第一篇：Teavana所面臨的風(fēng)險(xiǎn)[范文模版]

日前美國茶葉零售商Teavana正式登陸紐交所，股票代碼“TEA”。發(fā)行價(jià)17美元，上市首日收盤報(bào)27.80美元，較IPO發(fā)行價(jià)上張63.53%。

Teavana在IPO中發(fā)行了714萬股普通股，發(fā)行價(jià)17美元，募集資金1.214億美元。美銀美林和高盛擔(dān)任IPO的主承銷商。

Teavana是美國茶葉專業(yè)零售商，目前在美國35個(gè)州擁有161家直營店和19家特許專賣店（其中美國本土2家，墨西哥17家），該公司出售的茶葉超過100多個(gè)品種，涉及白茶、紅茶、綠茶、烏龍茶、巴拉圭茶、路易波士茶和草藥茶以及他們的混合茶。本文將依據(jù)SEC文件針對該公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)做簡單解析。

1）產(chǎn)品來源過度依賴上游供貨商

Teavana為一家專業(yè)的茶葉零售商，公司自身不擁有或者運(yùn)營任何茶園以及生產(chǎn)設(shè)施，其所出售的茶葉和相關(guān)商品依賴于從供貨商和制造商采購，而該公司與這些供應(yīng)商或者制造商簽署的都是短期供應(yīng)合同，如果未來出現(xiàn)不利因素，如供貨商和制造商 提高產(chǎn)品價(jià)格、中斷產(chǎn)品供應(yīng)，向競爭對手出售相同或者同類產(chǎn)品、與競爭對手簽署獨(dú)家供應(yīng)協(xié)議等都將會(huì)影響到Teavana產(chǎn)品的庫存，進(jìn)而影響到公司銷售 業(yè)績。

2）茶葉及茶商品貿(mào)易限制

Teavana目前所出售的所有散裝茶和大部分茶商品都是在美國本土之外生產(chǎn)，如果未來國際經(jīng)濟(jì)和政治局勢發(fā)生變化，美國與出口國對這些產(chǎn)品實(shí)施進(jìn)出口額限制和其他管制，或者征收額外關(guān)稅和稅收，勢必將會(huì)影響到該公司產(chǎn)品供應(yīng)鏈和采購成本。

3）整個(gè)分銷渠道依賴于一個(gè)分銷中心

目前,Teavana在美國康乃迪克州斯特拉特福鎮(zhèn)建有一個(gè)分銷中心，通過這個(gè)分銷中心 將其所有產(chǎn)品（包括茶葉和相關(guān)商品）運(yùn)輸至布遍全國的零售店，運(yùn)輸頻率為每周多次。對于Teavana銷售體系來說，分銷中心類似于“大腦中樞系統(tǒng)”，它 承擔(dān)者調(diào)度和管理整個(gè)產(chǎn)品分銷渠道的任務(wù)，但如果遇到惡劣天氣、火災(zāi)和其他自然災(zāi)害及其他突發(fā)事件，將會(huì)使得這個(gè)大腦中樞系統(tǒng)出現(xiàn)紊亂或者受損，進(jìn)而殃及 整個(gè)銷售體系，對公司業(yè)績產(chǎn)生不利影響。（注：根據(jù)該公司提交的SEC文件，未來該公司計(jì)劃在2011年至2012年期間分三個(gè)階段來擴(kuò)大現(xiàn)有分銷中心規(guī) 模，同時(shí)計(jì)劃在美國其他地區(qū)建立第二家分銷中心來滿足遠(yuǎn)期的業(yè)績增長。）

4)特許加盟店因獨(dú)立運(yùn)營而無法保證運(yùn)營質(zhì)量、且存在法律監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

截至2011年5月1日，Teavana總共擁有19家特許加盟店，其中美國本土2家，墨西哥17家。特許加盟店運(yùn)營保持獨(dú)立，Teavana只提供相關(guān)培訓(xùn)、支持以及負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督加盟店的運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)。由于Teavana不參與加盟店的日常 運(yùn)營（如委派員工或者代理），因此這些特許加盟店可能受諸多因素的影響，他們的運(yùn)營質(zhì)量會(huì)層次不齊，可能會(huì)出現(xiàn)一些加盟店運(yùn)營質(zhì)量不盡人意，達(dá)不到 Teavana所指定的標(biāo)準(zhǔn)?；蛘咭恍┘用松瘫畴xTeavana所指定的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略而另起爐灶，也可能會(huì)影響到他們產(chǎn)品的銷量，進(jìn)而對Teavana品 牌也產(chǎn)生負(fù)面影響。同時(shí), 作為一家特許專營受權(quán)公司，Teavana在提供和出售特許加盟權(quán)方面需總受美國和國際現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)，如果未來這些法律發(fā)生變更也將會(huì)對帶該公司這塊 業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響行。

5）公司運(yùn)營和財(cái)務(wù)受限于與銀行簽署的循環(huán)信貸協(xié)議

根據(jù)Teavana與美國五三銀行簽署的修訂循環(huán)性貸款協(xié)議，未來Teavana必須維 持規(guī)定的財(cái)務(wù)比率和遵守相關(guān)條款協(xié)議，而這些協(xié)議條款將會(huì)使該公司的運(yùn)營受到限制，如在留置權(quán)、獲取額外貸款、支付股息、贖回普通股、投資、實(shí)施并購、或 者資產(chǎn)出售交易等方面。同時(shí)，如果Teavana出現(xiàn)違約，債權(quán)人就會(huì)宣布剩余循環(huán)信貸額的期限將全部到期，并要求該公司償還貸款以及執(zhí)行協(xié)議中規(guī)定的補(bǔ) 救措施，這將會(huì)給該公司的財(cái)務(wù)帶來不利影響。

