第一篇：財(cái)務(wù)支付及審批管理制度

財(cái)務(wù)支付及審批管理制度

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

（一）購(gòu)置生產(chǎn)原料及相關(guān)輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費(fèi)招待、差旅費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額；(二)借款審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。(三)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條 借款報(bào)銷規(guī)定

（一）生產(chǎn)原料及相關(guān)輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產(chǎn)報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)審批完整的《采購(gòu)計(jì)劃單》或《物料申購(gòu)單》、《供方送貨單》及《收款憑證》要由送貨單位加印章（無(wú)送貨單的由收貨部門開(kāi)具驗(yàn)收單）、《倉(cāng)庫(kù)入倉(cāng)單》填制《支付證明單》；單證及手續(xù)不齊財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。(二)報(bào)銷審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)有效發(fā)票或收據(jù)填制《支付證明單》；經(jīng)部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)批準(zhǔn)。單證及手續(xù)不齊財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者直接從當(dāng)月工資中扣除。第六條 工資、提成、獎(jiǎng)金支付管理規(guī)定

（一）支付條件：?jiǎn)T工工資需提供審批完整的工資表由財(cái)務(wù)填制支付證明后報(bào)批；員工提成、獎(jiǎng)金由本人提供相關(guān)證明表單經(jīng)財(cái)務(wù)審核后填制支付證明單報(bào)批。(二)支付審批流程

1、員工工資支付審批流程

部門主管—分管領(lǐng)導(dǎo)—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。

2、員工提成、獎(jiǎng)金支付審批流程

財(cái)務(wù)審核—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。第七條 銷售費(fèi)用支付規(guī)定

（一）銷售相關(guān)的費(fèi)用（如報(bào)關(guān)費(fèi)、拖車費(fèi)、提單費(fèi)等）由貨代公司提供《付款通知單》及有效發(fā)票填制《支付證明單》報(bào)批。(二)支付審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。第八條 其他費(fèi)用報(bào)銷

指因公司工作需要且上述條款不包括的費(fèi)用，依據(jù)‘先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷’的原則按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 附則

（一）相關(guān)審批人員出差或不在公司時(shí)可由其被授權(quán)人代處理或電話通知經(jīng)許可后補(bǔ)簽。

（二）本制度未涉及事項(xiàng)暫按財(cái)務(wù)或總經(jīng)理核定意見(jiàn)按流程報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度補(bǔ)充完善。

（三）本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自本文件下發(fā)之日起試行，2014年3月1日正式執(zhí)行。

第二篇：財(cái)務(wù)審批管理制度

合肥XX財(cái)務(wù)部文件 財(cái)字【2015】003號(hào) 簽發(fā)人：

財(cái)務(wù)審批管理制度

目錄

（二）個(gè)人確因承辦業(yè)務(wù)需要，可申請(qǐng)臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金；備用金原則上不超過(guò)當(dāng)月個(gè)人工資總額。

（三）零星采購(gòu)、日常業(yè)務(wù)接待和出差較多的部門可申請(qǐng)采用部門備用金制度，部門申請(qǐng)備用金限額最高不超過(guò)1萬(wàn)元（具體金額根據(jù)各部門業(yè)務(wù)范圍確定，特殊情況須專題報(bào)告），允許部門內(nèi)部調(diào)劑分配使用。已經(jīng)采用備用金制度的部門，不能同時(shí)辦理該部門員工個(gè)人臨時(shí)業(yè)務(wù)備用金借款。部門備用金設(shè)專人管理，由部門負(fù)責(zé)人辦理借款手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶償還責(zé)任。

（四）應(yīng)屆畢業(yè)生生活費(fèi)借款限額為500元，規(guī)定在轉(zhuǎn)正后三個(gè)月內(nèi)歸還；員工福利性借款標(biāo)準(zhǔn)和還款要求具體按審批意見(jiàn)執(zhí)行。

（五）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，否則不予借款。

（六）、借款審批程序?yàn)椋?/p>

借款人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納放款

（三）部門備用金借款還款時(shí)間要求

采用部門備用金制度運(yùn)作的部門，經(jīng)辦人必須在業(yè)務(wù)完成后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，以便財(cái)務(wù)部核銷補(bǔ)充部門備用金；并要求在半、結(jié)束前全部清還，并根據(jù)下（半）部門業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)下（半）部門備用金；部門負(fù)責(zé)人更換時(shí)須在離職前結(jié)清部門備用金。

