第一篇：財(cái)政部駐安徽省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金監(jiān)督檢查實(shí)施辦法

財(cái)政部駐安徽省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)中央預(yù)算內(nèi)

基本建設(shè)資金監(jiān)督檢查實(shí)施辦法

狀態(tài):有效 發(fā)布日期:2000-05-16 生效日期: 2000-05-16

發(fā)布部門(mén): 財(cái)政部駐安徽省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

發(fā)布文號(hào):

一、總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)安徽省中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的監(jiān)督檢查，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、中編辦批復(fù)的《財(cái)政部財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)職能配置、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制的方案》和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第二條根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)對(duì)中央級(jí)基本建設(shè)實(shí)施財(cái)政監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理的通知》(財(cái)基字[1995]6號(hào)文)和《財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事機(jī)構(gòu)對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金監(jiān)督檢查實(shí)施辦法》(財(cái)監(jiān)字[2000]40號(hào)文)規(guī)定，財(cái)政部駐安徽省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處(以下簡(jiǎn)稱安徽專(zhuān)員辦)對(duì)安徽省中央級(jí)基本建設(shè)實(shí)施財(cái)政監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第三條安徽專(zhuān)員辦根據(jù)國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)投資管理和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)，堅(jiān)持原則，履行職責(zé)，發(fā)揮監(jiān)督和管理的職能作用。

第四條本辦法所稱中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金，是指由中央預(yù)算安排的專(zhuān)門(mén)用于安徽基本建設(shè)的財(cái)政資金，包括：

(一)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出資金，包括國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金和財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金；

(二)中央預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金：

(三)納入中央預(yù)算管理的專(zhuān)項(xiàng)基金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

二、監(jiān)督檢查

第五條安徽專(zhuān)員辦對(duì)撥付中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的地方財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)及使用中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查；查閱被查單位的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目概算、年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、撥款文件和會(huì)計(jì)帳簿、憑證及其他與監(jiān)督檢查工作有關(guān)的資料，制止虛報(bào)、挪用、浪費(fèi)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的行為，并依法進(jìn)行處理。

第六條安徽專(zhuān)員辦對(duì)使用中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的建設(shè)項(xiàng)目建立項(xiàng)目檔案制度，指

定專(zhuān)人管理。

第六條安徽專(zhuān)員辦在完成財(cái)政部布置的專(zhuān)項(xiàng)工作的同時(shí)，有計(jì)劃的安排對(duì)使用中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的項(xiàng)目進(jìn)行檢查，并將對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的監(jiān)督檢查作為重點(diǎn)。

第八條對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的監(jiān)督檢查，以資金的安全完整、專(zhuān)款專(zhuān)用、充分發(fā)揮效益為重點(diǎn)，具體內(nèi)容是：

(一)各級(jí)財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出資金的管理和撥付情況；

(二)項(xiàng)目建設(shè)單位管理、使用項(xiàng)目資金和執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的情況；

(三)基本建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作情況；

(四)基本建設(shè)項(xiàng)目配套資金落實(shí)情況；

(五)基本建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)算及執(zhí)行情況；

(六)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算；

(七)其他有關(guān)情況。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第九條各級(jí)財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)及使用中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)檢查需要，及時(shí)提供項(xiàng)目概(預(yù))算、可行性研究報(bào)告、年度基建計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)報(bào)表、工程結(jié)算書(shū)、竣工決算報(bào)表及其他有關(guān)資料。

第十條項(xiàng)目主管部門(mén)在下達(dá)年度基建投資計(jì)劃時(shí)要抄送安徽專(zhuān)員辦，并及時(shí)向安徽專(zhuān)員辦反映項(xiàng)目資金使用和工程建設(shè)中存在的問(wèn)題。

第十一條中央級(jí)大、中型基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算應(yīng)報(bào)安徽專(zhuān)員辦審查簽署意見(jiàn)后，由主管部門(mén)上報(bào)財(cái)政部審批。

第十二條安徽專(zhuān)員辦對(duì)中央投資的建設(shè)項(xiàng)目材料、設(shè)備降價(jià)，工程報(bào)廢簽署審查意見(jiàn)。

第十三條安徽專(zhuān)員辦負(fù)責(zé)監(jiān)繳中央基本建設(shè)收入、工程竣工結(jié)余資金和投資包干節(jié)余等應(yīng)交中央財(cái)政的收入。

第十四條根據(jù)財(cái)政部《國(guó)債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法》，省級(jí)財(cái)政部門(mén)與有關(guān)的同級(jí)主管部門(mén)或下級(jí)人民政府簽訂《建設(shè)項(xiàng)目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》的同時(shí)，應(yīng)抄送安徽專(zhuān)員辦一份。

第十五條安徽省財(cái)政廳于每月10日前向財(cái)政部報(bào)送《國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)投資項(xiàng)目資金情況月度報(bào)表》及國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金使用和需求情況的分析報(bào)告的同時(shí)，抄送安徽專(zhuān)員辦一份。

第十六條年度終了后30天內(nèi)，安徽省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)向安徽專(zhuān)員辦報(bào)送全省建設(shè)項(xiàng)目使用轉(zhuǎn)貸資金的情況。安徽專(zhuān)員辦于年度終了后50天內(nèi)向財(cái)政部報(bào)送對(duì)轉(zhuǎn)貸資金撥付、使用、歸還等情況的監(jiān)督檢查報(bào)告。

三、處理方式和原則

第十七條對(duì)有關(guān)主管部門(mén)、項(xiàng)目建設(shè)單位在申報(bào)項(xiàng)目過(guò)程中，虛報(bào)項(xiàng)目、投資規(guī)模和己完成工作量，騙取中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的，安徽專(zhuān)員辦除追回被騙取的資金上繳財(cái)政部外，還根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的規(guī)定予以處罰，并向計(jì)劃主管部門(mén)提出取消項(xiàng)目或調(diào)整項(xiàng)目的建議，同時(shí)建議有關(guān)部門(mén)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第十八條對(duì)有關(guān)主管部門(mén)和項(xiàng)目建設(shè)單位項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分、違反基本建設(shè)程序、擅自調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃、擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、突破項(xiàng)目概算的，安徽專(zhuān)員辦責(zé)令其限期整改，并根據(jù)不同情況通知地方財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)停止撥付資金或向財(cái)政部提出停止撥付資金的建議，同時(shí)還向計(jì)劃主管部門(mén)提出取消項(xiàng)目或調(diào)整項(xiàng)目的建議，并建議有關(guān)部門(mén)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十九條對(duì)未嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序、年度基本建設(shè)投資計(jì)劃、年度支出預(yù)算、工程進(jìn)度撥付資金的有關(guān)部門(mén)，安徽專(zhuān)員辦責(zé)令其限期整改。

第二十條對(duì)未按計(jì)劃落實(shí)已承諾的配套資金，安徽專(zhuān)員辦責(zé)成項(xiàng)目建設(shè)單位抓緊落實(shí)，保證配套資金的及時(shí)到位；對(duì)項(xiàng)目開(kāi)工六個(gè)月或中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金到位三個(gè)月配套資金仍未按規(guī)定比例到位的，以及中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金到位后，抽回己投入地方配套資金的，安徽專(zhuān)員辦根據(jù)不同情況通知地方財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)停止撥付資金或向財(cái)政部提出停止撥付資金的建議：

第二十一條對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，資金使用不符合基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度，虛列建設(shè)成本，未按標(biāo)準(zhǔn)列支建設(shè)單位管理費(fèi)，未按規(guī)定做好項(xiàng)目年度財(cái)務(wù)決算的，安徽專(zhuān)員辦根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，同時(shí)還根據(jù)不同情況通知地方財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)停止撥付資金或向財(cái)政部提出停止撥付資金的建議。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第二十二條對(duì)未按規(guī)定報(bào)送信息資料或信息資料嚴(yán)重失真的，安徽專(zhuān)員辦責(zé)成有關(guān)單位和部門(mén)限期整改。

第二十三條對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的有重大工程質(zhì)量問(wèn)題的，安徽專(zhuān)員辦及時(shí)向國(guó)家計(jì)委及有關(guān)主管部門(mén)報(bào)告，并視不同情況通知財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)停止撥付資金或向財(cái)政部提出停止撥付資金的建議。

