第一篇：崗責(zé)績(jī)效考核工作流程

石河子地方稅務(wù)局征收管理局

崗責(zé)績(jī)效考核工作流程

一、制作考核工作通知

辦公室與綜合業(yè)務(wù)科協(xié)同擬制“通知”，其內(nèi)容包括：考核時(shí)間、考核人員、考核項(xiàng)目、考核要求。行政部分考核事項(xiàng)、業(yè)務(wù)部分考核事項(xiàng)分別由辦公室和綜合業(yè)務(wù)科擬制。

二、考核工作分若干小組進(jìn)行。各考核小組牽頭人負(fù)責(zé)評(píng)判、統(tǒng)計(jì)本組考核扣分及撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，并于考核工作結(jié)束日?qǐng)?bào)考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱考核組）。

三、考核匯總工作由辦公室負(fù)責(zé)。匯總內(nèi)容包括：制作科所考核扣分（分行政和業(yè)務(wù)）統(tǒng)計(jì)表擬件、撰寫本局考核評(píng)價(jià)工作報(bào)告擬稿。匯總工作完成后提交考核組進(jìn)行初步研究。

四、考核組初步研究結(jié)果下發(fā)各科所，限時(shí)各科所將意見和建議報(bào)辦公室。

考核組初步研究的內(nèi)容包括：扣分事項(xiàng)是否準(zhǔn)確、尺度掌握是否合理、評(píng)價(jià)事項(xiàng)是否客觀。初步研究結(jié)果的具體表現(xiàn)形式包括: “××年××季度科所考核扣分統(tǒng)計(jì)表擬件”、“××年××季度考核評(píng)價(jià)工作報(bào)告擬稿”。

各科所以（科）所務(wù)會(huì)的形式征求本科所工作人員的意

見和建議，并以書面材料上報(bào)。

五、辦公室將各科所的意見和建議收集齊后提交本局業(yè)務(wù)副局長(zhǎng)，由業(yè)務(wù)副局長(zhǎng)針對(duì)問題指派考核組相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核工作結(jié)束后提交局長(zhǎng)辦公研究，并形成決議。

六、辦公室行文制作“××年××季度考核評(píng)價(jià)工作報(bào)告”，報(bào)告中重點(diǎn)闡明存在的問題及原因、相關(guān)建議、整改要求及期限。

另以非行文形式向各科所下發(fā)“××年××季度科所考核扣分統(tǒng)計(jì)表”，并限時(shí)各科所將本單位每人扣分情況報(bào)辦公室。

各科所的整改落實(shí)情況由本局業(yè)務(wù)副局長(zhǎng)指派辦公室及綜合業(yè)務(wù)科具體復(fù)核。復(fù)核情況提交局長(zhǎng)辦公會(huì)。

如需通報(bào)的，經(jīng)本局黨組研究后下發(fā)。

七、辦公室根據(jù)全局每人扣分情況制作考核獎(jiǎng)發(fā)放表。（說明：崗責(zé)績(jī)效考核與稅收征管質(zhì)量考核、機(jī)關(guān)效能考核工作同步進(jìn)行。崗責(zé)績(jī)效考核的內(nèi)容涵蓋稅收征管質(zhì)量考核，機(jī)關(guān)效能考評(píng)指標(biāo)為單行本。）

第二篇：稅收工作崗責(zé)

模板

一、資格認(rèn)定管理

（一）民政福利企業(yè)資格認(rèn)定

1、業(yè)務(wù)描述

4、崗位工作要求

（1）綜合服務(wù)崗

①受理?xiàng)l件（受理所需要的各類材料，包括稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的由納稅人填寫的申請(qǐng)表，以及根據(jù)文件納稅人需自行提供的相關(guān)證明等紙質(zhì)材料）

②工作要求（審核各類資料的完整性、真實(shí)性，以及發(fā)現(xiàn)問題時(shí)的處理辦法，如材料不全應(yīng)當(dāng)場(chǎng)退回并開具缺件單一次性告知）（已審批文書銷號(hào)）

③操作規(guī)程（CTAIS操作步驟，要詳細(xì)寫明從哪個(gè)模塊進(jìn)入，使用的文書名稱，填寫的內(nèi)容，以及發(fā)送的下個(gè)崗位，最后銷號(hào)的操作）