6）顧客消費(fèi)偏好的轉(zhuǎn)變將會(huì)影響該公司茶葉的銷量

目前，該公司的業(yè)務(wù)比較單一，主要以出售高檔散裝茶和與茶相關(guān)商品為主，公司的業(yè)績增加 主要依托于美國茶葉市場的穩(wěn)步發(fā)展，換句話說，就是消費(fèi)者未來在茶和茶飲料方面的消費(fèi)。然而，就茶消費(fèi)市場而言，顧客的消費(fèi)偏好通常轉(zhuǎn)化速度比較快，如果 未來消費(fèi)者減少了在茶飲和散裝茶方面的消費(fèi)，或者市場上出現(xiàn)了其他替代品，將會(huì)對該公司茶葉的銷售帶來不利影響。

7）宏觀經(jīng)濟(jì)變化將會(huì)影響消費(fèi)者在專業(yè)零售產(chǎn)品方面的支出

從歷史來看，消費(fèi)者購買專業(yè)零售產(chǎn)品（其中包括該公司出售的產(chǎn)品）通常會(huì)受到整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，其中包括就業(yè)、薪水和工資水平、消費(fèi)信貸、通脹、利率、稅率、油價(jià)以及消費(fèi)者對未來經(jīng)濟(jì)的信心等。因此，當(dāng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)處于衰退時(shí)期，該公司所出售產(chǎn)品的銷量將會(huì)受到不利影響。

同時(shí)，由于Teavana產(chǎn)品來源于供銷商，且產(chǎn)品的分銷運(yùn)輸依賴于第三方服務(wù)提供商。未來如果燃料成本、商品價(jià)格以及公司稅增加，供貨商和第三方運(yùn)輸服務(wù)將會(huì)把增加的成本轉(zhuǎn)嫁到Teavana公司身上，從而增加該公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。（i美股）

第二篇：銀行業(yè)IT部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避建議

銀行業(yè)IT部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避建議

一、當(dāng)前銀行業(yè)IT部門所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

信息科技的不斷進(jìn)步,一方面使得銀行業(yè)信息和數(shù)據(jù)邏輯集中程度不斷得到提高,另一方面又成為銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的一大安全隱患,其所帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要也是來自于信息科技的軟件、硬件或是人為過失上。1997年7月,因特網(wǎng)服務(wù)提供商因?yàn)槿粘Ｒ蛱鼐W(wǎng)路由表更新新進(jìn)程的一個(gè)錯(cuò)誤,與其它的ISP失去了連接,大約45%的因特網(wǎng)用戶受到影響。2003年1月,美國銀行13000臺(tái)ATM機(jī)因病毒瞬間宕機(jī),該行客戶無法通過ATM完成存取款交易。2006年日本最大的美資銀行花旗銀行出現(xiàn)交易系統(tǒng)故障,5天內(nèi)約27.5萬筆公用事業(yè)繳費(fèi)遭重復(fù)扣劃,或交易后未作月結(jié)記錄。2007年3月19日,中行北京分行系統(tǒng)出現(xiàn)硬件故障,除自動(dòng)取款機(jī)業(yè)務(wù)未受影響外,其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)被迫中斷。我國銀聯(lián)全國跨行交易系統(tǒng)曾經(jīng)一度癱瘓6個(gè)小時(shí),國內(nèi)大部分商戶的POS機(jī)無法刷卡,所有銀行的終端無法進(jìn)行跨行操作,期間阻斷交易量達(dá)246.6萬筆,金額1287.7億元。2007年上半年瑞星公司共截獲新病毒133717個(gè),其中木馬病毒83119個(gè),后門病毒31204個(gè),兩者之和超過11萬,而這兩類病毒都以侵入用戶電腦,竊取個(gè)人資料、銀行賬號(hào)等信息為目的,帶有直接的經(jīng)濟(jì)利益特征。

縱觀各種案列,我們不難發(fā)現(xiàn)IT部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要集中表現(xiàn)在:

1、法制的不完善

我國制定的《網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》對銀行IT風(fēng)險(xiǎn)的管理問題作了規(guī)定,包括信息安全策略、物理安全、加密、防火墻、業(yè)務(wù)應(yīng)急和連續(xù)性計(jì)劃、審計(jì)、人員培訓(xùn)、重大事項(xiàng)報(bào)告制度、安全性評估等。而《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的頒布,也標(biāo)志著我國將銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)正式納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的范疇。但與其他國家發(fā)布的法律相比,我國的法律顯得較為簡略。這一方面使得國內(nèi)銀行IT風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏指導(dǎo)另一方面,也使現(xiàn)階段對網(wǎng)絡(luò)銀行的現(xiàn)場檢查難以進(jìn)行。

