第一篇：開源節(jié)流理財(cái)收益（范文）

開源節(jié)流理財(cái)收益

【案例】：王女士，26歲，2009年大學(xué)畢業(yè)，現(xiàn)任職于某國企，稅后月收入2700元(扣除五險(xiǎn)一金)。男友羅先生27歲，稅后月收入5000元。每月支出總計(jì)5500元。目前無負(fù)債，無任何理財(cái)經(jīng)驗(yàn)，銀行存款一萬元。

【理財(cái)目標(biāo)】：兩年內(nèi)買房用于結(jié)婚。

【理財(cái)規(guī)劃】：一般來講，要增加家庭的自由儲蓄額可通過兩條渠道——“開源”或“節(jié)流”?！伴_源”有兩種方式：一增加工資性收入；二增加理財(cái)性收入，主要依靠選擇正確的投資品種以及合理配置各類資產(chǎn)的比例，在控制風(fēng)險(xiǎn)前提下，提升綜合資產(chǎn)收益率?！肮?jié)流”方面看，要在不降低現(xiàn)有生活質(zhì)量的前提下，適當(dāng)縮減不必要的開支。

就這對“職場新人”來說，月入7700元，支出5500元，結(jié)余2200元，凈儲蓄率及自由儲蓄率均為29%，雖在合理范圍內(nèi)，但想在兩年后購置婚房，實(shí)屬困難。建議他們：

1.節(jié)約開支，力爭將結(jié)余提升至3000元/月；

2.每月進(jìn)行基金定投，選擇3只基金投資，分別作為購房、子女教育、養(yǎng)老的資金儲備，每只定投500元/月，可選擇指數(shù)基金進(jìn)行投資；

3.積攢的銀行存款達(dá)到5萬元時(shí)，可考慮投資銀行理財(cái)產(chǎn)品，既可提高資金的收益水平，又保證了流動性；

4.按“十一法則”購買保險(xiǎn)產(chǎn)品，即用家庭年收入1/10的保費(fèi)購買家庭年收入10倍的保額，考慮到保費(fèi)預(yù)算，可先配置定期壽險(xiǎn)與意外險(xiǎn)，收入有所增加后，再配置大病險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)及終身壽險(xiǎn)等；

5.留存在銀行卡中的活期存款超過1000元時(shí)，也可以考慮購買貨幣基金，以提高流動性資產(chǎn)的收益率。

按此建議，兩年下來，保守估計(jì)可積累10萬元資產(chǎn)。

第二篇：年收益型理財(cái)協(xié)議(三七分)

協(xié)議書

收益三七分成（保底年收益30%）

甲方（商 戶）：甲方（資金監(jiān)管人）

身份證號：身份證號碼：

住址：住址：

乙方（操作方）：丙方（中間方）：

身份證號：身份證號：

住址：住址：

根據(jù)《中華人民共和國合同法》的相關(guān)規(guī)定，甲、乙、丙三方經(jīng)友好協(xié)商，本著誠實(shí)信用、平等自愿原則，就甲乙雙方合作進(jìn)行果蔬理財(cái)相關(guān)事宜，達(dá)成以下協(xié)議，以資共同遵守相應(yīng)責(zé)任及履行相應(yīng)義務(wù)。第一條雙方資產(chǎn)約定及委托理財(cái)方式1，甲乙雙方均保證各自資金的來源合法，并對各自資金擁有無可爭議的所有權(quán)。甲乙雙方如果因債務(wù)關(guān)系或其它原因致使本方資金被司法機(jī)關(guān)調(diào)查查封凍結(jié)劃扣，應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任，并按協(xié)議約定賠償對方全部損失。2，甲方出資在山東壽光蔬菜產(chǎn)業(yè)集團(tuán)商品交易所 開立果蔬交易資金賬號

為，戶名為；在北川維斯特商品交易所 開立果蔬交易資金賬號為，戶名為。二賬戶合計(jì)資金為萬元委托乙方進(jìn)行理財(cái)，由乙方在甲方該賬戶內(nèi)進(jìn)行果蔬交易的具體操作。該賬戶上的原始萬投資為甲方資金，歸甲方所有。為確保交易安全，乙方有權(quán)盤中更換交易密碼。盤后甲方可隨時(shí)查閱，具體品種應(yīng)絕對保密而不能外泄。

3、丙方屬于中間方，不享受任何權(quán)利，僅在協(xié)議有效期內(nèi)監(jiān)督甲乙雙方嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行，并對乙方存入的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按協(xié)議要求進(jìn)行保管，不承擔(dān)任何連帶責(zé)任。如果乙方資金在丙方保管期間缺失，必需在兩日內(nèi)全額補(bǔ)足缺失部分資金，預(yù)期沒有補(bǔ)足的需按日向乙方支付千分之三的滯納金。