④工作提示（該項(xiàng)工作中實(shí)際存在的以及可能出現(xiàn)的問題，比如無法打印受理單的情況下需要如何解決）

（2）流轉(zhuǎn)稅管理崗

①受理?xiàng)l件（由綜合服務(wù)崗傳遞的材料，若有經(jīng)過分局的并要求分局出具初審情況報(bào)告或意見的，在此處補(bǔ)充）

②工作要求（根據(jù)相關(guān)文件進(jìn)行書面審核或?qū)嵉睾蓑?yàn)的詳細(xì)過程以及工作方法、工作重點(diǎn)）

③操作規(guī)程（CTAIS操作步驟，要詳細(xì)寫明從哪個(gè)模塊進(jìn)入，使用的文書名稱，填寫的內(nèi)容，以及發(fā)送的下個(gè)崗位）

④工作提示（該項(xiàng)工作中實(shí)際存在的以及可能出現(xiàn)的問題，如審核過程中認(rèn)為證明不足的可要求提供補(bǔ)充材料？）（紙質(zhì)裝訂存檔以及文書的送達(dá)是否由該崗辦理？）

（3）稅政科長(zhǎng)崗

①受理?xiàng)l件（除原報(bào)送的相關(guān)材料，還要求報(bào)送流轉(zhuǎn)稅管理崗人員出具的審核或復(fù)核報(bào)告、意見）

②工作要求（對(duì)審核情況進(jìn)行把關(guān)、簽注意見，可以略寫）

③操作規(guī)程（CTAIS操作）

④工作提示（如出現(xiàn)意見不一致的情況應(yīng)如何處理）

（4）分管局長(zhǎng)審批崗（可略寫，同科長(zhǎng)崗）

5、事后監(jiān)控管理（重點(diǎn)?。?/p>

①日常監(jiān)管的方法（從申報(bào)征收、申請(qǐng)退稅、年審等過程中進(jìn)行監(jiān)管）②條件發(fā)生變化后的處理（如取消資格）

③其他

（二）資源綜合利用企業(yè)資格認(rèn)定（18項(xiàng)）

兩種方案：

1、逐條逐項(xiàng)的按上述模板編寫（優(yōu)點(diǎn)：便于查詢，內(nèi)容清晰，過程完整 缺點(diǎn)：流程

和文件依據(jù)重復(fù)）

2、合并同類項(xiàng)，寫出一個(gè)具體業(yè)務(wù)的流程，最后再附列流程和文件依據(jù)相同的其他項(xiàng)

目清單（優(yōu)點(diǎn)：節(jié)省時(shí)間和精力，不存在重復(fù)性勞動(dòng)缺點(diǎn)：不同事項(xiàng)的審核重點(diǎn)和事后監(jiān)控不一致的地方難以體現(xiàn)）

第三篇：辦公室崗責(zé)

辦公室

一、部門職責(zé)

擬訂本系統(tǒng)工作計(jì)劃、有關(guān)工作制度；負(fù)責(zé)本系統(tǒng)目標(biāo)管理考核工作；起草和審核重要文稿；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)文電、機(jī)要、會(huì)務(wù)、檔案、督辦、信訪、保密、密碼等工作；承擔(dān)稅收宣傳、新聞發(fā)布及機(jī)關(guān)政務(wù)公開、政府信息公開工作；承辦網(wǎng)站運(yùn)行和維護(hù)工作；組織稅收科研工作，開展稅務(wù)學(xué)會(huì)活動(dòng)；辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案的有關(guān)事項(xiàng)。

二、崗位職責(zé)

1、辦公室主任崗

1.1主持辦公室全面工作；指導(dǎo)全系統(tǒng)辦公室工作；

1.2協(xié)助局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)有關(guān)工作進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)辦公室與領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系、與機(jī)關(guān)科室之間的關(guān)系協(xié)調(diào)；

1.3負(fù)責(zé)起草和審核重要文稿，擬訂全局工作計(jì)劃、有關(guān)工作制度及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃；

1.4負(fù)責(zé)辦公自動(dòng)化收文的擬辦處理和所有正式發(fā)文的審核把關(guān)工作；

1.5負(fù)責(zé)落實(shí)稅收新聞發(fā)布及機(jī)關(guān)政務(wù)公開、政府信息公開工作；

1.6負(fù)責(zé)制定全局工作目標(biāo)考核辦法及內(nèi)容并組織實(shí)施；

1.7辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案的有關(guān)事項(xiàng);

1.8負(fù)責(zé)對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)重要文件和領(lǐng)導(dǎo)批示、批辦事項(xiàng)的督