第二十四條對(duì)己停止撥付資金的項(xiàng)目，其整改情況經(jīng)專(zhuān)員辦驗(yàn)收合格后，專(zhuān)員辦通知財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)恢復(fù)撥款或報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)后恢復(fù)撥款。拒不進(jìn)行整改的，安徽專(zhuān)員辦向財(cái)政部建議收回該項(xiàng)目的中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。

第二十五條對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題，安徽專(zhuān)員辦按照審計(jì)署、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部、國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于印發(fā)的通知》(審?fù)栋l(fā)[1996]105號(hào))、監(jiān)察部、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部監(jiān)發(fā)字[2000]4號(hào)文及國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)處理。

第二十六條對(duì)己造成中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金損失的有關(guān)違規(guī)問(wèn)題，安徽專(zhuān)員辦將及時(shí)上報(bào)財(cái)政部。

對(duì)有關(guān)主管部門(mén)和項(xiàng)目單位有前款第十七條至二十二條所列行為，在依法處理的基礎(chǔ)上，安徽專(zhuān)員辦將視情節(jié)向財(cái)政部建議給予通報(bào)批評(píng)或通過(guò)新聞媒介公開(kāi)暴光。

四、其他

第二十七條各級(jí)財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)在接到安徽專(zhuān)員辦對(duì)建設(shè)項(xiàng)目停止撥款的通知后，應(yīng)抓緊落實(shí)，停止撥付有關(guān)項(xiàng)目的中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。

第二十八條安徽專(zhuān)員辦對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金的監(jiān)督檢查工作程序按照財(cái)政部制定的《財(cái)政檢查規(guī)則》及具體規(guī)則執(zhí)行。安徽專(zhuān)員辦在向被查單位下發(fā)《財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)論和處理決定》的同時(shí)，抄報(bào)財(cái)政部和國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)。

第二十九條本辦法由安徽專(zhuān)員辦解釋?zhuān)诒巨k法規(guī)定之外的有關(guān)事項(xiàng)，按照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)政法規(guī)執(zhí)行。

第三十條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第二篇：財(cái)政部駐天津市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

附件：

對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼就地審核監(jiān)督具體操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范管理，優(yōu)化流程，提高審核效率和質(zhì)量，規(guī)范審核程序和審核人員行為，依照《財(cái)政部 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 全國(guó)供銷(xiāo)合作總社 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行〈關(guān)于對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼實(shí)行就地審核監(jiān)督〉的通知》（財(cái)建[2001]533號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行〈關(guān)于對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼實(shí)行就地審核監(jiān)督〉的補(bǔ)充通知》（財(cái)建[2002]428號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于下發(fā)<財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼就地審核監(jiān)督操作規(guī)程>的通知》財(cái)監(jiān)[2003]11號(hào)，及《財(cái)政部<關(guān)于調(diào)整和完善專(zhuān)員辦部分支出日常審核工作>的通知》財(cái)監(jiān)[2010]59號(hào)及相關(guān)規(guī)定，制定財(cái)政部駐天津市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱“天津?qū)T辦”）《對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼就地審核監(jiān)督具體操作規(guī)程》（以下簡(jiǎn)稱“具體操作規(guī)程”）。

第二條 具體操作規(guī)程所指部分國(guó)家儲(chǔ)備商品包括：國(guó)家儲(chǔ)備棉、國(guó)家儲(chǔ)備糖、國(guó)家儲(chǔ)備肉，及其他國(guó)家儲(chǔ)備商品。

第三條 天津?qū)T辦負(fù)責(zé)對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品數(shù)量、中央財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行就地審核監(jiān)督。

第四條 負(fù)責(zé)國(guó)家儲(chǔ)備商品的中國(guó)儲(chǔ)備棉管理總公司、華商儲(chǔ)備商品管理中心、中國(guó)食品總公司、各儲(chǔ)備公司、儲(chǔ)備庫(kù)點(diǎn)等承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位須接受天津?qū)T辦的就地審核監(jiān)督。

第五條 天津?qū)T辦履行對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品數(shù)量、中央財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行就地審核監(jiān)督工作，遵循“實(shí)事求是、客觀公正、科學(xué)規(guī)范、簡(jiǎn)潔高效、依法辦事”的原則。

第六條 專(zhuān)員辦的責(zé)任是及時(shí)出具審核意見(jiàn)，保證審核意見(jiàn) 的準(zhǔn)確性和合法性；各承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位的責(zé)任是建立健全內(nèi)部管理制度，保護(hù)儲(chǔ)備商品的安全、完整，保證申報(bào)材料的真實(shí)性、完整性。

第二章 審核要求和內(nèi)容

第七條 負(fù)責(zé)國(guó)家儲(chǔ)備商品儲(chǔ)備的各承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將涉及國(guó)家儲(chǔ)備商品的類(lèi)別、品種、數(shù)量，金額、等級(jí)、存放庫(kù)點(diǎn)以及國(guó)家儲(chǔ)備商品的收儲(chǔ)、動(dòng)用、輪換、結(jié)存等情況資料報(bào)送當(dāng)?shù)貙?zhuān)員辦。包括：

(一)上級(jí)主管部門(mén)(單位)下達(dá)的國(guó)家儲(chǔ)備商品儲(chǔ)備任務(wù)、收儲(chǔ)計(jì)劃、調(diào)出計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃、輪換計(jì)劃等文件。

(二)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位購(gòu)銷(xiāo)國(guó)家儲(chǔ)備商品的合同，國(guó)家儲(chǔ)備商品入庫(kù)或出庫(kù)數(shù)量的驗(yàn)收單據(jù)等資料。

(三)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位與貸款銀行簽訂的國(guó)家儲(chǔ)備商品借款合同及借款憑證。

(四)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位銀行貸款利息結(jié)息單。

(五)承儲(chǔ)單位和代儲(chǔ)單位國(guó)家儲(chǔ)備商品進(jìn)、出、存統(tǒng)計(jì)表。

(六)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位國(guó)家儲(chǔ)備商品利息和費(fèi)用補(bǔ)貼申報(bào)表。

各承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位報(bào)送的資料應(yīng)做到材料完整、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位不能及時(shí)提供上述資料而影響專(zhuān)員辦對(duì)國(guó)家儲(chǔ)備商品審核工作的，由承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位承擔(dān)責(zé)任。

第八條 天津?qū)T設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)國(guó)家儲(chǔ)備商品日常審核監(jiān)管工作，明確崗位職責(zé)，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。

第九條 加強(qiáng)對(duì)國(guó)家儲(chǔ)備商品審核材料的日常管理，建立對(duì) 審核材料和審核過(guò)程的信息化管理手段，提高審核工作效能。

第十條 建立健全國(guó)家儲(chǔ)備商品檔案管理制度，分按類(lèi)別、品種建立國(guó)家儲(chǔ)備商品資料檔案，集中管理，妥善保管。

第十一條 審核國(guó)家儲(chǔ)備商品利息費(fèi)用補(bǔ)貼時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核的事項(xiàng)：

(一)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部和業(yè)務(wù)主管部門(mén)等下達(dá)的國(guó)家儲(chǔ)備商品的收儲(chǔ)、動(dòng)用、輪換、移庫(kù)計(jì)劃與承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位的國(guó)家儲(chǔ)備商品賬面變動(dòng)情況和相關(guān)報(bào)表核對(duì)，檢查企業(yè)賬面儲(chǔ)備與儲(chǔ)備計(jì)劃是否相符，是否未經(jīng)允許擅自動(dòng)用國(guó)家儲(chǔ)備商品。

(二)審核承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位的國(guó)家儲(chǔ)備商品總賬、報(bào)表與倉(cāng)庫(kù)保管賬等是否一致，有無(wú)虛報(bào)庫(kù)存數(shù)量的現(xiàn)象。

(三)審核承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位庫(kù)存國(guó)家儲(chǔ)備商品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格以及相關(guān)的調(diào)運(yùn)費(fèi)、出入庫(kù)費(fèi)用等是否符合規(guī)定，有無(wú)虛報(bào)庫(kù)存成本的現(xiàn)象。