2、信息技術(shù)的漏洞

各大商業(yè)銀行以信息技術(shù)為基礎(chǔ)開展的各項(xiàng)銀行服務(wù)擬為客戶提供一個(gè)隨時(shí)、隨地、隨意的服務(wù)交易環(huán)境,但由于應(yīng)用程序在研發(fā)中考慮不周或是不夠嚴(yán)密,導(dǎo)致應(yīng)用軟件在運(yùn)行中出現(xiàn)財(cái)務(wù)錯(cuò)亂、數(shù)據(jù)信息受損等。有的客戶在進(jìn)行網(wǎng)上交易時(shí),數(shù)據(jù)在傳輸過程中被泄露、篡改、偽造致使客戶信息被盜取,影響資金安全。更有甚者的假銀行網(wǎng)站、克隆網(wǎng)站或網(wǎng)絡(luò)黑客通過截獲客戶通訊數(shù)據(jù)、安裝木馬程序等方式套取用戶密碼和交易密碼,以轉(zhuǎn)移客戶在銀行的資金。

3、銀行自身數(shù)據(jù)大集中所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

信息技術(shù)突破了地域限制,銀行隨著進(jìn)行了數(shù)據(jù)大集中,而數(shù)據(jù)集中后,雖然在管理上便于維護(hù)、升級(jí)、但系統(tǒng)的架構(gòu)由此變得更加復(fù)雜,牽扯的各方面因素也比原來大大增加,很多問題由于權(quán)限問題在分行層面無法得到解決,需要向總行數(shù)據(jù)中心反映,削弱了分行的應(yīng)急抗災(zāi)能力和應(yīng)變管理能力。同時(shí),由于數(shù)據(jù)的大集中,一旦出現(xiàn)突發(fā)事故,將導(dǎo)致全行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的癱瘓與停頓。

4、IT部門定位與管理上的不足

許多銀行的IT部門近幾年一直在努力吸收支持新業(yè)務(wù)運(yùn)行所需的新技術(shù)、新人員,但如果僅僅是將新的技術(shù)、人員組合在一起,就無法保證基礎(chǔ)設(shè)施的穩(wěn)定性和服務(wù)級(jí)別,提高銀行的核心競爭力。①銀行IT管理的有關(guān)制度與快速發(fā)展的IT部門適應(yīng),組織管理割裂,職責(zé)不清,IT服務(wù)管理缺乏流程保障,維護(hù)人員忙于

救火,缺乏主動(dòng)服務(wù);②IT系統(tǒng)缺乏長期規(guī)劃,更缺乏復(fù)雜系統(tǒng)的運(yùn)維管理經(jīng)驗(yàn),關(guān)鍵人員的工作變動(dòng)甚至造成技術(shù)空白;③IT部門是集運(yùn)營、管理、監(jiān)督于一身的技術(shù)壟斷部門,一方面由于自身的專業(yè)性極強(qiáng),高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制無法對其實(shí)施有效監(jiān)管,另一方面由于IT部門即當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員,集行政管理與技術(shù)管理于一身,無法勝任監(jiān)管職責(zé),而且容易產(chǎn)生責(zé)任推諉、自行其事等不良風(fēng)氣與行為;④缺乏既熟悉金融業(yè)務(wù)又精通信息技術(shù)的復(fù)合型人才,與信息科技快速發(fā)展不相適應(yīng)。

二、規(guī)避信息化風(fēng)險(xiǎn)的建議

針對我國目前銀行IT部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn),可調(diào)整當(dāng)前銀行業(yè)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)內(nèi)容,以通過這幾點(diǎn)建議來規(guī)避銀行業(yè)的信息化風(fēng)險(xiǎn)。

1、完善IT風(fēng)險(xiǎn)的立法

為防范IT風(fēng)險(xiǎn),確保銀行的正常運(yùn)作,我們應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家的相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合我們的具體情況,逐步建立和完善我國商業(yè)銀行IT風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律體系。可在國家和行業(yè)層次如信息產(chǎn)業(yè)部頒布的立法的基礎(chǔ)上,對已有的如《銀行法》、《票據(jù)法》等現(xiàn)有法律中涉及IT風(fēng)險(xiǎn)的法律進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。同時(shí)制定與國際接軌的IT審計(jì)標(biāo)準(zhǔn),如可按照國際通用的信息技術(shù)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)COBIT,結(jié)合我國商業(yè)銀行業(yè)的具體實(shí)際情況,建立適合我國銀行業(yè)的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),以運(yùn)用IT審計(jì)規(guī)避商業(yè)銀行的信息化風(fēng)險(xiǎn)。除此之外,還應(yīng)制定相應(yīng)的IT操作指南,正確指導(dǎo)操作人員的工作,確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

2、完善信息科技技術(shù),進(jìn)一步提高信息科技在銀行IT部門的應(yīng)用

對于IT部門來說,提供的服務(wù)一般是無形的,表面上并不直接對組織的經(jīng)營情況產(chǎn)生影響,無法用實(shí)際價(jià)值來衡量其貢獻(xiàn)度,但完善信息科技技術(shù)在銀行的運(yùn)用,將對銀行業(yè)的發(fā)展帶來不可估量的前景,IT技術(shù)的健全對商業(yè)銀行來說具有不可替代的作用,也可以說是目前一個(gè)銀行發(fā)展的核心競爭力。

首先可以建立IT系統(tǒng)支持和故障維護(hù)知識(shí)庫,通過對故障解決方法的積累,在全行間實(shí)現(xiàn)共享,提高技術(shù)人員排除故障的效率和能力,其他用戶也可以參考實(shí)現(xiàn)“自助式”排除常見故障。

