第一篇：我國自主創(chuàng)新能力分析及評價

我國自主創(chuàng)新能力分析及評價

張宗揚 091815 技術(shù)經(jīng)濟及管理

摘要：國家自主創(chuàng)新能力是一個國家科技發(fā)展和科技實力的標(biāo)志，是國家競爭力的核心。本文從我國自主創(chuàng)性能力的內(nèi)涵著手，構(gòu)建自主創(chuàng)新能力評價指標(biāo)體系并運用因子分析法對我國30個省市自治區(qū)進(jìn)行客觀量化分析，得出各省自主創(chuàng)新能力的綜合排名，最后，提出增強我國自主創(chuàng)新能力的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新能力，評價，因子分析，建議

黨的十六屆五中全會明確提出，經(jīng)濟社會發(fā)展轉(zhuǎn)入全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的軌道“必須提高自主創(chuàng)新能力，深入實施科教興國戰(zhàn)略和人才強國戰(zhàn)略，把增強自主創(chuàng)新能力作為科學(xué)技術(shù)發(fā)展的戰(zhàn)略基點和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式的中心環(huán)節(jié)”。2006-2020《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展綱要》以自主創(chuàng)新為主線，制定了“自主創(chuàng)新、重點跨越、支撐發(fā)展、引領(lǐng)未來”的指導(dǎo)方針。2006年初，黨中央、國務(wù)院在全國科學(xué)技術(shù)大會上提出用15年時間增強自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略目標(biāo)。[1]基于這種背景，本文在參考相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，分析了自主創(chuàng)新能力的影響因素，形成了一個評價我國自主創(chuàng)新能力的指標(biāo)體系；并借助相關(guān)數(shù)據(jù)，利用因子分析方法對我國自主創(chuàng)新能力進(jìn)行了評價。

1.國家自主創(chuàng)新能力的內(nèi)涵

現(xiàn)代經(jīng)濟增長理論基本上證實了經(jīng)濟增長的速度內(nèi)生地依賴于技術(shù)創(chuàng)新能力，這就意味著從一個國家的角度來講，本國的經(jīng)濟增長速度取決于該國的國家創(chuàng)新能力。

從國家層面看，F(xiàn)urman et al[2]對國家創(chuàng)新能力的定義是，一國在長期內(nèi)創(chuàng)造世界領(lǐng)先技術(shù)并使之商業(yè)化的能力。參照此定義，本文把國家自主創(chuàng)新能力界定為一國在長期內(nèi)通過擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的獨特的核心技術(shù)以及在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)新產(chǎn)品的價值的能力。在外延上包括三個方面：一是要加強原始性創(chuàng)新，努力獲得更多的科學(xué)發(fā)現(xiàn)和技術(shù)發(fā)明；二是要加強集成創(chuàng)新，通過各種相關(guān)技術(shù)成果的融合匯聚，形成具有市場競爭力的產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)；三是要在廣泛吸收全球科學(xué)成果、積極引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上，充分進(jìn)行消化吸收和再創(chuàng)新[3]。本文所指的自主創(chuàng)新能力是宏觀層次的國家或地區(qū)自主創(chuàng)新能力，其最核心的內(nèi)涵需要回歸到最早提出“創(chuàng)新”一詞的經(jīng)濟學(xué)大師熊彼特“生產(chǎn)要素的新組合”的思想，也就是“一個國家或地區(qū)進(jìn)行資源要素有效配置、提高經(jīng)濟增長質(zhì)量(發(fā)展績效)的能力”。同時，它強調(diào)“自主”創(chuàng)新，即擁有自主知識產(chǎn)權(quán)并將其產(chǎn)業(yè)化、商業(yè)化的能力。從外延來看，它強調(diào)創(chuàng)新主體多元化，以企業(yè)為核心，政府、高校、科研機構(gòu)都是自主創(chuàng)新體系的重要主體；其次，它強調(diào)創(chuàng)新對象多元化，不僅有技術(shù)、制度創(chuàng)新，還有管理、組織、思想等一系列能帶來收益的創(chuàng)新；第三，它是一種持續(xù)性的行為，具有開放性特征，恰當(dāng)?shù)慕梃b、合作對創(chuàng)新活動具有強大的推動作用；第四，自主創(chuàng)新是一項系統(tǒng)工程，需要一系列科學(xué)的政策、制

度措施保障。

2.我國自主創(chuàng)新能力評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

國家自主創(chuàng)新能力評價指標(biāo)體系是一項用來描述國家自主創(chuàng)新能力發(fā)展?fàn)顩r, 監(jiān)測國家自主創(chuàng)新能力發(fā)展中的矛盾和問題, 評價國家自主創(chuàng)新能力水平的復(fù)雜系統(tǒng)工程, 是一項由多個指標(biāo)組成的相互聯(lián)系、相互依存的統(tǒng)計指標(biāo)集。因此，基于國家自主創(chuàng)新能力的內(nèi)涵和國內(nèi)外有關(guān)國家自主創(chuàng)新能力研究的經(jīng)驗，本文考慮將國家自主創(chuàng)新能力指標(biāo)體系按二級設(shè)立（見表1）。一級指標(biāo)是綜合目標(biāo)類指標(biāo)，主要反映國家自主創(chuàng)新能力的宏觀發(fā)展?fàn)顩r，主要包括產(chǎn)出能力，支撐能力和投入能力。二級指標(biāo)則主要根據(jù)綜合評價指標(biāo)進(jìn)行分解以形成具體的指標(biāo)層指標(biāo)，分別反映國家自主創(chuàng)新能力建設(shè)的具體量化指標(biāo)；二級指標(biāo)的實現(xiàn)是一級指標(biāo)得以實現(xiàn)的基礎(chǔ)。

表1 自主創(chuàng)新能力評價指標(biāo)體系 一級指標(biāo)

X1 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值（億元）X2技術(shù)市場成交額占GDP比重(%)

產(chǎn)出能力

X3工業(yè)企業(yè)新產(chǎn)品產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重（%）X4每百萬人發(fā)明專利授權(quán)數(shù)(件)X5發(fā)明專利比重(%)

X6國際三大檢索工具收錄的論文數(shù)（篇）

支撐能力

X7科技人員數(shù)（萬人）X8科技機構(gòu)數(shù)（個）

投入能力

X9 R&D投入總量(億元)X10 R&D經(jīng)費投入強度（%）

二級指標(biāo)

注：其中發(fā)明專利比重是指發(fā)明專利占專利申請授權(quán)量的比重

R&D經(jīng)費投入強度是指R&D經(jīng)費占營業(yè)務(wù)收入比重

3.我國地區(qū)間自主創(chuàng)新能力的評價

3.1 樣本數(shù)據(jù)的選擇

本文根據(jù)《2008中國科技統(tǒng)計年鑒》和《2008中國統(tǒng)計年鑒》，搜集了除西藏外的30個省市自治區(qū)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析評價。[4,5] 3.2 因子分析過程及結(jié)果

運用SPSS17.0統(tǒng)計分析軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，其中三個一級指標(biāo)中，用于測試因子分析適合度的KMO值以達(dá)到0.735，且顯著性水平都通過了檢驗。提取因子個數(shù)時，按照特征根大于1的原則，提取出3個主因子，這3個因子的特征值共占去方差的83.73％，由此可見，前3個主因子已經(jīng)代表了絕大部分信息，可以充分反映出各省自主創(chuàng)新的綜合信息(見表2)。

表2 方差貢獻(xiàn)率

因子 1 2

3方差貢獻(xiàn)率% 53.156 20.287 10.28

1累計方差貢獻(xiàn)率% 53.156 73.444 83.72

5從表3因子載荷矩陣中可以看出，因子1主要有技術(shù)市場成交額占GDP比重、發(fā)明專利

比重、國際三大檢索工具收錄的論文數(shù)、R&D投入總量等指標(biāo)，可以將其命名為自主創(chuàng)新的投入產(chǎn)出因素；因子2主要有高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值、科技人員數(shù)、科技機構(gòu)數(shù)等，可以將其命名為自主創(chuàng)新的資源因素；因子3主要有工業(yè)企業(yè)新產(chǎn)品產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重、每百萬人發(fā)明專利授權(quán)數(shù)、R&D經(jīng)費投入強度等指標(biāo)，可以將其命名為自主創(chuàng)新的環(huán)境因素。通過以上分析可以得知，自主創(chuàng)新能力與創(chuàng)新的投入產(chǎn)出因素、創(chuàng)新的資源因素、創(chuàng)新的環(huán)境因素有關(guān)。

表3 因子載荷矩陣表

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值（億元）技術(shù)市場成交額占GDP比重(%)

因子1-.064.908

因子2.852.160.019.521-.256.467.904.625.289.40

3因子3.200.272.881.544-.050.363.256-.038.178.729

工業(yè)企業(yè)新產(chǎn)品產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重（%）.324 每百萬人發(fā)明專利授權(quán)數(shù)(件)發(fā)明專利比重(%)

國際三大檢索工具收錄的論文數(shù)（篇）科技人員數(shù)（萬人）科技機構(gòu)數(shù)（個）R&D投入總量(億元)R&D經(jīng)費投入強度（%）

.387.862.782.226.601.895-.098

本文以主因子特征值的貢獻(xiàn)率為權(quán)重來加權(quán)計算各省的因子總得分，最終可得到各省自主創(chuàng)新的綜合得分，得到綜合排名，如表4所示

北京 上海 陜西 江蘇 湖北 廣東

因子1 4.739184 0.601168 0.807913-0.6007 0.249439-1.0025

5因子2 0.853758 0.724494-0.27425 2.314131 0.033078 3.2323

1因子3 0.510669 2.007434-0.52223 0.294546-0.00814-0.22299

綜合得分 3.16522 0.789365 0.363056 0.229865 0.159422 0.143267

排序 1 2 3 4 5 6

遼寧 天津 黑 龍 江 山東 四川 吉林 浙江 山西 甘肅 云南 湖南 安徽 河南 海南 河北 廣西 貴州 內(nèi) 蒙 古 福建 新疆 青海 江西 重慶 寧夏

0.090848 0.282363 0.299814-0.38355-0.20148 0.274102-0.60567 0.124394 0.331121 0.339274-0.1972-0.28831-0.35916 0.197846-0.30434-0.28582-0.29262-0.36205-0.76593-0.33363-0.17092-0.70559-0.89977-0.57818