(四)審核承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位國(guó)家儲(chǔ)備商品占用的國(guó)撥資金是否按規(guī)定用于商品儲(chǔ)備及其相關(guān)方面；儲(chǔ)備貸款是否與銀行賬一致，是否按規(guī)定實(shí)行專(zhuān)戶管理。

(五)根據(jù)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位的國(guó)家儲(chǔ)備商品平均庫(kù)存成本、平均占用結(jié)算資金、貸款合同、貸款利息結(jié)息單、規(guī)定的利率審核承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位申報(bào)的國(guó)家儲(chǔ)備商品利息補(bǔ)貼是否真實(shí)、合理，有無(wú)多報(bào)、虛報(bào)利息補(bǔ)貼現(xiàn)象。

(六)審核承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位對(duì)收到的中央財(cái)政補(bǔ)貼資金是否按規(guī)定設(shè)立資金專(zhuān)戶管理，是否按規(guī)定用途使用，有無(wú)擠占、挪用 現(xiàn)象。

(七)審核承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位動(dòng)用、輪換國(guó)家儲(chǔ)備商品產(chǎn)生的價(jià)差盈虧，以及盈虧處理是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

(八)實(shí)地抽審國(guó)家儲(chǔ)備商品賬實(shí)是否相符，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的儲(chǔ)備商品數(shù)量是否與保管賬一致，實(shí)際保管的儲(chǔ)備商品是否與入庫(kù)質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)的數(shù)字一致，是否存在變質(zhì)、虧庫(kù)、挪用或擅自置換等情況。

第十二條 對(duì)國(guó)撥儲(chǔ)備資金使用情況的審核。審核國(guó)撥儲(chǔ)備資金是否按規(guī)定專(zhuān)項(xiàng)用于商品儲(chǔ)備及其相關(guān)方面，承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位有無(wú)擠占、挪用國(guó)撥儲(chǔ)備資金和相應(yīng)虛報(bào)利息補(bǔ)貼現(xiàn)象。

第三章 審核程序和時(shí)間

第十三條 天津?qū)T辦接到承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位的申報(bào)材料后，應(yīng)按要求完成審核工作，并出具審核意見(jiàn)。實(shí)行四級(jí)審核制，即“經(jīng)辦人初審—主管處室復(fù)核—辦公室復(fù)審—辦主管領(lǐng)導(dǎo)終審并出具審核意見(jiàn)。具體程序是：

(一)經(jīng)辦人初審。主要審核企業(yè)申報(bào)材料是否完整合規(guī)、依據(jù)是否充分，申報(bào)數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系是否正確；與上期有關(guān)數(shù)據(jù)是否銜接一致。

(二)主管處室復(fù)核。復(fù)核初審的審核依據(jù)是否充分和審核結(jié)果是否合理、準(zhǔn)確并簽署意見(jiàn)。對(duì)經(jīng)辦人審核意見(jiàn)有修改要求的，由經(jīng)辦人修改后再進(jìn)行復(fù)核并簽字，對(duì)有疑點(diǎn)需復(fù)核的要求經(jīng)辦人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字。

(三)辦公室復(fù)審。對(duì)主管處室上報(bào)的審核資料進(jìn)行復(fù)審，并 對(duì)審核意見(jiàn)和提出的問(wèn)題進(jìn)行界定、確認(rèn)并簽署意見(jiàn)。

（四）專(zhuān)員辦主管領(lǐng)導(dǎo)終審。重點(diǎn)審定辦公室的復(fù)核程序是否規(guī)范，發(fā)表意見(jiàn)是否符合有關(guān)政策規(guī)定。

第十四條 對(duì)天津?qū)T辦審核提出的國(guó)家儲(chǔ)備商品財(cái)政補(bǔ)貼調(diào)整意見(jiàn)，申報(bào)單位如沒(méi)有異議，應(yīng)立即調(diào)整申報(bào)材料；如有異議，須將雙方意見(jiàn)同時(shí)上報(bào)，由財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門(mén)復(fù)核處理。

第十五條 各承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位在國(guó)家儲(chǔ)備商品入庫(kù)（存欄）后5日內(nèi)向天津?qū)T辦上報(bào)申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼的報(bào)告、利息費(fèi)用申報(bào)表及相關(guān)依據(jù)等資料。

第十六條 天津?qū)T辦要按時(shí)、保質(zhì)、保量地完成審核工作，在承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位申報(bào)的利息費(fèi)用申報(bào)表、儲(chǔ)備商品購(gòu)銷(xiāo)存情況表等有關(guān)資料送達(dá)后5個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并出具審核意見(jiàn)。

第四章 監(jiān)督管理

第十七條 天津?qū)T辦應(yīng)當(dāng)建立儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼審核重大事項(xiàng)報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)以下事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告：

(一)擅自動(dòng)用、置換國(guó)家儲(chǔ)備商品的。

(二)未按儲(chǔ)備計(jì)劃儲(chǔ)備國(guó)家儲(chǔ)備商品，或以其他商品充當(dāng)國(guó)家儲(chǔ)備商品，騙取財(cái)政利息費(fèi)用補(bǔ)貼的。

(三)未按國(guó)家儲(chǔ)備商品規(guī)定的品種、等級(jí)、規(guī)格儲(chǔ)備的。

(四)其他重大事項(xiàng)。

第十八條 天津?qū)T辦定期開(kāi)展對(duì)國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查和調(diào)查研究工作，及時(shí)向財(cái)政部提出完 善政策的意見(jiàn)和建議。

第十九條 天津?qū)T辦于終了對(duì)審核工作進(jìn)行總結(jié)，以書(shū)面形式向財(cái)政部提交報(bào)告，并附按《財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、全國(guó)供銷(xiāo)合作總社、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼實(shí)行就地審核監(jiān)督的通知》(財(cái)建[2001]533號(hào))和《財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于對(duì)部分國(guó)家儲(chǔ)備商品補(bǔ)貼實(shí)行就地審核監(jiān)督的補(bǔ)充通知》(財(cái)建[2002]428號(hào))規(guī)定填報(bào)的有關(guān)統(tǒng)計(jì)表格，專(zhuān)項(xiàng)總結(jié)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表要一式兩份分別報(bào)送財(cái)政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司和監(jiān)督檢查局。

第二十條 財(cái)政部將對(duì)天津?qū)T辦國(guó)家儲(chǔ)備商品審核工作進(jìn)行考核，考核內(nèi)容主要是日常審核是否符合本具體操作規(guī)程及財(cái)政部有關(guān)操作規(guī)程和相關(guān)規(guī)定的要求，手續(xù)是否完備，操作是否 規(guī)范，審核是否及時(shí)，重大問(wèn)題是否處理上報(bào)，年終總結(jié)是否認(rèn)真等。

第五章 罰 則

第二十一條 天津?qū)T辦發(fā)現(xiàn)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位一般性管理問(wèn)題，可直接提出處理意見(jiàn)，并通知和監(jiān)督承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位立即糾正。

第二十二條 天津?qū)T辦發(fā)現(xiàn)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，立即提出處理和處罰意見(jiàn)，及時(shí)上報(bào)財(cái)政部處理。對(duì)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成國(guó)家儲(chǔ)備商品重大損失、儲(chǔ)備資金損失和虛報(bào)冒領(lǐng)國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼資金的，建議有關(guān)部門(mén)追究單位領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第二十三條 財(cái)政部對(duì)承儲(chǔ)、代儲(chǔ)單位的處理和處罰決定，由天津?qū)T辦監(jiān)督執(zhí)行，并將有關(guān)執(zhí)行情況報(bào)財(cái)政部備案。

第二十四條 財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)天津?qū)T辦審核工作的考核，對(duì)工作失職的給予通報(bào)批評(píng)，問(wèn)題嚴(yán)重的要追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。

第六章 附 則

第二十五條 本具體操作規(guī)程由專(zhuān)員辦負(fù)責(zé)解釋。第二十六 條 本具體操作規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：財(cái)政部駐海南財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