第二條委托理財(cái)期限1，甲乙雙方約定委托理財(cái)期限為12個(gè)月。

（從年月日至年月日）

2，甲乙雙方完成所有準(zhǔn)備工作后乙方可以正常操作交易時(shí)開始為甲方計(jì)算受益，當(dāng)月不足11個(gè)交易日的不計(jì)，超過11個(gè)交易日不足22個(gè)交易日的按半月計(jì)；遇到節(jié)假日非交易日的從交易日開始計(jì)算受益。

第三條保證金制度為保證本協(xié)議的順利履行和甲方的本利安全，協(xié)議期內(nèi)，乙方必須分階段保證甲方賬戶總資產(chǎn)不低于以下約定：

甲方受益約定：1，201年月日前乙方須按甲方資金的10%繳納風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金給丙方保管；丙方不得挪用、轉(zhuǎn)借，在協(xié)議沒有解除前不得擅自將保證金退回乙方，乙方不得以任何理由要回保證金。協(xié)議到期后甲乙雙方在沒有經(jīng)濟(jì)糾紛情況下，甲方簽字同意后，丙方可以將保證金退回乙方。2，甲乙雙方每三個(gè)月結(jié)算一次；3，協(xié)議期內(nèi)三個(gè)月后甲乙雙方按實(shí)際盈利的三七比例進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算后甲方受益不足7.5%時(shí)，由乙方從自己的受益中支出給甲方補(bǔ)至7.5%。

4，協(xié)議期內(nèi)第三個(gè)月至第六個(gè)月后甲乙雙方按實(shí)際盈利的三七比例進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算后甲方受益不足7.5%時(shí)，由乙方從自己的受益中支出給甲方補(bǔ)至7.5%。5，協(xié)議期內(nèi)第六個(gè)月至第九個(gè)月后甲乙雙方按實(shí)際盈利的三七比例進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算后甲方受益不足7.5%時(shí)，由乙方從自己的受益中支出給甲方補(bǔ)至7.5%。6，協(xié)議期內(nèi)第九個(gè)月至第12個(gè)月后甲乙雙方按實(shí)際盈利的三七比例進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算后甲方受益不足7.5%時(shí)，由乙方從自己的受益中支出給甲方補(bǔ)至7.5%。甲方受益不足約定時(shí)處理辦法：

1，甲方須有監(jiān)管人每天對賬戶進(jìn)行監(jiān)管，協(xié)議期每結(jié)算周期內(nèi)如甲方賬戶資金低于期初資金的98%，需及時(shí)通知乙方必須在次日12：00前以自有資金補(bǔ)至約定值上。

2，如乙方屆時(shí)未能補(bǔ)上，甲方有權(quán)以市價(jià)平倉，臨時(shí)更改交易密碼暫停乙方操作，并要求乙方三日內(nèi)補(bǔ)足保證金。補(bǔ)足規(guī)定保證金后方能重新開始操作。

3，如乙方三日內(nèi)無法補(bǔ)上相應(yīng)保證金，甲方可以要求丙方動用乙方存入丙方的保證金予以補(bǔ)足。丙方在核實(shí)后通知乙方，乙方無正當(dāng)理由的情況下不得拒絕。4，乙方存入丙方的保證金不夠支付甲方應(yīng)得受益時(shí)，丙方不承擔(dān)連帶責(zé)任。不足部分甲方有權(quán)繼續(xù)向乙方追討相關(guān)受益。

5，甲方在乙方不積極補(bǔ)足約定受益的情況下有權(quán)終止本協(xié)議并向法院起訴，并追討相關(guān)權(quán)益。

6，甲方終止本協(xié)議當(dāng)月乙方不再承擔(dān)甲方相關(guān)受益。

第四條理財(cái)收益及虧損的分配1，乙方承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)與損失，無論甲方賬戶盈虧多少，甲方只享有乙方承諾的三成受益，七成受益全歸乙方享有，甲方需在每月29——2號為乙方結(jié)算上月應(yīng)得受益，每月2號前將甲方賬戶內(nèi)多余部分收益轉(zhuǎn)出按比例轉(zhuǎn)入乙方賬戶；甲方不得以任何理由延期。

2，每月29——2號，甲方?jīng)]有與乙方結(jié)算前，乙方暫停甲方賬戶操作； 3號之后，甲方仍不與乙方結(jié)算，乙方不再保證甲方本月受益；同時(shí)視為甲方違約，甲方除了按協(xié)議應(yīng)返乙方受益外，還需按乙方期初存入丙方賬戶保證金的二倍承擔(dān)給以補(bǔ)償。同時(shí)終止協(xié)議。3，乙方承諾甲方浮動收益 ±2%/月（三個(gè)月收益率不得低于7.5%）。即協(xié)議期每個(gè)結(jié)算周期內(nèi)甲方賬戶資金不低于期初資金的98%，甲方暫不需要求乙方補(bǔ)足約定受益。4，協(xié)議終止日，甲方賬戶上超出期初資金的部分由甲乙雙方共同所有，按三七比例平均分配，甲方必須在協(xié)議終止日起2日內(nèi)將盈利總額的70%全部轉(zhuǎn)賬至乙方指定賬戶。