查、督辦；

1.9負(fù)責(zé)重要工作部署和稅收業(yè)務(wù)工作執(zhí)行情況的檢查落實(shí)；

1.10負(fù)責(zé)組織籌辦有關(guān)會(huì)議；

1.11負(fù)責(zé)各區(qū)、縣（市）局的考核工作；

1.12完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2、辦公室副主任崗

2.1協(xié)助主任做好室內(nèi)各項(xiàng)工作；

2.2按照主任分工，具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)主管工作；

2.3按照主任要求，牽頭組織、指導(dǎo)、協(xié)助其他崗位相關(guān)工作；

2.4協(xié)助辦公室主任督查落實(shí)全局性或領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作；

2.5負(fù)責(zé)組織開展稅收科研及推進(jìn)管理創(chuàng)新工作；

2.6負(fù)責(zé)辦公用品的采購和管理工作；

2.7承辦上級(jí)交辦的其他工作。

3、綜合調(diào)研崗

3.1負(fù)責(zé)全局綜合性文件、請(qǐng)示、匯報(bào)、工作總結(jié)的起草和整理；

3.2負(fù)責(zé)主要領(lǐng)導(dǎo)講話的起草；

3.3負(fù)責(zé)收集和整理每月的機(jī)關(guān)小結(jié)、工作計(jì)劃；

3.4負(fù)責(zé)稅務(wù)學(xué)會(huì)工作及《稅務(wù)年鑒》、《河南年鑒》稿件的撰稿工作；

3.5負(fù)責(zé)起草和審核各種全局性會(huì)議的會(huì)議主題報(bào)告，擬制全局性的重要通知、信函、電報(bào)等；

3.6負(fù)責(zé)局長(zhǎng)辦公會(huì)議、局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)思想溝通會(huì)等有關(guān)會(huì)議的簽到、記錄和會(huì)議紀(jì)要的整理工作。

3.7完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

4、值班安全管理崗

4.1接收各縣（市、區(qū)）國(guó)家稅務(wù)局機(jī)關(guān)上報(bào)的緊急重大安全情況；向省局、市委、市政府報(bào)送應(yīng)由市局上報(bào)的緊急重大安全情況；

4.2通報(bào)各縣（市、區(qū)）國(guó)家稅務(wù)局機(jī)關(guān)重大事故及節(jié)假日期間值班情況，轉(zhuǎn)發(fā)省局、市委、市政府關(guān)于安全值班工作的通知；

4.3組織安排好市局機(jī)關(guān)日常政務(wù)值班和節(jié)假日期間副科級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部值班；

4.4督促全市國(guó)稅系統(tǒng)值班管理工作，承辦系統(tǒng)節(jié)假日值班的檢查工作。

5、信訪崗

5.1對(duì)信訪崗位具體工作的實(shí)施提出方案、建議，并負(fù)責(zé)落實(shí)；

5.2負(fù)責(zé)處理和接待人民來信來訪工作；

5.3負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)信訪件的登記、傳閱和對(duì)信訪內(nèi)容的保密工作；

5.4承辦上級(jí)機(jī)關(guān)和局領(lǐng)導(dǎo)交辦的信訪事宜；

5.5負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和系統(tǒng)的信訪案件的轉(zhuǎn)辦、交辦，并進(jìn)行督辦；

5.6定期分析信訪動(dòng)態(tài)，編輯信訪要情；

6、機(jī)要保密管理崗

6.1機(jī)關(guān)行政印章的管理、使用，負(fù)責(zé)管理、開具對(duì)外介紹信；

6.2負(fù)責(zé)局領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)的保密工作，管理好保密文件、會(huì)議記錄等，負(fù)責(zé)機(jī)要文件的傳遞和送簽工作；

6.3負(fù)責(zé)文書檔案的保密工作；

6.4負(fù)責(zé)局領(lǐng)導(dǎo)的工作去向及聯(lián)系工作；

7、檔案管理崗

7.1負(fù)責(zé)局內(nèi)各種文件材料的收集、整理，歸檔工作;

7.2負(fù)責(zé)建立健全本機(jī)關(guān)檔案工作的各項(xiàng)規(guī)章制度;

7.3負(fù)責(zé)全市國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)檔案工作的監(jiān)督、指導(dǎo)；

