： 1、281鑿巖臺車配件：由各機臺操作工中指定專人領用，項目經(jīng)理審批（鑿巖機銅套等大件配件必須以舊換新）；

2、大修設備材料（要有大修計劃）：須負責機電設備副經(jīng)理報配件明細，經(jīng)項目經(jīng)理審批后領用；

3、鏟運機配件：指定各機臺操作司機領用，單件配件在3000元以上的，由設備主管經(jīng)理審批，其余各種配件（含潤滑油料）均由機動部副主任（羅進雄）開單審批；

4、通風機、攪拌機、空壓機等機械配件：由各區(qū)隊指定專人（電、鉗工）領用，單件配件在1000元以上的，由設備主管設備經(jīng)理審批，其余各種配件均由機動部副主任（羅進雄）開單審批；

5、卡車等運輸車輛配件：由各車駕駛員領用，單件配件價格在1000元以上的，由設備主管經(jīng)理審批，其余各種配件（含潤滑油料）

均由機動部副主任（張國柱）開單審批。

六、周轉材料及低值易耗品： 1、10mm2以上的各種電纜：須由隊長領用，經(jīng)機電副經(jīng)理審批，倉庫建立臺帳供財務備查；

2、鋼拱架、鋼模板、支架及扣件、軌道、岔道、￠40mm2及以上供風、排水、運輸砼用各種鋼管，噴漿管，鋼絲繩，等其他符合周轉材料標準的物品：由隊長領用，經(jīng)生產(chǎn)副經(jīng)理審批；

3、單級離心泵及潛水泵、通風機、天輪、滑架、吊盤/桶、鑿巖機、高低壓配電柜、行程變壓器等生產(chǎn)用低值易耗品：須由隊長領用，經(jīng)生產(chǎn)副經(jīng)理審批；

4、達不到固定資產(chǎn)標準（金額在5000元含以上，使用一年含以上）的，如局扇、砂輪機：須由隊長領用，經(jīng)負責機電副經(jīng)理審批；

5、排碴運輸車輛輪胎、鏟運機輪胎、后勤通勤車用輪胎領用，由機電副經(jīng)理審批。

七、大宗材料：

水泥、沙石、鋼材需隊長領用，生產(chǎn)副經(jīng)理審批；柴油需機臺指定領料人（鏟車司機、卡車司機）領用，項目部經(jīng)理審批；

八、其他材料：

1、五金、小型電器（如燈泡、小型銅鋁線、小型斷路器、小型空開等）、雜品、化工等，由所屬區(qū)隊各使用地點的指定領料人領用，由所屬區(qū)隊長審批簽字；

2、管理后勤領用材料，由各部室主管領用，后勤分管經(jīng)理審批。

九、外委加工、修理件：

外委或項目部加工件必須入倉庫，領用時須由物資部劉圭審核，機電副經(jīng)理審批，機動部建立外委或自加工臺賬。

十、對于未按審批權限發(fā)料的每份領料單處罰發(fā)料員10元/份,因持未按審批權限審批的領料單到倉庫領料的,倉庫發(fā)料員有權拒絕發(fā)料,由此造成的損失,由相關人員負責。

十一、由于項目部特殊情況，工區(qū)距離倉庫比較遠，現(xiàn)項目部決定由各審批負責人開具手寫領料單并簽字，交由領料人帶到倉庫，庫管員見單發(fā)料并打印機單，領料人在機打單上簽字，公司管理制度規(guī)定“機打單上必須有相關負責人審批簽字”，以上規(guī)定的各審批人每周五必須到倉庫補簽機打單，每月25日前必須將當月所有機打單審批完畢。

十二、本審批程序自2010年9月26日執(zhí)行。上述審批權限如有不清楚的，財務部負責解釋。

二○一○年九月一日

主題詞 ：材料領用 審批 規(guī)定

擬 稿：毛建軍 制 作：廖先軍 校 核：王成洲 金誠信礦業(yè)管理有限公司開磷項目部綜合辦公室 09月 21日印發(fā)

第五篇：財務審批權限管理規(guī)定

財務審批權限管理規(guī)定

第一條

商會財務收支實行日常開支由副會長審批，大額支出，單筆支出在___萬元(含)以下的，按照審批程序由副會長負責審批;單筆支出在___萬元至___萬元(含)的，則按照審批程序先由副會長審核，最后由會長負責批準;單筆支出在___萬元以上的，由商會副秘書長辦公會議決議負責審批。

第二章

審批范圍

第二條

財務支出具體包括費用借支、費用報帳、辦公物品采購及辦公室房租物業(yè)費支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費用在發(fā)生之前都應先履行請示義務，非經(jīng)副會長允許，超時間、超范圍發(fā)生的費用一概不予報銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負責人簽字→財務主管票據(jù)復核→副會長審批(超過副會長審批權限的按審批權限流程)→出納付款→會計報帳。

第五章

審批責任

第五條

各項財務收支審核人員應認真審核每一項收支業(yè)務，對于與實際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標準、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問題的，均不得辦理款項收支和相關手續(xù)，如遇特殊及重大問題應及時向上級反映情況。

第六條

各財務收支審批人員應在各自的審批范圍內行使審批權，不得超范圍、超預算審批，也不得化整為零進行審批。財務人員有權對不符合國家財經(jīng)法規(guī)和商會財務制度的開支及報銷憑據(jù)予以剔除。

第七條

各項財務收支的經(jīng)辦、簽字、復核和審批人員要認真履行崗位職責，嚴格環(huán)節(jié)把關，商會如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等，將視情節(jié)給予責任人相應處罰;如發(fā)現(xiàn)有營私舞弊，偽造票據(jù)等嚴重違規(guī)情形，對當事人將給予嚴厲處罰。

本制度自___年___月___日起執(zhí)行。