第一篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)

【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號 【發(fā)布日期】2009-08-25 【生效日期】2009-08-25 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知

(銀監(jiān)發(fā)【2009】82號）

機(jī)關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：

《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：銀監(jiān)發(fā)〔2009〕82號《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行 聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)【2009】82號

機(jī)關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：

《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇〇九年八月二十五日

商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引

第一條 為引導(dǎo)商業(yè)銀行有效管理聲譽(yù)風(fēng)險，完善全面風(fēng)險管理體系，維護(hù)市場信心和金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

聲譽(yù)事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。重大聲譽(yù)事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定的聲譽(yù)事件。

第三條 商業(yè)銀行應(yīng)將聲譽(yù)風(fēng)險管理納入公司治理及全面風(fēng)險管理體系，建立和制定聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、辦法、相關(guān)制度和要求，主動、有效地防范聲譽(yù)風(fēng)險和應(yīng)對聲譽(yù)事件，最大程度地減少對社會公眾造成的損失和負(fù)面影響。

第四條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)一致且適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策，建立全行聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，監(jiān)控全行聲譽(yù)風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括：

（一）審批及檢查高級管理層有關(guān)聲譽(yù)風(fēng)險管理的職責(zé)、權(quán)限和報告路徑，確保其采取必要措施，持續(xù)、有效監(jiān)測、控制和報告聲譽(yù)風(fēng)險，及時應(yīng)對聲譽(yù)事件。

（二）授權(quán)專門部門或團(tuán)隊負(fù)責(zé)全行聲譽(yù)風(fēng)險管理,配備與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理資源。

（三）明確本行各部門在聲譽(yù)風(fēng)險管理中的職責(zé)，確保其執(zhí)行聲譽(yù)風(fēng)險管理制度和措施。

（四）確保本行制定相應(yīng)培訓(xùn)計劃，使全行員工接受相關(guān)領(lǐng)域知識培訓(xùn)，知悉聲譽(yù)風(fēng)險管理的重要性，主動維護(hù)銀行的良好聲譽(yù)。

（五）培育全行聲譽(yù)風(fēng)險管理文化，樹立員工聲譽(yù)風(fēng)險意識。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立和制定適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、辦法、相關(guān)制度和要求，其內(nèi)容至少包括：

（一）聲譽(yù)風(fēng)險排查，定期分析聲譽(yù)風(fēng)險和聲譽(yù)事件的發(fā)生因素和傳導(dǎo)途徑。

（二）聲譽(yù)事件分類分級管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報告路徑。

（三）聲譽(yù)事件應(yīng)急處臵，對可能發(fā)生的各類聲譽(yù)事件進(jìn)行情景分析，制定預(yù)案，開展演練。

（四）投訴處理監(jiān)督評估,從維護(hù)客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解決客戶問題、確保客戶合法權(quán)益、提升客戶滿意度等方面實(shí)施監(jiān)督和評估。

（五）信息發(fā)布和新聞工作歸口管理，及時準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息，主動接受輿論監(jiān)督，為正常的新聞采訪活動提供便利和必要保障。

（六）輿情信息研判，實(shí)時關(guān)注輿情信息，及時澄清虛假信息或不完整信息。

（七）聲譽(yù)風(fēng)險管理內(nèi)部培訓(xùn)和獎懲。

（八）聲譽(yù)風(fēng)險信息管理，記錄、存儲與聲譽(yù)風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息。

（九）聲譽(yù)風(fēng)險管理后評價，對聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性及時進(jìn)行評估。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)積極穩(wěn)妥應(yīng)對聲譽(yù)事件，其中，對重大聲譽(yù)事件，相關(guān)處臵措施至少應(yīng)包括：

（一）在重大聲譽(yù)事件或可能引發(fā)重大聲譽(yù)事件的行為和事件發(fā)生后，及時啟動應(yīng)急預(yù)案，擬定應(yīng)對措施。

（二）指定高級管理人員，建立專門團(tuán)隊，明確處臵權(quán)限和職責(zé)。

（三）按照適時適度、公開透明、有序開放、有效管理的原則對外發(fā)布相關(guān)信息。

（四）實(shí)時關(guān)注分析輿情，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案。

（五）重大聲譽(yù)事件發(fā)生后12小時內(nèi)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告有關(guān)情況。