0.344552-1.01105 0.097225 1.436453 0.284184-0.9014 0.907711-0.01703-0.66785-0.65029-0.34342-0.20327 0.282836-1.22512-0.07369-0.54362-0.71544-0.3203-0.03079-0.12639-0.90678-0.37621-1.35777-0.76606

-0.00886 1.67884-0.87749-0.41718 0.655614 0.349781 1.085456-1.06085-0.80913-1.18226 0.679758 0.116776-0.7209-1.00034-0.85023-0.19651-0.1644-0.83535 0.454217-1.51471-0.83533 0.694222 2.902631-0.20303

0.137907 0.133695 0.098993 0.062485 0.026263-0.00799-0.01683-0.05839-0.05887-0.09545-0.12023-0.21107-0.23944-0.29881-0.30821-0.33049-0.37233-0.4014-0.41967-0.42047-0.42672-0.43703-0.52233-0.56388 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

4.評價結(jié)果分析

從綜合評分結(jié)果中不難看出，我國地區(qū)間自主創(chuàng)新能力呈現(xiàn)出明顯的東強西弱格局。但也西部省份陜西和四川卻占據(jù)了較前的排名，其中主要原因是陜西省在自主創(chuàng)新的投入產(chǎn)出方面的效率較高，而四川省有著優(yōu)良自主創(chuàng)新環(huán)境，這些因素都可相應(yīng)提高自主創(chuàng)新能力。由于近幾年我國實行的東北振興計劃，國家加大了對東北地區(qū)的投入，進(jìn)一步激發(fā)了東北地區(qū)的自主創(chuàng)新能力。因此，東北地區(qū)在得分表中也獲得了靠前的排名。西部地區(qū)的整體排名依然沒有提高，這也凸顯出西部地區(qū)整體經(jīng)濟基礎(chǔ)的薄弱，對科技、教育的投入不足，大中型企業(yè)較少。因此，為改善西部地區(qū)的總體排名，應(yīng)進(jìn)一步加大對西部地區(qū)政策扶持力度，提高其自主創(chuàng)新能力。

5.對提高我國自主創(chuàng)新能力的建議

5.1繼續(xù)加大科技經(jīng)費投入

科技經(jīng)費是科技創(chuàng)新的血液，一般來講，科技經(jīng)費投入越多，科技創(chuàng)新能力就越強，科技經(jīng)費是影響科技創(chuàng)新能力提高的主要因素。由于經(jīng)費緊張，我國科研所需的儀器設(shè)備、科研人員待遇等方面與國外相比存在較大差距，解決科技經(jīng)費投人不足的主要途徑，一是政府加大對高?？萍嫉耐度肆Χ?，特別是省屬高校的科技投入，解決制約科技創(chuàng)新的“瓶頸”；二是高校的科技工作要參與到企業(yè)科技活動中去，通過市場和企業(yè)來解決經(jīng)費不足的問題。而企業(yè)雖然創(chuàng)新研發(fā)投入保持較高增長速度，但總體上看，創(chuàng)新研發(fā)R&D投入強度仍處于較低水平。

5.2吸引優(yōu)秀人才，完善人才激勵機制

從根本上說，提高科技創(chuàng)新能力主要是提升人才隊伍的科研能力和水平。高校在科技人才隊伍建設(shè)上，首先要樹立起科學(xué)的人才觀，打破傳統(tǒng)的用人制度，糾正在吸納優(yōu)秀人才體制中存在的問題。人才是科技創(chuàng)新的根本，更是高?？萍紕?chuàng)新持續(xù)發(fā)展的根本。其次，要通過各種途徑吸收和引進(jìn)科技人才。高校要想在科技創(chuàng)新的道路上走得更遠(yuǎn)，就要善于借助和利用社會各界和各方面的高水平人才，特別是在某領(lǐng)域作出突出貢獻(xiàn)的人員要給予充分重視，在人才引進(jìn)政策方面給予傾斜。再次，大力培養(yǎng)科技創(chuàng)新的后備力量。對企業(yè)而言，首先要引進(jìn)、培養(yǎng)企業(yè)發(fā)展的領(lǐng)路人，其次是引進(jìn)、培養(yǎng)企業(yè)發(fā)展技術(shù)創(chuàng)新的核心力量。要進(jìn)一步完善人才激勵機制，更好地落實和完善技術(shù)要素參與分配的政策，加大科技獎勵力度，充分調(diào)動創(chuàng)新人才和科技人員的積極性、創(chuàng)造性。5.3加強創(chuàng)新研究，加快研發(fā)機構(gòu)建設(shè)

要加強知識原創(chuàng)性在科技創(chuàng)新過程中的比重。就高校而言，一方面，政府要加大政策扶持力度，還要著力培養(yǎng)在科技創(chuàng)新中表現(xiàn)突出的一批龍頭型高校，在政策上作適當(dāng)傾斜，使得這些高校帶動高?？萍紕?chuàng)新能力的提高，增強高?？萍紕?chuàng)新在全社會的影響力。另一方面，高校要注重成果轉(zhuǎn)化，推動科技力量進(jìn)入企業(yè)，促進(jìn)科研成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，形成具有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和產(chǎn)品，要積極開展關(guān)鍵技術(shù)和共性技術(shù)的合作開發(fā)，為企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新提供技術(shù)支撐。就企業(yè)而言，要鼓勵支持企業(yè)主動面向科研機構(gòu)、高校尋找智力支撐，建立具有較強研究開發(fā)能力的企業(yè)工程中心、技術(shù)創(chuàng)新中心，不斷建立和完善以企業(yè)為主體，以市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研緊密結(jié)合的開放型區(qū)域創(chuàng)新體系。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：關(guān)于我國企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力的分析

關(guān)于我國企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力的淺析

在全球化的環(huán)境下，資本、信息、技術(shù)和人才要素在全球范圍內(nèi)流動和配置，科技競爭日益成為國家間競爭的焦點。特別是通過對技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)的占有，把這種競爭以更加尖銳的形式表現(xiàn)出來。尤其是在我國加入WTO后，與世界其他各國的經(jīng)濟聯(lián)系更加密切，競爭也更加激烈。提高自主創(chuàng)新能力，建設(shè)創(chuàng)新型國家，已成為國家發(fā)展戰(zhàn)略的核心，是提高綜合國力的關(guān)鍵。

早在1912年美國經(jīng)濟學(xué)家約瑟夫·熊彼特在其著作《經(jīng)濟發(fā)展理論》首先提出了以“生產(chǎn)要素的新組合”為特征的創(chuàng)新概念，關(guān)于創(chuàng)新的研究也就成為管理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)研究的熱點，對創(chuàng)新能形成競爭優(yōu)勢，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展達(dá)成共識。自主創(chuàng)新主要有三個方面的涵義：一是原始創(chuàng)新，二是集成創(chuàng)新，三是在消化吸收國外先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上再創(chuàng)新。企業(yè)自主創(chuàng)新要將這三者結(jié)合起來，并且努力打造自主品牌。

一、提高自主創(chuàng)新能力的意義

從工業(yè)發(fā)達(dá)國家技術(shù)創(chuàng)新及其產(chǎn)業(yè)化的普遍經(jīng)驗看，企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主體。企業(yè)作為以盈利為目的的經(jīng)濟組織，具有通過科技創(chuàng)新實現(xiàn)利潤最大化的內(nèi)在推動力；而在市場經(jīng)濟條件下以及國際化的大環(huán)境中，企業(yè)始終面臨著競爭的壓力，不搞創(chuàng)新，企業(yè)就難以生存，更談不上發(fā)展。因此，企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力，對企業(yè)及國家發(fā)展的意義十分關(guān)鍵，其積極作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）增強自主創(chuàng)新能力是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級的中心環(huán)節(jié)。結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務(wù)主要有兩個，一是，消除結(jié)構(gòu)性短缺或過剩，二是促進(jìn)生產(chǎn)要素向效率更高的部門轉(zhuǎn)移?，F(xiàn)階段我國結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點是提高生產(chǎn)要素的配置效率，即提高技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)的比重，并用高薪技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。因此實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的關(guān)鍵是掌握具有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)，而這種技術(shù)的獲得，必須依靠自主創(chuàng)新。

（二）增強自主創(chuàng)新能力是改善我國貿(mào)易條件，提高產(chǎn)業(yè)國際競爭力的主要措施。近年來，我國產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力弱、核心技術(shù)依賴國外的問題日益突出，自主知識產(chǎn)權(quán)匱乏已成為我國參與國際競爭的重要障礙。根據(jù)一項最新調(diào)查顯示，我國對外技術(shù)依存度達(dá)50%以上，而發(fā)達(dá)國家都在30%以下，美國、日本則僅為5%左右。在占固定資產(chǎn)投資40%的設(shè)備投資中，有60%以上要靠進(jìn)口來

滿足，高科技含量的關(guān)鍵設(shè)備基本上依賴進(jìn)口。要改變這種狀況，必須增強自主創(chuàng)新能力。

二、我國提高自主創(chuàng)新能力方面存在的問題

與發(fā)達(dá)國家和新興工業(yè)化國家相比，與我國經(jīng)濟社會發(fā)展對企業(yè)成長的需求相比，以及與企業(yè)自身對技術(shù)創(chuàng)新的要求相比，我國企業(yè)自主創(chuàng)新水平仍然比較低下。當(dāng)前，我國企業(yè)在自主創(chuàng)新上面臨的主要問題包括以下幾個方面：

（一）原始創(chuàng)新能力薄弱。我國企業(yè)擁有的自主知識產(chǎn)權(quán)和自主品牌少，重大關(guān)鍵技術(shù)自給率低，核心技術(shù)缺乏，不少技術(shù)領(lǐng)域受制于人。目前，我國年專利申請數(shù)已位居世界第3位，但發(fā)明專利數(shù)只占世界第16位。在IT、通訊、制藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，我國關(guān)鍵性的基本專利很少。在航空設(shè)備、精密儀器、醫(yī)療設(shè)備、工程機械等具有戰(zhàn)略意義的高技術(shù)含量產(chǎn)品方面，80%以上需要依賴進(jìn)口。重大裝備制造業(yè)中，70%的數(shù)控機床、76%的石油化工裝備、80%以上的集成電路芯片制造裝備、100%的光纖制造裝備為國外產(chǎn)品所占領(lǐng)。