7.4負(fù)責(zé)電子檔案數(shù)據(jù)的錄入整理維護(hù)工作；

7.5負(fù)責(zé)紙質(zhì)檔案、電子檔案的查閱、借出、復(fù)?。?/p>

7.6負(fù)責(zé)檔案庫房的日常管理；

7.7負(fù)責(zé)本機(jī)關(guān)各種門類和載體的檔案統(tǒng)計(jì)工作；

7.8按規(guī)定向同級(jí)國(guó)家檔案館移交應(yīng)當(dāng)進(jìn)館的檔案；

7.9按規(guī)定銷毀超過保管期限的檔案工作。

7.10完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

8、公文運(yùn)行管理崗

8.1負(fù)責(zé)全市國(guó)稅系統(tǒng)《河南省國(guó)家稅務(wù)局公文處理辦法

（試行）》和《河南省國(guó)家稅務(wù)局計(jì)算機(jī)公文處理規(guī)則（試行）》的落實(shí)工作；

8.2負(fù)責(zé)公文及各非密級(jí)文件的簽收、登記、掃描、傳遞工作；

8.3負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)簽報(bào)的編號(hào)、登記文件；

8.4負(fù)責(zé)全系統(tǒng)《稅務(wù)綜合辦公系統(tǒng)》的推廣應(yīng)用、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作；

8.5做好機(jī)關(guān)辦公自動(dòng)化的維護(hù)與管理工作；

8.6按時(shí)、保質(zhì)完成本室領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù);

9、信息宣傳管理崗

9.1負(fù)責(zé)制定本局稅收宣傳工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)制定全系統(tǒng)信息工作考核辦法;

9.2負(fù)責(zé)做好政務(wù)信息的報(bào)道工作；

9.3負(fù)責(zé)各項(xiàng)宣傳活動(dòng)的組織實(shí)施；

9.4及時(shí)上報(bào)稅收宣傳總結(jié)及相關(guān)材料；

9.5負(fù)責(zé)稅收資料、宣傳品、標(biāo)識(shí)印刷制作及發(fā)放管理工作；

9.6組織協(xié)調(diào)本單位網(wǎng)站建設(shè)工作，負(fù)責(zé)市局內(nèi)網(wǎng)管理、有關(guān)欄目的更新工作；

9.7對(duì)網(wǎng)站信息內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理；

9.8對(duì)下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)站工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

9.9負(fù)責(zé)全系統(tǒng)稅務(wù)信息采用情況的統(tǒng)計(jì)、考核；

9.10 負(fù)責(zé)督促機(jī)關(guān)各科室按要求的數(shù)量和質(zhì)量上報(bào)信息;

9.11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

10、文印崗

10.1根據(jù)本室崗位工作安排，制定本崗位工作的總體思路和計(jì)劃，并負(fù)責(zé)落實(shí)；

10.2掌握本崗位工作的進(jìn)度和質(zhì)量，及時(shí)向主管副主任匯報(bào)崗位工作的進(jìn)度，并提出改進(jìn)工作的意見和建議；

10.3對(duì)崗位工作涉及的稅收法規(guī)、政策、規(guī)章和規(guī)定，做到咨詢、傳達(dá)和溝通及時(shí)，對(duì)本崗位具體工作的實(shí)施提出承辦的方案、意見或者建議；

10.4負(fù)責(zé)全局文件、領(lǐng)導(dǎo)講話、會(huì)議材料及其它材料的打印、編輯、裝訂工作；

10.5負(fù)責(zé)全局文件資料的印刷、復(fù)印工作；

10.6負(fù)責(zé)市局電子公文（非密級(jí)文件）的遠(yuǎn)程封發(fā)工作；10.7做好文印設(shè)備的維護(hù)、管理工作；

10.8按時(shí)、保質(zhì)完成本科室領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù);

10.9在上述工作過程中制作和保存質(zhì)量記錄，監(jiān)視和測(cè)量過程的實(shí)施，進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)；

11、報(bào)刊收發(fā)崗

11.1負(fù)責(zé)報(bào)刊征訂

11.2負(fù)責(zé)報(bào)刊的發(fā)放工作；

第四篇：成本核算崗工作流程

成本核算崗工作流程

一、原材料出庫

（一）木片的核算

1、月末根據(jù)原料車間提供的木材收購常干量，乘以2.9元/噸的裝卸費(fèi)，計(jì)提木材裝卸費(fèi)。

借：原材料3-木材-雜木-裝卸費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提-木材裝卸費(fèi)

同時(shí)雜木轉(zhuǎn)總額

借：原材料3-木材-雜木總額

貸：原材料3-木材-雜木--裝卸費(fèi)

--買價(jià)

2、每月按計(jì)劃噸漿耗1.18噸木片比例出庫： 借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿-直接材料-木材