（六）及時向其他相關(guān)部門報告。

（七）及時向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)遞交處臵及評估報告。第七條 銀行業(yè)協(xié)會應(yīng)通過行業(yè)自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)及宣傳等方式維護(hù)銀行業(yè)的良好聲譽(yù)，指導(dǎo)銀行業(yè)開展聲譽(yù)風(fēng)險管理。

第八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)確定相應(yīng)職能部門或崗位，負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)測和評估。

第九條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，將商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理狀況作為市場準(zhǔn)入的考慮因素。第十條 銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在聲譽(yù)風(fēng)險問題，有權(quán)要求商業(yè)銀行限期改正；逾期未改正的，或在重大聲譽(yù)事件處臵中存在嚴(yán)重過失的，銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第十一條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行、中外合資銀行、外商獨(dú)資銀行適用本指引。政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、外資銀行分行等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第十二條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十三條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)

【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號 【發(fā)布日期】2010-02-21 【生效日期】2010-03-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國銀監(jiān)會

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知

(銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號)

機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○一○年二月二十一日

商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引

第一章 總則

第一條第一條 為充分發(fā)揮薪酬在商業(yè)銀行公司治理和風(fēng)險管控中的導(dǎo)向作用，建立健全科學(xué)有效的公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，參照金融穩(wěn)定理事會《穩(wěn)健薪酬實(shí)踐的原則》等國際準(zhǔn)則，制定本指引。

第二條第二條 本指引所稱薪酬，是指商業(yè)銀行為獲得員工提供的服務(wù)和貢獻(xiàn)而給予的報酬及其相關(guān)支出，包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現(xiàn)金的各種權(quán)益性支出。

第三條第三條 本指引所稱商業(yè)銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

第四條第四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施和競爭力提升與人才培養(yǎng)、風(fēng)險控制相適應(yīng)的薪酬機(jī)制，并作為公司治理的主要組成部分之一。薪酬機(jī)制一般應(yīng)堅持以下原則：

（一）薪酬機(jī)制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一。

（二）薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧。

（三）薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)。

（四）短期激勵與長期激勵相協(xié)調(diào)。

第二章 薪酬結(jié)構(gòu)

第五條第五條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計統(tǒng)一的薪酬管理體系，其薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。固定薪酬即基本薪酬，可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵，福利性收入包括保險費(fèi)、住房公積金等。

第六條第六條 基本薪酬是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補(bǔ)貼，主要根據(jù)員工在商業(yè)銀行經(jīng)營中的勞動投入、服務(wù)年限、所承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任及風(fēng)險等因素確定。津補(bǔ)貼是商業(yè)銀行按照國家規(guī)定，為了補(bǔ)償員工特殊或額外的勞動消耗，以及受物價變動影響導(dǎo)致員工實(shí)際收入下降等給予員工的貨幣補(bǔ)助。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)津貼、補(bǔ)貼的政策標(biāo)準(zhǔn)確定津補(bǔ)貼。

商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)設(shè)計職位和崗位，合理確定不同職位和不同崗位的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。不鼓勵商業(yè)銀行設(shè)立保底獎金，如果確有實(shí)際需要，保底獎金只適用于新雇傭員工入職第一年的薪酬發(fā)放。

商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。

第七條第七條 績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果來確定。績效薪酬應(yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險與各項成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵約束要求。

商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人的績效薪酬根據(jù)經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定。

第八條第八條 商業(yè)銀行根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定本行中長期激勵計劃。商業(yè)銀行應(yīng)確?？勺冃匠昕傤~不會弱化本行持續(xù)增強(qiáng)資本基礎(chǔ)的能力。

第九條第九條 福利性收入包括商業(yè)銀行為員工支付的社會保險費(fèi)、住房公積金等。對于福利性收入的管理，商業(yè)銀行要按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條第十條 商業(yè)銀行支付給員工的薪酬總額要綜合考慮當(dāng)年人員總量、結(jié)構(gòu)以及企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險控制等多種因素，參考上年薪酬總額占上年業(yè)務(wù)管理費(fèi)的比例確定，國有商業(yè)銀行還應(yīng)執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定。

第三章 薪酬支付

第十一條第十一條 薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動的業(yè)績實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷加以完善性調(diào)整。

第十二條第十二條 基本薪酬按月支付。商業(yè)銀行根據(jù)薪酬總量計劃和分配方案支付基本薪酬。

第十三條第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)合理確定一定比例的績效薪酬，根據(jù)經(jīng)營情況和風(fēng)險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財務(wù)結(jié)束后，根據(jù)考核結(jié)果支付。