（二）集成創(chuàng)新能力不強。長期以來，我國比較注重單項技術(shù)的研發(fā)，忽視了對技術(shù)的集成創(chuàng)新，導(dǎo)致我國企業(yè)的集成創(chuàng)新能力普遍不強，重大的集成創(chuàng)新成果少。主要原因一是在一些重要的產(chǎn)業(yè)我國企業(yè)自己的專利少，不能交換專利，集成創(chuàng)新成本較高；二是集成創(chuàng)新對創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)化和創(chuàng)新管理水平要求高，我國大部分企業(yè)的這種軟技術(shù)能力都比較薄弱。

（三）引進(jìn)技術(shù)的消化吸收再創(chuàng)新程度低。我國企業(yè)普遍存在重技術(shù)引進(jìn)，輕消化吸收再創(chuàng)新的問題。據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，引進(jìn)同等的技術(shù)設(shè)備，我國用于消化吸收再創(chuàng)新的支出僅相當(dāng)于日本和韓國的0.7%。規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的技術(shù)引進(jìn)支出多年來一直遠(yuǎn)高于技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新支出，技術(shù)引進(jìn)與消化吸收投入之比長期在1：0.05－1：0.07左右。由于對引進(jìn)技術(shù)的消化吸收再創(chuàng)新能力不足，“以市場換技術(shù)”實施效果不佳，既喪失了大部分市場，又沒有換來所需要的技術(shù)。

（四）科技成果產(chǎn)業(yè)化程度低。從我國科技成果轉(zhuǎn)化情況看，科技成果轉(zhuǎn)化為商品并取得規(guī)模效益的比例約為10%-15%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家60%-80%的水平。我國近幾年來研發(fā)經(jīng)費和研發(fā)轉(zhuǎn)化資金的比例在1:1至1:1.5之間，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于1:10的國際標(biāo)準(zhǔn)水平。同時，由于缺乏掌握核心技術(shù)，我國企業(yè)高附加值產(chǎn)品很少，大量的生產(chǎn)企業(yè)利潤極低，而跨國公司賺取了高額利潤。

三、我國提高自主創(chuàng)新能力的途徑

為了進(jìn)一步提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，促進(jìn)我國經(jīng)濟持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，并且保持在國際競爭中處于有利地位，我認(rèn)為應(yīng)努力做好以下幾項工作：

（一）幫助企業(yè)獲得公平的國際國內(nèi)競爭環(huán)境。我國企業(yè)相對規(guī)模還比較小，參與國際市場競爭的能力總體而言還比較弱?？鐕緸榱诉_(dá)到對我國市場的長期占有，并保持壟斷地位，采取各種手段打壓我國成長性好的高新技術(shù)企業(yè)。政府如果不采取有效措施支持這些企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)會面臨巨大的困難，會嚴(yán)重削弱我國企業(yè)的競爭力，也必然會影響我國國家競爭力的快速提升。因此，國家應(yīng)該采取各種手段，如知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)口配額、反傾銷支持本國企業(yè)發(fā)展和參與國際市場競爭。同時，還需要統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅，取消外資企業(yè)的超國民待遇。

（二）努力培養(yǎng)企業(yè)的創(chuàng)新文化。企業(yè)自主創(chuàng)新能力的增強和提升離不開良好的文化氛圍。創(chuàng)新文化孕育新事業(yè)，創(chuàng)新事業(yè)激勵新文化。企業(yè)應(yīng)大力提倡敢為人先、敢冒風(fēng)險的精神，大力倡導(dǎo)敢于創(chuàng)新、勇于競爭、寬容失敗和兼收并蓄的精神，努力營造鼓勵科技人員創(chuàng)新、支持科技人員實現(xiàn)創(chuàng)新的有利條件。

（三）加快完善以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系。要深化科技體制改革，促進(jìn)全社會科技資源高效配置和綜合集成。要重點引導(dǎo)和支持創(chuàng)新要素向企業(yè)集聚，加大政府科技資源對企業(yè)的支持力度，加快建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，使企業(yè)真正成為研究開發(fā)投入、技術(shù)創(chuàng)新活動、創(chuàng)新成果應(yīng)用的主體。要增強科研院所和高校創(chuàng)新動力，鼓勵大型企業(yè)加大研發(fā)投入，激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力，推動建立企業(yè)、科研院所和高校共同參與的創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，發(fā)揮企業(yè)家和科技領(lǐng)軍人才在科技創(chuàng)新中的重要作用。要發(fā)揮國家創(chuàng)新型城市、自主創(chuàng)新示范區(qū)、高新區(qū)的集聚輻射帶動作用，加快形成若干區(qū)域創(chuàng)新中心。

（四）提高自主創(chuàng)新能力，還必須全面地拓展開放的廣度和深度，并從區(qū)域的開放、產(chǎn)業(yè)的開放和企業(yè)的開放三方面著手。區(qū)域?qū)用娴拈_放帶來了物質(zhì)資源、信息資源以及人力資源；產(chǎn)業(yè)層面的開放強化了了企業(yè)創(chuàng)新主體的地位；企業(yè)層面的開放強化了企業(yè)間的合作，而合作的結(jié)果又促進(jìn)了創(chuàng)新。

（五）突出培養(yǎng)造就創(chuàng)新型科技人才。提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，關(guān)鍵在人才。培養(yǎng)造就創(chuàng)新型科技人才，要圍繞提高自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家，以高層次創(chuàng)新型科技人才為重點，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，建立學(xué)校教育和實踐鍛煉相結(jié)合、國內(nèi)培養(yǎng)和

國際交流合作相銜接的開放式培養(yǎng)體系。要探索并推行創(chuàng)新型教育方式方法，突出培養(yǎng)學(xué)生的科學(xué)精神、創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新能力。要加強實踐培養(yǎng)，依托國家重大科研項目和重大工程、重點學(xué)科和重點科研基地、國際學(xué)術(shù)交流合作項目，建設(shè)一批高層次創(chuàng)新型科技人才培養(yǎng)基地。

當(dāng)然，我國企業(yè)自主創(chuàng)新也不乏成功的典例，像海爾，聯(lián)想這些國際知名企業(yè)，在吸收國際先進(jìn)技術(shù)的同時，更注重自主創(chuàng)新能力的提高以及自主品牌的建立，因此能在國際競爭中占據(jù)有利地位。相信在這些企業(yè)的帶動下以及國家政策的支持下，我國企業(yè)會在自主創(chuàng)新的道路上不斷前進(jìn)，從而使我國在國際分工及國際競爭中占據(jù)有利地位。

而作為當(dāng)代大學(xué)生，我們肩負(fù)著建設(shè)社會主義現(xiàn)代化的重任，大學(xué)生的自主創(chuàng)新能力的培養(yǎng)則關(guān)系著國家自主創(chuàng)新能力的提升。我們必須珍惜現(xiàn)有的良好的學(xué)習(xí)機會，努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識，培養(yǎng)自己動手動腦的能力，積極參與社會實踐活動，廣泛汲取國內(nèi)外各種先進(jìn)的科學(xué)知識，才能為將我國早日建成自主創(chuàng)新型國家做出貢獻(xiàn)。

第三篇：我國自主創(chuàng)新能力建設(shè)2012報告

強化創(chuàng)新驅(qū)動增強發(fā)展活力

——我國自主創(chuàng)新能力建設(shè)2012報告

2013年01月24日 07:23 來源：經(jīng)濟日報-中國經(jīng)濟網(wǎng)

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2012年“神九”牽手“天宮”，“蛟龍”載人深潛，記錄下我國自主創(chuàng)新的高度和深度；全部采用國產(chǎn)CPU和系統(tǒng)軟件構(gòu)建的千萬億次計算機投入運行，大亞灣實驗發(fā)現(xiàn)新的中微子振蕩，探測出我國自主創(chuàng)新的速度和廣度。2012年，從遙遠(yuǎn)太空到浩瀚海洋，從宏觀世界到微觀世界，我國自主創(chuàng)新再譜新篇。

與此同時，伴隨著科技體制改革的深化與全社會創(chuàng)新環(huán)境優(yōu)化，一大批服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展的重大科技成果加速涌現(xiàn)，科技對經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐引領(lǐng)作用愈加凸顯。逐漸壯大并優(yōu)化的科技人才隊伍在各個領(lǐng)域通過協(xié)同創(chuàng)新釋放智慧能量。經(jīng)過20年建設(shè)發(fā)展，我國高新區(qū)已經(jīng)成為更具示范引領(lǐng)作用的國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略高地。伴隨著科技開放合作的擴大、科技發(fā)展國際化水平不斷提升，我們以更加開放的姿態(tài)、更加開闊的視野，在更高起點上推進(jìn)自主創(chuàng)新。

一、自主創(chuàng)新展現(xiàn)新成就

2012年以來，面對日趨嚴(yán)峻的國際經(jīng)濟形勢和國內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定的繁重任務(wù)，我們堅持以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式為主線，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式有新進(jìn)展，科技創(chuàng)新有新成績。

（一）強化科技政策落實制定，全社會創(chuàng)新環(huán)境再優(yōu)化。

自主創(chuàng)新政策環(huán)境不斷優(yōu)化。2012年7月6日至7日全國科技創(chuàng)新大會召開，深刻分析了我國科技工作面臨的新形勢、新任務(wù)，就貫徹落實黨中央、國務(wù)院《關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》作出全面部署。大會之后，全國各地掀起貫徹落實全國科技創(chuàng)新大會精神熱潮：山東省政府將在2012至2015年每年安排資金10億元，重點扶持300項以上重大項目；寧夏對《關(guān)于加強大中型企業(yè)科技創(chuàng)新工作的意見》、《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新與推廣的若干意見》等有關(guān)文件強化落實督查工作；安徽省與中科院采取全新體制機制合作共建中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)先進(jìn)技術(shù)研究院；北京市科委等八家單位共同組織“北京科技政策法規(guī)宣講團(tuán)”推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作政策培訓(xùn)會……

全社會科技投入進(jìn)一步加大。2012年，全國研發(fā)投入有望達(dá)到1萬億元，研發(fā)投入占GDP比重已達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平。2011年，全社會研究與試驗發(fā)展（以下簡稱R&D）經(jīng)費投入強度（R&D經(jīng)費投入與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比）為1.84%，比上年提高0.08個百分點，再創(chuàng)歷史新高。國家財政科學(xué)技術(shù)支出和R&D經(jīng)費中政府資金不斷增加。2011年，國家財政科學(xué)技術(shù)支出為4902.6億元，比上年增長19.2%。（參見圖表1）

