第一篇：財務管理制度及具體實施辦法

財務管理制度及具體實施辦法

為進一步強化事業(yè)單位內部財務管理，嚴格財經制度和紀律，充分發(fā)揮財務籌集、分配、監(jiān)督和調控作用，提高資金使用率，增強資金管理透明度，降低事業(yè)運行成本，確保大隊各項工作的順利進行，確保干部職工福利的按時發(fā)放，全單位上下營造一種勤儉節(jié)約的良好氛圍，結合我隊實際情況，特制定本規(guī)定：

一、財務管理制度

1、嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉持家的方針，正確處理發(fā)展需要和資金供給的關系。

2、如實反映單位財務狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出，加強經濟核算，提高資金使用效益。對單位經濟活動進行財務控制和監(jiān)督。3、4、加強對預算外資金的管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線。事業(yè)支出嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度的開支范圍及開支標準，國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的按照節(jié)約使用資金的原則，合理安排，并縣交通局和縣財政局審核。

5、報。

二、事業(yè)支出具體實施辦法

1、堅持法人一只筆審批制度，重大支出集體研究。

2、對上級領導來我隊檢查指導工作，由領導確定陪同人員和就餐增強資金運行透明度，實行財務公開制度，日清月結每季度通地點、標準。辦公室和財務室共同負責后勤工作。

3、接待性用煙、茶、酒、水果等。按程序由辦公室和財務室請示

領導后辦理。

4、100元以內的開支需分管領導同意，100—1000元之內需經隊長同意，1000元以上的開支由辦公會集體決定。

5、未經按程序請示或集體研究決定的簽單由本人自行負責，不予報銷。

6、7、賬單填報應嚴格按財經制度和紀律要求進行填報。強化干部職工對公共財產的愛護意識，按誰使用誰負責的原則，由辦公室和財務室登記并造冊，落實固定人員實行管理，若人員變動要及時移交，發(fā)生人為損失或丟失，要按質賠償。

8、所屬辦公用品購置（大件）一律經隊長辦公會研究決定后，由辦公室和財務室共同購買。

9、土地、車輛等重大財產，由辦公室和財務室共同實施管理。

10、電腦、打印設備由辦公室統(tǒng)一管理，購置紙張等材料按程序請示后由辦公室進行購買，設備發(fā)生故障時，應及時聯(lián)系維修，確保打印和復印盡量在單位完成。

11、本著節(jié)約的原則，由辦公室和財務室進一步加強對水電費、電話費的管理，每月由出納按時繳清水電費和電話費，因延誤而產生的滯納金概由本人負責，因延誤而造成的電話停機一次扣發(fā)工資50元。

12、車輛維護由駕駛員報經主要領導同意后方可在指定地進行維修，車輛實行定點加油。

第二篇：南華大學學生社團財務具體管理制度

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南華大學學生社團財務具體管理制度

第一章

總則

第一條

為規(guī)范南華大學社團聯(lián)合會（以下簡稱學社聯(lián)）以及各社團的財務管理，同時也為了財務制度的透明化、規(guī)范化，切實維護廣大社團成員的利益，實現(xiàn)“服務、維權、監(jiān)督、管理”的職能，學社聯(lián)特制定本制度。

第二條

所有社團成員（尤其是各社團財務管理人員）有權利和義務向學社聯(lián)反映經費使用情況以及存在的問題。

第二章 帳務管理

第一條

學社聯(lián)財務部對社團的財務工作，需履行下列監(jiān)督職責：

1.進行預算和預算管理。

2.對社團資金的使用進行監(jiān)督管理。

3.對社團違反學社聯(lián)財務紀律的行為進行監(jiān)督檢查。

第二條

社團對其帳目管理需遵循以下要求：

1.主管人員全面負責財務工作，主要核審發(fā)票是否屬實，是否符合規(guī)定，如屬實則簽字報銷。

2.會計負責掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地注明資金用途，發(fā)票分類管理、粘貼，在每張發(fā)票背面均要注明“××活動支出情況”，然后作總結、結出帳面余額，每屆的帳本要求保留三年，并且備案。換屆時，帳本交接要按照有關規(guī)定交接。會計帳本則統(tǒng)一使用“專用帳本”。

3.出納負責保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金日記帳。出納每月向主管財務人員匯報一次開支狀況。

4.以上各職權不能越權管理，相互保持獨立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。

5.各社團必須要有本社團的正規(guī)帳本。收支情況要分項目記錄清楚。要有專人管理。任何人不得插手干涉，否則，追究其責任。

第三條

社團賬目需正規(guī)化，經費公開化

各社團負責人每學期必須定期向全體社員公開帳目，不斷增加社團經費管理制度的透明度。真正做到經費“取之于社員，用之于社員。”如違反本條規(guī)定，將直接追究負責人的全部責任。經費應用于社團活動的開展，活動經費預算應在社團例會上討論通過，方可執(zhí)行。

