第一篇：關(guān)于加強(qiáng)宏觀調(diào)控整頓和規(guī)范各類打捆貸款的通知銀監(jiān)發(fā)[2006]27號(hào) 特急

關(guān)于加強(qiáng)宏觀調(diào)控 整頓和規(guī)范各類打捆貸款的通知

銀監(jiān)發(fā)[2006]27號(hào)特急

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)改委（計(jì)委），各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市建設(shè)廳（建委），人民銀行上海總部、各分行（營(yíng)業(yè)管理部）、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

今年一季度，國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，總體形勢(shì)良好，市場(chǎng)價(jià)格平穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高。但是，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中還存在著固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)過快，貨幣供應(yīng)量偏高，信貸投放偏快等突出問題。為配合國(guó)家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)精神，決定對(duì)銀行各類打捆貸款進(jìn)行整頓和規(guī)范?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、各地區(qū)、各部門要以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，按照區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)的原則，采取綜合措施，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資的宏觀調(diào)控，控制銀行貨幣信貸過快增長(zhǎng)，有針對(duì)性地解決當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的突出問題。

二、各級(jí)地方政府和政府部門應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律規(guī)定，禁止違規(guī)擔(dān)保。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范地方財(cái)政擔(dān)保行為的通知》（財(cái)金[2005]7號(hào)）的規(guī)定。2005年1月26日后，各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的任何擔(dān)保均屬嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無效。但各級(jí)地方政府和政府部門必須采取有效措施，督促企業(yè)保證償還貸款本息。2005年1月26日前，各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外債務(wù)承擔(dān)的擔(dān)保，要履行擔(dān)保責(zé)任。

（二）嚴(yán)禁各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的貸款和其他債務(wù)，提供任何形式的擔(dān)保或變相擔(dān)保。各級(jí)地方政府和政府部門不得以向銀行和項(xiàng)目單位提供擔(dān)保和承諾函等形式作為項(xiàng)目貸款的信用支持。

三、整頓和規(guī)范銀行各類打捆貸款，切實(shí)防范貸款項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）停止與各級(jí)地方政府和政府部門簽訂新的各類打捆貸款協(xié)議或授信合作協(xié)議。

（二）對(duì)已簽訂的各類打捆貸款協(xié)議，銀行要在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下依法審查貸款承貸主體、擔(dān)保主體的資格和履約能力，對(duì)不符合《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押擔(dān)保手續(xù)要重新予以落實(shí)，確保貸款項(xiàng)目的合法、合規(guī)，并符合銀行審慎經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)條件。

（三）要密切跟蹤評(píng)估已簽各類打捆貸款項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量的變化及其對(duì)貸款償還的影響，對(duì)貸款使用實(shí)行全程跟蹤和嚴(yán)密監(jiān)控，對(duì)挪用貸款的借款人采取必要的信貸制裁措施。

（四）在支持地方項(xiàng)目建設(shè)過程中，銀行要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持審慎性原則，按照規(guī)定的條件和程序逐一評(píng)審貸款項(xiàng)目，審慎發(fā)放項(xiàng)目貸款，防范盲目進(jìn)行信貸擴(kuò)張。

（五）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，加大對(duì)農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)和消費(fèi)貸款的支持力度，加大對(duì)非利差收入業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康地發(fā)展。

國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

財(cái)政部

建設(shè)部

中 國(guó) 人 民 銀 行

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二ＯＯ六年四月二十五日

第二篇：關(guān)于加強(qiáng)宏觀調(diào)控整頓和規(guī)范各類打捆貸款的通知(銀監(jiān)發(fā)[2006]27號(hào)文件)范文

銀監(jiān)發(fā)[2006]27號(hào)

國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

財(cái)政部

建設(shè)部 中國(guó)人民銀行

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于加強(qiáng)宏觀調(diào)控整頓和規(guī)范

各類打捆貸款的通知

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)改委(計(jì)委)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市建設(shè)廳(建委)，人民銀行上海總部、各分行(營(yíng)業(yè)管理部)、省會(huì)<首府府)城市中心支；行、副省級(jí)城市中心支行，各銀監(jiān)局，各政策性銀