圖表1 2011年全社會研究與實驗發(fā)展經(jīng)費

基層科技與科普工作亮點頻現(xiàn)。2012年3月7日，科技部基層科技工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成立，基層科技工作領(lǐng)導(dǎo)機制進(jìn)一步健全。2011年全社會科普經(jīng)費籌集額105.30億元，自統(tǒng)計以來首次突破百億元，比2010年增長5.81%。政府撥款占全部經(jīng)費籌集額的比例從2010年的68.42%增長到68.94%，共計72.59億元。2011年全國共有科普人員194.28萬人，比2010年增加10.93%，全國每萬人口擁有科普人員14.42人。

（二）重大科技成果加速涌現(xiàn)，科技支撐引領(lǐng)作用凸顯。

自主創(chuàng)新重大成果萬眾矚目。2012年我們緊緊圍繞國家發(fā)展重大戰(zhàn)略需求，瞄準(zhǔn)世界科技前沿，自主創(chuàng)新取得一系列新成就新進(jìn)展：北斗區(qū)域衛(wèi)星導(dǎo)航系統(tǒng)建成；自主研制的１３噸級ＡＣ３１３大型民用直升機獲中國民用航空局頒發(fā)的型號合格證；在世界上首次實現(xiàn)了抗瘧藥物青蒿素的高效人工合成；“重組戊型肝炎疫苗（大腸埃希菌）”成為世界上首個獲批上市的戊型乙肝疫苗；我國高寒地區(qū)修建的第一條長大高鐵干線--哈大高鐵開通運營；世界級新能源項目--國家風(fēng)光儲輸示范工程投產(chǎn)……（參見圖表2）

圖表2 各領(lǐng)域自主創(chuàng)新完成精彩跨域

知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造方面實現(xiàn)新突破。到2012年7月，我國用了27年時間，發(fā)明專利累計授權(quán)量突破100萬件，而發(fā)達(dá)國家達(dá)到這一數(shù)量用了數(shù)十年甚至近百年。近十年來，我國企業(yè)發(fā)明專利申請增加了58倍，通過《專利合作條約》（PCT）途徑提交的國際專利申請量增長了近10倍，連續(xù)3年增長速度保持世界首位。（參見圖表3）

圖表3 專利授權(quán)與研發(fā)人員情況

國際科技論文質(zhì)量顯著提升?！蹲匀怀霭嬷笖?shù)2011--中國》報告指出，2011年中國在《自然》系列期刊上發(fā)表論文的數(shù)量為225篇，相比2010年的152篇有明顯增長。該報告預(yù)計，中國將在2014年超越目前排名第二的德國和排名第三的英國，成為繼美國之后“高被引論文”（被引用次數(shù)居世界前1%的論文）最多的國家。

（三）科技體制改革日趨深化，企業(yè)創(chuàng)新能力不斷提升。

企業(yè)創(chuàng)新主體地位不斷強化。2012年6月，《依托企業(yè)建設(shè)國家重點實驗室管理暫行辦法》出臺，著力加強依托企業(yè)建設(shè)國家重點實驗室的管理；《產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟評估工作方案（試行）》印發(fā)，著力促進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟健康發(fā)展；《科技部關(guān)于進(jìn)一步鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入科技創(chuàng)新領(lǐng)域的意見》支持民營企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力，鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入科技創(chuàng)新領(lǐng)域，促進(jìn)民間投資健康發(fā)展；11月，《關(guān)于支持科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)的指導(dǎo)意見》出臺，著力構(gòu)建資本市場推動企業(yè)科技創(chuàng)新的長效機制，支持實體經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)提高科技創(chuàng)新能力……借力政策，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新主體地位不斷強化。2011年，我國各類企業(yè)投入R&D經(jīng)費6579.3億元，比上年增長26.9%；占全國R&D經(jīng)費總額的比重達(dá)75.7%，比2006年提高了4.6個百分點。在獲得第十四屆中國專利獎金獎項目的20件發(fā)明專利及實用新型專利中，90%為來自企業(yè)的創(chuàng)新成果。

科技計劃和科研經(jīng)費管理提升。2012年2月，《關(guān)于進(jìn)一步加強國家科技計劃項目（課題）承擔(dān)單位法人責(zé)任的若干意見》出臺，旨在推進(jìn)科技計劃和科研經(jīng)費管理制度改革，充分發(fā)揮項目（課題）承擔(dān)單位在國家科技計劃以及國家科技重大專項過程管理中的組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督作用；11月，《科技惠民計劃專項經(jīng)費管理辦法》印發(fā)，旨在推進(jìn)民生科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，發(fā)揮好科技進(jìn)步在惠及民生、促進(jìn)社會發(fā)展中的支撐引領(lǐng)作用，規(guī)范和加強科技惠民計劃專項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益。

科技評價和獎勵制度不斷優(yōu)化。２０１２年國家科技獎勵評審更加注重科研成果的首創(chuàng)性、獨創(chuàng)性，更加強調(diào)成果對戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)支撐作用。2012年受理項目的總數(shù)較往年明顯減少，減幅達(dá)１２％。同時，適當(dāng)調(diào)整自然科學(xué)獎、技術(shù)發(fā)明獎和科技進(jìn)步獎這三大獎的獎勵結(jié)構(gòu)，鼓勵推薦原創(chuàng)性成果和重大發(fā)明創(chuàng)造，獎勵結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

（四）人才發(fā)展機制不斷完善，創(chuàng)新人才隊伍壯大優(yōu)化。

科技人才隊伍建設(shè)成績顯著。企業(yè)科技人才已經(jīng)成為研發(fā)活動的最主要執(zhí)行者。（參見圖表3）中青年科技人才成為科技活動的主力軍，973、863等國家科技計劃培育了大批優(yōu)秀中青年科技人才，承擔(dān)人員隊伍中45歲以下的占大多數(shù)，這些優(yōu)秀中青年人才正逐漸成長為各自領(lǐng)域領(lǐng)軍人才。2011年，國家科技獎勵三大獎完成人中，45歲以下的比例接近一半。

創(chuàng)新型人才教育培養(yǎng)模式完善。依托國家重點創(chuàng)新項目、國家重點學(xué)科和重點實驗室、國家高新區(qū)等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺，深入實施“千人計劃”、“百千萬人才工程”、“杰出青年計劃”等重大人才工程，我們培養(yǎng)造就了一批科技領(lǐng)軍人才和高水平創(chuàng)新團(tuán)隊。2012年3月，年僅22歲的中南大學(xué)學(xué)生劉路因破解國際數(shù)學(xué)難題“西塔潘猜想”被破格聘任為教授級研究員，并被推薦參與國家“青年千人計劃”評選，成為我國最年輕的教授級研究員。2012年3月30日，科技部重大專項辦公室和國務(wù)院學(xué)位委員會辦公室聯(lián)合召開“面向國家科技重大專項培養(yǎng)工程博士高校-企業(yè)對接會”，加快高層次工程技術(shù)人才培養(yǎng)模式創(chuàng)新。

科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境優(yōu)化。2012年4月，《關(guān)于開展農(nóng)村流通領(lǐng)域科技特派員創(chuàng)業(yè)行動的意見》印發(fā)，旨在鼓勵科技人員深入農(nóng)村流通領(lǐng)域開展科技創(chuàng)業(yè)，加快構(gòu)建新型社會化農(nóng)村科技服務(wù)體系，促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收。截至2011年底，全國已有31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)近90%的縣（市、區(qū)、旗、團(tuán)場）開展了科技特派員農(nóng)村科技創(chuàng)業(yè)工作。2012舉辦的（首屆）中國創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽以及第五屆全國大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)年會，繼續(xù)弘揚創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)文化，營造良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍。

（五）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，有力支撐國家經(jīng)濟建設(shè)。

實現(xiàn)又好又快發(fā)展。1991年至2011年，國家高新區(qū)營業(yè)總收入年平均增長45%。2011年，國家高新區(qū)實現(xiàn)營業(yè)總收入133425.1億元，占全國的12.3%；（參見圖表4）平均每平方公里土地工業(yè)增加值為7億元，平均萬元GDP能耗僅有0.5噸標(biāo)準(zhǔn)煤，不到全國平均水平的一半。目前，國家高新區(qū)基本涵蓋絕大多數(shù)現(xiàn)代高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)門類，一些重點高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，如電子信息、新材料、光機電一體化、生物技術(shù)、新能源及高效節(jié)能技術(shù)、環(huán)保技術(shù)、航空航天技術(shù)等產(chǎn)業(yè)都初具規(guī)模。

匯聚高新技術(shù)企業(yè)。目前，國家高新區(qū)聚集了全國50%以上的高新技術(shù)企業(yè)，其中一大批自主創(chuàng)新能力強、擁有核心技術(shù)專利的骨干企業(yè)已經(jīng)成長為行業(yè)科技進(jìn)步的“領(lǐng)頭雁”，甚至在國際市場縱橫捭闔。2011年，國家高新區(qū)共有工商注冊企業(yè)38萬家，新注冊500萬元以下科技型企業(yè)2.8萬家；留學(xué)生創(chuàng)辦企業(yè)1.7萬家；孵化器在孵的創(chuàng)業(yè)企業(yè)3萬家。（參見圖表4）2011年，國家高新區(qū)營業(yè)總收入上億元企業(yè)10371家；上10億元企業(yè)1857家；上100億元企業(yè)217家；上1000億元企業(yè)2家，并有境內(nèi)外上市企業(yè)996家。

圖表4 國家高新區(qū)蓬勃發(fā)展

（六）科技開放合作逐步擴大，國際化水平進(jìn)一步提高。

合作格局不斷提升。科技合作已成為中美關(guān)系發(fā)展的重要推動力量，成為兩國人文交流的重要組成部分；中德兩國政府簽署了《關(guān)于全面推進(jìn)戰(zhàn)略伙伴關(guān)系的聯(lián)合公報》，其中明確提出支持設(shè)立“中德替代動力平臺”，加強電動汽車領(lǐng)域合作；中意三大中心（中意技術(shù)轉(zhuǎn)移中心、設(shè)計創(chuàng)新中心和電子政務(wù)中心）是中意兩國整合雙邊資源、實現(xiàn)優(yōu)勢互補、開展務(wù)實合作的重要政府間合作平臺；中俄科技合作成為兩國戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系的支柱之一。

合作模式不斷創(chuàng)新。國際科技合作實現(xiàn)了從單純的人員技術(shù)交流向“項目－人才－基地”相結(jié)合的合作模式轉(zhuǎn)變。截至目前，我國共建成5個國家國際創(chuàng)新園、35個國家級國際聯(lián)合研究中心、222個國際科技合作基地，還與多個國家聯(lián)合成立了聯(lián)合研究機構(gòu)和產(chǎn)業(yè)化示范基地，設(shè)立了多項聯(lián)合研究基金。