附件：

海南省再生資源增值稅退稅工作操作規(guī)程

第一章

總

則

第一條

為更好地落實(shí)國(guó)家對(duì)再生資源回收行業(yè)實(shí)行增值稅先征后退的優(yōu)惠政策，規(guī)范海南省再生資源增值稅退稅的申報(bào)、審核、審批工作程序，提高工作質(zhì)量和效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處一般增值稅退稅行政審批管理程序暫行規(guī)定》的通知（財(cái)監(jiān)[2003]110號(hào)）、財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于再生資源增值稅政策的通知》（財(cái)稅[2008]157號(hào)），以及財(cái)政部《關(guān)于明確辦理再生資源增值稅退稅程序的補(bǔ)充通知》（財(cái)監(jiān)[2009]7號(hào)）等法律、行政法規(guī)和財(cái)政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，制定本退稅工作操作規(guī)程。

第二條

本規(guī)程適用于海南省內(nèi)再生資源回收經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)體工商戶，以及報(bào)廢船舶拆解和報(bào)廢機(jī)動(dòng)車(chē)拆解企業(yè)增值稅先征后退的申報(bào)受理、審核、審批工作。

第三條

本規(guī)程中所稱各級(jí)財(cái)政部門(mén)是指財(cái)政部駐海南省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱海南專(zhuān)員辦）、海南省財(cái)政廳，以及實(shí)行增值稅先征后退企業(yè)所在市（縣）財(cái)政局。第四條

本規(guī)程所稱的再生資源，是指《再生資源回收管理辦法》（商務(wù)部令2007年第8號(hào)）第二條所稱的再生資源，即在社會(huì)生產(chǎn)和生活消費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的，已經(jīng)失去原有全部或部分使用價(jià)值，經(jīng)過(guò)回收、加工處理，能夠使其重新獲得使用價(jià)值的各種廢棄物。上述加工處理，僅指清洗、挑選、整理等簡(jiǎn)單加工。

第五條

適用退稅政策的增值稅一般納稅人應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：

（一）按照《再生資源回收管理辦法》（商務(wù)部令2007年第8號(hào)）第七條、第八條規(guī)定應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門(mén)備案的，已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定備案；

（二）有固定的再生資源倉(cāng)儲(chǔ)、整理、加工場(chǎng)地；

（三）通過(guò)金融機(jī)構(gòu)結(jié)算的再生資源銷(xiāo)售額占全部再生資源銷(xiāo)售額的比重不低于80%；

（四）自2007年1月1日起，未因違反《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》或者《再生資源回收管理辦法》，受到刑事處罰或者縣級(jí)以上工商、商務(wù)、環(huán)保、稅務(wù)、公安機(jī)關(guān)相應(yīng)的行政處罰（警告和罰款除外）。

第二章

退稅審核審批工作職責(zé)和程序

第六條

海南省再生資源企業(yè)增值稅退稅工作，由海南專(zhuān)員辦牽頭，實(shí)行市（縣）財(cái)政初審、省級(jí)財(cái)政復(fù)審、專(zhuān)員辦終審三級(jí)組織實(shí)施。

第七條

再生資源增值稅一般納稅人原則上按季申請(qǐng)退稅。

第八條

初審工作由再生資源增值稅一般納稅人所在地市（縣）財(cái)政局負(fù)責(zé)。

第九條

市（縣）財(cái)政部門(mén)應(yīng)要求退稅企業(yè)提供以下申請(qǐng)退稅資料并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格審核：

（一）退稅企業(yè)退稅申請(qǐng)函；

（二）《一般增值稅退付申請(qǐng)書(shū)》原件（由海南專(zhuān)員辦向初審部門(mén)提供）；

（三）《一般增值稅退付申報(bào)審核表》（見(jiàn)附1）；

（四）繳稅付款憑證（稅收繳款書(shū)）、增值稅納稅申報(bào)表復(fù)印件；

（五）稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的完稅證明；

（六）申報(bào)人當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表復(fù)印件；

（七）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人代碼證復(fù)印件（加蓋印章，第一次申報(bào)時(shí)報(bào)送）；

（八）按照《再生資源回收管理辦法》第七條、第八條規(guī)定應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門(mén)備案的，商務(wù)主管部門(mén)核發(fā)的備案登記 證明的復(fù)印件（加蓋印章，第一次申報(bào)時(shí)報(bào)送）；

（九）再生資源倉(cāng)儲(chǔ)、整理、加工場(chǎng)地的土地使用證和房屋產(chǎn)權(quán)證或者其租賃合同的復(fù)印件（加蓋印章，第一次申報(bào)時(shí)報(bào)送），同時(shí)必須根據(jù)土地使用證和房屋產(chǎn)權(quán)證或者其租賃合同注明的地址進(jìn)行實(shí)地核查落實(shí)；

（十）通過(guò)金融機(jī)構(gòu)結(jié)算的再生資源銷(xiāo)售額及全部再生資源銷(xiāo)售額的有關(guān)數(shù)據(jù)及資料（《退稅期內(nèi)再生資源銷(xiāo)售明細(xì)表》，見(jiàn)附2）；

（十一）《企業(yè)基本情況表》（見(jiàn)附3）；

（十二）未受到縣級(jí)以上工商、商務(wù)、環(huán)保、稅務(wù)、公安機(jī)關(guān)相應(yīng)的行政處罰（警告和罰款除外）的書(shū)面申明（《未受處罰聲明》，見(jiàn)附4）；

（十三）《退稅資料真實(shí)性聲明》（見(jiàn)附5）。

本條第（七）、（八）、（九）項(xiàng)內(nèi)容退稅企業(yè)應(yīng)在第一次申請(qǐng)時(shí)上報(bào)一式二份，市縣財(cái)政局審核后自留一份備案，一份隨同

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（十）、（十一）、（十二）、（十三）一起送省財(cái)政廳復(fù)審。

第十條

市（縣）財(cái)政局應(yīng)當(dāng)在收到退稅申請(qǐng)之日起10個(gè)工作日內(nèi)向復(fù)審財(cái)政機(jī)關(guān)（省財(cái)政廳）提交初審意見(jiàn)，并在退稅企業(yè)提供的《一般增值稅退付申請(qǐng)書(shū)》的市縣財(cái)政局初審欄內(nèi)加蓋單位領(lǐng)導(dǎo)印鑒和單位公章。

第十一條

市（縣）財(cái)政局對(duì)于納稅人第一次申請(qǐng)退稅 的，應(yīng)當(dāng)在上報(bào)初審意見(jiàn)前派人到現(xiàn)場(chǎng)審核有關(guān)條件的滿足情況；有特殊原因不能做到的，應(yīng)在提交初審意見(jiàn)后2個(gè)月內(nèi)派人現(xiàn)場(chǎng)審核有關(guān)條件的滿足情況，發(fā)現(xiàn)有不滿足條件的，及時(shí)通知負(fù)責(zé)復(fù)審或者終審的財(cái)政機(jī)關(guān)。

第十二條

海南省財(cái)政廳在收到初審意見(jiàn)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向負(fù)責(zé)終審的財(cái)政機(jī)關(guān)（海南專(zhuān)員辦）提交復(fù)審意見(jiàn)。

第十三條

海南專(zhuān)員辦在收到復(fù)審意見(jiàn)之日起10個(gè)工作內(nèi)完成終審并辦理退稅批復(fù)函。

第十四條

市（縣）財(cái)政局應(yīng)當(dāng)依據(jù)海南專(zhuān)員辦的退稅批復(fù)函，開(kāi)具《收入退還書(shū)》，分別從中央庫(kù)（75%）和地方庫(kù)（25%）退付。

第十五條

負(fù)責(zé)初審、復(fù)審的財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)定期（自收到納稅人第一次退稅申請(qǐng)之日起至少每12個(gè)月一次）向同級(jí)公安、商務(wù)、環(huán)保和稅務(wù)部門(mén)及人民銀行對(duì)納稅人申明的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，對(duì)經(jīng)查實(shí)的與申明不符的問(wèn)題要嚴(yán)肅處理。凡問(wèn)題在初次申請(qǐng)退稅之日前發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)追繳納稅人此前騙取的退稅款，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并取消其以后申請(qǐng)享受再生資源退稅政策的資格；凡問(wèn)題在初次申請(qǐng)退稅之日后發(fā)生的，取消其刑事處罰和行政處罰生效之日起申請(qǐng)享受財(cái)稅[2008]157號(hào)規(guī)定的退稅政策資格。