行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

今年一季度，國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，總體形勢(shì)良好，市場(chǎng)價(jià)格平穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高。但是，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中還存在著固定資產(chǎn)增長(zhǎng)過快，貨幣供應(yīng)量偏高，信貸投放偏快等突出問題。為配合國(guó)家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施，按照國(guó)務(wù)院精神，決定對(duì)銀行種類打捆貸款進(jìn)行整頓和規(guī)范?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、各地區(qū)、各部門要以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全局，按照區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)的原則，采取綜合措施，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)投資的宏觀調(diào)控，控制銀行貨幣信貸過快增長(zhǎng)，有針對(duì)性地解決當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的突出問題。

二、各級(jí)地方政府和政府部門應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律規(guī)定，禁止違規(guī)擔(dān)保。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范地方財(cái)政擔(dān)保行為的通知》（財(cái)金[2005]7號(hào)）的規(guī)定。2005年1月26日后，各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的任何擔(dān)保均屬嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無效。但各級(jí)地方政府和政府部門必須采取有效措施，督促企業(yè)保證償還貸款本息。2005年1月26日前，各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外債務(wù)承擔(dān)的擔(dān)保，要 履行擔(dān)保責(zé)任。

<二)嚴(yán)禁各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的貸款和其他債務(wù)，提供任何形式的擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保。各級(jí)地方政府和政府部門不得以向銀行和項(xiàng)目單位提供擔(dān)保和承諾函等形式作為項(xiàng)目貸款的信用支持。

三、整頓和規(guī)范銀行各類打捆貸款，切實(shí)防范貸款項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）停止與各級(jí)地方政府和政府部門簽訂新的種類打捆貸款協(xié)議或授信合作協(xié)議。

(二)對(duì)已簽訂的各類打捆貸款協(xié)議，銀行要在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下依法審查貸款承貸主體、擔(dān)保主體的資格和履約能力．對(duì)不符合《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押擔(dān)保手續(xù)要重新予以落實(shí)，確保貸款項(xiàng)目合法、合規(guī)，并符合銀行審慎經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)條件。

(三)要密切跟蹤評(píng)估已簽各類打捆貸款項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量的變化及其對(duì)貸款償還的影響，對(duì)貸款使用實(shí)行全程跟蹤和嚴(yán)密監(jiān)控，對(duì)挪用貸款的借款人采取必要的信貸制裁措施。

<四)在支持地方項(xiàng)目建設(shè)過程中，銀行要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持審慎性原則，按照規(guī)定的條件和程序逐一評(píng)審貸款項(xiàng)目，審慎發(fā)放項(xiàng)目貸款，防范盲目進(jìn)行信貸擴(kuò)張。

(五)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，加大對(duì)農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)和消費(fèi)貸款的支持力度，加大對(duì)非利差收入業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。

2006年4月27日印發(fā)

第三篇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引銀監(jiān)發(fā)2006-51號(hào)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引

銀監(jiān)發(fā)[2006]第51號(hào)2006年6月27日

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全內(nèi)部審計(jì)體系，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行本指引。

第三條 本指引所稱內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是，保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平；改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，增加價(jià)值。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，確保客觀公正。

第六條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依據(jù)本指引檢查評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作。

第二章 機(jī)構(gòu)和人員

第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系。沒有設(shè)立董事會(huì)的，由高級(jí)管理層負(fù)責(zé)履行有關(guān)職責(zé)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)成員不少于3人，多數(shù)成員應(yīng)是非執(zhí)行董事。審計(jì)委員會(huì)主席應(yīng)由獨(dú)立董事?lián)?。沒有設(shè)立董事會(huì)的，審計(jì)委員會(huì)組成及委員會(huì)負(fù)責(zé)人由高級(jí)管理層確定。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)全系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理行為的內(nèi)部審計(jì)部門，可設(shè)立一名首席審計(jì)官負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的審計(jì)工作。首席審計(jì)官由董事會(huì)任命并納入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍，首席審計(jì)官崗位變動(dòng)要事前向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立獨(dú)立垂直的內(nèi)部審計(jì)管理體系。審計(jì)預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會(huì)或其專門委員會(huì)決定。內(nèi)部審計(jì)人員薪酬不低于本機(jī)構(gòu)其他部門同職級(jí)人員平均水平。