貸：原材料3-木材-雜木總額

（二）、化學(xué)品的核算

核對(duì)材料會(huì)計(jì)提供的化學(xué)品出庫單與盤點(diǎn)表，根據(jù)無誤的出庫單，作賬務(wù)處理;借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿-直接材料-化學(xué)藥品-各明細(xì)項(xiàng)

-造紙-直接材料-化學(xué)藥品-各明細(xì)項(xiàng)

貸：原材料3-化學(xué)藥品-各明細(xì)項(xiàng)

-化學(xué)藥品（紙）-各明細(xì)項(xiàng)

備注：涂布紙專用的化學(xué)藥品直接歸集在“直接材料-化學(xué)藥品-涂布專用化學(xué)藥品”。

（三）、抄紙用漿、碳酸鈣的核算

借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本—造紙—直接材料—漿—化機(jī)漿

—基本生產(chǎn)成本—造紙—直接材料—化學(xué)藥品—自產(chǎn)碳酸鈣

貸：自制半成品---碳酸鈣

自制半成品---楊木化機(jī)漿

二、燃料動(dòng)力

每月根據(jù)生產(chǎn)部經(jīng)理簽字確認(rèn)的各車間、部門耗用的水、電量匯總表，計(jì)算出各車間部門耗用量占總量的比例，分配自來水公司、電業(yè)局開票量。

借：生產(chǎn)成本3-基本生產(chǎn)成本—制漿（造紙、碳酸鈣）— 燃料動(dòng)力—水（電）

輔助生產(chǎn)成本—給排水車間（原料車間、動(dòng)力車間、完成車間

— 燃料動(dòng)力—水（電）

管理費(fèi)用-水電費(fèi)

應(yīng)付福利費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)）

貸：應(yīng)付賬款

備注：對(duì)于各紙種間燃料動(dòng)力的分配，依據(jù)改紙種時(shí)抄紙車間的抄表量分配計(jì)算。

三、工資統(tǒng)籌

每月根據(jù)企管部確認(rèn)的各車間、部門工資、各項(xiàng)統(tǒng)籌、住房公積金匯總表，作賬務(wù)處理：

借：生產(chǎn)成本3-基本生產(chǎn)成本—制漿（造紙、碳酸鈣）—直接人工

-輔助生產(chǎn)成本—給排水車間（原料車間、動(dòng)力車間、完成車間）

— 直接人工

管理費(fèi)用-職工薪酬-各明細(xì)

銷售費(fèi)用-職工薪酬-各明細(xì)

-銷售提成

應(yīng)付福利費(fèi)—女工費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)

貸：應(yīng)付職工薪酬

其他應(yīng)付款-預(yù)提—銷售提成四、其他費(fèi)用

1、待攤費(fèi)用攤銷:

借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-造紙-制造費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)用

貸：待攤費(fèi)用

2、無形資產(chǎn)攤銷：土地按50年攤銷，各種軟件按5年攤銷

借：管理費(fèi)用—無形資產(chǎn)攤銷

貸：累計(jì)攤銷

3、計(jì)提房產(chǎn)稅、土地使用稅：

月房產(chǎn)稅=房屋原值*70%*1.2%/12 月土地使用稅=土地面積（平方米）*10/12

借：管理費(fèi)用—無形資產(chǎn)攤銷

貸：累計(jì)攤銷

4、計(jì)提折舊：采用直線法攤銷，房屋、建筑物使用年限35年，機(jī)器設(shè)備20年，辦公機(jī)具5年，殘值5%，借：生產(chǎn)成本3--基本生產(chǎn)成本--制漿-制造費(fèi)用-折舊

（化機(jī)漿車間）

-基本生產(chǎn)成本--碳酸鈣--制造費(fèi)用-折舊

（碳酸鈣工段）

--基本生產(chǎn)成本—造紙---制造費(fèi)用-折舊

（抄紙車間）

---輔助生產(chǎn)成本---給排水車間-----制造費(fèi)用-折舊

---輔助生產(chǎn)成本---原料車間-----制造費(fèi)用-折舊

---輔助生產(chǎn)成本---動(dòng)力車間-----制造費(fèi)用-折舊

---輔助生產(chǎn)成本---完成車間----制造費(fèi)用-折舊

制造費(fèi)用---折舊費(fèi)

（生產(chǎn)部、技術(shù)部）

管理費(fèi)用—折舊費(fèi)

（后勤科室）

銷售費(fèi)用—折舊費(fèi)