其次實(shí)時(shí)監(jiān)控全行的IT基礎(chǔ)架構(gòu),出現(xiàn)異常情況時(shí)能夠按預(yù)先設(shè)置的方式及時(shí)產(chǎn)生明顯的報(bào)警信號(hào),自動(dòng)生成服務(wù)請求單,通知相關(guān)人員。同時(shí)對故障信息進(jìn)行分類、過濾,準(zhǔn)確分析事故原因,降低因人為判斷失誤造成的風(fēng)險(xiǎn),提高排除故障的效率和準(zhǔn)確度。

最后對銀行范圍內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)連接、運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)控和管理。包括各級(jí)分行的路由器、交換機(jī)、網(wǎng)絡(luò)防火墻等設(shè)備的安裝情況、系統(tǒng)連接情況、設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)、設(shè)備參數(shù)調(diào)整與備份等,特別應(yīng)關(guān)注與第三方等外來連接情況的監(jiān)測,如發(fā)現(xiàn)存在不安全因素應(yīng)及時(shí)報(bào)警,并采取應(yīng)急預(yù)案,以確保系統(tǒng)的安全運(yùn)行。

3、完善IT科技體系,建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

隨著銀行機(jī)構(gòu)的各級(jí)管理部門和管理人員對經(jīng)營管理信息化的要求越來越高,經(jīng)營管理和科學(xué)決策對管理信息系統(tǒng)的要求也越來越高。完善的信息科技體系不但能夠提升銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平,還能提高其風(fēng)險(xiǎn)控制能力。①強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶關(guān)系管理、績效考核和報(bào)表體系改革等為核心的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),為業(yè)務(wù)管理提供全面的業(yè)務(wù)信息,為客戶營銷提供技術(shù)支持,為管理層決策提供科學(xué)依據(jù)。②建立IT與業(yè)務(wù)部門的伙伴型關(guān)系,把支持業(yè)務(wù)發(fā)展、金融創(chuàng)新作為IT建設(shè)及信息科技內(nèi)部控制的一個(gè)目標(biāo),擺脫IT部門被動(dòng)救火隊(duì)的角色。③通過加強(qiáng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、信息分類編碼標(biāo)準(zhǔn)和用戶視圖標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)的制定,保障各類信息標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一,提升科技管理的規(guī)范化水平和效率,提升應(yīng)用系統(tǒng)質(zhì)量,確保系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。

4、提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)管理,加大復(fù)合型專業(yè)人才培養(yǎng)力度

信息科技部門的全體員工首先要認(rèn)真學(xué)習(xí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論,樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中,風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是管理層的工作,也是全體員工的責(zé)任。①對全體員工都要進(jìn)行必要的培訓(xùn)使其具備必要的技能,來管理自己所負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn),在員工加入公司的入門培訓(xùn)中,就應(yīng)該開始風(fēng)險(xiǎn)管理的教育。另外還可以將薪酬與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤,將薪酬與獎(jiǎng)勵(lì)同公司與個(gè)人的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)相聯(lián)系。②挑選部分經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)骨干,對他們進(jìn)行專業(yè)信息安全管理培訓(xùn),使員工對業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的了解、計(jì)算機(jī)專業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合于一體,提高職工個(gè)人的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

5、IT風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立

建立IT風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫,對銀行業(yè)IT風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行科學(xué)的分類,采用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對銀行的IT風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警。建立一個(gè)包括安全策略、安全配置管理、事態(tài)安全檢測、應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)庫管理、系統(tǒng)平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)通訊和物理設(shè)施等要素的一個(gè)預(yù)警指標(biāo)體系,采集和統(tǒng)計(jì)國內(nèi)外銀行甚至相關(guān)行業(yè)如商業(yè)、財(cái)稅、會(huì)計(jì)等安全性風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù),科學(xué)地建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫,確定IT指標(biāo)的預(yù)警門限值,從而建立一套IT預(yù)警系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)該可以通過科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)審計(jì)功能能夠檢測識(shí)別大部分黑客使用的網(wǎng)上入侵手段,記錄其入侵的源地址、攻擊的類型、攻擊的目的、攻擊的時(shí)間等信息,一旦發(fā)現(xiàn)入侵跡象等可能面臨威脅,則及時(shí)向銀行IT管理部門發(fā)布銀行IT風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天,金融電子化程度的日益提高以及數(shù)據(jù)集中體系的加大,信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制已成為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容,銀行IT部門亦越來越不可或缺,IT部門對銀行信息系統(tǒng)科技的風(fēng)險(xiǎn)控制,加強(qiáng)了銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的防范,只有積極去迎接、應(yīng)對和解決不斷出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn),才能在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代促進(jìn)銀行業(yè)的新發(fā)展。