經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票并到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門每月對(duì)預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部門催促仍無(wú)效果的，財(cái)務(wù)部門則將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，并按“不（遲）還款責(zé)任”規(guī)定處理。

1、辦公費(fèi)主要指辦公家具、辦公通訊器材、IT耗材、辦公文具、易耗材料等購(gòu)置費(fèi)用。辦公用品采用內(nèi)一次性招標(biāo)，各部門按人事行政部要求時(shí)間報(bào)申領(lǐng)計(jì)劃，采購(gòu)部集中采購(gòu)，憑計(jì)劃發(fā)放。

2、辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購(gòu)置，按《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。

3、報(bào)銷時(shí)附：采購(gòu)申請(qǐng)、收貨驗(yàn)收憑據(jù)，發(fā)票、非招標(biāo)定價(jià)物資采購(gòu)，單價(jià)超過(guò)500元或采購(gòu)額超過(guò)5000元的應(yīng)附比價(jià)資料，首次通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的需附收款人、賬戶等資料（以下涉及低值易耗品采購(gòu)的，要求類同）。

（三）、郵遞電訊費(fèi)

1、郵遞電訊費(fèi)指各部門所屬的電話、傳真、辦公網(wǎng)絡(luò)等發(fā)生的費(fèi)用及快遞費(fèi)等費(fèi)用。

2、電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)由人事行政部填寫(xiě)《費(fèi)用支出報(bào)銷單》，附電話費(fèi)發(fā)票、話費(fèi)清單及《部門費(fèi)用分配表》。

3、月結(jié)快遞費(fèi)報(bào)銷時(shí)由人事行政部填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附運(yùn)輸發(fā)票、快遞單、《部門費(fèi)用分配表》。

（四）、差旅費(fèi)

1、差旅費(fèi)指各部門日常業(yè)務(wù)中需要出差所發(fā)生的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)定額補(bǔ)助、市內(nèi)交通定額補(bǔ)助以及路橋費(fèi)、停車費(fèi)等。

2、差旅費(fèi)按《國(guó)內(nèi)出差管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》開(kāi)支和報(bào)銷。

3、出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)另外單獨(dú)填單，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)

銷規(guī)定報(bào)銷。

（五）、汽車使用費(fèi)

1、汽車使用費(fèi)是指部門日常業(yè)務(wù)需要，發(fā)生的汽車加油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、洗車、汽車美容等費(fèi)用。

2、汽車維修、保險(xiǎn)、保養(yǎng)、美容等費(fèi)用開(kāi)支前需以專項(xiàng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、汽車加油及報(bào)賬

3.1 加油：經(jīng)辦人填寫(xiě)《借支單》辦理借款手續(xù),借款后2日內(nèi)經(jīng)辦人需憑加油發(fā)票報(bào)銷沖賬。

3.2 財(cái)務(wù)部專設(shè)明細(xì)科目進(jìn)行核算，經(jīng)辦人與費(fèi)用會(huì)計(jì)每月核對(duì)發(fā)生額及余額并簽名。

除比例進(jìn)行分配）。

3、社保費(fèi)每月7日前由人事行政部填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附員工社保明細(xì)、《費(fèi)用分配表》。

4、工傷醫(yī)療支出由人事行政部填寫(xiě)《費(fèi)用支出報(bào)銷單》，附發(fā)票，并注明公司承擔(dān)部分和由保險(xiǎn)公司賠償部分。需辦理個(gè)人借款的按個(gè)人借款流程辦理。

法性、完整性負(fù)責(zé)。

2、按要求粘貼和填寫(xiě)報(bào)賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)部有責(zé)任拒絕辦理并退回。

（二）部門職能經(jīng)理的責(zé)任

1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否按規(guī)定經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。

2、對(duì)報(bào)賬的內(nèi)容真實(shí)性、完整性、各項(xiàng)附件合法性、完整性負(fù)責(zé)。

3、職能經(jīng)理的報(bào)賬由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人相應(yīng)承擔(dān)上述1、2點(diǎn)責(zé)任。

（三）部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任

部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)。

（四）財(cái)務(wù)部審核人員的責(zé)任

1、負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、填報(bào)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，核對(duì)報(bào)賬內(nèi)容和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司有關(guān)規(guī)定。

2、審查報(bào)賬項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。

依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。

（1）費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生相符，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞈{證；

（2）費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)，收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款；

（3）費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整，票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫(xiě)完整，有收款(開(kāi)票)單位蓋章，大小寫(xiě)金額必須一致；

（4）經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開(kāi)票方（收款方）出具與實(shí)際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。