5，協(xié)議終止日，甲方累計(jì)受益低于約定30%時(shí)，乙方需補(bǔ)足至30%。6，協(xié)議期內(nèi)，結(jié)算周期內(nèi)賬戶盈利超出 10%時(shí)，乙方有權(quán)隨時(shí)要求甲方取出并按三七比例進(jìn)行分配，甲方需在2日內(nèi)配合取款給予乙方。第五條乙方注意事項(xiàng)及違約責(zé)任：1，乙方簽署本協(xié)議時(shí)即表明其知道果蔬市場有風(fēng)險(xiǎn)及不確定性，愿承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)。2，乙方簽署本協(xié)議，即接受本協(xié)議所有條款，不得以協(xié)議不公平為由拒絕執(zhí)行本協(xié)議或向甲方索賠，否則視乙方違約，乙方必須承擔(dān)甲方所有本金及利息損失。3，當(dāng)乙方現(xiàn)金資產(chǎn)出現(xiàn)無力履行本協(xié)議賠償責(zé)任時(shí)，乙方其它財(cái)產(chǎn)（諸如房產(chǎn)，汽車，乙方在其它協(xié)議上的自有資產(chǎn)等）有連帶賠償責(zé)任。

4，乙方必須按第三大條保證金制度規(guī)定執(zhí)行，否則視乙方違約。違約責(zé)任：如乙方違約，甲方有權(quán)決定是否單方面終止本協(xié)議，乙方須賠付甲方本金及約定受益。第六條 甲方注意事項(xiàng)及違約責(zé)任：

1、協(xié)議期內(nèi)，乙方未違約的情況下，未經(jīng)乙方同意，甲方不得單方面更改交易密碼、不得單方面辦理果蔬賬戶的轉(zhuǎn)托管、不得單方面劃轉(zhuǎn)賬戶內(nèi)的資金提款。2，協(xié)議期內(nèi)乙方未違約的情況下，甲方不得以任何方式干預(yù)乙方的操作。

3、當(dāng)甲方賬戶盈利到達(dá)10%以上時(shí)，乙方要求取出盈利部分按約定受益進(jìn)行結(jié)算時(shí)，甲方必須配合，如拒不配合，視甲方違約。如甲方違約，乙方有權(quán)決定是否單方面終止本協(xié)議，如終止時(shí)盈利，盈利部分全歸乙方所有；如終止時(shí)虧損，乙方不必承擔(dān)虧損責(zé)任。甲方須按乙方存入丙方保證金的雙賠賠償違約金。第七條協(xié)議的生效1，本協(xié)議丙方簽字三日后即開始生效，在一方未違約的情況下，另一方中途不得以任何理由中途違反和終止，否則視為違約。如乙方違約，乙方存入丙方賬戶的保證金及甲方賬戶盈利全歸甲方；如甲方違約，如虧損，乙方概不負(fù)責(zé)，且甲方必須雙倍賠付乙方已存入丙方的保證金，如盈利，盈利全歸乙方。2，由于甲方原因需要提前解除本協(xié)議的，甲方必需提前5日通知乙方、丙方；本月盈利歸乙方，虧損乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。

3，由于乙方原因需要提前解除本協(xié)議的，乙方必需提前5日通知甲方、丙方；本月盈利按協(xié)議約定分配，虧損完全由乙方承擔(dān)。

4，本協(xié)議正本一式四份，甲方兩份、乙、丙方各執(zhí)一份，由甲乙丙三方簽字之時(shí)起不得更改。5，本協(xié)議丙方簽字三日后生效，節(jié)假日順延，即產(chǎn)生法律效益。第八條其他

1、本協(xié)議的適用法律為中華人民共和國法律，任何與本協(xié)議有關(guān)的以及在履行本協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議由雙方自行解決，協(xié)商不成的，任何一方可向鄭州市上街區(qū)人民法院提起訴訟；

2、甲乙雙方需妥善保管甲方賬戶資金變動的截圖，作為日后糾紛的處理依據(jù)。第九條補(bǔ)充1，協(xié)議有效期內(nèi)，對本協(xié)議約定的事項(xiàng)做出變更或甲方追加資本金，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，雙方應(yīng)另行簽訂新的委托投資協(xié)議，新協(xié)議一旦簽訂，則本協(xié)議自動作廢。2，本協(xié)議未盡事宜經(jīng)雙方協(xié)商另行達(dá)成的書面補(bǔ)充協(xié)議，該協(xié)議視為本協(xié)議的有效組成部分，且具有同本協(xié)議一樣的法律效力。甲方（商戶）：乙方（操作方）：身份證號：身份證號：聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：甲方（資金監(jiān)管人）：丙方（中間方）：