第三章 資金使用

第一條

各社團在活動策劃階段應制定嚴格而合理的財務預算，活動開支要嚴格控制在預算范圍內，合理使用會費。

第二條

活動結束后，及時匯總有關票據至社團財務小組處，所有票據均須為正式收據

或發(fā)票。

第四章 報賬制度

第一條 每次在交活動策劃申請書時需交一份本次活動資金預算方案，此方案需詳細明了，學社聯(lián)財務部值班人員將對其資金預算的合理性進行審核，審核合格的將對其預南華大學學生社團聯(lián)合會

財務部

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算資金進行詳細的登記，作為活動開展時財務監(jiān)督的根據。

第二條 各協(xié)會在舉辦活動時請與學生社團聯(lián)合會監(jiān)察部、財務部進行聯(lián)系，每次活動需學社聯(lián)監(jiān)察部、財務部人員簽字蓋章方可報賬，否則校團委不批予活動經費。

第三條

根據學社聯(lián)《章程》，社團會長可于每周周一晚上7：30——8：30到學社聯(lián)辦公室進行報賬。報賬須持加蓋公章的專用發(fā)票或收據及活動申請表，凡憑條和未蓋公章的收據一律不予報銷。

第四條

各個社團在開展完活動的下周周一必須到學社聯(lián)辦公室報賬，報賬時要攜帶賬本以便對以前賬目的核對，如有不按規(guī)定時期到學社聯(lián)進行報賬者，將扣其社團評優(yōu)綜合測評分2分。特殊情況除外。

第五條

報賬時，學社聯(lián)財務部值班人員需對發(fā)票進行核對與檢查，如發(fā)現(xiàn)有作假者，將扣其社團評優(yōu)綜合測評分2分。同時需與活動監(jiān)察人員所作記錄進行核對，都核對無誤后，值班人員需作詳細的記錄，對資金的來源與支出

都需登記，使賬本詳細化，清晰化。

第六條

每月月底將由學社聯(lián)財務部制作一張各個社團本月活動經費去向的財務表格，然后由辦公室人員通知相關社團負責人攜帶專用賬本到學社聯(lián)辦公室進行核對，核對無誤后，再由學社聯(lián)財務部相關人員到校團委負責人處進行核對。如果社團沒有按時到學社聯(lián)進行核對而導致公布出去的賬目有差錯，將追究其社團負責人的責任，同時扣其社團評優(yōu)綜合測評分2分。

第七條

當學社聯(lián)與社團和校團委的賬目都核對無誤后，將制定出來的表格交與宣傳部，然后再將其公布于各個學院的宣傳欄中，便于各個會員的核對與監(jiān)督，使社團經費做到真正公開化，透明化。

第五章 獎罰制度

第一條

社團有以下行為將予以獎勵：

1.賬本制作清晰明了的

2.積極配合及其服從學社聯(lián)正確管理的

3.定期到學社聯(lián)進行帳目及其他相關事項核對的4.活動申請表填寫清晰詳細的5.活動舉辦取得較大成功的第二條

獎勵視情節(jié)大小為：

1.社團綜合考評認定加分；

2.用擁有十佳社團活動申請資格；

3.擁有年終社團評優(yōu)評定認定資格；

第三條

社團有以下行為將予以懲罰：

1.虛報社團成員人數(shù)；

2.挪用、侵占、私貪費用，損害會員利益；

3.社團財務不清楚，票據不明確或不正規(guī)；

4.由社員反應社團財務管理、使用存在問題，經校社聯(lián)調查屬實。

5.由于保管不善，導致社團財務嚴重損失的，6.其他違反社團財務紀律的行為。

第四條

懲罰視情節(jié)輕重為：

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1.通報學院，校內通報批評，強制撤換社團負責人；

2.社團綜合考評認定減分；

3.取消十佳社團活動申請資格；

4.取消年終社團評優(yōu)評定認定資格；

5.強制注銷。

第六章

反貪污制度

第一條

各社團會員有權到社聯(lián)反映社團財務狀況，如社團帳目被發(fā)現(xiàn)漏洞、誤差應及時查明原因，如有意隱瞞多開發(fā)票或虛開發(fā)票挪用公款，金額50元內追回現(xiàn)金并追究相關人員的責任，100元以上追回現(xiàn)金并上報團委給予紀律處分。