（營(yíng)銷公司）

應(yīng)付職工薪酬---福利費(fèi)---折舊費(fèi)（食堂、宿舍）

貸：累計(jì)折舊

5、計(jì)提福利費(fèi)：每月不再根據(jù)工資總額依據(jù)14%比例計(jì)提。而是根據(jù)各車間部門發(fā)放的工資占工資發(fā)放總額的比例分配計(jì)提福利費(fèi)的實(shí)際發(fā)生數(shù)。

分錄同計(jì)提工資

五、制造費(fèi)用及輔助生產(chǎn)的歸集與分配

檢查所有車間的費(fèi)用攤銷及預(yù)提、材料出庫是否均已做完賬務(wù)處理，制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本是否歸集完畢。

（一）、制造費(fèi)用的分配

制造費(fèi)用3歸集的是生產(chǎn)部、技術(shù)部發(fā)生的費(fèi)用，月末按制漿、造紙、碳酸鈣的產(chǎn)量比例分配。

借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿-制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

-造紙-制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

-碳酸鈣-制造費(fèi)-結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

貸：制造費(fèi)用3

（二）、輔助生產(chǎn)分配

1、污水處理費(fèi)的分配

給排水車間發(fā)生的費(fèi)用先在“生產(chǎn)成本3—輔助生產(chǎn)成本—給排水車間”歸集，計(jì)算出噸水成本，再根據(jù)制漿、造紙、碳酸鈣的用水量分配。借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿（造紙、碳酸鈣）

貸：生產(chǎn)成本3—輔助生產(chǎn)成本—給排水車間 備注：制漿用水量=（化機(jī)漿+原料車間）用量

造紙用水量=抄紙車間用量

碳酸鈣用水量=碳酸鈣用量

總用水量=（制漿+造紙+碳酸鈣）用量

2、原料車間 ：因原料車間是為化機(jī)漿產(chǎn)品服務(wù)的，所以直接歸集在制 漿成本中。

借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿-制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)原料車間成本

貸：生產(chǎn)成本3—輔助生產(chǎn)成本—原料車間

3、動(dòng)力、完成車間：因這兩個(gè)車間是為造紙服務(wù)的，所以直接歸集在造 紙成本中。

借：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-造紙-制造費(fèi)用--結(jié)轉(zhuǎn)動(dòng)力車間成本

--結(jié)轉(zhuǎn)完成車間成本

貸：生產(chǎn)成本3—輔助生產(chǎn)成本—?jiǎng)恿囬g

--完成車間

六、制漿成本的核算

（一）、產(chǎn)量的核算=當(dāng)月總銷量-25日16點(diǎn)至零點(diǎn)的銷量+每月25日16點(diǎn)的盤存量+同時(shí)間段送往抄紙車間的用漿量-期初庫存

備注：總銷量由財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì)提供，每月25日下午16點(diǎn)至24點(diǎn)的銷量由磅房提供清單，盤存量和抄紙用漿量由生產(chǎn)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。

（二）、噸漿成本=歸集在“生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿”的總額/漿產(chǎn)量 備注：雙氧水折百量=出庫量*27.5%

燒堿折百量=出庫量*32%

（三）、楊木化機(jī)漿入庫，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：自制半成品-楊木化機(jī)漿

貸：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-制漿-各明細(xì)項(xiàng)

（四）結(jié)轉(zhuǎn)銷漿成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3---化機(jī)漿

貸：自制半成品-楊木化機(jī)漿

七、碳酸鈣成本的核算

（一）、產(chǎn)量的核算=每月25日16點(diǎn)的盤存量 + 同時(shí)間段送往抄紙車間的用

量--期初庫存

（二）、噸鈣成本=歸集在“生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-碳酸鈣”的總額/碳酸鈣產(chǎn)量

（三）、碳酸鈣入庫，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：自制半成品-碳酸鈣

貸：生產(chǎn)成本3—基本生產(chǎn)成本-碳酸鈣-各明細(xì)項(xiàng)

八、造紙成本的核算

（一）產(chǎn)量的核算

產(chǎn)量=至當(dāng)月25日下午16點(diǎn)的入庫量+同時(shí)間的二樓現(xiàn)場(chǎng)盤存量-月初二樓現(xiàn)場(chǎng)盤存量