身份證號：身份證號碼：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

簽署時(shí)間：年月日

承諾甲方受益起始日：

第三篇：開源節(jié)流

開源節(jié)流

（一）作者：徐鳴；出處：《店長》2009年12月號 總第39期

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我們得冷靜下來好好想想，做更多銷售的目的是為了什么？如果在努力爭取更大銷售的同時(shí)能夠?qū)ぷ髦械拿恳豁?xiàng)可節(jié)約的事項(xiàng)進(jìn)行管理，是不是更好呢？

很多公司都在進(jìn)行預(yù)算管理，但是在考察了很多零售企業(yè)后，筆者發(fā)現(xiàn)大部分內(nèi)資超市的所謂預(yù)算管理，往往都是以銷售為重要或者唯一目標(biāo)的管理，好像只要銷售上去了，一切就都解決了。其實(shí)不然！

很少看到比較均衡地進(jìn)行收入管理和成本控制的內(nèi)資零售企業(yè)。大家都很清楚，銷售只是產(chǎn)生毛利的一個(gè)手段，銷售都是用成本換來的，如果一味地追求銷售而忽略了對成本的控制，那是不正確的！

用一些簡單的例子來說明。比如，有些超市的純利潤率大概就2%左右，即意味著大概1000元銷售最后的利潤只20元左右，所以，可以說超市的經(jīng)營由不得一點(diǎn)點(diǎn)閃失，即使微小的利潤也可能因?yàn)橐恍┎黄鹧鄣墓ぷ魇д`而蕩然無存！

請記住一點(diǎn)，提升銷售是要有成本投入的。通過促銷提升銷售，我們要投入的成本包括郵報(bào)成本、投遞成本、拍照成本、郵報(bào)制作成本、門店更換價(jià)格牌成本、吊掛和更換POP成本等等，同時(shí)還有售價(jià)下降造成的毛利結(jié)構(gòu)波動。因此，有的公司過分強(qiáng)調(diào)對銷售的訴求，就有可能極大地增加成本投入，而如果這些成本沒有人關(guān)注或者關(guān)注度不夠，結(jié)果就可能會是：銷售增長了，但是獲利反而下降了！

我們來看下面兩家不同公司門店的獲利情況，進(jìn)行對比。

先看A公司某門店（見圖表一）。

再看看B 公司某門店（見圖表二）

很明顯，兩家門店在銷售完全一樣、毛利完全一樣的前提下，由于損耗和營運(yùn)費(fèi)用開支不同，門店的利潤是完全不一樣的。有時(shí)候我們得冷靜下來好好想一下，我們做更多銷售的目的是為了什么？簡單說就是為了獲取更多利潤。那么，那些沒有利潤（甚至于）沒有毛利的銷售，我們是否還有必要花更多成本去獲得呢？

如果大家認(rèn)同“獲得銷售的目的就是為了爭取獲取更多利潤”的話，有沒有更多的其他辦法也能夠獲取利潤呢？

如果說，節(jié)約一度電相當(dāng)于增加50元的銷售（門店一個(gè)月有多少可以有效節(jié)約的電費(fèi)？）；

如果說，節(jié)約一張A4紙張相當(dāng)于增加5元銷售（每個(gè)人每月浪費(fèi)多少A4紙張？）；

如果說，節(jié)約一張標(biāo)價(jià)簽相當(dāng)于增加1元的銷售（每個(gè)月我們要使用多少標(biāo)簽紙？）；

……

從這些角度來考慮問題的話，是不是每一個(gè)經(jīng)營者都應(yīng)該更好的理解開源節(jié)流并舉的重要意義？

銷售是無限制能增加的嗎？如果在努力爭取更大銷售的同時(shí)又能夠?qū)ぷ髦械拿恳豁?xiàng)可節(jié)約的事項(xiàng)進(jìn)行管理，是不是有雙重的效果呢？

這次先說到這里，“開源節(jié)流”第二篇將會闡述：門店如何有效降低營運(yùn)成本，以及有哪些具體實(shí)用的方法。

我們要懂得用人政策中的開源節(jié)流，不是低成本運(yùn)作都是正確的，關(guān)鍵在于低成本的最終回報(bào)。學(xué)會綜合算賬，學(xué)會理性分析，是中小零售企業(yè)迅速成長的關(guān)鍵所在！

最近，我們在給蘇果蘇北加盟系統(tǒng)做經(jīng)營診斷。有一個(gè)非常有趣的事情值得我們關(guān)注:這些蘇果的加盟體系都是原先的供銷社體系轉(zhuǎn)制而來的，都帶著濃厚的國營企業(yè)的烙印，在進(jìn)行經(jīng)營診斷后，我們發(fā)現(xiàn)了一個(gè)對“低成本運(yùn)作”的“理解誤區(qū)”，而產(chǎn)生誤區(qū)的根本原因在于沒有徹底理解“開源節(jié)流“的核心意義！

我們購買商品都講究物美價(jià)廉，物有所值，再便宜的東西如果質(zhì)量不好，一樣沒有價(jià)值。零售企業(yè)在經(jīng)營生鮮和非食品的時(shí)候，在經(jīng)營上出現(xiàn)困難的主要原因就是沒有清晰的商品“性價(jià)比“概念，一味地最求所謂更低成本。但是，更低的成本如果沒有銷量支持，這個(gè)更低成本可能就意味著“庫存”，可能就是滯銷！

