第一篇：往來對賬單格式--供應商

模板：

對賬單

截止有限公司未付元（大寫元）。

公司（財務章）年月日

（注：此對賬單模板橫線處所填內(nèi)容必須為機打正規(guī)格式，手寫概不受理，謝謝合作！）

第二篇：銀行對賬單的格式

銀行對賬單的格式

****公司：

貴公司與我公司貨款往來至20**年**月**日止，我公司應收賬款余額為****元，望貴公司收到對賬單后給予核對并將回執(zhí)填好后加蓋財務章，回復我公司財務科，謝謝合作。

此致

敬禮！

*****公司

20**年**月**日

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對賬單回執(zhí)：

*******公司財務科：

我公司至20**年**月**日止，與您公司貨款往來應付賬款余額為*******特此回執(zhí)。

此致

敬禮！

第三篇：收款收據(jù)、銀行對賬單

收款收據(jù)

1、收據(jù)主要是指財政部門印制的蓋有財政票據(jù)監(jiān)制章的的收付款憑證,用于行政事業(yè)性收入,即非應稅業(yè)務！一般沒有使用發(fā)票的場合，都應該使用收據(jù)。是重要的原始憑證！

收據(jù)與我們?nèi)粘Ｋf的“白條”不能畫等號，收據(jù)也是一種收付款憑證，它有種類之分。至于能否入賬，則要看收據(jù)的種類及使用范圍。

2、收據(jù)的種類

收據(jù)可以分為內(nèi)部收據(jù)和外部收據(jù)。外部收據(jù)又分為稅務部門監(jiān)制、財務部門監(jiān)制、部隊收據(jù)三種。內(nèi)部收據(jù)是單位內(nèi)部的自制憑據(jù)，用于單位內(nèi)部發(fā)生的業(yè)務，如材料內(nèi)部調(diào)撥、收取員工押金、退還多余出差借款等等，這時的內(nèi)部自制收據(jù)是合法的憑據(jù)，可以作為成本費用入賬。單位之間發(fā)生業(yè)務往來，收款方在收款以后不需要納稅的，收款方就可以開具稅務部門監(jiān)制的收據(jù)。行政事業(yè)單位發(fā)生的行政事業(yè)性收費，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)。單位與部隊之間發(fā)生業(yè)務往來，按照規(guī)定不需要納稅的，可以使用部隊監(jiān)制的收據(jù)，這種收據(jù)也是合法的憑據(jù)，可以入賬。除上述幾種收據(jù)外，單位或個人在收付款時使用的其他自制收據(jù)，就是日常所說的“白條”，是不能作為憑證入賬的。

對賬單

銀行進賬單的定義

銀行進帳單（bank deposit receipt）

銀行進賬單是持票人或收款人將票據(jù)款項存入收款人在銀行賬戶的憑證，也是銀行將票據(jù)款項記入收款人賬戶的憑證。

銀行進賬單的分類

銀行進帳單分為三聯(lián)式銀行進帳單和二聯(lián)式銀行進帳單。不同的持票人應按照規(guī)定使用不同的銀行進帳單。二聯(lián)式銀行進帳單的第一聯(lián)為給持票人的回單（即收帳通知），第二聯(lián)為銀行的貸方憑證。

持票人填寫銀行進帳單時，必須清楚地填寫票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、收款人名稱、收款人開戶銀行及帳號、付款人名稱、付款人開戶銀行及帳號、票據(jù)金額等欄目，并連同相關票據(jù)一并交給銀行經(jīng)辦人員。對于二聯(lián)式銀行進帳單，銀行受理后，銀行應在第一聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章并退給持票人，持票人憑此記賬。

銀行進賬單的注意事項

（1）進賬單與支票配套使用，可以一張支票填制一份進賬單，也可以多張支票（不超過四筆），匯總金額后 填制一份進賬單，即允許辦理一收多付（一貸多借）。對一些收受支票業(yè)務量較大的收款單位，如商業(yè)（供銷）批發(fā)、另售等企業(yè)經(jīng)其開戶銀行審查同意也可以抄附票據(jù)清單，匯總填寫進帳單，委托銀行辦理收款。這樣規(guī)定目的，主要是為了方便客戶、簡化手續(xù)，以減輕客戶填制憑證的壓力。

（2）對于辦理一收多付（一貸多借）的進賬單，客戶必須根據(jù)不同的票據(jù)種類和支票簽發(fā)人所屬的不同票據(jù)交換 行處分別填制，不得混淆。主要原因：一是票據(jù)種類不同，如支票、銀行匯票，在銀行內(nèi)部核算處理的方法和要求不一樣，二是由于受路途遠近、交通情況等客觀條件的限制, 我市一些基層交換行處有的參加兩次交換, 有的只能參加一次交換，在交換票據(jù)的處理，資金的抵用時間等方面就存在差異。鑒于上述原因，為了保證客戶及時用款，因此這樣 規(guī)定。