第七章

附則

第一條

本制度最終解釋權屬南華大學社團聯(lián)合會。第二條

本制度自公布之日起開始實施。

南華大學學生社團聯(lián)合會秉著“團結 務實 敬業(yè) 創(chuàng)新”的社團聯(lián)合會精神，對各社團的活動和發(fā)展提供服務并進行監(jiān)督，對各社團的活動定期進行評議，以促進社團發(fā)展。加強全校各社團與校團委的聯(lián)系，做校團委與社團之間的橋梁和紐帶；加強校內各社團之間的溝通與交流，增強社團之間的合作與資源整合，發(fā)展同其他院校社團的交流與合作。在維護國家利益和學校利益的前提下，代表維護各社團的具體利益，及時了解和反映社團的愿望和要求，幫助社團解決實際困難，維護社團的合法利益。

此外，我們設立了一系列的監(jiān)督、舉報和意見反饋渠道，通過網絡、舉報熱線、直接回訪等形式對社團的日?；顒舆M行深入的了解，使社團活動能更加規(guī)范化。我們還定期的開展社團發(fā)展論壇以及社團大會，聽取社團的聲音，以便更好的為社團服務。

我們堅信，在我校黨委的指導下，在全體社團人的努力下，我校社團必將成為校園文化生活的主力軍，南華學社聯(lián)也將成為各高校學生社團活動的一面旗幟！

南華大學學生社團聯(lián)合會

2009年5月

南華大學學生社團聯(lián)合會

財務部

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第三篇：廣播站投稿具體實施辦法

仙桃市第四實驗小學“合美之聲”欄目投稿具體要求說明

“合美之聲”廣播站作為學校育人重要平臺，承載著校園文化建設的宣傳重任。為了進一步提升廣播站播報質量，現(xiàn)就廣播站播報欄目及投稿要求進行說明。望各位班主任配合廣播站做好本學期投稿工作。

一、播報欄目介紹：

1.校園新風：校園新聞、學校新風尚、班隊活動、先進事跡、好人好事等。主要播報學生一周內發(fā)現(xiàn)的校內外重要新聞和校園內的新人新事。（其中，三月份“校園新風”投稿主題：“我身邊的小雷鋒”。）2.文海泛舟：欣賞學生撰寫的優(yōu)秀作文、日記、故事等。

3.美詩（詞）賞析：以學?！逗⒕兹A》中的詩（詞）名篇為主，了解詩（詞）作者生平簡介和詩（詞）主要內容以及作者需要表達的思想感情。

二、廣播站投稿要求：

1.使用學校統(tǒng)一專用稿紙并在第一行寫上班級、姓名、欄目、周次、投稿時間。

2.3-5年級每班每周投稿2篇（“校園新風”一篇，優(yōu)秀文章一篇）。3.稿件要寫題目，字體端正。每周五朝讀時間下發(fā)稿紙，稿紙直接由班級小記者于周一上交廣播站站長，投稿時間截止到每周一晚托之前。

三、廣播站投稿結果運用：

1.班級所投稿件經廣播站熊老師審核批示后方可播出，所播報稿件根據《四小“文明班級”評選辦法》在加分項中予以適當加分。2.學期末，我們將進行評選，評出“校園小作家”“優(yōu)秀小記者”“優(yōu)秀播音員”等，并進行適當物質獎勵和精神表彰。

第四篇：財務管理制度及崗位職責

財務管理制度及崗位職責

一、財務管理職責

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經營核算管理，檢查

監(jiān)督財務紀律。

3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲

行節(jié)約，合理使用資金。

4、總經理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。

領導會計機構、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。

5、完成公司交給的其他工作。

二、財務工作崗位及職責

1、財務經理：

1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。

1.2建立健全企業(yè)內部財務管理制度。

1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。

1.4負責財務檔案的管理工作。

1.5督促、指導和支援本部門人員工作。

1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。

1.7完成總經理交付的其他工作。

2、會計

2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確，賬目清楚。

2.2 協(xié)助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。

2.3核算企業(yè)成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。

2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，并定期協(xié)同有關部門清點資產。

2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

2.6完成總經理或財務經理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業(yè)務。

3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.5負責核對銀行未達賬項。

3.6配合會計做好各種賬務處理。

3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。

3.8完成總經理或財務經理交付的其他工作。

三、財務工作管理要求

1、會計自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。

4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。

5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門，會計報表每月編制并上報一次。

6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

7、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

8、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、支票管理

1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續(xù)《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據交出納員銷賬。

3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。

五、現(xiàn)金管理

公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

1、職工工資、獎金；

2、個人勞務報酬；

3、預支出差人員的差旅費；

4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元；

5、總經理批準的其他開支。

除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確定全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方式。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。