第十六條

海南專(zhuān)員辦、負(fù)責(zé)初審和復(fù)審的海南省、市（縣）財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)廉政制度與工作紀(jì)律，自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)對(duì)退稅工作的監(jiān)督，不斷改進(jìn)和完善增值稅退稅審批工作。負(fù)責(zé)初審、復(fù)審和終審的財(cái)政部門(mén)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第三章

附則

第十七條

本規(guī)程由海南專(zhuān)員辦和海南省財(cái)政廳共同負(fù)責(zé)解釋。

第十八條

本規(guī)程自2009年1月1日起執(zhí)行。

附：

1、《一般增值稅退付申報(bào)審核表》

2、《退稅期內(nèi)再生資源銷(xiāo)售明細(xì)表》

3、《企業(yè)基本情況表》

4、《未受處罰聲明》

5、《退稅資料真實(shí)性聲明》

第四篇：財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處

廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)

補(bǔ)助資金審核實(shí)施辦法

第一條 為加強(qiáng)對(duì)我省中央企業(yè)廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金的審核，確保中央補(bǔ)助資金的有效使用和廠辦大集體改革工作的順利進(jìn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政部關(guān)于廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企[2011]114號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于中央企業(yè)廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企[2001]231號(hào)）要求，特制定本辦法。

第二條 廠辦大集體，是指各類(lèi)中央管理企業(yè)（含國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)所屬企業(yè)，以下統(tǒng)稱中央企業(yè)）、地方國(guó)有企業(yè)和中央下放地方管理的煤炭、有色、軍工等企業(yè)興辦的廠辦大集體。

第三條 廠辦大集體中央補(bǔ)助資金，是指上述廠辦大集體按照《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展廠辦大集體改革工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2011]18號(hào)）的精神進(jìn)行改革時(shí)，在按規(guī)定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理后，凈資產(chǎn)仍不足以支付解除在職職工勞動(dòng)關(guān)系經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的，差額部分所需資金由中央財(cái)政按比例補(bǔ)助的資金。第四條 中央企業(yè)廠辦大集體改革完成后，專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)文件由集團(tuán)公司或主管部門(mén)報(bào)送財(cái)政部。

地方國(guó)有企業(yè)和中央下放地方管理的煤炭、有色、軍工等企業(yè)興辦的廠辦大集體由甘肅省財(cái)政廳向財(cái)政部提交專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)文件，報(bào)送財(cái)政部。

第五條 甘肅省財(cái)政廳根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企[2011]114號(hào)）三、五、六、七條規(guī)定,負(fù)責(zé)對(duì)市州財(cái)政局上報(bào)的廠辦大集體資料的收集，和有關(guān)清算中央專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金報(bào)送工作。

中央企業(yè)根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于中央企業(yè)廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企[2001]231號(hào)）三、四、五條規(guī)定，整理相關(guān)資料進(jìn)行報(bào)送工作。

第六條 財(cái)政部駐甘肅省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱甘肅專(zhuān)員辦）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政部委托的中央企業(yè)廠辦大集體專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)進(jìn)行審核。同時(shí),負(fù)責(zé)對(duì)由甘肅省財(cái)政廳報(bào)送的、已報(bào)請(qǐng)財(cái)政部審核同意，預(yù)撥中央補(bǔ)助資金的地方國(guó)有企業(yè)和中央下放地方管理的煤炭、有色、軍工等企業(yè)興辦的廠辦大集體，按城市或分清算的申請(qǐng)文件進(jìn)行審核。

第七條 甘肅專(zhuān)員辦對(duì)中央財(cái)政補(bǔ)助資金審核與監(jiān)督管理的原則：

（一）堅(jiān)持客觀、公正、科學(xué)、實(shí)效的原則；

（二）以城市和分為清算主體；

（三）清算資金實(shí)行專(zhuān)賬管理；

（四）充分發(fā)揮國(guó)家特定政策導(dǎo)向作用的原則；

（五）依法監(jiān)督、規(guī)范有效使用管理的原則。第八條 申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金清算報(bào)告的內(nèi)容：

（一）中央企業(yè)興辦的廠辦大集體需提供企業(yè)性質(zhì)，改革上一效益狀況、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，企業(yè)基本情況，包括廠辦大集體戶數(shù)、在職集體職工人數(shù)（職工檔案原件，并報(bào)送復(fù)印件備查）和退休人數(shù)、職工工齡和上年工資水平，企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)情況，在職職工勞動(dòng)關(guān)系的處理情況，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的解決情況。

（二）地方國(guó)有企業(yè)及中央下放地方管理的煤炭、有色、軍工等企業(yè)興辦的廠辦大集體需提供，相關(guān)城市已完成改革工作的廠辦大集體基本情況，企業(yè)性質(zhì)，改革上一效益狀況、在職集體職工人數(shù)（職工檔案原件，并報(bào)送復(fù)印件備查）、職工工齡和上年工資水平，企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)情況，在職職工勞動(dòng)關(guān)系的處理情況，中央財(cái)政補(bǔ)助資金的使用方向，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況及經(jīng)營(yíng)效益情況等。

（三）廠辦大集體（包括中央企業(yè)和地方及中央下放地方企業(yè)）改革的實(shí)施情況，包括改革方式、資產(chǎn)處置情況、在職職工安置情況、在職職工和離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的解決問(wèn)題；

（四）廠辦大集體（包括中央企業(yè)和地方及中央下放地方企業(yè)）改制需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金數(shù)額、中央財(cái)政應(yīng)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金數(shù)額以及廠辦大集體改革支付的總成本及各項(xiàng)支出。

（五）廠辦大集體（包括中央企業(yè)和地方及中央下放地方企業(yè)）專(zhuān)項(xiàng)資金清算表、已妥善安置的在崗集體職工情況明細(xì)表、離崗集體職工情況明細(xì)表及數(shù)據(jù)軟盤(pán)。

第九條 甘肅專(zhuān)員辦根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于廠辦大集體改革中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金管理問(wèn)題的通知》（財(cái)企[2011]114號(hào)）要求，在受理申請(qǐng)之日起45個(gè)工作日內(nèi)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)性質(zhì)，改制工作完成時(shí)間，在職集體職工人數(shù)、職工工齡和上年工資水平，企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)情況，在職職工勞動(dòng)關(guān)系的處理情況，中央財(cái)政補(bǔ)助資金的使用方向等內(nèi)容進(jìn)行審核。審核結(jié)束后出具《審核意見(jiàn)》及審核結(jié)果匯總表。

第十條 地方國(guó)有企業(yè)及中央下放地方管理的煤炭、有色、軍工等企業(yè)興辦的廠辦大集體專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行專(zhuān)賬管理，與地方籌集的相應(yīng)資金一并統(tǒng)籌用于安置廠辦大集體職工。

第十一條 甘肅專(zhuān)員辦將不定期對(duì)各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、相關(guān)企業(yè)撥付、管理和使用廠辦大集體中央財(cái)政補(bǔ)助資金的情況實(shí)施監(jiān)督檢查。對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)、擠占挪用中央財(cái)政補(bǔ)助資金的問(wèn)題，將按照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定予以處理處罰。

第五篇：財(cái)政部駐陜西省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處工作規(guī)則

財(cái)政部駐陜西省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處工作規(guī)則

第一章 總則

為確保財(cái)政部駐陜西省財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處（以下簡(jiǎn)稱陜西專(zhuān)員辦）各項(xiàng)工作規(guī)范、協(xié)調(diào)、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，切實(shí)履行財(cái)政部賦予的職責(zé)，根據(jù)《財(cái)政部專(zhuān)員辦工作規(guī)則》和陜西專(zhuān)員辦工作實(shí)際，制定本規(guī)則。

一、按照“行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效”的要求，嚴(yán)格履行工作職責(zé)，堅(jiān)持依法行政，實(shí)行科學(xué)民主決策，提高行政執(zhí)法質(zhì)量和效率；強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格從嚴(yán)治處；轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，接受社會(huì)監(jiān)督；提高干部素質(zhì)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，建設(shè)團(tuán)結(jié)和諧型機(jī)關(guān)。

二、辦領(lǐng)導(dǎo)要堅(jiān)持解放思想，實(shí)事求是；與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新；忠于職守，顧全大局；聯(lián)系群眾，改進(jìn)作風(fēng)；清正廉潔，全心全意為人民服務(wù)。