（5）特殊情況無(wú)發(fā)票的，需打申請(qǐng)說(shuō)明情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予報(bào)銷。

（二）票據(jù)粘貼要求

1、報(bào)銷單和票據(jù)必須按要求填寫(xiě)和粘貼。填寫(xiě)報(bào)銷單字跡要正楷、工整，內(nèi)容要分項(xiàng)和完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫(xiě)金額等），計(jì)算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類按順序粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準(zhǔn)，向右均勻粘貼；粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減（不得破壞票面反應(yīng)業(yè)務(wù)的信息）或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書(shū)釘、別針和回形針。

2、發(fā)票報(bào)賬核銷預(yù)付款或個(gè)人借款的，應(yīng)在相應(yīng)報(bào)銷單的右上角注明“核銷預(yù)付款”或“核銷個(gè)人借款”字樣以及核銷金額。若

報(bào)賬人與借款人不一致，應(yīng)特別注明“核銷××人借款”字樣，并由被核銷借款人確認(rèn)。

4、采購(gòu)部將確認(rèn)后的對(duì)賬單回傳給供應(yīng)商確認(rèn)。

5、采購(gòu)部提供供應(yīng)商對(duì)賬聯(lián)系方式，財(cái)務(wù)對(duì)賬期間有異議的，直接與供應(yīng)商核實(shí),采購(gòu)部協(xié)助查找對(duì)賬差異。

（二）采購(gòu)單價(jià)確定

非聯(lián)動(dòng)物料價(jià)格發(fā)生變更的, 采購(gòu)部應(yīng)在確定價(jià)格后的3個(gè)工作日內(nèi)將《采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表》提交財(cái)務(wù)部審核；

對(duì)每月聯(lián)動(dòng)物料價(jià)格，采購(gòu)部應(yīng)在聯(lián)動(dòng)周期結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)（聯(lián)動(dòng)區(qū)間為月末的，1個(gè)工作日內(nèi)），將《采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表》提交財(cái)務(wù)部審核；

涉及新定價(jià)或價(jià)格上漲的《采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)審批表》，由采購(gòu)部報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

（三）供應(yīng)商開(kāi)票及發(fā)票入賬

1、次月10日前，采購(gòu)部通知供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票。

2、次月15日前，采購(gòu)部將供應(yīng)商發(fā)票交至財(cái)務(wù)部。因供應(yīng)商原因遲于15日遞交發(fā)票的，到期款順延一個(gè)月支付。

3、發(fā)票審批入賬：

采購(gòu)部負(fù)責(zé)填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”，附供應(yīng)商發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)賬單，外購(gòu)入庫(kù)單“供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)”（財(cái)務(wù)聯(lián)）。

審批流程：采購(gòu)員申請(qǐng)→采購(gòu)經(jīng)理審核→應(yīng)付會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)

（四）材料付款

1、每月3日前，應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)“當(dāng)月到期的發(fā)票額及上期未付余額”編制“材料供應(yīng)商到期款明細(xì)表”。

2、每月5日前，財(cái)務(wù)經(jīng)理同采購(gòu)部經(jīng)理共同編制“材料供應(yīng)商月度付款計(jì)劃”，并交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)審批的“材料供應(yīng)商月度付款計(jì)劃”填寫(xiě)“出款通知單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納支付。

采購(gòu)經(jīng)辦人和使用部門在發(fā)票背面簽名確認(rèn)收貨及領(lǐng)用，不入倉(cāng)庫(kù)、不打印《外購(gòu)入庫(kù)單》）；

第三篇：財(cái)務(wù)審批管理制度

財(cái)務(wù)審批管理制度

第一章 總則

第一條 為了完善公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、規(guī)范授權(quán)行為，明確財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支審批權(quán)限，特制定 本制度。

第二條 本制度所涉及的授權(quán)是權(quán)力擁有人根據(jù)工作需要把其在工作中所擁有的權(quán)利部分 或全部轉(zhuǎn)移給同級(jí)或下級(jí)的行為。

第三條 按照第二章及第三章所規(guī)定授權(quán)及工作分工所產(chǎn)生的自然授權(quán)屬于一般授權(quán)，一般 授權(quán)自上而下逐級(jí)進(jìn)行，授權(quán)時(shí)不得隔級(jí)授權(quán)。

第四條 一般授權(quán)中上級(jí)對(duì)下級(jí)行使權(quán)力活動(dòng)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管責(zé)任，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)有定期或 不定期（按照上級(jí)的要求）報(bào)告的義務(wù)。