（3）進賬單上填列的收款人名稱、帳號、金額、內(nèi)容均不得更改，其他項目內(nèi)容應根據(jù)所附支票的相關內(nèi)容據(jù)實 填列。這是因為銀行受理票據(jù)后，支票和進帳單兩者分離，要分別在不同的柜組或行處之間進行核算處理，為了防止差錯糾紛和經(jīng)濟案件的發(fā)生，便于事后查找，故作此明確規(guī)定。

（4）進賬單第二聯(lián)最下端的磁碼區(qū)域必須保持清潔，任何企事業(yè)單位或個人不得在此區(qū)域內(nèi)書寫或蓋章，其目的、作用與支票相同。

第四篇：看懂銀行對賬單

看懂銀行對賬單

1、Q：拿到個人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結論？

從貸方發(fā)生額，能看出客戶現(xiàn)金流入情況！這點是最重要的信息

2、Q: 是否貸方發(fā)生頻率高或金額高就意味著經(jīng)營狀況可以??？

1）對，基本如此，請關注貸方累計發(fā)生額，及每筆發(fā)生額對應的會計科目，是否同銷售行為直接相關！目前還很少有企業(yè)通過半年前粉飾銀行對賬單，來獲得信貸部門的信用記錄

2）銀行對賬單應該結合客戶銀行存款明細賬、銷售收入明細賬、成本費用明細賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較?？偟膩碚f看對賬單一是怕對賬單假二是怕業(yè)務不真，單純的看對賬單 第一就是看貸方的流水總額 是否超過銷售額。否則銷售收入就有造假的嫌疑。當然并不是絕對 這里也有收現(xiàn)金的可能

3）第二看流進流出的金額是否與客戶的業(yè)務相一致。比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右 但銀行對賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了 問其原因

另外要注意幾點：

1、流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個賬戶來回倒看借貸方是否正常

4）目前很多客戶基本上都走一部分個人卡，對于客戶拿來的個人卡 需要進行鑒別，別客戶隨便拿過來幾張卡的流水 就說是自己的?？磻糁饕约傲魉痤~是否與業(yè)務相符

5）現(xiàn)在很多不規(guī)范的企業(yè)為了逃稅很大部分收入都是走的個人賬戶，審查時要了解清楚該企業(yè)的實際情況。

Q:請問怎么看“可能客戶幾個賬戶來回倒看借貸方是否正?！薄＝栀J方異常，這個怎么看??！進場有整數(shù)金額的進出，這個算正常嗎？一般貨款是不是都是非整數(shù)的？看流水一篇茫然

拿到企業(yè)的銀行對賬單主要從以下幾點分析：

1)、是否存在節(jié)假日期間發(fā)生對公業(yè)務結算情況，若有那銀行對賬單就是假的！

2)、核實一下銀行對賬單的貸方發(fā)生額，若貸方發(fā)生額大于企業(yè)的當期的銷售收入，則說明企業(yè)的銷售收入還比較客觀真實，但這不是全部就能認定！

3)、抽查銀行對賬單中一些大額的往來，然后對應合同、發(fā)票（或收據(jù)）、出庫單一起進行核實印證，看企業(yè)是否存在真實的結算交易記錄，特別是在年前及年終幾個月份，要仔細核實幾筆，因為現(xiàn)在企業(yè)也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關系不錯的企業(yè)不斷的劃轉(zhuǎn)資金來擺帳！從而“抬高”銀行對賬單貸方發(fā)生額的額度，所以必須要仔細抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發(fā)票或者收據(jù)及出庫單對應一致，從而確定交易的真實性！

4)、同時還要識別對賬單的真假。

流水及對賬單都非常重要，這個是輔助材料，但是流水和對賬單之間有聯(lián)系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對賬單之間的數(shù)字有差異

1、對賬單、流水要有與之相配的合同或者進出庫票據(jù)（或者其他輔助證明材料）；

2、對賬單貸方發(fā)生額與流水（有可能是員工的、公司領導私人卡）要看他數(shù)字上是否有來回走賬的可能，需核實；

3、不能單一說貸方發(fā)生額愈大就是經(jīng)營愈好，經(jīng)營收入與其貸方發(fā)生額、流水無關；很多企業(yè)為了避稅也會選擇走個人私人卡，因此數(shù)據(jù)的準確性是需要調(diào)查與核實的；