第十四條第十四條 中長期激勵在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付。中長期激勵的兌現(xiàn)應(yīng)得到董事會同意。鎖定期長短取決于相應(yīng)各類風(fēng)險持續(xù)的時間，至少為3年。

第十五條第十五條 住房公積金、各種保險費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入專戶管理。

第十六條第十六條 商業(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭取達(dá)到60%。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。

商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商業(yè)銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應(yīng)同樣適用離職人員。

第四章 薪酬管理

第十七條第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全科學(xué)合理的薪酬管理組織架構(gòu)。

董事會按照國家有關(guān)法律和政策規(guī)定負(fù)責(zé)本行的薪酬管理制度和政策設(shè)計，并對薪酬管理負(fù)最終責(zé)任；董事會應(yīng)設(shè)立相對獨(dú)立的薪酬管理委員會（小組），組成人員中至少要有三分之一以上的財務(wù)專業(yè)人員，且薪酬管理委員會（小組）應(yīng)熟悉各產(chǎn)品線風(fēng)險、成本及演變情況，以有效和負(fù)責(zé)地審議有關(guān)薪酬制度和政策。

管理層組織實(shí)施董事會薪酬管理方面的決議，人力資源部門負(fù)責(zé)具體事項的落實(shí)，風(fēng)險控制、合規(guī)、計劃財務(wù)等部門參與并監(jiān)督薪酬機(jī)制的執(zhí)行和完善性反饋工作。

商業(yè)銀行審計部門每年應(yīng)對薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進(jìn)行專項審計，并報告董事會和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。

外部審計應(yīng)將薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況作為審計內(nèi)容。

審計、財務(wù)和風(fēng)險控制部門員工的薪酬應(yīng)獨(dú)立于所監(jiān)督的業(yè)務(wù)條線，且薪酬的規(guī)模和質(zhì)量應(yīng)得到適當(dāng)保證，以確保其能夠吸引合格、有經(jīng)驗的人才。

第十八條第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)制訂科學(xué)、合理、與長期穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展相適應(yīng)的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）銀行員工職位職級分類體系及其薪酬對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）基本薪酬的檔次分類及晉級辦法。

（三）績效薪酬的檔次分類及考核管理辦法。

（四）中長期激勵及特殊獎勵的考核管理辦法等。

第十九條第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系，并層層分解落實(shí)到具體部門和崗位，作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)。商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險成本控制指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)。

（一）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)按國家有關(guān)規(guī)定選取。

（二）風(fēng)險成本控制指標(biāo)至少應(yīng)包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、案件風(fēng)險率、杠桿率等。信用風(fēng)險與市場風(fēng)險成本度量時應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)資本配置和資本成本本身變化以及撥備成本和實(shí)際損失。流動性風(fēng)險成本在度量時應(yīng)主要考慮壓力測試下的流動性覆蓋率和流動性資源本身的成本等因素。

（三）社會責(zé)任指標(biāo)一般應(yīng)包括風(fēng)險管理政策的遵守情況、合法性、監(jiān)管評價及道德標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)價值、客戶滿意度等。

董事會應(yīng)于每年年初確定當(dāng)年績效考核指標(biāo)，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。

第二十條第二十條 本指引第十九條所列風(fēng)險成本控制指標(biāo)對績效薪酬的約束參照如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）有一項指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，當(dāng)年全行人均績效薪酬不得超過上年水平。

（二）有兩項指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，當(dāng)年全行人均績效薪酬在上年基礎(chǔ)上實(shí)行下浮，高級管理人員績效薪酬下浮幅度應(yīng)明顯高于平均下浮幅度。

（三）有三項及以上指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，除當(dāng)年全行人均績效薪酬參照第（二）款調(diào)整外，下一全行基本薪酬總額不得調(diào)增。

第二十一條第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效薪酬監(jiān)督機(jī)制，不得為員工或允許員工對遞延兌現(xiàn)部分的薪酬購買薪酬保險、責(zé)任險等避險措施降低薪酬與風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性。

第二十二條第二十二條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)每年全面、及時、客觀、詳實(shí)地披露薪酬管理信息，并列為報告披露的重要部分。商業(yè)銀行的薪酬信息披露情況應(yīng)報國家有關(guān)主管部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。薪酬報告的信息披露內(nèi)容主要包括：