第五條 在第二章、第三章規(guī)定的以及工作所產(chǎn)生的自然授權(quán)之外，權(quán)力擁有人把其擁有的 權(quán)力以書(shū)面形式轉(zhuǎn)移給統(tǒng)計(jì)或下級(jí)的行為屬于特別授權(quán)。

第六條 特別授權(quán)后權(quán)力擁有人對(duì)與其擁有的權(quán)利相關(guān)的責(zé)任并不因?yàn)槭跈?quán)而產(chǎn)生責(zé)任轉(zhuǎn) 移，授權(quán)人與被授權(quán)人均應(yīng)承擔(dān)該責(zé)任。

第七條 本制度所涉及的審批是指在業(yè)務(wù)活動(dòng)中權(quán)力擁有者在其權(quán)力與責(zé)任范圍內(nèi)批準(zhǔn)業(yè) 務(wù)的行為。

第八條 本公司授權(quán)與審批應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）不得將權(quán)力授予不能勝任與權(quán)力相關(guān)的職責(zé)的人員。

（二）權(quán)力擁有人不得將其專有的權(quán)力或不應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)移到權(quán)力授予他人。

（三）不得因授權(quán)而造成削弱不相容業(yè)務(wù)的相互牽制作用，避免權(quán)力交叉、沖突、越級(jí)和 權(quán)力真空現(xiàn)象。

（四）權(quán)力擁有人無(wú)法親自及時(shí)履行相關(guān)審批職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其他人員進(jìn)行授權(quán)。

（五）特別授權(quán)必須通過(guò)書(shū)面形式并在相關(guān)部門公開(kāi)。

第二章 重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)

第九條 本制度所稱的重大經(jīng)營(yíng)決策是指對(duì)外投資、固定資產(chǎn)構(gòu)建、籌資和融資、各種損失 處理、大額費(fèi)用支出以及土地使用權(quán)的處置、對(duì)外擔(dān)保、債務(wù)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司利潤(rùn)分配和虧損彌補(bǔ)、股權(quán)變動(dòng)、注冊(cè)資本增加與減少、公司合并、分立、形式變更、破產(chǎn)、歇業(yè)等。

第十條 主要重大經(jīng)營(yíng)決策的內(nèi)容如下：

對(duì)外投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、混合性投資；

固定資產(chǎn)構(gòu)建包括固定資產(chǎn)購(gòu)買、新建、擴(kuò)建、改建等； 籌資和融資指以增加負(fù)債、租賃等形式籌集資金；

各種損失包括投資損失、資產(chǎn)盤虧和報(bào)廢損失、壞賬損失；

大額費(fèi)用支出是指非工資、水電費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)等經(jīng)常性、程序性支出且金額超過(guò)10萬(wàn)元的費(fèi)用項(xiàng)目。

第十一條 本公司重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限設(shè)定的原則：

本公司內(nèi)部各部門必須根據(jù)公司全面預(yù)算管理要求編制預(yù)算，預(yù)算經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，在單筆業(yè)務(wù)限額之上的預(yù)算內(nèi)支出需要該業(yè)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。預(yù)算外支出經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)人審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。

第十二條 公司的重大經(jīng)營(yíng)決策主要有對(duì)外投資、固定資產(chǎn)構(gòu)建、籌資和融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、各種損失以及土地使用權(quán)的處置、對(duì)外擔(dān)保及捐贈(zèng)。

第十三條 重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽后方可辦理。

第三章 一般經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)及財(cái)務(wù)收支審批

第十四條 除重大經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)以外的授權(quán)行為均屬一般經(jīng)營(yíng)決策授權(quán)。取得一般授權(quán)的被授權(quán)人對(duì)其責(zé)任范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審批行為，被稱為財(cái)務(wù)收支審批行為。第十五條 公司一般經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限如下表（以下均指預(yù)算內(nèi)）： 范圍 權(quán)限（萬(wàn)元）審批人 備注

預(yù)付款項(xiàng) >=款項(xiàng)總額30%或超過(guò)5萬(wàn) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽

<款項(xiàng)總額 30%且不超過(guò)5萬(wàn) 財(cái)務(wù)主管 可以書(shū)面授權(quán)部門負(fù)責(zé)人簽署 基建工程日常開(kāi)支（預(yù)付工程款參照預(yù)付款項(xiàng)）>=20 總經(jīng)理