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的1%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格：

（一）專業(yè)水平。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，掌握與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，熟悉金融相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部控制制度。

（二）從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備兩年以上金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員至少應(yīng)具有三年以上審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，或六年以上金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

（三）道德準(zhǔn)則。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有正直、客觀、廉潔、公正的職業(yè)操守，且從事金融業(yè)務(wù)以來無不良記錄。

第三章 職責(zé)

第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以制度形式明確董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門及人員職責(zé)。

第十三條 董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和工作計(jì)劃等，為獨(dú)立、客觀開展內(nèi)部審計(jì)工作提供必要保障，并對(duì)審計(jì)工作情況進(jìn)行考核監(jiān)督。

第十四條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，并可視需要邀請(qǐng)高級(jí)管理層人員列席。

第十五條 首席審計(jì)官負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和工作計(jì)劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第十六條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，制定內(nèi)部審計(jì)程序，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理情況，落實(shí)審計(jì)工作計(jì)劃，開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督整改情況，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，做好檔案管理。

第十七條 內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)主要包括：

（一）經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況。

（二）內(nèi)部控制的健全性和有效性。

（三）風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性。

（四）信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況。

（五）會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。

（六）與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況。

（七）機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。

第四章 權(quán)限

第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以制度形式明確賦予內(nèi)部審計(jì)部門履行職責(zé)所必需的權(quán)限。

第十九條 內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)有關(guān)的會(huì)議。

第二十條 內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)及時(shí)、全面了解經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第二十一條 內(nèi)部審計(jì)部門認(rèn)為必要時(shí)有權(quán)向董事會(huì)直接匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)。

第二十二條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有處理建議權(quán)和必要的處罰權(quán)。

第二十三條 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)拒絕接受或不配合內(nèi)部審計(jì)、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或陷害審計(jì)人員的，有權(quán)向上級(jí)報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。

第五章 質(zhì)量控制

第二十四條 內(nèi)部審計(jì)部門可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)，但不應(yīng)直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理決策與執(zhí)行。

第二十五條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上確定審計(jì)重點(diǎn)，審計(jì)頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相一致。對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次，審計(jì)每?jī)赡曛辽僖淮?。第二十六條 內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)程序和審計(jì)方法實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，并定期進(jìn)行自我評(píng)估。

第二十七條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)回避制度，確保內(nèi)部審計(jì)的客觀性。

第二十八條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)培訓(xùn)制度，鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師等執(zhí)業(yè)資格，以保證內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力。

第二十九條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)科技手段和信息技術(shù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用，建立完善非現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測(cè)體系及內(nèi)部審計(jì)操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。

第三十條 內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)工作需要，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，可將部分內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包，但需事先對(duì)外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)估。

第三十一條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立審計(jì)復(fù)議制度，對(duì)審計(jì)對(duì)象提出異議的審計(jì)結(jié)論，由作出審計(jì)結(jié)論的審計(jì)機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)議。

第三十二條 董事會(huì)可聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的盡職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并保證外部檢查人員獨(dú)立于評(píng)價(jià)對(duì)象、具備專業(yè)勝任能力以及與評(píng)價(jià)對(duì)象沒有利益沖突。

第六章 報(bào)告制度

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與垂直管理體系相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度和報(bào)告線路。

第三十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按季度向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，并通報(bào)高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)。

第三十五條 首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按季向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況。每年至少一次向董事會(huì)提交包括履職情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的審計(jì)工作報(bào)告。

第三十六條 首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)送包括審計(jì)概況、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)決定、審計(jì)建議、審計(jì)對(duì)象反饋意見等內(nèi)容的項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。

第三十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的溝通和報(bào)告制度。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)就重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)就以下事項(xiàng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

（一）向董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告。

（二）內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對(duì)象所在地的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

（三）內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報(bào)告董事會(huì)后，在問題未得到認(rèn)真查處整改的情況下，應(yīng)直接向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。

（四）外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。

（五）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第七章 考核與問責(zé)