（一）薪酬管理架構(gòu)及決策程序，包括薪酬管理委員會（小組）的結(jié)構(gòu)和權(quán)限。

（二）薪酬總量、受益人及薪酬結(jié)構(gòu)分布。

（三）薪酬與業(yè)績衡量、風(fēng)險調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況，包括因故扣回的情況。

（五）董事會、高級管理層和對銀行風(fēng)險有重要影響崗位上的員工的具體薪酬信息。

（六）薪酬方案制定、備案及經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險和社會責(zé)任指標(biāo)完成考核情況。

（七）超出原定薪酬方案的例外情況，包括影響因素，以及薪酬變動的結(jié)構(gòu)、形式、數(shù)量和受益對象等。

第五章 薪酬監(jiān)管

第二十三條第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬管理納入公司治理監(jiān)管的重要內(nèi)容，至少每年一次對商業(yè)銀行薪酬管理機(jī)制的健全性和有效性作出評估。

第二十四條第二十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)動態(tài)跟蹤監(jiān)測商業(yè)銀行薪酬管理制度的實(shí)施情況，并根據(jù)實(shí)際情況對商業(yè)銀行風(fēng)險控制等考核指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

第二十五條第二十五條 對于商業(yè)銀行薪酬管理制度和績效考核指標(biāo)不符合有關(guān)規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有權(quán)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定責(zé)令糾正，并對下列問題予以查處：

（一）薪酬管理組織架構(gòu)、薪酬管理制度不符合規(guī)定的。

（二）未按規(guī)定核定、執(zhí)行和報備績效考核辦法或薪酬方案的。

（三）績效考核不嚴(yán)格、不符合規(guī)定或弄虛作假的。

（四）未按規(guī)定計發(fā)基本薪酬、延發(fā)績效薪酬的。

（五）未按規(guī)定追索或止付績效薪酬的。

（六）未按規(guī)定披露薪酬信息的。

（七）其他不符合國家有關(guān)政策規(guī)定的。

第二十六條第二十六條 符合下列情況之一的，商業(yè)銀行薪酬結(jié)構(gòu)與水平應(yīng)報救助機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門確定：

（一）已經(jīng)實(shí)施救助措施的。

（二）商業(yè)銀行面臨重大聲譽(yù)風(fēng)險并有可能對其持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的。

（三）商業(yè)銀行瀕臨破產(chǎn)、倒閉的。

（四）商業(yè)銀行被依法接管的。

（五）商業(yè)銀行被關(guān)停的。

第六章 附則

第二十七條第二十七條 商業(yè)銀行在參加基本社會保險的基礎(chǔ)上為員工建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險的，應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

扣回的薪酬應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期費(fèi)用。

第二十八條第二十八條 商業(yè)銀行在境外設(shè)立的子行、分行、非銀行金融性公司由母行根據(jù)本指引的原則并結(jié)合不同國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求對其薪酬進(jìn)行調(diào)控。

由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門監(jiān)管的其他類銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第二十九條第二十九條 本指引由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第三十條第三十條 本指引自2010年3月1日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引（本站推薦）

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)【2009】82號

機(jī)關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司：

《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇〇九年八月二十五日

商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引

第一條 為引導(dǎo)商業(yè)銀行有效管理聲譽(yù)風(fēng)險，完善全面風(fēng)險管理體系，維護(hù)市場信心和金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

聲譽(yù)事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。

重大聲譽(yù)事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定的聲譽(yù)事件。第三條 商業(yè)銀行應(yīng)將聲譽(yù)風(fēng)險管理納入公司治理及全面風(fēng)險管理體系，建立和制定聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、辦法、相關(guān)制度和要求，主動、有效地防范聲譽(yù)風(fēng)險和應(yīng)對聲譽(yù)事件，最大程度地減少對社會公眾造成的損失和負(fù)面影響。

第四條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)一致且適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策，建立全行聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，監(jiān)控全行聲譽(yù)風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險管理的最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括：

（一）審批及檢查高級管理層有關(guān)聲譽(yù)風(fēng)險管理的職責(zé)、權(quán)限和報告路徑，確保其采取必要措施，持續(xù)、有效監(jiān)測、控制和報告聲譽(yù)風(fēng)險，及時應(yīng)對聲譽(yù)事件。

（二）授權(quán)專門部門或團(tuán)隊負(fù)責(zé)全行聲譽(yù)風(fēng)險管理,配備與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理資源。