新建工程的立項(xiàng)、合同簽訂等按照重大經(jīng)營(yíng)決策中的“固定資產(chǎn)購(gòu)置” <20

財(cái)務(wù)主管

材料采購(gòu)

>=5 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽

<5

財(cái)務(wù)主管

技術(shù)外協(xié)、加工外協(xié)

>=5 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽

<5 財(cái)務(wù)主管 試驗(yàn)費(fèi)

>=10 董事長(zhǎng)

<10 總經(jīng)理 差旅費(fèi) 按規(guī)定執(zhí)行

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

單筆業(yè)務(wù)0.4萬(wàn)元以上 有指標(biāo)的主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批 不含向簽約酒店集中轉(zhuǎn)賬等，計(jì)入專干領(lǐng)導(dǎo)審批前的有業(yè)務(wù)招待費(fèi)指標(biāo)的人員名下 單筆業(yè)務(wù)

0.4萬(wàn)元以下 有指標(biāo)的部門領(lǐng)導(dǎo)審批或主管公司領(lǐng)導(dǎo)審批 不含向簽約酒店集中轉(zhuǎn)賬的

其它費(fèi)用

>=10 總經(jīng)理 銀行托收的除外

1<*<10 財(cái)務(wù)主管

<1 會(huì)計(jì)人員

第十六條 屬于相對(duì)固定的周期性的付款如工資、崗位津貼、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、稅金等開(kāi)支由主管部門負(fù)責(zé)人審批即可支付。

第十七條 單筆付款超過(guò)20萬(wàn)元以上，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度。第十八條 涉及到與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用支出，須經(jīng)產(chǎn)品線總監(jiān)審核確認(rèn)。第十九條 涉及到付款的業(yè)務(wù)，核準(zhǔn)權(quán)限按照如下標(biāo)準(zhǔn)處理：

（一）通過(guò)銀行付款：一次性付款超過(guò)5萬(wàn)元的由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，超過(guò)1萬(wàn)元但不超過(guò)5 萬(wàn)元的由財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)，不超過(guò)1萬(wàn)元的直接由會(huì)計(jì)核準(zhǔn)。

（二）現(xiàn)金付款：一次性付款超過(guò)5000元的由財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)，不超過(guò)5000元的直接由會(huì) 計(jì)核準(zhǔn)。

第二十條 合同簽約權(quán)限按照公司的合同管理規(guī)定，參照如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)按照各代理人的授權(quán)書(shū)執(zhí)行）： 類別 審批項(xiàng)目（萬(wàn)元）簽約人 收入類合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

付款類建筑工程合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

采購(gòu)/外協(xié)類合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5

業(yè)務(wù)員 實(shí)體投資類合同

總經(jīng)理 試驗(yàn)費(fèi)

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

金融性投資 總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 其它合同

>=20 總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān) 10<=*<20 財(cái)務(wù)主管 5<=*<10 部門主管 <5 業(yè)務(wù)員

第二十一條 合同的審批權(quán)限按照重大經(jīng)營(yíng)決策與一般經(jīng)營(yíng)決策權(quán)限表執(zhí)行。第二十二條 收款合同超過(guò)20萬(wàn)元和付款合同超過(guò)20萬(wàn)元，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可簽訂。第二十三條 本公司的合同金額超過(guò)20萬(wàn)元的一律由總經(jīng)理審批。第四章 審批程序及責(zé)任

第二十四條 重大經(jīng)營(yíng)決策中的審批

經(jīng)辦人填制原始單據(jù)—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)—>有決策權(quán)人簽署意見(jiàn)—>財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽—>財(cái)務(wù)主管付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理 第二十五條 預(yù)算內(nèi)支出審批

（一）費(fèi)用支出的審批

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單/申請(qǐng)單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)（按照權(quán)限分別由主管領(lǐng)導(dǎo)審批）—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

（二）固定資產(chǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批

申請(qǐng)人填制固定資產(chǎn)申請(qǐng)單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)—>資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>采購(gòu)部門采購(gòu)—>驗(yàn)收—>采購(gòu)部門業(yè)務(wù)員填制報(bào)銷單—>采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)—>采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)—>付款核準(zhǔn)—>財(cái)務(wù)處理

（三）采購(gòu)/外協(xié)支出的審批

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>付 款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

（四）其它采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

（五）基建工程的審批

經(jīng)辦人填制單據(jù)—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超權(quán)限由總經(jīng)理審批）—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