積極參與國際合作。我國在國際熱核聚變實驗反應(yīng)堆計劃（ITER）中承擔(dān)約10％的制造任務(wù)，成為ITER組織中不可或缺的重要成員。我國積極參與并倡導(dǎo)多項國際大科學(xué)計劃和工程合作，為解決全球性挑戰(zhàn)作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

二、科技創(chuàng)新遭遇新挑戰(zhàn)

在看到我國自主創(chuàng)新取得豐碩成果的同時，還應(yīng)該看到，面對新形勢新要求，我國自主創(chuàng)新能力還不夠強，科技體制機制與經(jīng)濟社會發(fā)展和國際競爭的要求不相適應(yīng)，有些問題已成為制約科技創(chuàng)新的重要因素，影響我國綜合實力和國際競爭力的提升。

一是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位沒有真正確立，產(chǎn)學(xué)研結(jié)合不夠緊密。

企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新主體的動力不足?，F(xiàn)階段企業(yè)多數(shù)樂于追求低成本勞動力和壟斷優(yōu)勢，風(fēng)險小收益大，而創(chuàng)新技術(shù)、高端產(chǎn)業(yè)風(fēng)險大，沒有近期競爭優(yōu)勢；一些國有企業(yè)的經(jīng)營班子由于機制原因，缺乏推進(jìn)科技創(chuàng)新的內(nèi)在動力。

不少企業(yè)能力不夠。一方面我國高校和科研機構(gòu)的科研成果質(zhì)量不太高，大多很難單獨提供企業(yè)所期待的成熟技術(shù)。另一方面企業(yè)吸納、運用和再創(chuàng)造新技術(shù)的能力不強。2011年湯姆森路透發(fā)布報告，評選出全球100大最具創(chuàng)新力公司，雖然我國專利申請數(shù)量領(lǐng)先全球，但由于專利質(zhì)量及影響力不足，我國公司無一上榜。

科技項目與市場脫節(jié)。科研項目從最初的指南到后期的評審，主要還是由高校、科研院所牽頭，由專家在主導(dǎo)，難以真正體現(xiàn)“市場意識”。

科技企業(yè)商業(yè)模式滯后。例如，2010年深圳高交會和2102年北京科博會都展示了我國在云計算、物聯(lián)網(wǎng)、新能源、新材料等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的大批高技術(shù)成果，但同時開發(fā)出完整商業(yè)運行模式的企業(yè)卻屈指可數(shù)。

二是科技資源配置過度行政化，分散重復(fù)封閉低效等問題突出。

我國科技資源配置的計劃色彩仍然較濃，行政部門在科技資源配置上的影響較大，一定程度上影響了科技資源的有效配置和管理效率的提高。

科技資源配置交叉化。目前掌握科技經(jīng)費預(yù)算的單位分散在國務(wù)院20多個部門，科技投入管理與調(diào)控缺乏有效的資源整合機制，科技投入資金管理較為粗放，導(dǎo)致一方面資源分散和相對短缺，難以形成規(guī)模優(yōu)勢和效應(yīng)，另一方面又重復(fù)投入、效率低下甚至浪費。

科技資源管理分割化。目前，我國擁有大量的科研設(shè)備，但由于分屬不同部門、不同地方的研究機構(gòu)，導(dǎo)致部分科技資產(chǎn)部門化。有關(guān)調(diào)研資料顯示，我國擁有的科學(xué)儀器設(shè)備的數(shù)量比歐盟15國的數(shù)量還多，但許多儀器設(shè)備的利用率不到25%，甚至更低。

三是現(xiàn)行的科研管理體制、管理方式還不能完全符合創(chuàng)新的規(guī)律。

現(xiàn)行按創(chuàng)新過程分段縱向管理、按學(xué)科領(lǐng)域分工橫向管理的模式，基本延續(xù)了計劃經(jīng)濟體制的做法，多頭管理、政出多門成為當(dāng)前科技管理中存在的突出問題。

管理政出多門，研究各自為戰(zhàn)，協(xié)同性不強。目前，國家層面制定科技政策及掌握和配置科技資源的部門和單位眾多，職能交叉，溝通不暢，對創(chuàng)新政策的理解和執(zhí)行往往難以統(tǒng)一，相互掣肘，難以形成協(xié)同創(chuàng)新的合力，如10多年前，我國多個部委在大氣研究領(lǐng)域支持了6個大型場地觀測項目，但項目之間卻未能共享觀測數(shù)據(jù)，最后有一個國家通過提供裝備和人員參與了全部項目，居然掌握了我國全部項目的資料成果。

在科技計劃的安排上，比較偏重于以單個環(huán)節(jié)、單項技術(shù)指標(biāo)立項，對技術(shù)集成關(guān)注不夠，按照產(chǎn)業(yè)鏈整體要求和工程化的方式來組織技術(shù)的集成化應(yīng)用開發(fā)不夠。以汽車行業(yè)為例，我們通常關(guān)注于發(fā)動機系統(tǒng)或某一個系統(tǒng)的研發(fā)，也有了一些獨到的技術(shù)，但是整車的設(shè)計和開發(fā)卻仍然處于較低水平。

四是科技評價導(dǎo)向不夠合理，科技人員的積極性創(chuàng)造性還沒有得到充分發(fā)揮。

評價指標(biāo)單一化、簡單化。不管是從事基礎(chǔ)研究還是應(yīng)用研究，目前對科技人才的評價大多與論文、項目、經(jīng)費數(shù)量、獲獎情況等掛鉤，造成了評價不足和評價“過度”并存。一方面忽視了對科研成果的質(zhì)量和成果轉(zhuǎn)化對社會的貢獻(xiàn)評價，另一方面科研人員不得不花大量時間精力來應(yīng)付各種評審考核?？萍既藛T關(guān)心獲獎勝于關(guān)心應(yīng)用，難以潛心研究出真正有價值的科研成果。

評價主體行政化、非專業(yè)化。目前我國還沒有真正做到管評分開，評審結(jié)果受行政影響比較大；非同行專家參與評審的情況并不鮮見，獨立評審機制往往流于形式。一些項目申報、成果鑒定存在“公關(guān)”化傾向，科技“攻關(guān)”淪為“公關(guān)”。

科技獎勵物質(zhì)化、榮譽化。當(dāng)前科技獎勵設(shè)置、申報機制和評選機制仍不夠科學(xué)，重項目輕人員，行政主導(dǎo)分量較重，加劇了重復(fù)和過度包裝，嚴(yán)重挫傷技術(shù)人員積極性?？萍吉剟罡綆н^多的榮譽和物質(zhì)利益，同時又缺乏事后評估和嚴(yán)厲的監(jiān)督、懲戒機制，造成學(xué)術(shù)不端和造假行為屢有發(fā)生。

五是科研誠信和創(chuàng)新文化建設(shè)薄弱。

學(xué)術(shù)造假、抄襲等不誠信行為，一方面與“指揮棒”有關(guān)，現(xiàn)行評價標(biāo)準(zhǔn)普遍存在重數(shù)量不重質(zhì)量、重經(jīng)費不重水平、重產(chǎn)出不重應(yīng)用、重短期不重長遠(yuǎn)、重成果不重人才等問題，助長了急功近利、心浮氣躁的不良風(fēng)氣。另一方面也與整個社會的創(chuàng)新文化氛圍有關(guān)，整個社會崇尚創(chuàng)新、寬容失敗的創(chuàng)新文化建設(shè)還很薄弱。

三、深化改革瞄準(zhǔn)新目標(biāo)

當(dāng)前，我國已進(jìn)入全面建成小康社會決定性階段，國內(nèi)外形勢發(fā)生深刻變化，對科技進(jìn)步和創(chuàng)新提出了更加全面、更加緊迫的需求。

首先是全球知識創(chuàng)造和技術(shù)創(chuàng)新的速度明顯加快，國際金融危機又加快催生了新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革，以大數(shù)據(jù)、智能制造和無線網(wǎng)絡(luò)為代表的科學(xué)技術(shù)加速發(fā)展，第三次工業(yè)革命正在向我們走來，全球進(jìn)入了空前的創(chuàng)新密集時代，各國圍繞科技創(chuàng)新的競爭與合作不斷加強。

其次是我國發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問題依然突出，經(jīng)濟增長下行壓力和產(chǎn)能相對過剩的矛盾有所加劇，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本上升和創(chuàng)新能力不足的問題并存，經(jīng)濟發(fā)展和資源環(huán)境的矛盾仍然突出，再加上世界經(jīng)濟低速增長態(tài)勢仍將延續(xù)，各種形式的保護(hù)主義明顯抬頭，我們面臨的機遇，不再是簡單納入全球分工體系、擴大出口、加快投資的傳統(tǒng)機遇，而是倒逼我們擴大內(nèi)需、提高創(chuàng)新能力、促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的新機遇。

面對當(dāng)前新形勢新挑戰(zhàn)，2012年12月中央經(jīng)濟工作會議明確指出，我們要著力增強創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展新動力，注重發(fā)揮企業(yè)家才能，加快科技創(chuàng)新，加強產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新。

此前，2012年9月公布的《關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見》已經(jīng)就建設(shè)國家創(chuàng)新體系的主要目標(biāo)作出擘畫：到2020年，基本建成適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制、符合科技發(fā)展規(guī)律的中國特色國家創(chuàng)新體系；原始創(chuàng)新能力明顯提高，集成創(chuàng)新、引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新能力大幅增強，關(guān)鍵領(lǐng)域科學(xué)研究實現(xiàn)原創(chuàng)性重大突破，戰(zhàn)略性高技術(shù)領(lǐng)域技術(shù)研發(fā)實現(xiàn)跨越式發(fā)展，若干領(lǐng)域創(chuàng)新成果進(jìn)入世界前列；創(chuàng)新環(huán)境更加優(yōu)化，創(chuàng)新效益大幅提高，創(chuàng)新人才競相涌現(xiàn)，全民科學(xué)素質(zhì)普遍提高，科技支撐引領(lǐng)經(jīng)濟社會發(fā)展的能力大幅提升，進(jìn)入創(chuàng)新型國家行列。

為穩(wěn)步實現(xiàn)這個目標(biāo)，當(dāng)前我們必須著力深化科技體制改革，切實破除制約創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的藩籬。