（三）明確本行各部門在聲譽(yù)風(fēng)險管理中的職責(zé)，確保其執(zhí)行聲譽(yù)風(fēng)險管理制度和措施。

（四）確保本行制定相應(yīng)培訓(xùn)計劃，使全行員工接受相關(guān)領(lǐng)域知識培訓(xùn)，知悉聲譽(yù)風(fēng)險管理的重要性，主動維護(hù)銀行的良好聲譽(yù)。

（五）培育全行聲譽(yù)風(fēng)險管理文化，樹立員工聲譽(yù)風(fēng)險意識。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立和制定適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、辦法、相關(guān)制度和要求，其內(nèi)容至少包括：

（一）聲譽(yù)風(fēng)險排查，定期分析聲譽(yù)風(fēng)險和聲譽(yù)事件的發(fā)生因素和傳導(dǎo)途徑。

（二）聲譽(yù)事件分類分級管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報告路徑。

（三）聲譽(yù)事件應(yīng)急處置，對可能發(fā)生的各類聲譽(yù)事件進(jìn)行情景分析，制定預(yù)案，開展演練。

（四）投訴處理監(jiān)督評估,從維護(hù)客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、解決客戶問題、確?？蛻艉戏?quán)益、提升客戶滿意度等方面實(shí)施監(jiān)督和評估。

（五）信息發(fā)布和新聞工作歸口管理，及時準(zhǔn)確地向公眾發(fā)布信息，主動接受輿論監(jiān)督，為正常的新聞采訪活動提供便利和必要保障。

（六）輿情信息研判，實(shí)時關(guān)注輿情信息，及時澄清虛假信息或不完整信息。

（七）聲譽(yù)風(fēng)險管理內(nèi)部培訓(xùn)和獎懲。

（八）聲譽(yù)風(fēng)險信息管理，記錄、存儲與聲譽(yù)風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息。

（九）聲譽(yù)風(fēng)險管理后評價，對聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性及時進(jìn)行評估。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)積極穩(wěn)妥應(yīng)對聲譽(yù)事件，其中，對重大聲譽(yù)事件，相關(guān)處置措施至少應(yīng)包括：

（一）在重大聲譽(yù)事件或可能引發(fā)重大聲譽(yù)事件的行為和事件發(fā)生后，及時啟動應(yīng)急預(yù)案，擬定應(yīng)對措施。

（二）指定高級管理人員，建立專門團(tuán)隊，明確處置權(quán)限和職責(zé)。

（三）按照適時適度、公開透明、有序開放、有效管理的原則對外發(fā)布相關(guān)信息。

（四）實(shí)時關(guān)注分析輿情，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案。

（五）重大聲譽(yù)事件發(fā)生后12小時內(nèi)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告有關(guān)情況。

（六）及時向其他相關(guān)部門報告。

（七）及時向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)遞交處置及評估報告。

第七條 銀行業(yè)協(xié)會應(yīng)通過行業(yè)自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)及宣傳等方式維護(hù)銀行業(yè)的良好聲譽(yù)，指導(dǎo)銀行業(yè)開展聲譽(yù)風(fēng)險管理。

第八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)確定相應(yīng)職能部門或崗位，負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)測和評估。

第九條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，將商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理狀況作為市場準(zhǔn)入的考慮因素。

第十條 銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在聲譽(yù)風(fēng)險問題，有權(quán)要求商業(yè)銀行限期改正；逾期未改正的，或在重大聲譽(yù)事件處置中存在嚴(yán)重過失的，銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第十一條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行、中外合資銀行、外商獨(dú)資銀行適用本指引。政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、外資銀行分行等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第十二條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第十三條 本指引自發(fā)布之日起施行。為引導(dǎo)商業(yè)銀行有效管理聲譽(yù)風(fēng)險，完善全面風(fēng)險管理體系，更好地維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益，做好惠民工作，近日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《管理指引》）。