三、工作人員要在各自職責(zé)范圍內(nèi)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)；要根據(jù)財(cái)政部授權(quán)嚴(yán)肅執(zhí)法，熱情服務(wù)，簡(jiǎn)化程序，提高工作效率，保證工作質(zhì)量；服從領(lǐng)導(dǎo)，相互協(xié)調(diào)，密切配合，努力完成財(cái)政部和本辦交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

四、陜西專(zhuān)員辦要結(jié)合陜西省地區(qū)實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)財(cái)政部的各項(xiàng)決策和本辦各階段工作計(jì)劃，加強(qiáng)督促、檢查。

五、要建立健全內(nèi)部各項(xiàng)工作制度和工作規(guī)程，規(guī)范程序，提高效率。對(duì)需要及時(shí)辦理的重要事項(xiàng)由辦公室進(jìn)行督辦，并按規(guī)定程序?qū)⑥k理情況及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)報(bào)告。

六、要規(guī)范行政權(quán)力，嚴(yán)格依照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)，強(qiáng)化行政責(zé)任，不斷提高依法行政的能力和水平。要嚴(yán)格實(shí)行行政執(zhí)法責(zé)任制和執(zhí)法過(guò)錯(cuò)追究制，切實(shí)做到依法辦事，嚴(yán)格執(zhí)法。

第二章 領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

七、專(zhuān)員辦實(shí)行監(jiān)察專(zhuān)員負(fù)責(zé)制。監(jiān)察專(zhuān)員（或主持工作的副監(jiān)察專(zhuān)員，下同）領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)員辦工作。副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理、巡視員、副巡視員協(xié)助監(jiān)察專(zhuān)員工作。

八、領(lǐng)導(dǎo)班子要堅(jiān)持民主集中制，實(shí)行科學(xué)民主決策。工作中重大事項(xiàng)必須經(jīng)辦黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議或?qū)T辦公會(huì)議集體討論決定。

九、陜西專(zhuān)員辦日常工作由監(jiān)察專(zhuān)員、副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理分工負(fù)責(zé)處理。副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理按照各自分工或監(jiān)察專(zhuān)員的委托，分管某些方面的工作或負(fù)責(zé)某個(gè)專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)。巡視員、副巡視員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子的授權(quán)，可協(xié)助班子成員負(fù)責(zé)某項(xiàng)工作或分管某個(gè)處（室），或受監(jiān)察專(zhuān)員委托進(jìn)行有關(guān)調(diào)查研究，提出建議。

十、領(lǐng)導(dǎo)班子成員及巡視員、副巡視員要自覺(jué)維護(hù)班子團(tuán)結(jié)，工作中要相互溝通，相互支持，團(tuán)結(jié)協(xié)作，緊密配合。對(duì)工作中的重要情況、重大事件和處理事項(xiàng)，副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理及其他廳級(jí)非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)干部要及時(shí)向監(jiān)察專(zhuān)員請(qǐng)示或報(bào)告，來(lái)不及請(qǐng)示的，事后應(yīng)及時(shí)報(bào)告。辦領(lǐng)導(dǎo)參加財(cái)政部或陜西省委、省政府等重要會(huì)議后要及時(shí)將會(huì)議精神向其他領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)，會(huì)議文件等應(yīng)送相關(guān)辦領(lǐng)導(dǎo)傳閱后交辦公室存查。

十一、監(jiān)察專(zhuān)員外出期間，專(zhuān)員辦的工作由監(jiān)察專(zhuān)員委托其他領(lǐng)導(dǎo)主持。副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理及廳級(jí)非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)干部外出期間，其分管或負(fù)責(zé)的工作由監(jiān)察專(zhuān)員委托其他領(lǐng)導(dǎo)代管。

十二、各職能處（室）實(shí)行處長(zhǎng)（主任）負(fù)責(zé)制。處長(zhǎng)（主任）或主持工作的副處長(zhǎng)（副主任）負(fù)責(zé)本處（室）的全面工作。正副職之間要團(tuán)結(jié)協(xié)作，在工作中相互支持，相互配合，形成合力。處內(nèi)工作人員在處長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按分工負(fù)責(zé)，相互協(xié)作，盡心盡力完成各項(xiàng)工作。

第三章 會(huì)議制度

十三、陜西專(zhuān)員辦實(shí)行黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議、專(zhuān)員辦公會(huì)議、處（室）會(huì)議制度。

十四、黨組會(huì)議由黨組書(shū)記、副書(shū)記及黨組成員組成。黨組書(shū)記（或主持工作的副書(shū)記，下同）召集并主持會(huì)議。巡視員、副巡視員是否列席會(huì)議，由黨組書(shū)記視會(huì)議內(nèi)容而定。黨組書(shū)記外出期間，黨組會(huì)議由書(shū)記委托的副書(shū)記主持召開(kāi)。黨組會(huì)議的主要任務(wù)是：

（一）學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策和國(guó)家的重要法律、法令、決議；

（二）貫徹財(cái)政部、駐地省委、省直工委的重要工作部署；

（三）研究討論向財(cái)政部、駐地省委、省直工委報(bào)送的重要請(qǐng)示或報(bào)告；

（四）研究或決定陜西專(zhuān)員辦工作中的重要問(wèn)題：

1.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、調(diào)整，編制定員，公務(wù)員的錄用、獎(jiǎng)懲、辭退等事項(xiàng)；

2.內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)處級(jí)干部的調(diào)用及處級(jí)以下人員的任免；

3.黨的基層組織建設(shè)和思想政治工作，廉政建設(shè)中的重要問(wèn)題；

4.重要的財(cái)務(wù)事項(xiàng)；

5.涉及黨紀(jì)、政紀(jì)的重要問(wèn)題。

（五）需由黨組會(huì)議討論的其他重要問(wèn)題。

十五、專(zhuān)員會(huì)議由監(jiān)察專(zhuān)員、副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理組成，巡視員、副巡視員列席會(huì)議。專(zhuān)員會(huì)議不定期召開(kāi)，由監(jiān)察專(zhuān)員或委托副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理召集。專(zhuān)員會(huì)議的主要任務(wù)是：

（一）研究落實(shí)財(cái)政部部署的任務(wù)，辦黨組會(huì)議決定的有關(guān)事項(xiàng)；

（二）部署全年工作計(jì)劃，確定監(jiān)督檢查項(xiàng)目、對(duì)象、范圍，安排日常重大業(yè)務(wù)工作等事項(xiàng)；

（三）研究對(duì)重大違紀(jì)問(wèn)題的處理意見(jiàn)；

（四）研究經(jīng)費(fèi)預(yù)決算及經(jīng)費(fèi)分配，購(gòu)置大宗物資、處置資產(chǎn)等事項(xiàng)；

（五）其他須由專(zhuān)員會(huì)議決定的事項(xiàng)。

十六、專(zhuān)員辦公會(huì)議由監(jiān)察專(zhuān)員、副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理、巡視員、副巡視員及各處（室）負(fù)責(zé)人組成。會(huì)議由監(jiān)察專(zhuān)員或委托副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理召集。專(zhuān)員辦公會(huì)議不定期召開(kāi)。專(zhuān)員辦公會(huì)議的主要任務(wù)是：

（一）布置通報(bào)黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議決定的某些事項(xiàng)或決定在一定范圍公開(kāi)的重要事項(xiàng)；

（二）審定一定時(shí)期的工作計(jì)劃和任務(wù)，檢查、總結(jié)計(jì)劃和任務(wù)的執(zhí)行情況；

（三）研究處理監(jiān)督檢查等業(yè)務(wù)事項(xiàng)，研究聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員等問(wèn)題；

（四）討論、制定、修改辦內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度；

（五）研究辦內(nèi)職工的生活福利問(wèn)題；

（六）其他應(yīng)由專(zhuān)員辦公會(huì)議討論的事項(xiàng)。

十七、黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議、專(zhuān)員辦公會(huì)議須由應(yīng)到會(huì)人員的半數(shù)以上（不含半數(shù)，下同）參加方可舉行。決定重大問(wèn)題，要進(jìn)行表決。會(huì)議決議須由應(yīng)到會(huì)人數(shù)的半數(shù)以上通過(guò)方為有效。