這個(gè)思想轉(zhuǎn)換到企業(yè)用人上，也是一樣。這些在蘇北地區(qū)的零售企業(yè)在用人上也完全使用的是“更低的用人成本”。其實(shí)，更低的用人成本的關(guān)鍵在于低成本的回報(bào)上。

舉個(gè)例子：

兩個(gè)采購，一個(gè)采購有相當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)，工資要求月薪4000元，另一個(gè)采購是新手，但是月薪要求才1000元，選哪一個(gè)采購？我們接觸到的很多企業(yè)在用人上真的充分體現(xiàn)了“節(jié)流”的主體思想，這些企業(yè)大多數(shù)會選擇1000元月薪的采購！但是，別忘了“開源-節(jié)流”才是真正的關(guān)鍵。有經(jīng)驗(yàn)的采購和采購新手給公司帶來的回報(bào)完全是不同的！有經(jīng)驗(yàn)的采購和無經(jīng)驗(yàn)的采購在SKU管理、促銷控制、供應(yīng)商費(fèi)用收取等方面都是完全不同的！

再舉一個(gè)銷售規(guī)模5億的連鎖企業(yè)的例子：

09年零售行業(yè)平均收費(fèi)率大概在7%，我們所接觸的連鎖零售公司的收費(fèi)率只有不超過3%。3%大概就是1000元月薪采購的基本收費(fèi)能力，而4000元月薪大概能夠達(dá)成的收費(fèi)率在6.5%以上。

如果公司有10個(gè)采購，低成本運(yùn)作的成本大概是1萬元到1.5萬元，的采購收入大約在1500 萬元左右；高成本運(yùn)作的成本大概是每月4萬元到6萬元之間，采購收入大約在3250萬元。

從人事成本上看，每年增加的支出達(dá)到了幾十萬元！但是如果從最終結(jié)果來看呢？3250萬減去1500萬是多少？那是將近2000萬的利潤！這和幾十萬的人事成本相比，孰重孰輕？而這只是我們最近接觸的很多中小零售商遇到的狀況中的一個(gè)而已！

記得在2000年的時(shí)候，物美集團(tuán)成立了一個(gè)獨(dú)立公司——物美大賣場有限公司，第一任總經(jīng)理來自于家樂福，年薪超過百萬元，其招募人員的宗旨只有一個(gè)：立刻能上手的、有很好行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人，薪水即使很高也值得！當(dāng)時(shí)進(jìn)入物美大賣場公司工作的總監(jiān)級人員都是行業(yè)中的領(lǐng)先者，雖然公司為此投入了大量的人事成本，但是，物美大賣場當(dāng)時(shí)的幾家門店的效益在內(nèi)資企業(yè)中處于前三位的領(lǐng)先者地位。杭州文一路店開業(yè)當(dāng)年就盈利，第二年開始盈利超過千萬！

是什么原因造成在用人上的巨大理念差異？

試想一下，為了節(jié)約用人成本而遷就使用經(jīng)驗(yàn)不足的人員所帶來的隱性損失（美其名曰：人才與企業(yè)共同成長）是多么的龐大？況且，市場不等人，等到這些“低成本”的人才成長為有經(jīng)驗(yàn)的人才的時(shí)候，也許市場的競爭環(huán)境已經(jīng)惡化到無以復(fù)加的地步。

另外，這些“低成本”人員的成熟周期是多久？一年？兩年？

企業(yè)的經(jīng)營者應(yīng)該仔細(xì)算算，一年下來，先不考慮由于采購人員經(jīng)驗(yàn)的不足帶來的商品結(jié)構(gòu)上的不良后果，僅就采購收入上的損失是多少？

一個(gè)真正的零售經(jīng)營者，應(yīng)該多考慮的是“應(yīng)得”和“既得”之間的差異。

在開源節(jié)流之間必須要找到最佳的平衡！

我的建議是：開源節(jié)流必須融入到經(jīng)營中的各個(gè)環(huán)節(jié)中去，同時(shí)，還必須有理性地分析和判斷，片面的開源會帶來更多無效的、高成本投入的所謂收入（也許收支還不相抵充）；片面的節(jié)流更會抑制企業(yè)縮小“既得”和“應(yīng)得”之間的差距！學(xué)會綜合算賬，學(xué)會理性的分析，是中小零售企業(yè)迅速成長的關(guān)鍵所在！

下期“開源節(jié)流（三）”，主題為“多業(yè)態(tài)混合管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)以及如何用模塊來經(jīng)營管理多業(yè)態(tài)零售企業(yè)。

通過增收來擴(kuò)大收益無可厚非，但是，我們得仔細(xì)掂量，這些銷售是否達(dá)到了既定目標(biāo)？單純的考慮陳列收入多少而不計(jì)算占位后的銷售毛利多少，是不是正確的做法？