《管理指引》共13條，主要包括六個方面內(nèi)容：一是首次明確了聲譽(yù)風(fēng)險的定義，指出聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。二是明確要求商業(yè)銀行將聲譽(yù)風(fēng)險管理納入公司治理及全面風(fēng)險管理體系，主動、有效地防范聲譽(yù)風(fēng)險和應(yīng)對聲譽(yù)事件。三是突出強(qiáng)調(diào)董事會的核心作用和職責(zé)，提出由董事會承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險管理的最終責(zé)任，并對董事會職責(zé)提出規(guī)范性要求。四是要求商業(yè)銀行建立聲譽(yù)風(fēng)險排查機(jī)制、聲譽(yù)事件分類分級管理和應(yīng)急處理機(jī)制，提高對聲譽(yù)風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)和聲譽(yù)事件的應(yīng)對能力；建立投訴處理監(jiān)督評估機(jī)制、信息發(fā)布和新聞工作歸口管理制度和輿情信息研判機(jī)制，解決聲譽(yù)風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門相脫離的問題；建立聲譽(yù)風(fēng)險內(nèi)部培訓(xùn)和激勵機(jī)制、聲譽(yù)風(fēng)險信息管理制度和后評價機(jī)制，形成良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理文化。五是明確有效處置重大聲譽(yù)事件的原則和方法，不僅對已發(fā)重大聲譽(yù)事件要啟動應(yīng)急預(yù)案，對可能引發(fā)重大聲譽(yù)事件的行為和事件也要適時啟動應(yīng)急預(yù)案。六是提出了聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)管的原則性要求，將商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，對商業(yè)銀行存在聲譽(yù)風(fēng)險問題或重大聲譽(yù)事件處置存在嚴(yán)重過失的，依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。同時，《管理指引》還要求行業(yè)協(xié)會要加強(qiáng)對行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)和引導(dǎo)。

銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《管理指引》發(fā)布后，銀監(jiān)會將持續(xù)審慎地加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行提高全面風(fēng)險控制能力、客戶管理能力和市場應(yīng)對能力，更好地向廣大金融消費(fèi)者提供銀行服務(wù)，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

第五篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知-銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號

機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二○一○年二月二十一日

商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引

第一章 總則

第一條 為充分發(fā)揮薪酬在商業(yè)銀行公司治理和風(fēng)險管控中的導(dǎo)向作用，建立健全科學(xué)有效的公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，參照金融穩(wěn)定理事會《穩(wěn)健薪酬實(shí)踐的原則》等國際準(zhǔn)則，制定本指引。

第二條 本指引所稱薪酬，是指商業(yè)銀行為獲得員工提供的服務(wù)和貢獻(xiàn)而給予的報酬及其相關(guān)支出，包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現(xiàn)金的各種權(quán)益性支出。

第三條 本指引所稱商業(yè)銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定有利于本行戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施和競爭力提升與人才培養(yǎng)、風(fēng)險控制相適應(yīng)的薪酬機(jī)制，并作為公司治理的主要組成部分之一。薪酬機(jī)制一般應(yīng)堅持以下原則：

（一）薪酬機(jī)制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一。

（二）薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧。

（三）薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)。

（四）短期激勵與長期激勵相協(xié)調(diào)。

第二章 薪酬結(jié)構(gòu)

第五條

商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計統(tǒng)一的薪酬管理體系，其薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。固定薪酬即基本薪酬，可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵，福利性收入包括保險費(fèi)、住房公積金等。

第六條

基本薪酬是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補(bǔ)貼，主要根據(jù)員工在商業(yè)銀行經(jīng)營中的勞動投入、服務(wù)年限、所承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任及風(fēng)險等因素確定。津補(bǔ)貼是商業(yè)銀行按照國家規(guī)定，為了補(bǔ)償員工特殊或額外的勞動消耗，以及受物價變動影響導(dǎo)致員工實(shí)際收入下降等給予員工的貨幣補(bǔ)助。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)津貼、補(bǔ)貼的政策標(biāo)準(zhǔn)確定津補(bǔ)貼。

商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)設(shè)計職位和崗位，合理確定不同職位和不同崗位的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。不鼓勵商業(yè)銀行設(shè)立保底獎金，如果確有實(shí)際需要，保底獎金只適用于新雇傭員工入職第一年的薪酬發(fā)放。

商業(yè)銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬總額的35%。第七條

績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果來確定?？冃匠陸?yīng)體現(xiàn)充足的各類風(fēng)險與各項成本抵扣和銀行可持續(xù)發(fā)展的激勵約束要求。商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人的績效薪酬根據(jù)經(jīng)營考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定。

第八條

商業(yè)銀行根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定本行中長期激勵計劃。商業(yè)銀行應(yīng)確保可變薪酬總額不會弱化本行持續(xù)增強(qiáng)資本基礎(chǔ)的能力。