深化改革，破除藩籬，首先要堅持走中國特色自主創(chuàng)新道路，以全球視野謀劃和推動創(chuàng)新，提高原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新能力，更加注重協(xié)同創(chuàng)新。

我們應(yīng)該強化全球視野和國際眼光，立足國際科技資源加快流動和重組的實際，在開放合作中提高我國產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平和科技實力，積極開展全方位、多層次、高水平的科技國際合作。如加大引進(jìn)國際科技資源的力度，圍繞國家戰(zhàn)略需求參與國際大科學(xué)計劃和大科學(xué)工程；鼓勵我國科學(xué)家發(fā)起和組織國際科技合作計劃，主動提出或參與國際標(biāo)準(zhǔn)制定；加強技術(shù)引進(jìn)和合作，鼓勵企業(yè)開展參股并購、聯(lián)合研發(fā)、專利交叉許可等方面的國際合作，支持企業(yè)和科研機構(gòu)到海外建立研發(fā)機構(gòu)；加大國家科技計劃開放合作力度，支持國際學(xué)術(shù)機構(gòu)、跨國公司等來華設(shè)立研發(fā)機構(gòu)，搭建國內(nèi)外大學(xué)、科研機構(gòu)聯(lián)合研究平臺，吸引全球優(yōu)秀科技人才來華創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；加強民間科技交流合作等。

我們還應(yīng)當(dāng)推動創(chuàng)新體系協(xié)調(diào)發(fā)展，統(tǒng)籌技術(shù)創(chuàng)新、知識創(chuàng)新、國防科技創(chuàng)新、區(qū)域創(chuàng)新和科技中介服務(wù)體系建設(shè)，建立基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化緊密結(jié)合、協(xié)調(diào)發(fā)展機制。支持和鼓勵各創(chuàng)新主體根據(jù)自身特色和優(yōu)勢，探索多種形式的協(xié)同創(chuàng)新模式。培育、支持和引導(dǎo)科技中介服務(wù)機構(gòu)向服務(wù)專業(yè)化、功能社會化、組織網(wǎng)絡(luò)化、運行規(guī)范化方向發(fā)展，壯大專業(yè)研發(fā)設(shè)計服務(wù)企業(yè)，培育知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)市場，推進(jìn)檢驗檢測機構(gòu)市場化服務(wù)，完善技術(shù)交易市場體系，加快發(fā)展科技服務(wù)業(yè)。建立全國創(chuàng)新調(diào)查制度，加強國家創(chuàng)新體系建設(shè)監(jiān)測評估。以學(xué)科建設(shè)和協(xié)同創(chuàng)新為重點，提升高等學(xué)校創(chuàng)新能力。

深化改革，破除藩籬，需要推動科技和經(jīng)濟緊密結(jié)合，加快建設(shè)國家創(chuàng)新體系，著力構(gòu)建以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系。

建立企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新的體制機制，應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新決策、研發(fā)投入、科研組織和成果轉(zhuǎn)化中的主體作用。吸納企業(yè)參與國家科技項目的決策，產(chǎn)業(yè)目標(biāo)明確的國家重大科技項目由有條件的企業(yè)牽頭組織實施。引導(dǎo)和支持企業(yè)加強技術(shù)研發(fā)能力建設(shè)，“十二五”時期國家重點建設(shè)的工程技術(shù)類研究中心和實驗室，優(yōu)先在具備條件的行業(yè)骨干企業(yè)布局?？蒲性核透叩葘W(xué)校要更多地為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供支持和服務(wù)，促進(jìn)技術(shù)、人才等創(chuàng)新要素向企業(yè)研發(fā)機構(gòu)流動。支持行業(yè)骨干企業(yè)與科研院所、高等學(xué)校聯(lián)合組建技術(shù)研發(fā)平臺和產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，合作開展核心關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)和相關(guān)基礎(chǔ)研究，聯(lián)合培養(yǎng)人才，共享科研成果。鼓勵科研院所和高等學(xué)校的科技人員創(chuàng)辦科技型企業(yè)，促進(jìn)研發(fā)成果轉(zhuǎn)化。進(jìn)一步強化和完善政策措施，引導(dǎo)鼓勵企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新主體，如落實企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策，改進(jìn)企業(yè)研發(fā)費用計核方法，完善高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法，建立健全國有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的經(jīng)營業(yè)績考核制度，加大國有資本經(jīng)營預(yù)算對自主創(chuàng)新的支持力度，加大對中小企業(yè)、微型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財政和金融支持，完善支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和向中小企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移的公共服務(wù)平臺等等。

深化改革，破除藩籬，需要完善知識創(chuàng)新體系，強化基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會公益技術(shù)研究，提高科學(xué)研究水平和成果轉(zhuǎn)化能力，搶占科技發(fā)展戰(zhàn)略制高點。

搶占科技發(fā)展戰(zhàn)略制高點，需完善學(xué)科布局，推動學(xué)科交叉融合和均衡發(fā)展，統(tǒng)籌目標(biāo)導(dǎo)向和自由探索的科學(xué)研究，超前部署對國家長遠(yuǎn)發(fā)展具有帶動作用的戰(zhàn)略先導(dǎo)研究、重要基礎(chǔ)研究和交叉前沿研究。要建立科技有效支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機制，圍繞戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)需求部署創(chuàng)新鏈，突破技術(shù)瓶頸，掌握核心關(guān)鍵技術(shù)，推動節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強市場競爭力，到2015年戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重力爭達(dá)到8%左右，到2020年力爭達(dá)到15%左右。以數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化為重點，推進(jìn)工業(yè)化和信息化深度融合。要充分發(fā)揮市場機制對產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和技術(shù)路線選擇的基礎(chǔ)性作用，通過制定規(guī)劃、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、市場規(guī)范和產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策等進(jìn)行引導(dǎo)。在事關(guān)國家安全和重大戰(zhàn)略需求領(lǐng)域，進(jìn)一步凝煉重點，明確制約產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵技術(shù)，充分發(fā)揮國家重點工程、科技重大專項、科技計劃、產(chǎn)業(yè)化項目和應(yīng)用示范工程的引領(lǐng)和帶動作用，實現(xiàn)電子信息、能源環(huán)保、生物醫(yī)藥、先進(jìn)制造等領(lǐng)域的核心技術(shù)重大突破，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展。

搶占科技發(fā)展戰(zhàn)略制高點，還需加強科技宏觀統(tǒng)籌，完善統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的科技宏觀決策體系，建立健全國家科技重大決策機制，完善中央與地方之間、科技相關(guān)部門之間、科技部門與其他部門之間的溝通協(xié)調(diào)機制，進(jìn)一步明確國家各類科技計劃、專項、基金的定位和支持重點，防止重復(fù)部署。完善國家科技決策咨詢制度，重大科技決策要廣泛聽取意見，將科技咨詢納入國家重大問題的決策程序。探索社會主義市場經(jīng)濟條件下的舉國體制，完善重大戰(zhàn)略性科技任務(wù)的組織方式，充分發(fā)揮我國社會主義制度集中力量辦大事的優(yōu)勢，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，保障國家科技重大專項等順利實施。

深化改革，破除藩籬，需要完善科技創(chuàng)新評價標(biāo)準(zhǔn)、激勵機制、轉(zhuǎn)化機制，促進(jìn)創(chuàng)新資源高效配置和綜合集成，把全社會智慧和力量凝聚到創(chuàng)新發(fā)展上來。

科技評價和獎勵制度改革需進(jìn)一步深化。根據(jù)不同類型科技活動特點，制定導(dǎo)向明確、激勵約束并重的評價標(biāo)準(zhǔn)和方法?；A(chǔ)研究以同行評價為主，特別要加強國際同行評價，著重評價成果的科學(xué)價值；應(yīng)用研究由用戶和專家等相關(guān)第三方評價，著重評價目標(biāo)完成情況、成果轉(zhuǎn)化情況以及技術(shù)成果的突破性和帶動性；產(chǎn)業(yè)化開發(fā)由市場和用戶評價，著重評價對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實質(zhì)貢獻(xiàn)。建立健全對科技項目和科研基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的第三方評估機制。開展科技項目標(biāo)準(zhǔn)化評價和重大成果產(chǎn)出導(dǎo)向的科技評價試點，完善國家科技重大專項監(jiān)督評估制度。加強對科技項目決策、實施、成果轉(zhuǎn)化的后評估。改革完善國家科技獎勵制度，建立公開提名、科學(xué)評議、實踐檢驗、公信度高的科技獎勵機制。完善相關(guān)管理制度，避免科技項目和經(jīng)費過度集中于少數(shù)科研人員。引導(dǎo)和鼓勵民辦科研機構(gòu)發(fā)展，在承擔(dān)國家科技任務(wù)、人才引進(jìn)等方面加大支持力度，符合條件的民辦科研機構(gòu)享受稅收優(yōu)惠等相關(guān)政策。針對行業(yè)和技術(shù)領(lǐng)域特點，整合資源構(gòu)建共性技術(shù)研發(fā)基地，在重點產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域建設(shè)技術(shù)創(chuàng)新平臺。建立健全知識轉(zhuǎn)移和技術(shù)擴散機制，加快科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用。

建立以科研能力和創(chuàng)新成果等為導(dǎo)向的科技人才評價標(biāo)準(zhǔn)，改變片面將論文數(shù)量、項目和經(jīng)費數(shù)量、專利數(shù)量等與科研人員評價和晉升直接掛鉤的做法。加快建設(shè)人才公共服務(wù)體系，健全科技人才流動機制，鼓勵科研院所、高等學(xué)校和企業(yè)創(chuàng)新人才雙向交流。完善科技人員收入分配政策，健全與崗位職責(zé)、工作業(yè)績、實際貢獻(xiàn)緊密聯(lián)系和鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)造的分配激勵機制。實行固定崗位與流動崗位相結(jié)合的用人制度，建立開放、競爭、流動的用人機制。

深化改革春雷起，突破藩籬萬物長。黨的十八大提出，要著力增強創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展新動力。我國科技事業(yè)正處于歷史最好的發(fā)展時期。抓住時機深化科技體制改革，加快國家創(chuàng)新體系建設(shè)，必將為我國進(jìn)入創(chuàng)新型國家行列、成為世界科技強國奠定更加堅實的基礎(chǔ)，為實現(xiàn)全面建成小康社會、實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興提供強大支撐！（經(jīng)濟日報自主創(chuàng)新調(diào)研小組）