十八、處（室）會(huì)議由本處（室）處長(zhǎng)（主任）、副處長(zhǎng)（副主任）組成。根據(jù)各處（室）的情況可吸收本處（室）調(diào)研員、副調(diào)研員參加。處（室）會(huì)議不定期召開(kāi)，由處長(zhǎng)（主任）或委托副處長(zhǎng)（副主任）、調(diào)研員、副調(diào)研員召集。處（室）會(huì)議的主要任務(wù)是：

（一）傳達(dá)貫徹上級(jí)有關(guān)方針、政策和指示；

（二）傳達(dá)黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議及專(zhuān)員辦公會(huì)議精神，研究貫徹落實(shí)意見(jiàn)；

（三）根據(jù)全年工作要點(diǎn)，研究安排本處（室）的工作計(jì)劃；

（四）溝通當(dāng)前處（室）內(nèi)業(yè)務(wù)工作，人員思想，理論學(xué)習(xí)，廉政建設(shè)等情況，研究解決存在的問(wèn)題；

（五）研究執(zhí)行辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

十九、監(jiān)察專(zhuān)員、副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理、巡視員、副巡視員可按照分工或受監(jiān)察專(zhuān)員委托召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議或溝通會(huì)議，通報(bào)、研究、協(xié)調(diào)、處理工作中的問(wèn)題。

二十、陜西專(zhuān)員辦討論決定工作中的重要事項(xiàng)或向上級(jí)部門(mén)報(bào)送重要問(wèn)題的請(qǐng)示、建議，事先應(yīng)充分進(jìn)行調(diào)查研究，充分開(kāi)展民主協(xié)商；涉及群眾切身利益的，應(yīng)充分聽(tīng)取意見(jiàn)和建議。

二十一、各處（室）提交黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議、專(zhuān)員辦公會(huì)議研究的問(wèn)題，要事先做好相關(guān)準(zhǔn)備，有關(guān)意見(jiàn)要有簡(jiǎn)要文字材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送辦公室統(tǒng)一安排。對(duì)重要的人事安排或重大的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)將有關(guān)的文字材料提前送達(dá)參加會(huì)議的辦領(lǐng)導(dǎo)閱知。

二十二、參加人員要按時(shí)到會(huì)，并要遵守會(huì)議紀(jì)律。對(duì)黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議、專(zhuān)員辦公會(huì)議決定的事項(xiàng)，都必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。對(duì)決定事項(xiàng)有不同意見(jiàn)、未被會(huì)議采納的，允許保留，但不得以任何借口拒不執(zhí)行。對(duì)會(huì)議內(nèi)容、決定以及個(gè)人發(fā)表的意見(jiàn)等，在尚未對(duì)外公布前，與會(huì)人員不得外傳。

二十三、黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議、專(zhuān)員辦公會(huì)議的通知、記錄和會(huì)議紀(jì)要的編寫(xiě)，分別由黨組和辦公室指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。會(huì)議記錄經(jīng)黨組書(shū)記和辦公室主任審閱后立卷存檔，會(huì)議紀(jì)要由會(huì)議主持人簽發(fā)，辦公室存檔。

第四章 公文審批

二十四、要嚴(yán)格按照《財(cái)政部機(jī)關(guān)公務(wù)處理辦法》（財(cái)辦［2002］35號(hào)）等文件規(guī)定進(jìn)行辦理。

二十五、工作人員要認(rèn)真遵守行文規(guī)則，嚴(yán)格按隸屬關(guān)系和職權(quán)范圍進(jìn)行公文處理，確定行文關(guān)系。

對(duì)于有關(guān)單位補(bǔ)交中央預(yù)算收入，退還財(cái)政資金，停止違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的行為，協(xié)助扣繳應(yīng)繳中央財(cái)政的款項(xiàng)，向被監(jiān)督單位的上級(jí)機(jī)關(guān)提出對(duì)主要責(zé)任人給予行政處分建議等，應(yīng)作出處理決定或制發(fā)相應(yīng)公文。

對(duì)于有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題。一些業(yè)務(wù)可按職權(quán)范圍向被監(jiān)督檢查單位及其他有關(guān)單位行文，也可以向陜西省政府有關(guān)部門(mén)行文。

一些業(yè)務(wù)可向國(guó)務(wù)院各部門(mén)設(shè)在當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)行文，也可以與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門(mén)、國(guó)務(wù)院各部門(mén)設(shè)在當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)聯(lián)合行文。

向被監(jiān)督檢查單位下達(dá)的重大違紀(jì)問(wèn)題處理決定，向監(jiān)督部門(mén)或司法機(jī)關(guān)發(fā)出的追究有關(guān)人員責(zé)任建議書(shū)，向當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和國(guó)務(wù)院各部門(mén)設(shè)在當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)的重要行文，要同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部。

二十六、嚴(yán)格界定行文權(quán)限，嚴(yán)把公文簽發(fā)關(guān)，避免公文過(guò)多過(guò)濫。

以專(zhuān)員辦名義對(duì)外正式行文，由監(jiān)察專(zhuān)員簽發(fā)，監(jiān)察專(zhuān)員外出，由委托的辦領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

專(zhuān)題材料，情況反映、工作簡(jiǎn)報(bào)等上報(bào)財(cái)政部的信息一般由分管的辦領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，涉及重要案例的專(zhuān)題材料由監(jiān)察專(zhuān)員簽發(fā)。

二十七、陜西專(zhuān)員辦所有來(lái)文、來(lái)電一律由辦公室指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)登記、上傳辦公平臺(tái)。其他處室一律不得接收，更不允許自行處理、先斬后奏。各部門(mén)收到來(lái)文要及時(shí)交辦公室上傳辦公平臺(tái)，經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)閱簽后，再由相應(yīng)的處室處理。辦領(lǐng)導(dǎo)、各處室負(fù)責(zé)人及其他人員參加會(huì)議帶回的會(huì)議文件，要及時(shí)送交辦公室登記、上傳、傳閱、收存。

二十八、辦公室將新到來(lái)文上傳辦公平臺(tái)后，由辦公室主任或副主任對(duì)文件提出閱讀范圍和擬辦意見(jiàn)，報(bào)辦領(lǐng)導(dǎo)閱批后由辦公室分轉(zhuǎn)相關(guān)處室辦理。監(jiān)察專(zhuān)員閱批辦內(nèi)所有來(lái)文、來(lái)電；副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理、巡視員、副巡視員閱批綜合性、全局性文件及分管工作方面的文件。

二十九、各處（室）要確定一名同志負(fù)責(zé)綜合工作，負(fù)責(zé)文件、會(huì)議通知等的收發(fā)、傳送、保管工作。要建立收發(fā)文登記制度，做到及時(shí)、迅速、安全，存放整齊，查用方便；辦公室負(fù)責(zé)公文的立卷、歸檔或清返、銷(xiāo)毀工作。

第五章 請(qǐng)示匯報(bào)

三

十、監(jiān)察專(zhuān)員除財(cái)政部統(tǒng)一安排外，因公或因私離陜外出，應(yīng)提前將外出事由、時(shí)間、地點(diǎn)以及代主持工作的領(lǐng)導(dǎo)等情況向財(cái)政部（人事教育司）報(bào)告，并向領(lǐng)導(dǎo)班子成員和辦公室通報(bào)；副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理、巡視員、副巡視員離陜外出，應(yīng)事先將外出事由、時(shí)間、地點(diǎn)向監(jiān)察專(zhuān)員報(bào)告并通報(bào)辦公室，同時(shí)在辦公平臺(tái)登記掛出。

三

十一、副監(jiān)察專(zhuān)員、專(zhuān)員助理、巡視員、副巡視員對(duì)分管工作的主要情況或需提交研究的重大問(wèn)題，要及時(shí)向監(jiān)察專(zhuān)員匯報(bào)。監(jiān)察專(zhuān)員認(rèn)為不妥的有權(quán)糾正。需要研究決定的，可與有關(guān)人員商定或召開(kāi)專(zhuān)員會(huì)議、專(zhuān)員辦公會(huì)議研究決定。

三

十二、各處（室）副職對(duì)分管的工作情況或需集體研究的重要問(wèn)題，要向正職匯報(bào)。正職認(rèn)為不妥的，有權(quán)糾正。需要研究決定的，要召開(kāi)處（室）會(huì)議研究決定或提請(qǐng)辦領(lǐng)導(dǎo)決定。