第三篇：鐵路運(yùn)輸所面臨的競爭

三、行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu)狀況

如今的鐵道部仍然保留著其在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式下形成的高度集中統(tǒng)一的管理體制，仍然保留著其政企不分的色彩，它既是我國鐵路運(yùn)輸行業(yè)的 行政管理部門，同時(shí)也負(fù)責(zé)著鐵路的運(yùn)營工作。因此，可以這樣說整個(gè)鐵道部實(shí)際上是一個(gè)行使國家管理鐵路行業(yè)的大企業(yè)。它現(xiàn)在有14個(gè)鐵路局，基本采用鐵路局、鐵路分局和基層站段的三級(jí)管理模式，鐵路局、鐵路分局采用地域進(jìn)行劃分。鐵路運(yùn)輸?shù)倪\(yùn)價(jià)由鐵道部統(tǒng)一制定，若票價(jià)需變動(dòng)則需層層報(bào)批。因此，鐵路運(yùn)輸業(yè)雖與其它行業(yè)競爭激烈，但是在內(nèi)部只是在各鐵路局、鐵路分局接壤的地區(qū)存在著一些競爭，但這也只能算是一個(gè)集團(tuán)公司內(nèi)各子公司之間為了各自的利益的一點(diǎn)糾紛。

與替代者之間的競爭

作為同屬于運(yùn)輸業(yè)的鐵路行業(yè)，其替代者有公路、航空、水運(yùn)和管道運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)。

1、鐵路與公路的競爭。在客運(yùn)上主要集中在中短途旅客的競爭上，在長途客運(yùn)上鐵路占有較大的優(yōu)勢，但隨著我國高速公路網(wǎng)的形成，競爭會(huì)加?。辉谪涍\(yùn)上，鐵路與公路已經(jīng)形成了激烈的競爭，但鐵路在大宗運(yùn)輸上占有優(yōu)勢。

2、鐵路與航空的競爭。主要集中在中長途旅客的競爭上；航空的貨運(yùn)主要集中在高附加值的貨物運(yùn)輸上。

3、鐵路與水運(yùn)的競爭。主要集中在沿江沿海的貨運(yùn)上。

4、鐵路與管道運(yùn)輸?shù)母偁?。主要集中在石油和天然氣的運(yùn)輸上。但在我國處于起步階段。與潛在的進(jìn)入者之間的競爭

隨著我國加入WTO，對進(jìn)入鐵路行業(yè)的管制的放松和鐵路的改革，以及鐵路客貨運(yùn)市場的放開。鐵路將吸引 民營企業(yè)進(jìn)入鐵路客貨運(yùn)市場的運(yùn)營，將吸引外資企業(yè)進(jìn)入鐵路客貨運(yùn)市場的運(yùn)營。

與旅客和貨主的競爭

1、與旅客。在中、短途上，旅客有較大的選擇辦法；在長途上，鐵路有較大的優(yōu)勢。

2、與貨主。除了大宗貨物以外，貨主都有較大的選擇余地。

第四篇：2014年公務(wù)員所面臨的

2014年公務(wù)員所面臨的“禁令”將有增無減。1月15日發(fā)布的中紀(jì)委三次全會(huì)公報(bào)中再次強(qiáng)調(diào)：嚴(yán)禁公款宴請、贈(zèng)送節(jié)禮、違規(guī)消費(fèi)；嚴(yán)查領(lǐng)導(dǎo)干部到私人會(huì)所活動(dòng)、變相公款旅游；將領(lǐng)導(dǎo)干部收受禮金行為納入重點(diǎn)糾正范圍。并要求，在查處的同時(shí)還需點(diǎn)名道姓通報(bào)曝光。反腐敗研究學(xué)者、北京航空航天大學(xué)廉潔研究中心主任任建明向南都記者表示，從2013年中央連發(fā)禁令及此次公報(bào)來看，當(dāng)官不易將會(huì)成為一種常態(tài)。

中央禁令大部分與公務(wù)員工作生活相關(guān)

南都記者梳理，包括中紀(jì)委三次全會(huì)公報(bào)在內(nèi)，2013年至今中央先后已出臺(tái)15個(gè)文件通知，以“嚴(yán)禁”“嚴(yán)查”的口吻砍除公務(wù)員的“灰色利益”。

15道禁令推出的時(shí)間，大多集中于2013年7月份之后。2013年12月禁令發(fā)布最密集，該月內(nèi)公布了針對公務(wù)員系統(tǒng)的“禁煙令”、“殯葬改革令”、“禁攤派黨報(bào)黨刊令”、以及“公務(wù)接待禁燕窩魚翅令”。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，15道禁令所消除的“灰色利益”包括：豪華超規(guī)格辦公樓、黨政機(jī)關(guān)文藝晚會(huì)、一般公務(wù)用車、會(huì)員卡、公款旅游、公款宴請吃喝、公款發(fā)放贈(zèng)送月餅?zāi)曦浀裙?jié)禮、公款印刷贈(zèng)送賀年卡、公務(wù)接待使用魚翅燕窩或香煙高檔酒水、贈(zèng)發(fā)土特產(chǎn)、領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職等，其中大部分與普通公務(wù)員日常工作和生活直接相關(guān)。中央在發(fā)布禁令的同時(shí)，大多還配套有問責(zé)措施。

專家：我們需要淘汰一部分“南郭先生”

有媒體稱，伴隨中央禁令的發(fā)布，公務(wù)員系統(tǒng)內(nèi)開始叫“苦”的聲音也日漸高漲，自2013年12月以來，公務(wù)員系統(tǒng)因“灰色利益”被觸動(dòng)、中央問責(zé)力度加強(qiáng)，甚至有部分公務(wù)員對媒體表示，這將引發(fā)新一輪公務(wù)員辭職潮。