第四篇：提高我國自主創(chuàng)新能力的稅收政策思考

黨的十六屆五中全會提出必須提高自主創(chuàng)新能力，把增強自主創(chuàng)新能力作為科學(xué)技術(shù)發(fā)展的戰(zhàn)略基點和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式的中心環(huán)節(jié)。溫家寶總理在十屆全國人大四次會議上明確指出：完善自主創(chuàng)新的激勵機制，實行支持企業(yè)創(chuàng)新的財稅、金融和政府采購等政策。因此，制定、完善并妥善運用激勵自主創(chuàng)新的稅收政策，是重要的政策調(diào)控手段。

一、我國現(xiàn)行科技稅收優(yōu)惠政策存在的主要問題

（一）生產(chǎn)型增值稅不利于促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資

我國現(xiàn)行增值稅類型是生產(chǎn)型增值稅（東北地區(qū)除外），在一定程度上制約了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。高新技術(shù)企業(yè)一般是資本有機構(gòu)成高的企業(yè)，而固定資產(chǎn)投資和更新設(shè)備中所含增值稅不能抵扣，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，影響企業(yè)投資的積極性，特別不利于資本密集型和技術(shù)密集型的高新技術(shù)企業(yè)適時更新改造，妨礙企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，不利于企業(yè)根據(jù)市場調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。影響了高新技術(shù)產(chǎn)品的出口。由于出口的高新技術(shù)商品中固定資產(chǎn)所含稅款沒有抵扣，出現(xiàn)退稅不徹底，必然會提高價格水平，降低這些商品在國際市場的競爭力。此外，與其他產(chǎn)業(yè)相比，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)無形資產(chǎn)和開發(fā)過程中的智力投入往往占高新技術(shù)產(chǎn)品成本的絕大部分，但這些投入并不能抵扣，這也導(dǎo)致了高技術(shù)產(chǎn)業(yè)增值稅負(fù)擔(dān)偏重，增加了科技投入的負(fù)擔(dān)，容易挫傷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的積極性。

（二）稅收優(yōu)惠存在一定的缺陷

一是稅收優(yōu)惠方式缺陷。我國現(xiàn)行的科技稅收優(yōu)惠主要手段是稅率優(yōu)惠和稅額的定期減免等直接優(yōu)惠形式為主，優(yōu)惠方式單一。稅收直接減免雖然有操作簡便、易為征納雙方把握等優(yōu)點，但其缺點也是明顯的：1.稅收直接減免只能在一段時期內(nèi)使用，因而，對于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中持續(xù)的創(chuàng)新行為缺乏有效的激勵；2.稅收直接減免一般在高新技術(shù)企業(yè)成立初期使用，而由高新技術(shù)企業(yè)成長特點所決定，該階段企業(yè)很難或很少獲利，該項政策難以給企業(yè)帶來實際利益；3.稅收直接減免，屬于投資后的鼓勵，引導(dǎo)企業(yè)的作用不顯著，且容易導(dǎo)致稅收流失。

二是優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)缺陷。1.高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)外企業(yè)不平等。以區(qū)域為標(biāo)準(zhǔn)對高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)外的高新技術(shù)企業(yè)區(qū)別對待，導(dǎo)致在區(qū)域外的企業(yè)即使是技術(shù)密集、知識密集企業(yè)，卻不能享受同等的稅收優(yōu)惠。2.內(nèi)外資企業(yè)地位不對等。外資優(yōu)惠于內(nèi)資，國有企業(yè)、集體企業(yè)比民營、私營企業(yè)優(yōu)惠，不利于公平競爭。3.優(yōu)惠力度偏小。具有直接性質(zhì)的所得稅優(yōu)惠，僅限于有收益的企業(yè)才能實際受益，而具有間接優(yōu)惠性質(zhì)的企業(yè)科研投入的加扣優(yōu)惠政策，也只限于研發(fā)費用比上年實際增長10%以上且贏利的生產(chǎn)性企業(yè)。因此，某些稅收優(yōu)惠政策由于存在條件限制，其真正的激勵作用并沒有發(fā)揮出來。

（三）鼓勵企業(yè)增加研發(fā)投入的稅收優(yōu)惠政策作用有限

我國的研究與開發(fā)費用（R&D）只占銷售收入的1%，這幾年略有增長，但還是偏低，而西方發(fā)達(dá)國家中的跨國公司都在10%以上，技術(shù)進(jìn)步是需要投入的，在這樣的稅收環(huán)境下，我國對于技術(shù)研究開發(fā)的低投入必然導(dǎo)致技術(shù)進(jìn)步的緩慢。首先從享受研發(fā)費用的支出范圍看，國外研發(fā)費用的經(jīng)常性支出中科技人員工資占最大比重，而我國高新技術(shù)企業(yè)有計稅工資扣除限制，而實際上科技人員工資已超過扣除標(biāo)準(zhǔn)，勢必加重企業(yè)稅負(fù)。其次，從研發(fā)費用的財務(wù)和稅收處理看，我國采取的是將研發(fā)費用金額列人管理費用，作為當(dāng)期成本一次扣除。對企業(yè)增加研發(fā)投入、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新實際起到的激勵作用十分有限。

（四）風(fēng)險投資和孵化器缺乏明確的稅收優(yōu)惠政策

風(fēng)險投資和孵化器都是高新技術(shù)企業(yè)成長不可或缺的融資工具，而且是根據(jù)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資周期長、風(fēng)險大而特別設(shè)立的融資工具，但是長期以來我國對上述兩種融資工具的稅收支持是不夠的?，F(xiàn)行的增值稅政策使高科技產(chǎn)品比一般產(chǎn)品稅負(fù)要高，壓抑了風(fēng)險投資的發(fā)展。其次，在投資收益所得稅上，雖然國家對高科技企業(yè)已有一定稅收優(yōu)惠政策（如享受15％的所得稅稅率），但是對高科技企業(yè)的投資者卻沒有所得稅方面的優(yōu)惠，風(fēng)險資本投資于高科技企業(yè)所得的股息、紅利或分回利潤要雙重征稅，投資于高科技企業(yè)風(fēng)險大，優(yōu)惠政策少，因此無法有效引導(dǎo)廣大投資者參與投資，也就無法促進(jìn)風(fēng)險投資的高速發(fā)展。

二、提高自主創(chuàng)新能力的稅收優(yōu)惠政策構(gòu)想

（一）頒布特別法案，規(guī)范科技稅收立法

當(dāng)前應(yīng)創(chuàng)造條件盡快對科技稅收優(yōu)惠實施單獨立法，對一些已經(jīng)相對成熟的條例、法規(guī)通過必要的程序使之上升到法律層次。從長遠(yuǎn)角度考慮，國家應(yīng)制定《國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展法》，從總體上考慮高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及相關(guān)的財稅政策，制定專門的《財政鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展條例》和《稅收鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展條例》，其主要內(nèi)容應(yīng)包括：研究和判定予以鼓勵的高新技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；明確財稅優(yōu)惠政策的目標(biāo)、具體受益對象以及相應(yīng)的政策支持方式；加強對高技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的管理與評效。另外，隨著經(jīng)濟形勢的發(fā)展，應(yīng)賦予地方一定的稅收立法權(quán)，使科技稅收優(yōu)惠政策與中央和地方的發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合。中央可以集中對基礎(chǔ)科學(xué)、國家重點開發(fā)項目及主導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)給予稅收支持，地方則對有利于地方經(jīng)濟發(fā)展和效益較為明顯的技術(shù)開發(fā)項目予以扶持，以進(jìn)一步明確管理權(quán)限的劃分，提高行政效率。

（二）加快實現(xiàn)增值稅轉(zhuǎn)型，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

生產(chǎn)型增值稅向消費型增值稅過渡是改革的目標(biāo)與方向。目前，可以在東北增值稅轉(zhuǎn)型試點的基礎(chǔ)上，把消費型增值稅作為產(chǎn)業(yè)政策來利用。作為實施此項政策的過渡措施，可對企業(yè)購入和自行開發(fā)的科技成果費用中所含的稅款，比照免稅農(nóng)產(chǎn)品與交通運輸費的有關(guān)規(guī)定，按照一定的比例計算扣除進(jìn)項稅額，以減輕高科技企業(yè)的實際稅收負(fù)擔(dān)。另外，企業(yè)研制屬于國家產(chǎn)業(yè)政策重點開發(fā)的高技術(shù)含量、高市場占有率、高附加值、高創(chuàng)匯、高關(guān)聯(lián)度且對全國經(jīng)濟發(fā)展有重要影響的新產(chǎn)品，其繳納的增值稅，可根據(jù)不同情況給予一些先征后返的照顧。

（三）完善企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，促進(jìn)企業(yè)公平競爭

借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗，并結(jié)合現(xiàn)實的國情，調(diào)整對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的具體稅收優(yōu)惠方式。改變以往單純的稅額減免與低稅率的優(yōu)惠政策，增加加速折舊、投資抵免、技術(shù)開發(fā)基金等稅基式優(yōu)惠手段的運用，做到稅基減免、稅額減免與優(yōu)惠稅率三種方式相互協(xié)調(diào)配合，以促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。具體內(nèi)容包括：

1.統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅，實行國民待遇原則。改變過去科技稅收優(yōu)惠政策只注重區(qū)域性優(yōu)惠的狀況，對從事科技研究與開發(fā)的企業(yè)給予的所得稅優(yōu)惠政策，不分企業(yè)的所在地區(qū)、部門、行業(yè)和所有制性質(zhì)，對所有的科研單位與項目一視同仁，保證高新技術(shù)企業(yè)之間的公平競爭。同時，科技稅收優(yōu)惠必須突出國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，與國家科技發(fā)展計劃保持一致。具體而言，當(dāng)前在保持對高科技產(chǎn)業(yè)給予稅收優(yōu)惠的同時，應(yīng)加大對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造的稅收優(yōu)惠力度，對科技投入達(dá)到一定數(shù)額的國有大中型企業(yè)，可與高科技產(chǎn)業(yè)享受同等的優(yōu)惠政策，以盡快實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的根本轉(zhuǎn)變。

2.運用稅基式優(yōu)惠手段，提高競爭力。（1）對于使用先進(jìn)設(shè)備的企業(yè)以及為研究開發(fā)活動購置的設(shè)備或建筑物，實施加速折舊。同時，簡化對加速折舊的審批手續(xù)，大幅度縮短折舊年限，提高折舊率，進(jìn)一步降低資金成本，以加快企業(yè)的設(shè)備更新與技術(shù)進(jìn)步。（2）對從事科技開發(fā)的投資與再投資實行投資抵免政策，允許企業(yè)按研究開發(fā)費用的一定比例從應(yīng)納稅額中抵繳所得稅，提高企業(yè)從事技術(shù)開發(fā)的積極性。（3）準(zhǔn)許高新技術(shù)……。