我們一直都在呼喊低成本運(yùn)作之類的口號，但實(shí)際上，絕大多數(shù)的門店經(jīng)營者的腦海里，唯一重視的只有“銷售”！

銷售的確是非常重要的，因?yàn)闆]有銷售，什么都不存在，但是你有沒有想過，腦海里只有銷售，結(jié)果會怎么樣呢？ 銷售與實(shí)際收益分析

先看一些數(shù)據(jù)（見圖表1），這是一家標(biāo)準(zhǔn)超市的TOP20商品數(shù)據(jù)，很明顯，賣得好的都是毛利率非常低的商品，甚至是還出現(xiàn)了巨大負(fù)毛利的商品。我們都知道，標(biāo)超和大賣場不同，競爭策略也根本不同，標(biāo)超不可能以超低價(jià)作為賣點(diǎn)來吸引顧客。但是，就是因?yàn)椤案喙芾韨?cè)重點(diǎn)在銷售上”，因此出現(xiàn)了銷售非常高，毛利非常低（甚至于負(fù)毛利）的現(xiàn)象。所以，我們得非常冷靜地思考一下，現(xiàn)在這么做對嗎？

顯然是不對的！我們一直強(qiáng)調(diào)開源節(jié)流，一直強(qiáng)調(diào)“生意的最終目的是獲取更多利潤”，如果連這點(diǎn)都忘記了，那么生意的核心就失去了。

那么，是什么原因?qū)е碌觊L這么做呢？其實(shí)很簡單，主要是公司考核導(dǎo)向出現(xiàn)了偏差！

大部分人也許都會接受績效考核作為管理手段，也愿意收入與績效完成掛鉤，但如果技校考核中更多側(cè)重于銷售的完成，那么店長也只能以“銷售為重”，至于獲利控制那是很次要的事情了。然而，這樣一來的結(jié)果很有可能出現(xiàn)“公司大鍋里沒有飯（沒有盈利）；但是個(gè)人飯碗里裝滿米飯（個(gè)人收入大幅增長）”這種奇怪的現(xiàn)象。就我所接手的公司價(jià)格管理整改項(xiàng)目，多數(shù)公司遇到的最大問題，都在這里。

公司沒有很好地善用績效考核導(dǎo)向，導(dǎo)致公司不盈利但是參與績效考核的人卻大發(fā)獎金的現(xiàn)象，究其原因不是別的，其實(shí)就是沒有很好的理解“開源節(jié)流”的真正含義！

開源是應(yīng)該的，做高銷售是應(yīng)該的，通過增收來擴(kuò)大收益無可厚非，但是，我們得仔細(xì)掂量，這些銷售是否是必須的，是否達(dá)到既定目標(biāo)？既定目標(biāo)是“擴(kuò)大收益“，如果“擴(kuò)大收益”不是最終目標(biāo)，那么做高銷售就沒有實(shí)際意義！綜合獲利分析

目前大多數(shù)零售企業(yè)都向供應(yīng)鏈?zhǔn)杖≠M(fèi)用，名目繁多，較為集中的是以“陳列”為收費(fèi)的理由，比如某品牌買斷某個(gè)端架長期陳列其商品而支付陳列費(fèi)用。但很多企業(yè)往往關(guān)注的是收取了多少陳列費(fèi)用，而忽略了其它收益！

門店的陳列資源是有限的，好的陳列位置更是有限的，這些位置之所以好，就是因?yàn)轭櫩湍軌蚋庇^地看見商品，商品流轉(zhuǎn)速度相對較快，但是有時(shí)候，某些商品花了若干陳列費(fèi)用后并沒有產(chǎn)生多少可觀的銷售毛利，反而可能導(dǎo)致門店陳列資源總收益下降。我們看一下一組數(shù)據(jù)，進(jìn)行對比（見圖表2）。

A商品簽署了一年的端架陳列協(xié)議，收費(fèi)為2萬元，占據(jù)端架一年時(shí)間，產(chǎn)生的銷售毛利為500元，總收益為20500元。這樣很好了嗎？不一定，我們得算算賬。

如果這個(gè)端架不是包年，而是按照需求階段性分給其他商品陳列，可能陳列費(fèi)用沒有達(dá)到2萬元，但是很有可能綜合收益超過20500元。如果是這樣的話，我們就得好好考慮一下，單純的考慮陳列收入多少而不計(jì)算占位后的銷售毛利多少，是不是正確的做法。

稅收等成本分析

目前很多中小型零售商使用現(xiàn)金采購商品，特別是在供應(yīng)鏈不發(fā)達(dá)的四五級市場，現(xiàn)金采購比率占30%以上，占非食品的60%左右。很多企業(yè)這樣做都緣于同一個(gè)原因：能夠獲得更低價(jià)格。但是事實(shí)如此嗎？不一定！