對此任建明向南都記者表示：“現(xiàn)在政府人員太多，不怕公務(wù)員辭職，我們需要淘汰一部分‘南郭先生’?！?/p>

任建明認(rèn)為，從2013年中央連發(fā)禁令及此次公報(bào)來看，當(dāng)官不易將會(huì)成為一種常態(tài)?！肮賳T帶頭戒煙、官員不能享受體制內(nèi)帶來的灰色收入，這些要求并不過分，不能讓公務(wù)員成為特權(quán)階層?！比谓髡f，中國歷史上就是官本位思潮盛行，現(xiàn)在很多考慮公務(wù)員的人，也不僅是為工資，更是為權(quán)力帶來的灰色收入，這與公務(wù)員需是公仆的身份定位偏離太遠(yuǎn)，“相信經(jīng)過一段時(shí)間的堅(jiān)持，將來會(huì)出現(xiàn)官本位變成民本位的變化。”

第五篇：國企改革所面臨的問題

國企改革所面臨的問題

08國貿(mào)吳敏20082211121100

31進(jìn)入新世紀(jì)，國企改革仍面臨很多問題，下面列舉以下六大問題，有待逐步解決。

一、國有大中型工業(yè)企業(yè)以外的國有企業(yè)脫困問題突出，難度很大三年改革和脫困目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，指的主要是國有大中型工業(yè)企業(yè)，一般不包括國有非工業(yè)企 業(yè)和國有小型工業(yè)企業(yè)。1997年底，國有及國有控股大中型工業(yè)企業(yè)為16874戶，其中虧損 的為6599戶，占39.1%。當(dāng)時(shí)說的要擺脫困境的就是這6599戶。而國有大中型工業(yè)企業(yè)只占 全部國有企業(yè)的一小部分。據(jù)財(cái)政部相關(guān)資料，1998年底，全國國有企業(yè)（不含國有金融企 業(yè)）共23.8萬戶?？梢?，國有大中型工業(yè)企業(yè)占國有企業(yè)的比重不到十分之一，所以，脫困 的范圍有限，絕大部分國有企業(yè)脫困問題沒有解決。

國有企業(yè)脫困和改革是密不可分的。企業(yè)經(jīng)營陷于困境，虧損嚴(yán)重，生產(chǎn)經(jīng)營不能正常運(yùn) 轉(zhuǎn)，工資發(fā)不出去，人心渙散，企業(yè)改革肯定很難深入下去，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)很難順利進(jìn) 行，甚至?xí)绊懮鐣?huì)的穩(wěn)定。當(dāng)然，企業(yè)可以圍繞脫困搞一些改革，但是，大量陷于困境的 國有企業(yè)，企業(yè)負(fù)債率高（不少企業(yè)已超過100%）、冗員多、社會(huì)負(fù)擔(dān)重、技術(shù)落后又缺乏技 改資金等，都是企業(yè)很難自己解決的。這需要政府的援助、政策的支持。有些脫困，比如該 破產(chǎn)關(guān)閉的企業(yè)按正常程序退出市場，職工得到妥善安置，本身就是改革的內(nèi)容?？梢姡?困和改革是相互支持、相互促進(jìn)的。

二、從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和改組國有企業(yè)的任務(wù)還很重國有經(jīng)濟(jì)布局的戰(zhàn)略性調(diào)整進(jìn)展慢，有很多原因，其中一個(gè)重要原因是認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，思想 障礙大。有些人經(jīng)常揮舞“私有化”、國有資產(chǎn)流失大帽子嚇唬人，使一些地方不敢積極推 進(jìn)國企改革，有些地方只敢偷偷摸摸地搞放開搞活轉(zhuǎn)制。事實(shí)上，國有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整 越慢，國有資產(chǎn)流失越厲害，財(cái)政的包袱就背得越重。因?yàn)樵谵D(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)過程中，市場開 放后除了少數(shù)關(guān)系國計(jì)民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域（特別是其中大型企業(yè)）外，一般國有企 業(yè)由于其經(jīng)營機(jī)制一下子難以適應(yīng)，競爭不過民營企業(yè)，容易陷入困境，甚至出現(xiàn)虧損，不 少國有企業(yè)在放權(quán)讓利中出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”，蠶食國有資產(chǎn)，以致出現(xiàn)國有企業(yè)承包一輪、國有資產(chǎn)流失一輪的可怕局面。

不能全面理解和掌握黨的政策也不利于順利推進(jìn)改革，比如，國有小型企業(yè)“一賣了之” 是不對的。但是，有的批評文章竟提出只有扭虧無望的企業(yè)可以賣，這不是自欺欺人嗎？黨 的政策一直明確，用多種形式放開搞活國有中小企業(yè)，出售也是其中一種形式，主要是要按 中央政策，賣得公平，市場定價(jià)，安排好職工。又如不能把國企改革籠統(tǒng)地說成“國退民進(jìn) ”。因?yàn)樵趪蟾母镞^程中，國有經(jīng)濟(jì)是有進(jìn)有退，國有資本要在能發(fā)揮自己優(yōu)勢的前述四 大行業(yè)和領(lǐng)域集中和發(fā)展，而不是只退不進(jìn)。與此同時(shí)，我們也要明確，盡管在前述四大行 業(yè)和領(lǐng)域國有經(jīng)濟(jì)要發(fā)展，要前進(jìn)，但是，國有經(jīng)濟(jì)在經(jīng)濟(jì)總量中的比重是還會(huì)降低的，在 市場化程度高的一般競爭性行業(yè)和領(lǐng)域（而不是所有競爭性行業(yè)和領(lǐng)域），國有經(jīng)濟(jì)逐步減少 或退出后，是要讓民營經(jīng)濟(jì)替補(bǔ)和發(fā)展的。如果在這個(gè)意義上，說國退民進(jìn)也是符合實(shí)際的。