（四）加大研發(fā)費用優(yōu)惠力度，實現(xiàn)逐年平穩(wěn)增長

遵循國際慣例，取消研發(fā)支出增長10%的限定條件，只要企業(yè)當(dāng)年發(fā)生了研發(fā)支出就應(yīng)該享受該項稅收優(yōu)惠政策，并允許適當(dāng)向后結(jié)轉(zhuǎn)，使企業(yè)當(dāng)年未用的優(yōu)惠可以在以后得到，使積極開展技術(shù)創(chuàng)新、增加研發(fā)投入的企業(yè)真正得到補償，鼓勵企業(yè)自主研發(fā)新技術(shù)。在研發(fā)支出費用化的處理上，建議對符合認(rèn)定條件的研發(fā)支出進(jìn)行資本化處理。在具體的政策實施上，企業(yè)可有兩種選擇：既可選擇資本化作遞延資產(chǎn)處理，也可以選擇費用化處理。一經(jīng)選擇，在5年內(nèi)不得更改。同時取消對高新技術(shù)企業(yè)的計稅工資扣除限額標(biāo)準(zhǔn)，與軟件生產(chǎn)企業(yè)和集成電路設(shè)計企業(yè)一樣，按實際發(fā)生額在計繳企業(yè)所得稅時稅前扣除。

（五）建立風(fēng)險投資稅收優(yōu)惠政策體系，鼓勵風(fēng)險投資

制定優(yōu)惠政策，鼓勵風(fēng)險投資的發(fā)展。1.直接對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中存在的風(fēng)險因素給予考慮。建立科技開發(fā)準(zhǔn)備金制度并允許費用列支，允許企業(yè)特別是有科技發(fā)展前景的中小企業(yè)，按其銷售收入一定比例提取科技開發(fā)基金，以彌補科技開發(fā)可能造成的損失，并規(guī)定準(zhǔn)備金必須在規(guī)定時間內(nèi)用于研究開發(fā)，技術(shù)更新和技術(shù)培訓(xùn)等與科技進(jìn)步的方面，對逾期不用或挪作他用的，應(yīng)補繳稅款并加罰滯納金。2.制定有關(guān)風(fēng)險投資的稅收傾斜政策，鼓勵風(fēng)險投資機制的建立。一方面，對風(fēng)險投資公司投資高新技術(shù)企業(yè)的風(fēng)險投資收入免征營業(yè)稅，并對其長期實行較低的所得稅率；另一方面，對法人投資于風(fēng)險投資公司獲得的利潤減半征收企業(yè)所得稅，對居民投資于風(fēng)險投資公司獲得的收入免征或減征個人所得稅。最后，對企業(yè)投資高新技術(shù)獲得利潤再用于高新技術(shù)投資的，不論其經(jīng)濟性質(zhì)如何，均退還其用于投資部分利潤所對應(yīng)的企業(yè)所得稅。

（六）完善個人所得稅，為高技術(shù)發(fā)展提供人力資本

完善對科技研究開發(fā)人員個人所得稅的優(yōu)惠范圍：一要擴大技術(shù)成果獎勵的免稅范圍；二要對高等院校、科研機構(gòu)以股份或出資比例等股權(quán)形式給予科技人員個人的有關(guān)獎勵，予以免稅；三要對科技人員的紅股所得免稅。這些措施有助于鼓勵和提高各類科技開發(fā)人才創(chuàng)新的積極性。

第五篇：提高我國自主創(chuàng)新能力的稅收政策思考

提高我國自主創(chuàng)新能力的稅收政策思考

提高我國自主創(chuàng)新能力的稅收政策思考

黨的十六屆五中全會提出必須提高自主創(chuàng)新能力，把增強自主創(chuàng)新能力作為科學(xué)技術(shù)發(fā)展的戰(zhàn)略基點和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變增長方式的中心環(huán)節(jié)。溫家寶總理在十屆全國人大四次會議上明確指出：完善自主創(chuàng)新的激勵機制，實行支持企業(yè)創(chuàng)新的財稅、金融和政府采購等政策。

因此，制定、完善并妥善運用激勵自主創(chuàng)新的稅收政策，是重要的政策調(diào)控手段。

一、我國現(xiàn)行科技稅收優(yōu)惠政策存在的主要問題

（一）生產(chǎn)型增值稅不利于促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資

我國現(xiàn)行增值稅類型是生產(chǎn)型增值稅（東北地區(qū)除外），在一定程度上制約了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。高新技術(shù)企業(yè)一般是資本有機構(gòu)成高的企業(yè)，而固定資產(chǎn)投資和更新設(shè)備中所含增值稅不能抵扣，加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，影響企業(yè)投資的積極性，特別不利于資本密集型和技術(shù)密集型的高新技術(shù)企業(yè)適時更新改造，妨礙企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，不利于企業(yè)根據(jù)市場調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。影響了高新技術(shù)產(chǎn)品的出口。由于出口的高新技術(shù)商品中固定資產(chǎn)所含稅款沒有抵扣，出現(xiàn)退稅不徹底，必然會提高價格水平，降低這些商品在國際市場的競爭力。此外，與其他產(chǎn)業(yè)相比，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)無形資產(chǎn)和開發(fā)過程中的智力投入往往占高新技術(shù)產(chǎn)品成本的絕大部分，但這些投入并不能抵扣，這也導(dǎo)致了高技術(shù)產(chǎn)業(yè)增值稅負(fù)擔(dān)偏重，增加了科技投入的負(fù)擔(dān)，容易挫傷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的積極性。

（二）稅收優(yōu)惠存在一定的缺陷

一是稅收優(yōu)惠方式缺陷。我國現(xiàn)行的科技稅收優(yōu)惠主要手段是稅率優(yōu)惠和稅額的定期減免等直接優(yōu)惠形式為主，優(yōu)惠方式單一。稅收直接減免雖然有操作簡便、易為征納雙方把握等優(yōu)點，但其缺點也是明顯的：原創(chuàng)：http://004km.cn/1.稅收直接減免只能在一段時期內(nèi)使用，因而，對于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中持續(xù)的創(chuàng)新行為缺乏有效的激勵；2.稅收直接減免一般在高新技術(shù)企業(yè)成立初期使用，而由高新技術(shù)企業(yè)成長特點所決定，該階段企業(yè)很難或很少獲利，該項政策難以給企業(yè)帶來實際利益；3.稅收直接減免，屬于投資后的鼓勵，引導(dǎo)企業(yè)的作用不顯著，且容易導(dǎo)致稅收流失。

二是優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)缺陷。1.高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)外企業(yè)不平等。以區(qū)域為標(biāo)準(zhǔn)對高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)外的高新技術(shù)企業(yè)區(qū)別對待，導(dǎo)致在區(qū)域外的企業(yè)即使是技術(shù)密集、知識密集企業(yè)，卻不能享受同等的稅收優(yōu)惠。2.內(nèi)外資企業(yè)地位不對等。外資優(yōu)惠于內(nèi)資，國有企業(yè)、集體企業(yè)比民營、私營企業(yè)優(yōu)惠，不利于公平競爭。3.優(yōu)惠力度偏小。具有直接性質(zhì)的所得稅優(yōu)惠，僅限于有收益的企業(yè)才能實際受益，而具有間接優(yōu)惠性質(zhì)的企業(yè)科研投入的加扣優(yōu)惠政策，也只限于研發(fā)費用比上年實際增長10以上且贏利的生產(chǎn)性企業(yè)。因此，某些稅收優(yōu)惠政策由于存在條件限制，其真正的激勵作用并沒有發(fā)揮出來。

（三）鼓勵企業(yè)增加研發(fā)投入的稅收優(yōu)惠政策作用有限

我國的研究與開發(fā)費用（r&amd）只占銷售收入的1，這幾年略有增長，但還是偏低，而西方發(fā)達(dá)國家中的跨國公司都在10以上，技術(shù)進(jìn)步是需要投入的，在這樣的稅收環(huán)境下，我國對于技術(shù)研究開發(fā)的低投入必然導(dǎo)致技術(shù)進(jìn)步的緩慢。首先從享受研發(fā)費用的支出范圍看，國外研發(fā)費用的經(jīng)常性支出中科技人員工資占最大比重，而我國高新技術(shù)企業(yè)有計稅工資扣除限制，而實際上科技人員工資已超過扣除標(biāo)準(zhǔn)，勢必加重企業(yè)稅負(fù)。其次，從研發(fā)費用的財務(wù)和稅收處理看，我國采取的是將研發(fā)費用金額列人管理費用，作為當(dāng)期成本一次扣除。對企業(yè)增加研發(fā)投入、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新實際起到的激勵作用十分有限。

（四）風(fēng)險投資和孵化器缺乏明確的稅收優(yōu)惠政策

風(fēng)險投資和孵化器都是高新技術(shù)企業(yè)成長不可或缺的融資工具，而且是根據(jù)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資周期長、風(fēng)險大而特別設(shè)立的融資工具，但是長期以來我國對上述兩種融資工具的稅收支持是不夠的。現(xiàn)行的增值稅政策使高科技產(chǎn)品比一般產(chǎn)品稅負(fù)要高，壓抑了風(fēng)險投資的發(fā)展。其次，在投資收益所得稅上，雖然國家對高科技企業(yè)已有一定稅收優(yōu)惠政策（如享受15％的所得稅稅率），但是對高科技企業(yè)的投資者卻沒有所得稅方面的優(yōu)惠，風(fēng)險資本投資于高科技企業(yè)所得的股息、紅利或分回利潤要雙重征稅，投資于高科技企業(yè)風(fēng)險大，優(yōu)惠政策少，因此無法有效引導(dǎo)廣大投資者參與投資，也就無法促進(jìn)風(fēng)險投資的高速發(fā)展。

二、提高自主創(chuàng)新能力的稅收優(yōu)惠政策構(gòu)想

（一）頒布特別法案，規(guī)范科技稅收立法

當(dāng)前應(yīng)創(chuàng)造條件盡快對科技稅收優(yōu)惠實施單獨立法，對一些已經(jīng)相對成熟的條例、法規(guī)通過必要的程序使之上升到法律層次。從長遠(yuǎn)角度考慮，國家應(yīng)制定《國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展法》，從總體上考慮高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)