第二十六條 預(yù)算外支出的審批：

（一）任何沒(méi)有預(yù)算的支出在業(yè)務(wù)發(fā)生前均應(yīng)執(zhí)行經(jīng)費(fèi)審批程序，審批程序如下：

經(jīng)辦人撰寫(xiě)申請(qǐng)—>部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批—>財(cái)務(wù)主管簽署意見(jiàn)—>總經(jīng)理審批

(二)預(yù)算外支出經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，在借款、報(bào)銷時(shí)應(yīng)執(zhí)行如下程序： 經(jīng)辦人填制借款單—>部門負(fù)責(zé)人（授權(quán)人）簽署意見(jiàn)—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批—>付款核準(zhǔn)—>會(huì)計(jì)處理

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人（授權(quán)人）簽署意見(jiàn)—>主管領(lǐng)導(dǎo)審批/主管部門意見(jiàn)—>會(huì)計(jì)處理

第二十七條 經(jīng)常性費(fèi)用類支出無(wú)需公司領(lǐng)導(dǎo)簽署，如：差旅費(fèi)、培訓(xùn)教育類支出、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷需人力資源部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人簽署，勞保用品、工傷報(bào)銷需綜合管理部負(fù)責(zé)人簽署。第二十九條 在所有報(bào)銷過(guò)程中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員有權(quán)根據(jù)職業(yè)判斷確定是否由財(cái)務(wù)主管對(duì)開(kāi)支進(jìn)行簽署意見(jiàn)。

第三十條 授權(quán)審批人按照其所被授權(quán)的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行審批活動(dòng)，審批時(shí)不得超出業(yè)務(wù)范圍及金額限額、不得將業(yè)務(wù)拆分進(jìn)行審批以規(guī)避金額限額的約束。

第三十一條 授權(quán)審批人對(duì)其審批的業(yè)務(wù)應(yīng)明確簽署審批意見(jiàn)，如果不簽署意見(jiàn)，則視同同

意。簽名時(shí)應(yīng)簽其漢字全名。

第三十二條 被授權(quán)人由于其審批而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失，其授權(quán)人也須承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，具體處罰按照《公司工作責(zé)任追究辦法》進(jìn)行處理。第五章 附則

第三十三條 本制度由財(cái)務(wù)部起草，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施

第四篇：財(cái)務(wù)支付管理制度

財(cái)務(wù)支付管理制度

（討論稿）

為了規(guī)范各公司的財(cái)務(wù)支付行為，保證各公司對(duì)財(cái)務(wù)支付的控制，從而達(dá)到對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理和財(cái)務(wù)成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一條、借款支付程序：

1、以下情況員工可以申請(qǐng)辦理借款：

⑴因公出差；⑵支付金額在2000元以內(nèi)的福利、辦公用品等零星開(kāi)支；⑶支付金額在3000元以內(nèi)的材料費(fèi)、工程費(fèi)等零星開(kāi)支

⑷處理公司日常事宜的其他零星開(kāi)支

2、借款審批程序：

①借款人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)書(shū)”→②由部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→③由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→④由總經(jīng)理審批確認(rèn)→5出納付款

3、還款規(guī)定：

借款應(yīng)在公事處理完畢后一周內(nèi)核銷，如有需要應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部在通知借款人后可在工資中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完為止。

第二條、非生產(chǎn)性資金報(bào)銷支付程序，非生產(chǎn)性資金主要指公司非生產(chǎn)性開(kāi)支，如小車費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、工傷醫(yī)療費(fèi)、辦證費(fèi)、年檢費(fèi)等。

報(bào)銷支付程序：報(bào)銷人用粘貼單粘貼報(bào)銷單據(jù)→填寫(xiě)報(bào)銷單（要求清楚填寫(xiě)報(bào)賬內(nèi)容、時(shí)間及事由，如出差必須清楚寫(xiě)明時(shí)間及路線）→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→總經(jīng)理簽批→出納支付。

日常采購(gòu)的辦公用品、生活用品等報(bào)賬時(shí)必須要有驗(yàn)收人簽字。

第三條、原材料款支付程序：

由采購(gòu)部門的經(jīng)辦人填寫(xiě)“用款申請(qǐng)書(shū)”，對(duì)于貨物已收到的應(yīng)附發(fā)票（收

款收據(jù)）和有關(guān)單據(jù)（入庫(kù)單、磅碼單等），屬預(yù)付款的應(yīng)附合同復(fù)印件→“用款申請(qǐng)書(shū)”交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→公司總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納辦理付款（如付款時(shí)收款單位名稱與合同、發(fā)票開(kāi)具單位名稱不相符的須由收款人出具蓋有收款單位財(cái)務(wù)章或親筆簽名的“委托收款書(shū)”）