要加快對國有經(jīng)濟(jì)布局進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整，這后一點(diǎn)是必須明確的。

三、對國有大中型企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的公司制改革仍然是真正的目的。真正的投資主體多元化應(yīng)是股權(quán)相對分散、均衡的，不應(yīng)一股獨(dú)大。按照這一要求，今后在對國有大中型企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的公司制改革時(shí)，要盡可能多吸收非國有資本入股，包 括積極吸收外資參與國有企業(yè)改組改造，并占相當(dāng)?shù)谋戎兀词故菍儆趪薪?jīng)濟(jì)需要控制的 四大行業(yè)和領(lǐng)域，多數(shù)也不一定由國有股絕對控股，而可以相對控股，有的甚至可以采取持 金邊股的辦法，以改善股權(quán)結(jié)構(gòu)。少數(shù)需保留國有獨(dú)資或國有股絕對控股的，也要象上海廣 電集團(tuán)那樣，由多家國有投資公司大體均衡地共同持股，避免一家說了算，以利于政企分開、持股者相互制約、形成較合理的治理結(jié)構(gòu)等。要做到這一點(diǎn)，很不容易。今年以來，上市 公司國有股減持碰到種種困難說明了這一點(diǎn)。

國有大中型企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代公司制還有很多工作要做。這方面改革，是國有企 業(yè)適應(yīng)發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求的脫胎換骨的改革，是國企改革的真正攻堅(jiān)戰(zhàn)。如果能在 2010年前基本完成，可算是取得巨大的成績，中國大型企業(yè)的市場競爭能力將大大提高。到 那時(shí)，社會(huì)主義與市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合、公有制與市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制就能 確立起來了。

四、加緊探索和建立國有資產(chǎn)有效的管理體制

第一，改國家統(tǒng)一所有、分級(jí)管理為分級(jí)所有、分級(jí)管理。我們國家那么大，人口那么多，國有企業(yè)至今還有近20萬個(gè)，國有企業(yè)的資產(chǎn)（實(shí)際上應(yīng)為資本）實(shí)行統(tǒng)一所有，由國務(wù)院 代表國家統(tǒng)一行使所有者職能是不現(xiàn)實(shí)的，實(shí)際上也做不到。特別在實(shí)行分稅制以后，更顯 得不合理。地方財(cái)政投資辦企業(yè)，怎么其資產(chǎn)又變?yōu)閲鴦?wù)院所有了呢？這是說不過去的。應(yīng) 當(dāng)承認(rèn)由哪一級(jí)財(cái)政投資興辦企業(yè)，其資本即為該級(jí)政府所有。由中央財(cái)政投資興辦的為中 央政府所有，由省級(jí)財(cái)政投資興辦的為省政府所有，市、縣、鄉(xiāng)級(jí)也是如此。這不但有助于 清晰產(chǎn)權(quán)，也有利于形成發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)所要求的多元投資主體，改善國有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

第二，國有資產(chǎn)管理應(yīng)實(shí)行管資產(chǎn)、管人、管事統(tǒng)一。目前國有大中型企業(yè)大體是計(jì)委管 立項(xiàng)，經(jīng)貿(mào)委管日常運(yùn)行，財(cái)政部管資產(chǎn)登記，大型企業(yè)工委和組織部門管人事任免。這些 部門都可以說自己是國有資產(chǎn)所有者代表，對企業(yè)發(fā)號(hào)施令，但是企業(yè)一旦出了問題，各部 門又可以互相推諉，不承擔(dān)責(zé)任。這樣的體制顯然是不順的。政府應(yīng)有專門的機(jī)構(gòu)，專司國 有資產(chǎn)的管理，負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的保值增值，而且管資產(chǎn)和管事管人相統(tǒng)一，不再多頭管理。

第三，完善三個(gè)層次的管理形式。四中全會(huì)決定指出：允許和鼓勵(lì)地方試點(diǎn)，探索建立國 有資產(chǎn)管理的具體形式。這幾年各地在探索中涌現(xiàn)的比較有代表性的是上海和深圳的做法，它們分別建立地方國資委——國有資本經(jīng)營機(jī)構(gòu)如投資公司、控股公司等——企業(yè)或公司這 三層次的國有資本管理和營運(yùn)體系。第一層次，實(shí)現(xiàn)政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能（這對不同所 有制的企業(yè)是一視同仁的）同國有資本所有者職能的分離；第二層次，實(shí)現(xiàn)國有資本管理監(jiān) 督職能同國有資本經(jīng)營職能的分離，地方政府將國有資本的經(jīng)營權(quán)以授權(quán)方式交給控股公司 或投 資公司，專門從事國有資本的營運(yùn)；第三層次，眾多的企業(yè)或公司，國有投資公司或控股公 司通過出資對企業(yè)或公司參股或控股，取得所有者權(quán)益，實(shí)現(xiàn)了出資人最終控制企業(yè)同企業(yè) 作為獨(dú)立法人依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的分離。