第三十八條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取有效措施，確保內(nèi)部審計(jì)成果得以充分利用。高級(jí)管理層對(duì)未按要求進(jìn)行整改的問題，應(yīng)督促整改，追究相關(guān)人員責(zé)任，并承擔(dān)未對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

第三十九條 董事會(huì)應(yīng)建立激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)各方的盡職、履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部審計(jì)工作問責(zé)制度，明確內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究、免責(zé)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序。

第四十條 董事會(huì)應(yīng)對(duì)具有以下情節(jié)的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任：

（一）未執(zhí)行審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)。

（二）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者未如實(shí)反映。

（三）審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符。

（四）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力。

（五）未按要求執(zhí)行保密制度。

（六）其他有損銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利益或聲譽(yù)的行為。

第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，并及時(shí)報(bào)告了審查出的問題，在審計(jì)對(duì)象相關(guān)問題暴露時(shí)，可視情況免除或部分免除內(nèi)部審計(jì)部門和相關(guān)審計(jì)人員的責(zé)任。

第八章 附則

第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。

第四十三條 本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十四條 本指引自二○○六年七月一日實(shí)施。

第四篇：銀監(jiān)發(fā)[2010]35號(hào) 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2010]35號(hào)）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行：

2009年1月，銀監(jiān)會(huì)頒布《關(guān)于當(dāng)前調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2009]3號(hào)），允許銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在一定額度內(nèi)向非生產(chǎn)性項(xiàng)目發(fā)起人或股東發(fā)放搭橋貸款。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展搭橋貸款，對(duì)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的沖擊，落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”決策部署，確保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展，起了積極的支持作用。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的要求，結(jié)合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)開展情況，配合國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策需要，現(xiàn)就規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)通知如下：

一、禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放以下性質(zhì)或用途的搭橋貸款：

（一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目發(fā)起人或股東發(fā)放的項(xiàng)目資本金搭橋貸款。

（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以企業(yè)應(yīng)收財(cái)政資金或補(bǔ)助為由，向借款人發(fā)放財(cái)政性質(zhì)資金（包括發(fā)展改革委安排的中央預(yù)算內(nèi)投資資金）的搭橋貸款。

（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、發(fā)行股票（含定向增發(fā)和私募）以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等提供搭橋貸款。

二、禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在借款人取得項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)前，以提供流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目前期貸款以及搭橋貸款的名義直接或變相向項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目發(fā)起人以及股東發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照專業(yè)、理性的原則開展搭橋貸款業(yè)務(wù)。

（一）搭橋貸款期限不得超過1年，且不得展期。

（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求申請(qǐng)搭橋貸款的借款人提供足額的抵質(zhì)押擔(dān)保，但不得接受借款人以約定的融資協(xié)議為搭橋貸款提供質(zhì)押；已有約定融資義務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得向借款人發(fā)放搭橋貸款，也不得為借款人向第三方申請(qǐng)搭橋貸款提供擔(dān)保。

四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本通知要求，盡快對(duì)自身信貸管理相關(guān)制度進(jìn)行完善和整改；已經(jīng)發(fā)放的資本金搭橋貸款一律不得視作項(xiàng)目資本金到位，相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求借款人自行補(bǔ)充資本金，并提前收回貸款；尚未發(fā)放的資本金搭橋貸款一律不得繼續(xù)發(fā)放。其他性質(zhì)的搭橋貸款也應(yīng)按照相關(guān)協(xié)議，要求借款人盡快落實(shí)后續(xù)融資，歸還搭橋貸款。本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行。此前相關(guān)規(guī)定凡與本通知精神不一致的，一律廢止。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局，各城市商業(yè)銀行、外資銀行（含外國(guó)銀行分行）、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及城市信用社、農(nóng)村信用社等法人機(jī)構(gòu)。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一○年五月十七日

近期，銀監(jiān)會(huì)在《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款業(yè)務(wù)的通知》（下稱“通知”）中明令，禁止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)發(fā)行債券、短期融資券、中期票據(jù)、發(fā)行股票（含定向增發(fā)和私募）以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等提供搭橋貸款。而此前，商業(yè)銀行的搭橋貸款對(duì)這些債務(wù)融資工具的發(fā)展是重要的“幫扶”力量。