六、會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。

北京市新發(fā)京建工貿有限公司2010年4月

第五篇：財務管理制度及流程

財務管理制度

第一章、財務部及各崗位職責

(一)財務部職責

一、正確編制財務預算、計劃，資金籌措、使用計劃、費用開支計劃。

準確及時上交財務會計報告和各類報表，為公司經營決策提供詳實、完整的會計資料。

二、負責公司財務核算與財務管理工作，監(jiān)督、審核公司各項費用開

支及經營活動開支，準確，督促各部門嚴格遵守公司財務制度。

三、加強對現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣獎金的管理，嚴格依照《支付

結算管理辦法》、《票據法》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、銀行轉帳及票據結算業(yè)務。

四、負責會計核算資料、會計憑證、帳簿及報表的整理、組卷工作，建立健全發(fā)票管理制度和財務檔案管理制度。

五、負責財務人員的培訓和業(yè)務指導，處理好財務部與公司其他職能

部門工作上的配合與銜接，協(xié)調公司與銀行、稅務、工商等有關部門的關系，完成公司領導交辦的其他工作。

（二）主管會計崗位職責

一、制定公司內部財務、會計制度和工作程序，經審定后監(jiān)督執(zhí)行。

二、進行各項成本的預測、計劃、分析和考核，加強對成本費用的控制，協(xié)助公司的財務風險管理

三、負責公司的會計核算，形成公司的財務報表，定期對公司運營狀況進行財務分析，為經營管理決策提供財務支持

四、負責公司的綜合統(tǒng)計工作，統(tǒng)一向國家有關部門報送、提供綜合統(tǒng)計信息，負責公司稅務事項的辦理

五、保證財務資料的真實、準確，各類財務檔案的存檔

（三）出納員崗位職責

一、負責公司貨幣資金的管理及款項的收付工作

二、編制收、付憑證、登記現(xiàn)金、銀行帳

三、出納每月應出具銀行調節(jié)表以確保銀行帳的準確性

四、公司領導交代的臨時任務。

第二章、財務管理規(guī)定及制度

（一）現(xiàn)金、支票管理辦法

一、現(xiàn)金的使用必須符合中華人民共和國現(xiàn)金管理條例。

1、付給職工個人的工資、津貼、獎金、福利補助；

2、支付給出差人員的差旅費；

3、不足轉帳金額起點的支付費用（1000元）；

4、各種勞保用品等支出；

5、支付給個人的其他費用

二、現(xiàn)金必須做到日清月結。

三、非出納人員不得經管現(xiàn)金，出納員禁止用白條抵、頂庫存。

四、不準坐支現(xiàn)金，不許公款私存。不準從銀行套取現(xiàn)金。

五、公司任何人員無權以任何理由挪用現(xiàn)金。

六、空白支票由出納保管，在開出支票時，必須開出時間，金額或限額，用途，填具《支票領用登記單》，由領用人，相關領導批示，不準簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準簽發(fā)空頭支票，作廢支票要統(tǒng)一保管，加蓋作廢印章，年底歸檔。

（二）費用報銷及付款、借款規(guī)定

一、現(xiàn)金報銷需填制費用報銷單，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，在費用報銷單上詳細說明費用，原始單據應整齊粘貼

在外購的費用報銷單背面。由經手人簽字，總經理審核簽字、財務部審核簽字后交由出納報銷。

二、市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，應購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，經總經理簽字后到財務部借款?；貋韴箐N時需在報銷單詳細注明：出差事由、目的地、出差人數(shù)、出差天數(shù)。財務人員審核報銷時須對照有無特批單。

三、財務部在計算餐補時以人事部的考勤表為準。外出聯(lián)系工作，應盡量乘坐公交車輛，公司一律不予以報銷出租車費用（特殊情況需向總經理提出申請）。凡超過公司標準的費用由費用使用者自己負擔。

四、業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，公司規(guī)定報銷時需在公司自制的報銷單詳細注明：宴請事由、宴請人數(shù)、對方單位名稱。經手人簽字，經總經理簽字后交財務部，財務部審核簽字后交由出納報銷，未經審批，擅自購買者不得報銷。

五、與往來單位的付款業(yè)務，需填制《付款通知單》，詳細注明往來單位名稱、付款內容等相關信息，由該業(yè)務負責人簽字，報總經理批準簽字，財務部審核簽字后交由出納辦理。

六、個人與公司的借款事項，需填制《借款單》，注明借款日期、事由及借款金額，由經手人簽字，總經理批準簽字，財務部審核簽字后交出納支付。

北京志健金瑞生物醫(yī)藥科技有限公司

財務部

2011年11月