第四條、工程費(fèi)用支付程序：

設(shè)備購(gòu)臵必須要有采購(gòu)合同，基建工程必須要有工程完工結(jié)算書(shū)。審批

權(quán)限及支付流程如下：1支付時(shí)填制“工程付款申請(qǐng)書(shū)”交有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核→2“工程付款申請(qǐng)書(shū)”交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→3“工程付款申請(qǐng)書(shū)”交總經(jīng)理審批→4交財(cái)務(wù)部復(fù)核、辦理

第五條、報(bào)銷基本要求

報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫(xiě)公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫(xiě)。

各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。

原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用訂書(shū)機(jī)訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報(bào)銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時(shí)，按費(fèi)用類別，多分幾張報(bào)銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。

出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不合法的原

始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任。

第六條、費(fèi)用審核權(quán)限

500元以下的現(xiàn)金開(kāi)支及1000元以下的銀行支出由總經(jīng)理助理劉杰審

核批準(zhǔn)后可以開(kāi)支；

500元以上的現(xiàn)金支出及1000元以上的銀行支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可開(kāi)支，如總經(jīng)理不在公司不能及時(shí)審批則必須先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)后方可開(kāi)支費(fèi)用，并及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。

附：

1、借款申請(qǐng)書(shū)

2、用款申請(qǐng)書(shū)

3、費(fèi)用報(bào)銷單

4、工程付款申請(qǐng)單

第五篇：支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為嚴(yán)格支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理工作，規(guī)范資金支付程序，有效的提高工作效率，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和控制。制訂《支付審批及費(fèi)用報(bào)銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請(qǐng)。本公司有關(guān)部門和個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徍?審批人提交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)發(fā)票憑證或相關(guān)證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審核/審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審核/審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核針對(duì)付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性申請(qǐng)初步意見(jiàn)。

? 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。

? 復(fù)核：指財(cái)務(wù)部審核人員根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司制定的相關(guān)規(guī)章制度及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的數(shù)字準(zhǔn)確性及票據(jù)合理性、完整性進(jìn)行復(fù)查。

? 公司總裁的相關(guān)支付由公司董事長(zhǎng)進(jìn)行審批，再由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。

? 公司董事長(zhǎng)的相關(guān)支付由公司總裁進(jìn)行審批，再由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)復(fù)核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請(qǐng)假期間，應(yīng)采用書(shū)面授權(quán)方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權(quán)，之后補(bǔ)辦書(shū)面文件。

四、資產(chǎn)采購(gòu)

? 公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃。由行政管理中心提出采購(gòu)報(bào)告和采購(gòu)預(yù)算和支付預(yù)算，經(jīng)總裁審批后，公司行政管理中心負(fù)責(zé)采購(gòu)、登記、發(fā)放領(lǐng)用及日常維護(hù)。

? 支付時(shí)，由行政管理中心填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片、簽批的請(qǐng)購(gòu)單（即采購(gòu)預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

五、辦公用品采購(gòu)

? 辦公用品采購(gòu)由公司行政管理中心統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，每月初提出采購(gòu)預(yù)算（請(qǐng)購(gòu)單）和支付預(yù)算，由行政管理總監(jiān)審批。對(duì)當(dāng)月沒(méi)有預(yù)算的采購(gòu)原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購(gòu)入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點(diǎn)入庫(kù)，由辦公用品管理員負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)放、保管。

? 支付時(shí)，由行政管理中心填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，附件包括正規(guī)發(fā)票、入庫(kù)單、簽批的請(qǐng)購(gòu)單（即采購(gòu)預(yù)算）、簽批的支付預(yù)算。完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

六、費(fèi)用支付

1、日常費(fèi)用報(bào)銷（1）日常費(fèi)用報(bào)銷支付

? 報(bào)銷支付由報(bào)銷申請(qǐng)人填寫(xiě)《付款憑單》，簡(jiǎn)要注明該項(xiàng)費(fèi)用內(nèi)容及相關(guān)信息，附件包括正規(guī)發(fā)票，及相關(guān)證明文件。

? 完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

（2）每月固定費(fèi)用支付

? 每月固定費(fèi)用包括房租費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)等。

? 該類費(fèi)用中由銀行直接代扣無(wú)支付時(shí)間變動(dòng)余地的，直接入帳，無(wú)須簽批。

? 有機(jī)動(dòng)時(shí)間的，由行政管理中心辦理《付款申請(qǐng)單》，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