多位市場(chǎng)人士對(duì)此提出不同意見，他們認(rèn)為這個(gè)“通知”可能制約了直接融資渠道的發(fā)展，會(huì)影響金融市場(chǎng)的深度和廣度，處理不好，甚至?xí)戆l(fā)行人的違約。

當(dāng)然，也有銀行人士持肯定態(tài)度，認(rèn)為監(jiān)管部門此舉是為了貫徹貸款新規(guī)，確保信貸資金流入實(shí)體經(jīng)濟(jì)?！霸谥袊?guó)的企業(yè)債券背后，一直或多或少存在銀行信用的影子，只有打破這個(gè)影子，債券市場(chǎng)才能更加成熟”。一位銀行人士說。業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，隨著更多的發(fā)行人和商業(yè)銀行意識(shí)覺醒，搭橋貸款“禁令”對(duì)市場(chǎng)的影響也會(huì)越來越大。

搭橋貸款“推手”

短融、中票等債務(wù)融資工具甫一出現(xiàn)，便受到發(fā)行人和機(jī)構(gòu)投資者的追捧，也改變了企業(yè)債務(wù)融資的格局。

債務(wù)融資工具的特點(diǎn)為，采用注冊(cè)制，并在銀行間市場(chǎng)面向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行?！皺C(jī)構(gòu)投資者的投資渠道受限，而且有定制的需求，而發(fā)行人有融資的需要，短融、中票等債務(wù)融資工具就很好的把市場(chǎng)的投融資需求結(jié)合起來?！?月17日，一家股份制銀行投行部負(fù)責(zé)人說。

不僅如此，商業(yè)銀行通過債券承銷業(yè)務(wù)，還能賺取不菲的中間業(yè)務(wù)收入。“這幾年商業(yè)銀行的投行收入已高于券商?！鼻笆龃笮型缎腥耸恐毖浴?/p>

不過，短融、中票的承銷隊(duì)伍中鮮有券商的身影，目前僅有中金、中信具備聯(lián)合主承銷資格。多位銀行投行人士稱，之所以不對(duì)券商放開短融和中票的承銷資格，一是因?yàn)槿痰暮罄m(xù)管理能力不足，網(wǎng)點(diǎn)和人員跟不上；二是券商無法向發(fā)行人提供過橋貸款這樣的流動(dòng)性支持手段。

“原來市場(chǎng)上的做法是，在同一發(fā)行人的兩個(gè)短融或中票之間有一個(gè)過橋貸款?！币患疑鲜秀y行資金部負(fù)責(zé)人告訴記者，但這樣的做法不會(huì)“明目張膽”的出現(xiàn)在發(fā)債文件中。

舉例而言，發(fā)行人第一期10億元短融到期，會(huì)滾動(dòng)發(fā)行第二期10億元的短融；但在第一期短融兌付時(shí)，發(fā)行人難以在短期內(nèi)籌措10億元資金，于是銀行提供搭橋貸款，以保證發(fā)行人的資金鏈不會(huì)驟然收緊。

“這是一種國(guó)際慣例，在海外市場(chǎng)上，一般是由（具備混業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的）投行機(jī)構(gòu)提供，但國(guó)內(nèi)券商沒有搭橋貸款的業(yè)務(wù)資質(zhì)。”前述大行投行人士稱。

多只短融、中票的發(fā)行文件顯示，發(fā)行人往往能夠獲得多家銀行的高額授信，且沒有明確的限制性條款。

營(yíng)口港(600317,股吧)務(wù)集團(tuán)有限公司2010第一期短期融資券募集說明書顯示，全年短融的注冊(cè)金額為24億元，第一期發(fā)行12億元。截至2009 年12 月末，該公司共獲得各家銀行授信額度合計(jì)人民幣363.19億元，已經(jīng)使用239.85億元，未使用授信余額123.34億元。