目前大部分零售企業(yè)都是正規(guī)經(jīng)營的，是一般納稅人，要繳納增值稅，但大部分從各種批發(fā)市場獲得的商品都是沒有包括增值稅的商品，其價(jià)格是未稅價(jià)格，但是很多企業(yè)在管理上沒有精細(xì)化，直接就在這個(gè)未稅價(jià)上加價(jià)。這是不對的。

舉例來說（見圖表3），如果把現(xiàn)金價(jià)格作為未稅價(jià)計(jì)算，售價(jià)1元，毛利率為50%，如果作為含稅價(jià)計(jì)算，毛利就成為41.5%；如果售價(jià)0.55元，更會出現(xiàn)完全不同的毛利率結(jié)果。當(dāng)這些商品越賣越多的話，非但沒有實(shí)際利潤，可能還會因繳納增值稅而變成巨額虧損。

除了稅收差異外，還有“運(yùn)輸成本/雜項(xiàng)”費(fèi)用，而很多企業(yè)目前都沒有把這些費(fèi)用納入進(jìn)商品成本，這造成商品成本虛低，看起來毛利很好，實(shí)際結(jié)果卻并不是如此！

還有很多關(guān)于門店管理的細(xì)化內(nèi)容，暫且不再過多展開了。我以為，每一個(gè)店長、每一個(gè)合格店長都應(yīng)該成為一個(gè)綜合性的管理人員，工作和思路不能像鐘擺那樣非左即右，那樣的店長充其量也只能算是一個(gè)“愚忠”的店長！

（作者系華潤萬家華東區(qū)前采購總監(jiān)，現(xiàn)為零售業(yè)資深講師）

第四篇：開源節(jié)流

企業(yè)如何開源節(jié)流

隨著企業(yè)之間競爭的日益激烈，企業(yè)內(nèi)開源節(jié)流，降低經(jīng)營成本，提高競爭力組建成為管理者們的談?wù)撦^多的話題。對于企業(yè)的老板來說，面面對越來越激烈的商業(yè)競爭，如何開源節(jié)流，提高自身競爭力，更有效利用現(xiàn)有資源有效開拓市場，以及降低管理和運(yùn)營成本是大家最關(guān)注的話題。

開源節(jié)流，顧名思義就是：開辟源頭減少流失，是指在理財(cái)時(shí)開辟更多賺錢渠道，對于浪費(fèi)的開銷進(jìn)行有節(jié)制的控制，以達(dá)到積累財(cái)富的目的。對于企業(yè)來說，“開源”就是增收----開辟增加收入的途徑；“節(jié)流”就是節(jié)支----節(jié)省不必要的資源消耗與費(fèi)用支出。

在目前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，除了通過不斷的開展新的業(yè)務(wù)和提高服務(wù)水平來通過新的利潤源外

第五篇：影響銀行理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及收益的主要因素

林克磊***886保險(xiǎn)

影響銀行理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及收益的主要因素

近年來,隨著我國商業(yè)銀行間競爭的加劇和利率的逐步市場化,商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)獲利空間逐步縮小,信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷聚集。為改善對客戶的服務(wù),各家銀行都在努力擴(kuò)大服務(wù)范圍,增加服務(wù)項(xiàng)目,開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種。我國加入WTO后,外資銀行又以其雄厚的資金實(shí)力、靈活的經(jīng)營機(jī)制、豐富的管理經(jīng)驗(yàn),重點(diǎn)爭奪優(yōu)質(zhì)客戶。日益加劇的市場競爭迫使國內(nèi)商業(yè)銀行開始開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,尋求新的利潤增長空間。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)以其領(lǐng)域廣、批量多、風(fēng)險(xiǎn)小、個(gè)性化、收入穩(wěn)定等特點(diǎn),成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然趨勢。目前,我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)還處于萌芽階段,金融法律法規(guī)以及商業(yè)銀行自身存在的諸多問題制約著個(gè)人理財(cái)市場的發(fā)展,如分業(yè)經(jīng)營體制的制約,產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重,缺乏高素質(zhì)的理財(cái)人才等。銀行目前能夠?yàn)橹懈叨丝蛻籼峁┑漠a(chǎn)品和服務(wù)有限,難以真正滿足客戶個(gè)性化、差異化的理財(cái)需求。

由于銀行理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)主要是為了能夠獲得收益，所以所有影響理財(cái)產(chǎn)品收益的都將影響理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)。影響銀行理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和收益的主要因素有：