第九條

福利性收入包括商業(yè)銀行為員工支付的社會保險費(fèi)、住房公積金等。對于福利性收入的管理，商業(yè)銀行要按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條

商業(yè)銀行支付給員工的薪酬總額要綜合考慮當(dāng)年人員總量、結(jié)構(gòu)以及企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險控制等多種因素，參考上年薪酬總額占上年業(yè)務(wù)管理費(fèi)的比例確定，國有商業(yè)銀行還應(yīng)執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定。

第三章 薪酬支付

第十一條

薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動的業(yè)績實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷加以完善性調(diào)整。

第十二條

基本薪酬按月支付。商業(yè)銀行根據(jù)薪酬總量計劃和分配方案支付基本薪酬。

第十三條

商業(yè)銀行應(yīng)合理確定一定比例的績效薪酬，根據(jù)經(jīng)營情況和風(fēng)險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財務(wù)結(jié)束后，根據(jù)考核結(jié)果支付。第十四條

中長期激勵在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付。中長期激勵的兌現(xiàn)應(yīng)得到董事會同意。鎖定期長短取決于相應(yīng)各類風(fēng)險持續(xù)的時間，至少為3年。

第十五條

住房公積金、各種保險費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入專戶管理。

第十六條

商業(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭取達(dá)到60%。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。

商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。商業(yè)銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應(yīng)同樣適用離職人員。

第四章 薪酬管理

第十七條

商業(yè)銀行應(yīng)建立健全科學(xué)合理的薪酬管理組織架構(gòu)。

董事會按照國家有關(guān)法律和政策規(guī)定負(fù)責(zé)本行的薪酬管理制度和政策設(shè)計，并對薪酬管理負(fù)最終責(zé)任；董事會應(yīng)設(shè)立相對獨(dú)立的薪酬管理委員會（小組），組成人員中至少要有三分之一 以上的財務(wù)專業(yè)人員，且薪酬管理委員會（小組）應(yīng)熟悉各產(chǎn)品線風(fēng)險、成本及演變情況，以有效和負(fù)責(zé)地審議有關(guān)薪酬制度和政策。

管理層組織實(shí)施董事會薪酬管理方面的決議，人力資源部門負(fù)責(zé)具體事項的落實(shí)，風(fēng)險控制、合規(guī)、計劃財務(wù)等部門參與并監(jiān)督薪酬機(jī)制的執(zhí)行和完善性反饋工作。

商業(yè)銀行審計部門每年應(yīng)對薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進(jìn)行專項審計，并報告董事會和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。

外部審計應(yīng)將薪酬制度的設(shè)計和執(zhí)行情況作為審計內(nèi)容。審計、財務(wù)和風(fēng)險控制部門員工的薪酬應(yīng)獨(dú)立于所監(jiān)督的業(yè)務(wù)條線，且薪酬的規(guī)模和質(zhì)量應(yīng)得到適當(dāng)保證，以確保其能夠吸引合格、有經(jīng)驗的人才。

第十八條

商業(yè)銀行應(yīng)制訂科學(xué)、合理、與長期穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展相適應(yīng)的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）銀行員工職位職級分類體系及其薪酬對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）基本薪酬的檔次分類及晉級辦法。

（三）績效薪酬的檔次分類及考核管理辦法。

（四）中長期激勵及特殊獎勵的考核管理辦法等。第十九條

商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的績效考核指標(biāo)體系，并層層分解落實(shí)到具體部門和崗位，作為績效薪酬發(fā)放的依據(jù)。商業(yè) 6 銀行績效考核指標(biāo)應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、風(fēng)險成本控制指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)。

（一）經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)按國家有關(guān)規(guī)定選取。

（二）風(fēng)險成本控制指標(biāo)至少應(yīng)包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、案件風(fēng)險率、杠桿率等。信用風(fēng)險與市場風(fēng)險成本度量時應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)資本配臵和資本成本本身變化以及撥備成本和實(shí)際損失。流動性風(fēng)險成本在度量時應(yīng)主要考慮壓力測試下的流動性覆蓋率和流動性資源本身的成本等因素。

（三）社會責(zé)任指標(biāo)一般應(yīng)包括風(fēng)險管理政策的遵守情況、合法性、監(jiān)管評價及道德標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)價值、客戶滿意度等。

董事會應(yīng)于每年年初確定當(dāng)年績效考核指標(biāo)，并報銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。