記者發(fā)現(xiàn)，在營(yíng)口港務(wù)集團(tuán)未使用的授信中，有15億元來自于浦發(fā)銀行(600000,股吧)沈陽分行，其中9 億元過橋貸款為專用額度，6 億元貸款無限制條款。浦發(fā)銀行正是這只短融的主承銷商，但對(duì)于9億元過橋貸款的投向，發(fā)行人未作詳細(xì)描述。

中國(guó)銀行(601988,股吧)間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2010年5月7日，累計(jì)已有606家企業(yè)發(fā)行了1582只債務(wù)融資工具，發(fā)行金額29565.55億元。其中，已有170家企業(yè)發(fā)行306只中期票據(jù)，共計(jì)10538億元，余額10538億元；513家企業(yè)發(fā)行1270只短融，共計(jì)19009億元。

今年一季度，從各類企業(yè)債券的存量占比來看，企業(yè)債、中期票據(jù)、短期融資券、公司債、可轉(zhuǎn)債和集合票據(jù)的占比分別為41.08%、33.74%、17.08%、4.39%、3.65%和0.06%。短融、中票和集合票據(jù)的合計(jì)占比為50.88%，占據(jù)半壁江山。今年一季度，短融和中票的發(fā)行規(guī)模分別為1621和1149億元，而公司債券僅為70億元。

“通知”效應(yīng)

多位銀行投行人士稱，相對(duì)承銷商和投資者而言，此舉對(duì)發(fā)行人的影響更為直接，也更大一些?！斑@相當(dāng)于短融、中票缺失了隱形擔(dān)保，對(duì)發(fā)行人不利。”一位銀行間市場(chǎng)人士直言。如果沒有搭橋貸款的流動(dòng)性支持，債務(wù)融資工具的到期續(xù)發(fā)會(huì)困難一些。

“最為直接的影響是，發(fā)行人要加強(qiáng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理。由于無法通過搭橋貸款來獲得短期的流動(dòng)性支持，則需要提前考慮其他渠道，財(cái)務(wù)管理成本會(huì)因此增加。”前述大行投行人士稱。

舉例而言，發(fā)行人發(fā)行100億元1年期的短融，如果到期時(shí)一次性兌付本息，往往需要提前3個(gè)月安排資金，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響?！斑@相當(dāng)于1年期的短融只用了9個(gè)月，卻付了1年的利息，實(shí)際的發(fā)行成本顯然就上升了，也不符合直接融資的本質(zhì)。”前述股份制銀行投行部人士稱。

一位銀行間市場(chǎng)人士稱，叫停搭橋貸款的“輸血”行為，有可能造成發(fā)行人違約的現(xiàn)象。

對(duì)于債務(wù)融資工具而言，在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上，如果不兌付本息，就視為違約。即便是現(xiàn)金流良好的企業(yè)，“在短期內(nèi)籌集幾十億、上百億的資金，確實(shí)也有壓力，所以才需要借助銀行搭橋貸款?！鄙鲜鰴?quán)威人士直言。據(jù)Wind的統(tǒng)計(jì)顯示，單只金額在100億元及以上的中票有30只左右。

至于監(jiān)管部門擔(dān)憂的風(fēng)險(xiǎn)問題，受訪的銀行人士均表示尚不清楚。是否是擔(dān)心企業(yè)過度使用財(cái)務(wù)杠桿，但銀行人士予以反駁，對(duì)于發(fā)行人而言，債務(wù)融資工具的上限為凈資產(chǎn)的40%，杠桿率是確定的。

“監(jiān)管部門的出發(fā)點(diǎn)可能是為了落實(shí)貸款新規(guī)，因?yàn)榇顦蛸J款不符合受托支付的要求?！币晃簧虡I(yè)銀行人士說。他認(rèn)為，不能因?yàn)榭刂菩刨J，就把其他的渠道也堵死了，這樣會(huì)制約直接融資渠道的發(fā)展，也傷害了商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)的積極性。

不過，也有一位上市銀行高管認(rèn)為，在債務(wù)融資工具的發(fā)展初期，搭橋貸款是一個(gè)過渡性的產(chǎn)物，但從推動(dòng)債券市場(chǎng)發(fā)展的角度看，本不應(yīng)該由商業(yè)銀行提供增信，來解決市場(chǎng)對(duì)發(fā)債主體的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)可度。