2、非日常費(fèi)用

? 非日常費(fèi)用由用款部門提前報(bào)送支付預(yù)算。

? 由用款部門辦理《付款申請(qǐng)單》，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

3、工資、獎(jiǎng)金支付

? 工資表，獎(jiǎng)金表由行政管理中心按月根據(jù)員工考勤、工作表現(xiàn)、工作業(yè)績(jī)情況負(fù)責(zé)編制。財(cái)務(wù)管理中心予以數(shù)據(jù)協(xié)助和配合。

? 工資表，獎(jiǎng)金表編制完成經(jīng)行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)，總裁審核簽批后于每月15日按時(shí)發(fā)放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業(yè)務(wù)需要需預(yù)支現(xiàn)金的，需由借款人本人填寫(xiě)《借款單》完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經(jīng)業(yè)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后由財(cái)務(wù)部直接打款，事后及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)借款手續(xù)。

? 各分（子）公司需用的經(jīng)營(yíng)資金，根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況逐月上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)資金劃撥審批單并進(jìn)行審核，由總裁審批后辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

八、差旅費(fèi)

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時(shí)至次日晨7時(shí)；在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的；連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)火車硬臥票。符合規(guī)定而不買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

? 因特殊情況需乘飛機(jī)的，需由總裁批準(zhǔn)方可乘坐。

? 市內(nèi)交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準(zhǔn)方可報(bào)支。

2、住宿標(biāo)準(zhǔn)

? 全體員工統(tǒng)一出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為200元/天，特殊情況需提高住宿標(biāo)準(zhǔn)的，需報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

? 員工一同出差時(shí)，同一性別的員工應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補(bǔ)貼

? 按出差起止時(shí)間每天享有補(bǔ)助30元。

4、出差報(bào)銷應(yīng)按要求及時(shí)填寫(xiě)專用的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，盡快完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

5、如有預(yù)支出差借款的出差人員結(jié)束出差回到公司后，應(yīng)于三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷、核銷借款手續(xù)，如不及時(shí)報(bào)支，財(cái)務(wù)將本“前賬不清，后賬不報(bào)”的原則，凍結(jié)其本人的后續(xù)所有報(bào)支業(yè)務(wù)。

6、員工出差應(yīng)須在出行前到考勤負(fù)責(zé)部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負(fù)責(zé)預(yù)訂或購(gòu)買車票、機(jī)票，并代訂住宿酒店。

九、交際應(yīng)酬費(fèi)

? 因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支的交際應(yīng)酬費(fèi)，須遵循先報(bào)備、再報(bào)銷的原則，由業(yè)務(wù)部門提出預(yù)申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

? 交際應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷，完成簽批流程后由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金計(jì)劃支付或沖銷預(yù)支借款。

? 超審批金額以上的交際應(yīng)酬費(fèi)，不預(yù)開(kāi)支，特殊情況須經(jīng)總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過(guò)1萬(wàn)元的，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

十、支付單據(jù)填寫(xiě)要求

? 所有支付單據(jù)必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫(xiě)，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫(xiě)支付單據(jù)。

? 所有報(bào)支的費(fèi)用必須取得正規(guī)的原始發(fā)票，且金額需與支付申請(qǐng)單據(jù)上填寫(xiě)的金額一致，否則不予報(bào)支。特殊情況需提前與

財(cái)務(wù)部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進(jìn)行處理。

? 支付申請(qǐng)對(duì)應(yīng)的原始發(fā)票及其他應(yīng)關(guān)附件，應(yīng)正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對(duì)折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請(qǐng)單據(jù)按左上角對(duì)齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據(jù)附件粘貼時(shí)，請(qǐng)一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書(shū)釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報(bào)銷及請(qǐng)款時(shí)間

? 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：每月20日的下午一點(diǎn)半至四點(diǎn)半為公司統(tǒng)一現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間（遇休假日順延），其他時(shí)間財(cái)務(wù)部不辦理相關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)。

? 大額現(xiàn)金支付，請(qǐng)?zhí)崆皟蓚€(gè)工作日至財(cái)務(wù)部提出預(yù)約，現(xiàn)金5000元（含）以上本公司視為大額現(xiàn)金。

? 因特殊情況需在非現(xiàn)金報(bào)銷日取用現(xiàn)金的，請(qǐng)至少提前兩個(gè)工作日至財(cái)務(wù)部報(bào)備并得到確認(rèn)。