第二十條

本指引第十九條所列風(fēng)險成本控制指標(biāo)對績效薪酬的約束參照如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）有一項指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，當(dāng)年全行人均績效薪酬不得超過上年水平。

（二）有兩項指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，當(dāng)年全行人均績效薪酬在上年基礎(chǔ)上實(shí)行下浮，高級管理人員績效薪酬下浮幅度應(yīng)明顯高于平均下浮幅度。

（三）有三項及以上指標(biāo)未達(dá)到控制要求的，除當(dāng)年全行人均績效薪酬參照第（二）款調(diào)整外，下一全行基本薪酬總額不得調(diào)增。第二十一條

商業(yè)銀行應(yīng)建立有效薪酬監(jiān)督機(jī)制，不得為員工或允許員工對遞延兌現(xiàn)部分的薪酬購買薪酬保險、責(zé)任險等避險措施降低薪酬與風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性。

第二十二條

商業(yè)銀行董事會應(yīng)每年全面、及時、客觀、詳實(shí)地披露薪酬管理信息，并列為報告披露的重要部分。商業(yè)銀行的薪酬信息披露情況應(yīng)報國家有關(guān)主管部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門備案。薪酬報告的信息披露內(nèi)容主要包括：

（一）薪酬管理架構(gòu)及決策程序，包括薪酬管理委員會（小組）的結(jié)構(gòu)和權(quán)限。

（二）薪酬總量、受益人及薪酬結(jié)構(gòu)分布。

（三）薪酬與業(yè)績衡量、風(fēng)險調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）薪酬延期支付和非現(xiàn)金薪酬情況，包括因故扣回的情況。

（五）董事會、高級管理層和對銀行風(fēng)險有重要影響崗位上的員工的具體薪酬信息。

（六）薪酬方案制定、備案及經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險和社會責(zé)任指標(biāo)完成考核情況。

（七）超出原定薪酬方案的例外情況，包括影響因素，以及薪酬變動的結(jié)構(gòu)、形式、數(shù)量和受益對象等。

第五章 薪酬監(jiān)管

第二十三條

銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)將商業(yè)銀行薪酬管理納入公司治理監(jiān)管的重要內(nèi)容，至少每年一次對商業(yè)銀行薪酬管理機(jī)制的健全性和有效性作出評估。

第二十四條

銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)動態(tài)跟蹤監(jiān)測商業(yè)銀行薪酬管理制度的實(shí)施情況，并根據(jù)實(shí)際情況對商業(yè)銀行風(fēng)險控制等考核指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

第二十五條

對于商業(yè)銀行薪酬管理制度和績效考核指標(biāo)不符合有關(guān)規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有權(quán)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)規(guī)定責(zé)令糾正，并對下列問題予以查處：

（一）薪酬管理組織架構(gòu)、薪酬管理制度不符合規(guī)定的。

（二）未按規(guī)定核定、執(zhí)行和報備績效考核辦法或薪酬方案的。

（三）績效考核不嚴(yán)格、不符合規(guī)定或弄虛作假的。

（四）未按規(guī)定計發(fā)基本薪酬、延發(fā)績效薪酬的。

（五）未按規(guī)定追索或止付績效薪酬的。

（六）未按規(guī)定披露薪酬信息的。

（七）其他不符合國家有關(guān)政策規(guī)定的。

第二十六條

符合下列情況之一的，商業(yè)銀行薪酬結(jié)構(gòu)與水平應(yīng)報救助機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門確定：

（一）已經(jīng)實(shí)施救助措施的。

（二）商業(yè)銀行面臨重大聲譽(yù)風(fēng)險并有可能對其持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的。

（三）商業(yè)銀行瀕臨破產(chǎn)、倒閉的。

（四）商業(yè)銀行被依法接管的。

（五）商業(yè)銀行被關(guān)停的。

第六章 附則

第二十七條

商業(yè)銀行在參加基本社會保險的基礎(chǔ)上為員工建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險的，應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。

扣回的薪酬應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期費(fèi)用。

第二十八條

商業(yè)銀行在境外設(shè)立的子行、分行、非銀行金融性公司由母行根據(jù)本指引的原則并結(jié)合不同國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求對其薪酬進(jìn)行調(diào)控。

由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門監(jiān)管的其他類銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

第二十九條 本指引由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本指引自2010年3月1日起施行。