一、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢。

既包括國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，也包括國際經(jīng)濟(jì)形勢。根據(jù)材料，2007年人民幣理財(cái)產(chǎn)品共發(fā)行1302只，外幣理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行1760只。占到銀行理財(cái)產(chǎn)品46％的連接境外股票、商品、利率和匯率的產(chǎn)品，在2007年出現(xiàn)了大面積的低收益、零收益甚至是負(fù)收益現(xiàn)象。由于我國銀行理財(cái)產(chǎn)品主要投資于股票市場、國債、大型中央企業(yè)發(fā)放信托貸款的資金信托、銀行承兌匯票 中期票據(jù)、央行票據(jù)、債券回購、高信用級別的企業(yè)債、公司債、短期融資券以及外幣債券市場、貨幣市場金融工具等等。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好的話，股票市場等會上漲，而企業(yè)由于具有良好的經(jīng)營環(huán)境，到期還債的能力也會較強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)就會降低，理財(cái)產(chǎn)品的收益也會相應(yīng)的上升。而經(jīng)濟(jì)全球化的今天，一國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的好與壞，已不再是單由本國所決定，還會受到國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。由于2007年全球金融危機(jī)的爆發(fā)，全球經(jīng)濟(jì)不景氣，所以銀行理財(cái)產(chǎn)品才會有這么多收益率為負(fù)值。

二、利率水平。

利率對于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)及收益來說是最基本、最重要的影響因素之一,幾乎所有理財(cái)產(chǎn)品的收益率都與利率有或多或少的聯(lián)系,利率水平的變動將對各種理財(cái)產(chǎn)品的到期收益率和風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生重要影響。商業(yè)銀行儲蓄存款利率是利率變動最直接最快的反映,而目前中國商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品中有很大部分是儲蓄產(chǎn)品的堆砌,所以利率上升也將引起這類產(chǎn)品收益率的上升;反之,利率下降也會影響到這類產(chǎn)品。若理財(cái)產(chǎn)品承諾支付固定收益,那么在利率下調(diào)階段銀行將有較大壓力來支付相對高的承諾收益率,因此浮動的利率為商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的盈利創(chuàng)造了空間,也給這些產(chǎn)品的收益帶來了不確定性,銀行在設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)研究預(yù)測未來利率變動的可能性及變化趨勢

林克磊***886保險(xiǎn)

當(dāng)前，我國實(shí)行的是低利率政策。利息是人們放棄儲蓄投資于其他理財(cái)產(chǎn)品的機(jī)會成本，對投資于儲蓄的人們而言，低利率政策會使其收入相對減少。但一旦儲蓄利率上升，則會打擊股票、債券的價(jià)值，對債券投資人的影響最大，因?yàn)槔噬仙龝箓瘍r(jià)格下跌，造成損失，還會影響公司借債的利率，進(jìn)而進(jìn)一步影響公司的還債能力，增加企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)。而且在理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)之初，如果存款利率太低，會影響影響產(chǎn)品的預(yù)期收益率，在理財(cái)資金投資時(shí)會偏向于要求較低的收益，一旦利率上升，不僅會有收不回全額本金的風(fēng)險(xiǎn)，還很可能會有理財(cái)產(chǎn)品的收益率“跑不贏”存款利率的現(xiàn)象，造成投資人實(shí)際“虧損”。

三、國家金融政策。由于我國金融市場起步比較晚，受到的管制較多，尚不開放，國家的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的改變會使得理財(cái)產(chǎn)品的可投資方向發(fā)生改變，對投資者的投資收益帶來影響，而且國家經(jīng)濟(jì)政策會深刻的影響宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，這又在另一方面會影響投資者的收益。

四、客觀理財(cái)環(huán)境和技術(shù)系統(tǒng)。銀行理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展要以先進(jìn)的電子信息技術(shù)、發(fā)達(dá)的金融網(wǎng)絡(luò)為依托，需要一系列技術(shù)的支持，對技術(shù)的要求較高，而我國金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化水平比較低，相應(yīng)的硬件設(shè)備比較落后、陳舊，有待升級，在計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、軟件的開發(fā)與應(yīng)用上有很大的局限性。由于我國金融市場起步較晚，很多金融產(chǎn)品尚未被開發(fā)出來，理財(cái)產(chǎn)品可投資的產(chǎn)品有限，對于減少理財(cái)產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)不利，如最近謠傳國務(wù)院即將批準(zhǔn)股指期貨產(chǎn)品的發(fā)行，這對于投資者控制投資組合的風(fēng)險(xiǎn)有重要意義，對理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和收益也會有一定的影響。

五、管理銀行理財(cái)產(chǎn)品的人的投資水平。由于理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)知識性、技術(shù)性相當(dāng)強(qiáng)的綜合性業(yè)務(wù)，它對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求很高，從業(yè)者除應(yīng)具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資技能、豐富的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)外，還應(yīng)掌握房地產(chǎn)、法律、市場營銷等相關(guān)知識，并具有良好的人際交往能力、組織協(xié)調(diào)能力和公關(guān)能力，而理財(cái)產(chǎn)品是由商業(yè)銀行內(nèi)部的理財(cái)人員設(shè)計(jì)的，且在理財(cái)期間理財(cái)業(yè)務(wù)也是由銀行理財(cái)人員管理的，所以理財(cái)人員的專業(yè)技術(shù)水平將直接會影響理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和收益水品，擁有良好理財(cái)人才的銀行不僅能在產(chǎn)品設(shè)計(jì)之初，能定出相對較高的預(yù)期收益率，且能在理財(cái)期間能很好的管理理財(cái)資金，保證投資人的利益。