五、轉(zhuǎn)變政府職能實(shí)現(xiàn)政企分開仍然任重道遠(yuǎn)

這幾年，國家采取一些重大措施，轉(zhuǎn)變政府職能，推動(dòng)政企分開。2000年，國家撤消了內(nèi) 貿(mào)、煤炭、機(jī)械、冶金、石化、輕工、紡織、建材、有色金屬等九個(gè)國

家局，黨政軍機(jī)關(guān)與 所管理的企業(yè)脫鉤工作已陸續(xù)展開，取消企業(yè)的行政隸屬關(guān)系和行政級(jí)別等。但是，直到現(xiàn) 在，轉(zhuǎn)變政府職能實(shí)現(xiàn)政企分開的任務(wù)遠(yuǎn)未完成，有幾個(gè)重大問題還有待逐步解決。

第一，政府干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，國有企業(yè)吃國家大鍋飯的狀況仍有待消 除。由于國有資產(chǎn)的有效管理體制尚未很好建立，國有大中型企業(yè)由政府多家部門分頭管理 國有資產(chǎn)、營運(yùn)和管理干部任免等現(xiàn)狀很難有根本改觀。國家往往運(yùn)用權(quán)力照顧國有企業(yè)特 別是困難企業(yè)，在市場準(zhǔn)入、融資、外貿(mào)經(jīng)營權(quán)、兼并破產(chǎn)等方面相當(dāng)突出，甚至國家對國 有企業(yè)債務(wù)負(fù)無限責(zé)任，使非國有企業(yè)感覺受到不公正待遇；不少地方政府還搞市場封鎖，保護(hù)本地落后的國有企業(yè)。另一方面，國家又常常干預(yù)國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，包括進(jìn)行 低水平重復(fù)建設(shè)等，還要求企業(yè)承擔(dān)辦社會(huì)的職能。中國即將加入世貿(mào)組織，按照世貿(mào)組織 規(guī)則，對國有企業(yè)、非國有企業(yè)包括外資企業(yè)，要一視同仁，國家不能再用行政權(quán)力對國有 企業(yè)予以特殊照顧。這就要求加快轉(zhuǎn)變政府職能，推動(dòng)政企進(jìn)一步分開。

第二，改革審批經(jīng)濟(jì)體制，推進(jìn)投融資體制改革。進(jìn)入新世紀(jì)，各方面對原來的審批經(jīng)濟(jì) 體制反映強(qiáng)烈，要求推進(jìn)投融資體制改革的呼聲很高。一般認(rèn)為，改革的目標(biāo)是改審批經(jīng)濟(jì) 為企業(yè)自主投資決策。對于國家鼓勵(lì)和允許的項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行“誰投資，誰決策，誰受益，誰 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，由企業(yè)依法自主投資，政府不再審批。

第三，打破行政和部門壟斷。當(dāng)前我國行政和部門壟斷還相當(dāng)嚴(yán)重，這很不利于公平競爭 的市場環(huán)境的形成。

六、社會(huì)保障體系建設(shè)日顯重要，但社會(huì)保障基金收支缺口大，亟待解決

改革的深入，要求加快建立和健全社會(huì)保障體系

今后的目標(biāo)是，形成獨(dú)立于企業(yè)事業(yè)單位之外、資金來源多元化、保障制度規(guī)范化、管理 服務(wù)社會(huì)化的社會(huì)保障體系。社保體系中最重要的是養(yǎng)老保障制度，失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn)制度也 很重要。要依法擴(kuò)大養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，逐步提高統(tǒng)籌層次。進(jìn)入新世紀(jì) 后，我國面臨社會(huì)保險(xiǎn)基金收支缺口逐年增大的嚴(yán)峻局面。有關(guān)部門預(yù)計(jì)，光是“十五”期 間，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口為2900億元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收支缺口為325億元。建立可行、穩(wěn) 定 的社會(huì)保障基金的籌措機(jī)制和有效營運(yùn)、嚴(yán)格管理的機(jī)制，日顯重要。特別是擴(kuò)展新的籌資 渠道，更為緊迫。政府已經(jīng)決定，通過變現(xiàn)部分國有資產(chǎn)以及將利息稅等收入充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn) 基金。還可考慮通過發(fā)行國債、提高社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)占財(cái)政支出比重等辦法，充實(shí)社?；稹Ｔ?社?；鸸芾矸矫?，最重要的是防止挪用和被個(gè)人與部門侵吞?？梢钥紤]吸收象智利等國成 立多家獨(dú)立的基金管理公司進(jìn)行有效管理的成功經(jīng)驗(yàn)，確?；鸬谋Ｖ?、增值。還有，在逐 步把下崗職工基本生活保障納入失業(yè)保險(xiǎn)的同時(shí)，對目前城市出現(xiàn)的部分貧困群體，城市居 民最低生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)需要盡快普遍建立起來。

深化國企改革，除了要著重解決以上六大問題以外，還要深化內(nèi)部勞動(dòng)、人事和分配制度 改革，以便形成管理者能上能下、人員能進(jìn)能出、分配能多能少的機(jī)制。還要加強(qiáng)企業(yè)管理。管理能出效益，科學(xué)管理是企業(yè)搞好改革和發(fā)展的重要條件，是企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的 一個(gè)重要特征。所以要把深化改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制和加強(qiáng)管理很好結(jié)合起來。