備注：二樓現(xiàn)場(chǎng)盤存量含二樓中間倉庫量，故25日下午16點(diǎn)要準(zhǔn)時(shí)在中間倉庫取數(shù)。

（二）成本在各紙種費(fèi)用間的歸集

1、盤點(diǎn)確認(rèn)法：每次改紙種時(shí)，對(duì)影響成本金額較大的漿板及部分化學(xué)藥品：60級(jí)碳酸鈣、輕鈣、表面施膠淀粉、濕部淀粉、木薯原淀粉、玉米淀粉、內(nèi)填施膠劑、表面施膠劑、二磺酸、四磺酸、顏料藍(lán)、顏料紫進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)已打出庫單而未消耗完的材料辦理假退庫，確認(rèn)該紙種的實(shí)際消耗。

2、按定額消耗量：對(duì)成本影響不大的那些改紙種時(shí)未盤點(diǎn)的化學(xué)藥品，則采用按定額消耗量分配的方法分配計(jì)入各紙種成本。

A 各成本消耗量分配率=各生產(chǎn)消耗總量/∑（各紙種定額消耗量*各紙種產(chǎn)量）

B

某紙種總消耗量=該紙種定額消耗量*該紙種產(chǎn)量*消耗量分配率 C、該紙種總消耗金額=該紙種總消耗量*（各紙種消耗總金額/消耗總量）

3、燃料動(dòng)力：根據(jù)抄紙車間每次改紙種時(shí)的抄表量占總抄表量的比例，分配實(shí)際開票總量，直接歸集在各紙種成本。

4、制造費(fèi)用及其他：按各紙種產(chǎn)量分配。

A、各消耗量分配率=各生產(chǎn)消耗總成本/各紙種產(chǎn)量之和 B、某紙種總消耗金額=該紙種產(chǎn)量*各消耗量分配率

5、包裝材料的分配：按定額消耗金額比例分配。

A 卷筒包裝材料分配率=卷筒包裝材料總額/∑（各紙種卷筒定額消耗量*各紙種卷筒入庫量）

該紙種卷筒紙消耗包裝材料金額=該紙種入庫卷筒量*該紙種卷筒消耗定額*分配率

B平板包裝材料分配率=平板包裝材料總額/∑（各紙種平板定額消耗量*各紙種平板入庫量）

該紙種平板紙消耗包裝材料金額=該紙種入庫平張量*該紙種平張消耗定額*分配率

6、根據(jù)以上分配方法，編制成本計(jì)算表。

（三）噸紙成本

卷筒（平板）紙各紙種入庫噸紙成本=（該紙種總成本-包裝材料）/該紙種總產(chǎn)量+卷筒（平板）噸紙包裝材料

月末半成品噸紙成本=（該紙種總成本-包裝材料）/該紙種總產(chǎn)量

備注：月末二樓現(xiàn)場(chǎng)紙品不含包裝材料的成本

（四）結(jié)轉(zhuǎn)造紙成本

借：庫存商品3—雙膠紙—卷筒（平張）

----靜電復(fù)印紙---卷筒（平張）

----涂布紙---卷筒（平張）

自制半成品--—雙膠紙（靜電復(fù)印紙 / 涂布紙）

貸：生產(chǎn)成本3—造紙—各明細(xì)項(xiàng)

自制半成品--—雙膠紙（靜電復(fù)印紙 / 涂布紙）

備注：假設(shè)二樓現(xiàn)場(chǎng)紙采用先進(jìn)先出法計(jì)算成本。即：月初的半成品先入庫，當(dāng)月末二樓現(xiàn)場(chǎng)的半成品都是當(dāng)月新生產(chǎn)的。

上面的會(huì)計(jì)分錄：借方自制半成品是當(dāng)月月末二樓現(xiàn)場(chǎng)盤存紙的量及金額，貸方自制半成品是當(dāng)月月初二樓現(xiàn)場(chǎng)存放紙的量及金額本月已入庫。

（五）銷售成品紙

根據(jù)銷售會(huì)計(jì)提供的各紙種銷量匯總表，分紙種分倉庫結(jié)轉(zhuǎn)出庫成本，作會(huì)計(jì)分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3---成品紙

貸：庫存商品3—自產(chǎn)紙---雙膠紙（靜電復(fù)印紙/ 涂布紙）

九、各種報(bào)表的報(bào)送

1、每月末最后一天給集團(tuán)公司三部公共郵箱報(bào)送快報(bào)，共四張表：

產(chǎn)值表、統(tǒng)計(jì)月報(bào)、主要原輔材料單耗表、主要原輔材料價(jià)格表。

2、下月初3號(hào)前向投資集團(tuán)財(cái)務(wù)部郵箱報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)

備注：以上1-2項(xiàng)各消耗指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)與計(jì)劃偏差較大，要簡(jiǎn)要說明原因。