“中國(guó)企業(yè)債的利率為何沒有體現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)呢？正是因?yàn)樵诔袖N時(shí)，或多或少帶有銀行信用的影子?！鄙鲜鲢y行高管稱，只有這種影子被打破，投資者的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)理念和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)得到提升，中國(guó)債券市場(chǎng)才會(huì)邁入一個(gè)新的發(fā)展階段，才會(huì)出現(xiàn)所謂的高收益?zhèn)?/p>

第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知 銀監(jiān)發(fā)〔2009〕60號(hào)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知 銀監(jiān)發(fā)〔2009〕60號(hào) 來源 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

公告日期 2009-07-16 作者 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

各銀監(jiān)局，各國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)：

為進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，防范相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)、合理、均衡的信用卡營(yíng)銷激勵(lì)機(jī)制，嚴(yán)禁對(duì)營(yíng)銷人員實(shí)施單一以發(fā)卡數(shù)量作為考核指標(biāo)的激勵(lì)機(jī)制。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立發(fā)卡營(yíng)銷行為規(guī)范機(jī)制，在營(yíng)銷過程中必須履行必要的信息披露，營(yíng)銷人員必須充分告知申請(qǐng)人有關(guān)信用卡的收費(fèi)政策、計(jì)罰息政策，積極提示所申請(qǐng)的信用卡產(chǎn)品的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并請(qǐng)申請(qǐng)人確認(rèn)已知曉和理解上述信息。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過適當(dāng)方式積極為客戶提供信用卡賬單通知和還款提醒服務(wù)。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)規(guī)范發(fā)卡營(yíng)銷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為，積極維護(hù)良好、公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。不得以贈(zèng)送禮品、換取積分、提高授信額度等為條件強(qiáng)制或誘導(dǎo)客戶注銷他行信用卡。

四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)本機(jī)構(gòu)在發(fā)卡營(yíng)銷過程中獲取的客戶個(gè)人信息負(fù)有保護(hù)信息安全的義務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的文檔管理和客戶信息保護(hù)制度，妥善管理信用卡申請(qǐng)表等重要文檔，對(duì)信用卡申請(qǐng)表應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一印制，統(tǒng)一保管，統(tǒng)一編號(hào)，嚴(yán)格領(lǐng)用，防范仿制。

五、持卡人激活信用卡前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得扣收任何費(fèi)用，持卡人以書面、客戶服務(wù)中心電話錄音或電子簽名方式授權(quán)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)扣收費(fèi)用的除外。

六、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循審慎原則向?qū)W生發(fā)放信用卡。不得向未滿18周歲的學(xué)生發(fā)放信用卡（附屬卡除外）。向經(jīng)查已滿18周歲無固定工作、無穩(wěn)定收入來源的學(xué)生發(fā)放信用卡時(shí)，須落實(shí)第二還款來源，第二還款來源方應(yīng)具備相應(yīng)的償還能力。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放信用卡前必須確認(rèn)第二還款來源方已書面同意承擔(dān)相應(yīng)還款責(zé)任，否則不得發(fā)卡。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極向?qū)W生家長(zhǎng)或其他有關(guān)管理人告知學(xué)生申請(qǐng)領(lǐng)用信用卡的相關(guān)信息。

七、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)信用卡申請(qǐng)人資信水平和還款能力進(jìn)行盡職調(diào)查，申請(qǐng)人應(yīng)擁有固定工作，或穩(wěn)定的收入來源，或提供可靠的還款保障。申請(qǐng)人不能滿足上述條件但確有必要發(fā)卡的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)發(fā)卡適用范圍做出明確規(guī)定，建立相應(yīng)的發(fā)卡管理機(jī)制。申請(qǐng)人必須落實(shí)第二還款來源，第二還款來源方應(yīng)具備相應(yīng)的償還能力。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放信用卡前必須確認(rèn)第二還款來源方已書面同意承擔(dān)相應(yīng)還款責(zé)任，否則不得發(fā)卡。

