第一篇：管理當(dāng)局聲明書 參考格式(注冊會計師審計準(zhǔn)則第1341號——書面聲明)

管理層聲明書

（致注冊會計師）：

本聲明書市針對你們審計公司截至20年12月31日的年度財務(wù)報表而提供的。審計的目的是對財務(wù)報表發(fā)表意見，以確定財務(wù)報表是否存在所有重大方面已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，并實(shí)現(xiàn)公允反映。

盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)：

一、財務(wù)報表

1.我們已履行簽署的審計業(yè)務(wù)約定書中提及的責(zé)任，即根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并對財務(wù)報表進(jìn)行公允反映；

2.在作出會計估計時使用的重大假設(shè)（包括與公允價值計量相關(guān)的假設(shè)）是合理的；

3.已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)臅嬏幚砗团叮?/p>

4.根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)都已得到調(diào)整或披露；

5.未更正錯報，無論是單獨(dú)還是匯總起來，對財務(wù)報表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表附在本聲明書后；

6.[插入注冊會計師可能認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌魏问马?xiàng)]。

二、提供的信息

7.我們已向你們提供下列工作條件：

（1）允許接觸我們注意到的、與財務(wù)報表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項(xiàng)）；

（2）提供你們基于審計目的要求我們提供的其他信息；

（3）允許在獲取審計證據(jù)時不受限制地接觸你們認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。

8.所有交易均已記錄并反映在財務(wù)報表中；

9.我們已向你們披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果；

10.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：

（1）管理層；

（2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工；

（3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報的情況下）。

11.我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響財務(wù)報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；

12.我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務(wù)報表時應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為；

13.我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；

14.[插入注冊會計師可能認(rèn)為必要的其他任何事項(xiàng)]。

公司公司管理層（蓋章）（簽名并蓋章）中國市二〇年月日

第二篇：管理當(dāng)局聲明書

管理當(dāng)局聲明書

公司并注冊會計師：

本單位已委托貴事務(wù)所對本單位2009-2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2009-2011的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注進(jìn)行審計，并出具審計報告。

為了配合貴所審計工作，本單位就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：

1.本單位承諾，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是我們的責(zé)任。

2．本單位已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制2006財務(wù)報表，財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)與上保持一致，本單位管理層對上述財務(wù)報表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

3．設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本單位資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯報，是本單位管理層的責(zé)任。

4．本單位承諾財務(wù)報表符合適用的會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，公允反映本單位的財務(wù)報狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務(wù)所在審計過程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯報，無論是單獨(dú)還是匯總起來，對財務(wù)報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總（見附件）。

5．本單位已向貴事務(wù)所提供了：

⑴全部財務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；

⑵全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關(guān)資料；

⑶全部股東會和董事會的會議記錄。

6．本單位所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負(fù)債。

7．本單位認(rèn)為所有與公允價值計量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮締挝坏囊鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價值的計量方法符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，并在使用上保持了一性；本單位已在財務(wù)報表中對上述事項(xiàng)作出恰當(dāng)披露。

8．本單位不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。

9．本單位已提供所有與關(guān)聯(lián)系方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。

10．本單位已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。財務(wù)報表附注中披露的或有事項(xiàng)外，本單位不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。

11．除財務(wù)報表附注披露的承諾事項(xiàng)外，本單位不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項(xiàng)。

12．本單位不存在未披露的影響財務(wù)報表公允性的重大不確定事項(xiàng)。

13．本單位已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行，未發(fā)現(xiàn)：

⑴涉及管理層任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

⑵涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的雇員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

⑶涉及對財務(wù)報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑。

14．本單位嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對財務(wù)報產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。

15．本單位對資產(chǎn)負(fù)債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項(xiàng)外，無其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。

16．本單位編制財務(wù)報表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的，沒有計劃終止經(jīng)營或破產(chǎn)清算。

17．本單位已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財務(wù)報表附注中披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，本單位不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

18．本單位管理層確信：

⑴未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)或修改財務(wù)報表的通知；

⑵無稅務(wù)糾紛。

19．其他事項(xiàng)

-（蓋章）

法定代表人：（簽章）

財務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽章）

日期：2012年2月11日

第三篇：管理當(dāng)局聲明書

管理當(dāng)局聲明書

某某會計師事務(wù)所：

甘肅省電力公司已委托貴所對本公司工程截止2011年12月20日的竣工決算報表

進(jìn)行審核，并出具審核報告。為了表示對貴所審計工作的理解、支持和充分合作，謹(jǐn)就有關(guān)

情況說明如下：

1、本公司承諾，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的規(guī)定編制公司運(yùn)

檢中心信息及系統(tǒng)通信工程竣工決算報告是我們的責(zé)任。

2、本公司已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》的規(guī)定編制公司運(yùn)檢

中心信息及系統(tǒng)通信工程竣工決算報表，本公司管理層對上述竣工決算報表的真實(shí)性、合法

性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

3、設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯報，是本公司管理層的責(zé)任。

4、本公司除預(yù)留事項(xiàng)（明細(xì)附后）外所有交易事項(xiàng)皆已入賬，所提供的竣工決算報表

沒有重大錯誤和漏報。

5、本公司已向貴事務(wù)所提供了：

（1）與竣工項(xiàng)目有關(guān)的全部財務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；

（2）本公司已經(jīng)提供了有關(guān)工程項(xiàng)目的財務(wù)資料包括憑證帳薄，以及有關(guān)工程的合同、協(xié)議。

（3）本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的與工

程項(xiàng)目有關(guān)的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。

6、本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：

（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及對工程項(xiàng)目竣工決算的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌

疑的信息。

7、本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影

響的事項(xiàng)。

8、本公司對竣工決算報表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，無被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。

9、本公司管理層確信：

（1）未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改工程項(xiàng)目竣工決算的通知；

單位：公司（蓋章）法人代表（簽章）

財務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）

年月日

第四篇：新的管理當(dāng)局聲明書

管理當(dāng)局聲明書

海南捷達(dá)會計師事務(wù)所并注冊會計師：

本公司已委托貴事務(wù)所對本公司2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2011的利潤表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注進(jìn)行審計，并出具審計報告。

為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：

1．本公司承諾，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制的財務(wù)報表是我們的責(zé)任。

2．本公司已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)與上保持一致，本公司管理層對上述財務(wù)報表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

3．設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤，是本公司管理層的責(zé)任。

4．本公司承諾財務(wù)報表符合適用的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和企業(yè)會計制度的規(guī)定，公允反映本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務(wù)所在審計過程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯報，無論是單獨(dú)還是匯總起來，對財務(wù)報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總表附后。

5．本公司已向貴事務(wù)所提供了：

（1）全部財務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；

（2）全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關(guān)資料；

（3）全部股東會和董事會的會議記錄。

6．本公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負(fù)責(zé)。

7．本公司認(rèn)為所有與公允價值計量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)诜从沉吮竟镜囊鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價值的計量方法符合企業(yè)會計制度的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在財務(wù)報表中對上述事項(xiàng)作出恰當(dāng)披露。

8．本公司不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。

9．本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和企業(yè)會計制度的規(guī)定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。

10．本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。除財務(wù)報表附注中披露的或有事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。

11．除財務(wù)報表附注披露的承諾事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項(xiàng)。

12．本公司不存在為披露的影響財務(wù)報表公允性的重大不確定事項(xiàng)。

13．本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：

（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信；

（3）涉及對財務(wù)報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

14．本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。

15．本公司對資產(chǎn)負(fù)債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項(xiàng)外，無其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。

16．本公司編制財務(wù)報表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的，沒有計劃終止經(jīng)營或破產(chǎn)清算。

17．本公司已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財務(wù)報表附注中披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

18．本公司管理層確信：

（1）未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改財務(wù)報表的通知；

（2）無稅務(wù)糾紛。

19．其他有關(guān)事項(xiàng)說明

公司（蓋章）

法定代表人：（蓋章）

財務(wù)負(fù)責(zé)人：（蓋章）

年月日

第五篇：會計事務(wù)所管理當(dāng)局聲明書

管理當(dāng)局聲明書

----------------有限責(zé)任公司：

我們委托貴所按約定內(nèi)容審計本單位年月日的會計報表。為對上述會計報表負(fù)責(zé)，我 們特此聲明如下：

1、我們提供的會計報表是遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，由本單位管理當(dāng)局負(fù)責(zé)編制的。我們保證上述會計報表真實(shí)、準(zhǔn)確地反映了本單位報告期末的財務(wù)狀況及本的經(jīng)營成果和資金變動情況。上述會計報表的真實(shí)性、合法性和完整性由本單位管理當(dāng)局負(fù)責(zé)。

2、本單位業(yè)已提供全部財務(wù)及會計記錄與有關(guān)資料，并對其真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

3、本單位已提供董事會的全部會議記錄與有關(guān)資料，并對其真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

4、本單位保證所有資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益均已全部入帳。所有資產(chǎn)擁有合法權(quán)益，所有負(fù)債均由本單位承擔(dān)，所有重大的可以預(yù)見或有負(fù)債均作了揭示。

5、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單交易及有關(guān)資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已揭示。

6、本單位所有期后事項(xiàng)均已全部提供，重大的期后事項(xiàng)已在會計報表中作相應(yīng)的調(diào)整或披露。

7、本單位對注冊會計師在審計過程中提出的所有重大調(diào)整事項(xiàng)已作調(diào)整。

8、本單位不存在違法、違紀(jì)現(xiàn)象，對所有待訴訟和未決訴訟的案件均如實(shí)予以披露。未發(fā)現(xiàn)有管理當(dāng)局或其他員工的舞弊事情發(fā)生。

9、本單位無蓄意歪曲或虛飾會計報表各項(xiàng)目金額或分類的情況。

10、本單位確信：

（1）無任何重大未估列的負(fù)債；

（2）無任何重大未估列或未揭露的可能訴訟賠償、背書、承諾、保證等或有損失；

（3）無任何應(yīng)披露于會計報表體系的會計記錄而未入帳的重大事項(xiàng)。

11、本單位的應(yīng)收帳款等債權(quán)均屬實(shí)在，并已按有關(guān)規(guī)定提列壞帳準(zhǔn)備金。

12、本單位存貨均屬實(shí)存在，并已作出備抵使超儲、呆滯、陳舊。損失的存貨降低到其估計的可實(shí)現(xiàn)凈值。

13、本單位所擁有的資產(chǎn)都有完整的所有權(quán)，對這些資產(chǎn)既不存在留置權(quán)或保留負(fù)擔(dān)，也沒任何抵押、擔(dān)保。

14、本單位為履行購貨或銷貨合約而引起的重大損失均已全部調(diào)整或披露。

15、以上項(xiàng)，對本單位不適用。

：

（公章）

管理當(dāng)局負(fù)責(zé)人（簽名）

年 月 日