3、下月初3號(hào)前向企管部報(bào)送各車間消耗指標(biāo)考核表。

4、下月初6號(hào)前向省財(cái)政廳報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)。

5、下月初8號(hào)前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表分析，15號(hào)前向市建投、開發(fā)區(qū)管委會(huì)報(bào)送報(bào)表。

6、下月初10號(hào)前向集團(tuán)三部報(bào)送當(dāng)月經(jīng)營(yíng)情況分析。

第五篇：保安隊(duì)長(zhǎng)崗工作流程

保安隊(duì)長(zhǎng)崗工作流程

一、每日工作：

1、08:20——08:50：檢查夜班各崗位的情況及記錄。2、08:50——09:00：整理儀容儀表，上班前集合點(diǎn)評(píng)。

3、09:00——10:00：巡查各崗位隊(duì)員交接班情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

4、10:00——12:00：在售樓部值班，監(jiān)督、協(xié)助門崗隊(duì)員進(jìn)行車輛管理。

5、12:00——13:00：協(xié)助各崗位頂班吃飯。

6、14:00——15:00：寫工作日結(jié)、計(jì)劃或培訓(xùn)資料等。

7、15:00——16:00：協(xié)助物業(yè)服務(wù)中心經(jīng)理到現(xiàn)場(chǎng)了解工地的工程

進(jìn)度，或根據(jù)日后保安管理的需求提出可行性的工程及配套方面建議。

8、16:00——17:00：到各崗位巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

9、17:00——18:00：中班交班前隊(duì)里訓(xùn)練或培訓(xùn)，并做好工作安排。注意：

1、遇任何特殊及異常情況要及時(shí)與公司及服務(wù)單位進(jìn)行溝通解決。

2、當(dāng)遇緊急情況時(shí)，必須要按應(yīng)急預(yù)案冷靜有序處理。

3、保安隊(duì)是公司的品牌形象，一定要注意各項(xiàng)工作細(xì)節(jié)：安全保障、工作紀(jì)律、隊(duì)員形象、工作生活安全、微笑服務(wù)等。

4、學(xué)習(xí)公司制度及前期相關(guān)管理規(guī)定，加強(qiáng)隊(duì)員的培訓(xùn)，努力提升隊(duì)伍素質(zhì)。

5、關(guān)心員工的日常生活，要隨時(shí)跟隊(duì)員溝通，并關(guān)心其家庭

生活情況。

6、要與服務(wù)單位、當(dāng)?shù)嘏沙鏊⒕游瘯?huì)搞好關(guān)系。

7、需協(xié)助舉辦大型活動(dòng)時(shí)，須先與服務(wù)單位及公司做好溝通，并提出可行性方案。

8、要及時(shí)完成公司及服務(wù)單位交辦的一切臨時(shí)性工作。

二、每周工作：

1、每周一與物業(yè)服務(wù)中心經(jīng)理到開發(fā)商、代理商處做工作溝通。

2、每周二、四隊(duì)里開展軍事訓(xùn)練或培訓(xùn)。

3、每周六開一次班務(wù)會(huì)，總結(jié)本周工作，計(jì)劃下周工作。

4、每周三、五與物業(yè)服務(wù)中心經(jīng)理到周邊了解新盤情況。

5、每周日安排員工對(duì)宿舍進(jìn)行一次大掃除。

6、每周安排好售樓部水系、銷售區(qū)域內(nèi)花草的定期清洗、保養(yǎng)工作。

三、每月工作：

1、及時(shí)上報(bào)公司每月要求上交的工作報(bào)表。

2、配合本公司進(jìn)行月度檢查工作。

3、召開保安隊(duì)月結(jié)會(huì)，總結(jié)存在不足，提出整改措施，并做好下月工作安排。

4、到開發(fā)商處復(fù)印本月的電話、水電費(fèi)清單，并交物業(yè)服務(wù)中

心經(jīng)理。

5、根據(jù)售樓部及工地安全隱患較多，需進(jìn)行一次安全及消防檢查，并根據(jù)實(shí)際需要提出整改建議。

6、對(duì)本月工作記錄、請(qǐng)假外出批條等管理資料進(jìn)行歸檔。

7、每月最少與每名隊(duì)員詳細(xì)溝通兩次。

8、每月進(jìn)行一次執(zhí)勤裝備的盤點(diǎn)并做好記錄存檔，如有損壞，追究負(fù)責(zé)人賠償。

9、進(jìn)行一次員工宿舍的檢查，公布員工飯?zhí)瞄_支情況。