八、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)查在他行已有信用卡授信，但客戶個(gè)人償還能力與各行累計(jì)授信額度存在較大差距的申請(qǐng)人，應(yīng)嚴(yán)格控制發(fā)卡。

九、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格本機(jī)構(gòu)特約商戶的管理，就信用卡欺詐、套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范和安全管理責(zé)任與特約商戶進(jìn)行必要約定，對(duì)特約商戶實(shí)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)涉嫌協(xié)助持卡人套現(xiàn)的特約商戶應(yīng)及時(shí)給予警告和糾正，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)立即停止該商戶收單資格。

十、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與非銀行機(jī)構(gòu)合作管理的特約商戶，由為此類商戶提供清算和結(jié)算服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)管理主體責(zé)任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)與合作的非銀行機(jī)構(gòu)就信用卡欺詐、套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范和安全管理責(zé)任，以及損失承擔(dān)責(zé)任等事項(xiàng)進(jìn)行明確約定。

經(jīng)查發(fā)現(xiàn)特約商戶有涉嫌套現(xiàn)行為的，承擔(dān)管理主體責(zé)任的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)暫?；蛲Ｖ篂樵撋虘籼峁┣逅愫徒Y(jié)算服務(wù)。

十一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將涉嫌上述信用卡違規(guī)操作行為的特約商戶信息（含單位和個(gè)人信息）記入負(fù)面名單，并積極向中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與會(huì)員單位的協(xié)調(diào)溝通，積極推進(jìn)負(fù)面名單共享。

十二、對(duì)特約商戶的管理主體機(jī)構(gòu)因管理不力或違規(guī)提供清算和結(jié)算服務(wù)造成所管理商戶套現(xiàn)活動(dòng)頻繁，在社會(huì)上廣泛散播套現(xiàn)宣傳信息，或與公安機(jī)關(guān)破獲案件有涉案關(guān)聯(lián)的，監(jiān)管部門將視情況追究相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任，視嚴(yán)重程度采取責(zé)令限期整改，限制、暫停或停止其信用卡新發(fā)卡業(yè)務(wù)，以及實(shí)施其他相應(yīng)的行政處罰等審慎性監(jiān)管措施。

十三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審慎實(shí)施催收外包行為。實(shí)施催收外包行為的銀行業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，明確催收外包機(jī)構(gòu)選用標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，選用的催收外包機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)由本機(jī)構(gòu)境內(nèi)總部高級(jí)管理層審核批準(zhǔn)，并簽訂管理完善、職責(zé)清晰的催收外包合同，不得單純按欠款回收金額提成的方式支付傭金。

十四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)關(guān)注催收外包機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、人員管理、業(yè)務(wù)流程、工作情況、投訴情況等，確保催收外包機(jī)構(gòu)按照本機(jī)構(gòu)管理要求開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

對(duì)因催收外包管理不力，造成催收外包機(jī)構(gòu)損害欠款人或其他相關(guān)人合法權(quán)益的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的外包風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。監(jiān)管部門將視情況追究相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任，視嚴(yán)重程度采取責(zé)令限期整改，限制、暫停或停止其信用卡新發(fā)卡業(yè)務(wù)，以及實(shí)施其他相應(yīng)的行政處罰等審慎性監(jiān)管措施。

十五、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視并切實(shí)做好信用卡客戶投訴處理工作。加強(qiáng)實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算的信用卡中心的管理，理順內(nèi)部管理流程，落實(shí)信用卡中心和當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的投訴管理責(zé)任，做好當(dāng)?shù)匦庞每蛻敉对V處理工作。

因銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理不當(dāng)導(dǎo)致當(dāng)?shù)赝对V處理缺位、延誤，客戶正當(dāng)權(quán)益受損，甚至引發(fā)不良社會(huì)影響的，監(jiān)管部門將視情況追究相關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任，視嚴(yán)重程度采取責(zé)令限期整改，限制、暫?；蛲Ｖ蛊湫庞每ㄐ掳l(fā)卡業(yè)務(wù)，以及實(shí)施其他相應(yīng)的行政處罰等審慎性監(jiān)管措施。

請(qǐng)各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2009年8月31日前按照本通知要求整改落實(shí)到位。二○○九年六月二十三日