三

十三、監(jiān)察專(zhuān)員及各處（室）正職不在機(jī)關(guān)時(shí)，委托副職負(fù)責(zé)日常事務(wù)。監(jiān)察專(zhuān)員或各處（室）正職回辦后，副職要及時(shí)匯報(bào)主持工作期間的有關(guān)情況。

三

十四、辦領(lǐng)導(dǎo)參加上級(jí)有關(guān)會(huì)議后要及時(shí)將會(huì)議精神向其他領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)；各處（室）負(fù)責(zé)人代表我辦參加財(cái)政部或有關(guān)部門(mén)召開(kāi)的會(huì)議，對(duì)會(huì)議精神及貫徹意見(jiàn)，要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)或?qū)T會(huì)議匯報(bào)。

三

十五、各處（室）召開(kāi)有關(guān)會(huì)議，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意。對(duì)無(wú)辦領(lǐng)導(dǎo)參加的會(huì)議，會(huì)后要及時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)會(huì)議情況。

三

十六、各處（室）負(fù)責(zé)人離陜外出，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并在辦公平臺(tái)上掛出。出差辦理的重要事項(xiàng)，要及時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

工作人員外出工作，須在辦公平臺(tái)掛出。任務(wù)完成后，及時(shí)注銷(xiāo)，并及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

三

十七、對(duì)辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)，承辦人員要及時(shí)向交辦的辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

三

十八、各處（室）負(fù)責(zé)人向財(cái)政部（含電話）請(qǐng)示、匯報(bào)工作，要事先向辦領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，事后及時(shí)匯報(bào)，并做好記錄備查。

三十九、一般情況下，請(qǐng)示問(wèn)題應(yīng)逐級(jí)進(jìn)行。當(dāng)事情較急且主管領(lǐng)導(dǎo)外出不在時(shí)，可電話請(qǐng)示；電話無(wú)法取得聯(lián)系時(shí)，可越級(jí)請(qǐng)示。主管領(lǐng)導(dǎo)回辦后必須及時(shí)報(bào)告。同一事項(xiàng)不得多頭請(qǐng)示。如認(rèn)為主管領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)不妥，應(yīng)進(jìn)一步說(shuō)明理由，必要時(shí)可越級(jí)反映情況。但在主管領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)未修正前，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行。

第六章 協(xié)調(diào)督查

四

十、各處（室）之間要加強(qiáng)聯(lián)系，相互配合，對(duì)涉及兩個(gè)以上處（室）的工作事項(xiàng)，要協(xié)商牽頭處（室），不推諉、不扯皮。如協(xié)商不一致，由辦公室將各方意見(jiàn)整理后報(bào)辦領(lǐng)導(dǎo)或?qū)T辦公會(huì)議研究解決。各處（室）不得自行處理尚未取得一致意見(jiàn)的問(wèn)題。

四

十一、對(duì)財(cái)政部和辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的重大事項(xiàng)，辦黨組會(huì)議、專(zhuān)員會(huì)議及專(zhuān)員辦公會(huì)議議定的重大事項(xiàng)的督辦工作，由辦公室負(fù)責(zé)。各處室要積極配合，認(rèn)真辦理。

四

十二、承擔(dān)辦理重要事項(xiàng)的處（室），要在指定的日期內(nèi)辦結(jié)。因特殊原因按時(shí)辦結(jié)有困難的，要提前向辦公室說(shuō)明情況。對(duì)不報(bào)告情況、不說(shuō)明理由導(dǎo)致貽誤工作、造成不良影響的要進(jìn)行批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的要追究有關(guān)負(fù)責(zé)人和承辦人員的責(zé)任。

第七章 審批制度

四

十三、涉及人員工資、經(jīng)費(fèi)和固定資產(chǎn)等方面的事項(xiàng)，各處（室）應(yīng)先向辦公室送交申請(qǐng)及有關(guān)材料，由辦公室匯總并提出意見(jiàn)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交專(zhuān)員辦公會(huì)議議定。

四

十四、有關(guān)業(yè)務(wù)方面的審批事項(xiàng)，按現(xiàn)行制度辦理；如有不健全和不完善的方面，待現(xiàn)有制度完善后再按新制度執(zhí)行。各處（室）要嚴(yán)格按照財(cái)政部的授權(quán)和我辦具體規(guī)定辦理，不允許以任何理由超越權(quán)限自行審批。

第八章 保密制度

四

十五、陜西專(zhuān)員辦工作人員要嚴(yán)格遵守《保密法》，認(rèn)真執(zhí)行《財(cái)政工作國(guó)家秘密及密級(jí)具體范圍的規(guī)定》等法律法規(guī)，嚴(yán)格保守黨和國(guó)家的秘密，保守被監(jiān)督單位的商業(yè)秘密。涉密資料要從嚴(yán)管理。

四

十六、機(jī)要文件要按級(jí)別閱讀。如需超級(jí)別閱知，除辦公室文秘人員外，其他人員需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

四

十七、帶有密級(jí)的資料和數(shù)據(jù)不能超范圍發(fā)送，不能在公開(kāi)發(fā)表的刊物上引用。外網(wǎng)、手機(jī)杜絕泄密。復(fù)印涉密文件、資料須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并做好登記工作。

四

十八、如發(fā)生泄密事件，要按照《保密法》及相關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。

四

十九、工作人員不得將非涉密文件列為涉密文件，影響文件的傳閱和政務(wù)公開(kāi)。

第九章 作風(fēng)紀(jì)律

五

十、陜西專(zhuān)員辦工作要與黨中央、國(guó)務(wù)院及財(cái)政部保持高度一致。要嚴(yán)格執(zhí)行行政復(fù)議法、行政訴訟法及有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定。要自覺(jué)接受上級(jí)組織和有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督，積極參加地方黨委、政府組織或安排的相關(guān)教育活動(dòng)，認(rèn)真聽(tīng)取地方政府及有關(guān)部門(mén)和基層有關(guān)單位的意見(jiàn)和建議，不斷改進(jìn)工作。

五

十一、辦領(lǐng)導(dǎo)和工作人員要自覺(jué)遵守黨中央、國(guó)務(wù)院、財(cái)政部及陜西專(zhuān)員辦制訂的各項(xiàng)廉政規(guī)定和廉政要求。

五

十二、陜西專(zhuān)員辦要施行政務(wù)公開(kāi)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，對(duì)符合規(guī)定的事項(xiàng)要按程序和時(shí)限積極主動(dòng)辦理；對(duì)不符合規(guī)定的事項(xiàng)要堅(jiān)持原則并作出解釋。對(duì)因推諉、拖延等行為造成嚴(yán)重影響和損失的，要追究有關(guān)人員責(zé)任。

五

十三、辦領(lǐng)導(dǎo)和工作人員要深入實(shí)際，了解實(shí)情，注重調(diào)研。提倡嚴(yán)肅認(rèn)真的工作作風(fēng)，多辦實(shí)事，少說(shuō)空話。

五

十四、陜西專(zhuān)員辦要重視人民群眾來(lái)信來(lái)訪工作，自覺(jué)接受輿論和群眾的監(jiān)督。要采取多種形式，聽(tīng)取、征求被監(jiān)督單位對(duì)陜西專(zhuān)員辦及其工作人員廉潔自律方面的意見(jiàn)。對(duì)反映存在的問(wèn)題，要認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)違法違紀(jì)行為，要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處。

五

十五、陜西專(zhuān)員辦工作人員要增強(qiáng)服務(wù)觀念，熱情接待前來(lái)辦事的同志，堅(jiān)決杜絕“門(mén)難進(jìn)、臉難看、話難聽(tīng)、事難辦”的不良風(fēng)氣。

五

十六、各處（室）要建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制及工作日志，按規(guī)定搞好各類(lèi)考核評(píng)比和獎(jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)干部職工的工作積極性。

第十章 附則

五

十七、本規(guī)則由辦公室負(fù)責(zé)解釋。

五

十八、本規(guī)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。已發(fā)布的我辦各項(xiàng)制度中有與本規(guī)則不一致的，以本規(guī)則為準(zhǔn)。