4、銀行為了幫助客戶貸款會幫客戶找流水，這個是最可怕的，需要你去了解和溝通；

5、對賬單、流水會有客戶以往的應付賬款和應收賬款；需要調(diào)查、核實和剔除； 如果都調(diào)查清楚了，就以第“1”條來看他的主營業(yè)務情況能否滿足貸款擔保需求。

第五篇：企業(yè)應加強對往來賬款的管理

李公興 企業(yè)的往來賬款是企業(yè)間在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的經(jīng)濟往來形成的債權、債務關系。在市場經(jīng)濟中，由于市場競爭的需要，企業(yè)運用商業(yè)信用進行促銷較多，使得企業(yè)之間相互拖欠現(xiàn)象嚴重，往來賬款的金額越來越高。這不僅給企業(yè)造成資金周轉(zhuǎn)困難，也使企業(yè)的會計信息失真。所以，加強對往來賬款的管理，減少資金占壓，對企業(yè)的經(jīng)營管理有著十分重要的作用。

一、企業(yè)往來賬款管理中存在的問題 1.防范意識淡薄，忽視對客戶信用的調(diào)查 目前，很多企業(yè)為了占領市場份額，運用各種經(jīng)營手段進行促銷，其中采用賒銷、延期付款等商業(yè)信用就是其一，企業(yè)在使用商業(yè)信用促銷時，但往往缺少自我保護和防范風險意識，沒有對客戶信用情況、償債能力等進行必要的評估和分析，這就造成企業(yè)往來賬款風險增大，往來賬款占用時間越長壞賬機率就越高，往來賬款金額越大，對企業(yè)資金占用就越大，不僅影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)，還會形成企業(yè)潛在的損失。所以，企業(yè)要增強防范意識，對往來客戶的資信進行調(diào)查和評估，是加強往來賬款管理和減少壞賬損失的重要途徑。2.企業(yè)間往來合同管理不規(guī)范 企業(yè)間的經(jīng)濟往來都要簽訂合同或協(xié)議，明確規(guī)定雙方的權利、義務及責任，規(guī)范的合同是受到法律保護的，同時也是防止和控制經(jīng)營風險的重要措施，所以，企業(yè)對合同的管理應予以重視、嚴格按合同規(guī)范要求和程序簽訂。然而在實際工作中，有些企業(yè)往來間經(jīng)濟業(yè)務合同管理不規(guī)范，造成應收賬款到期不能收回，產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛, 一旦因賬款收不回而對簿公堂的時候，又拿不出確鑿的證據(jù)，給企業(yè)造成損失。3.企業(yè)對往來賬款沒有有效的監(jiān)控 企業(yè)對往來賬款進行監(jiān)控，是有效的防止往來賬款賬齡延長和形成壞賬的舉措，如企業(yè)對往來賬款的管理不嚴，對往來賬款沒有定期與相關單位核對賬目，也不對對方經(jīng)營情況進行調(diào)查，特別是往來賬款對應企業(yè)發(fā)生兼并、改組或注銷等情況下，沒及時催收或明確往來賬款關系，則就會造成往來賬款賬目不清，清理更加困難。按財務核算要求，對長期掛賬的應收賬款，應提取壞賬或做報損處理，對已確定不需付債務應及時報批做賬務處理，否則，都會造成往來賬款賬目混亂。

二、企業(yè)往來賬款產(chǎn)生和增加的原因 1.企業(yè)領導對往來賬款管理重視不夠 企業(yè)往來賬款由于不涉及單位當前收入、利潤等經(jīng)營指標，有些企業(yè)的領導往往對其管理不夠重視，對往來賬款給企業(yè)帶來的風險沒有足夠的認識，對往來賬款也沒有制定相應的管理措施，使企業(yè)往來賬款賬目混亂，從而造成企業(yè)資產(chǎn)的流失。有些財務部門也沒有制定往來賬管理制度、往來賬款的工作程序和崗位職責，從而影響了往來賬款的正常核算。企業(yè)往來賬款形成后無人催收，應付款項更無人自覺支付，導致往來賬款賬齡越來越長，最終成為壞賬，給企業(yè)造成了很大的損失。2.往來賬款相關制度落實不到位 從目前企業(yè)現(xiàn)狀來看，企業(yè)相關管理制度沒有得到很好的落實。有些領導政績思想嚴重，只管任期內(nèi)經(jīng)營業(yè)績好壞，對往來賬款清理不重視，沒有按照企業(yè)往來賬款管理制度規(guī)定及時清理，對任內(nèi)所產(chǎn)出的往來賬款會給企業(yè)以后所造成的影響沒有充分的認識。再者，企業(yè)中普遍存在新官不理舊賬的現(xiàn)象，也使往來賬款得不到及時清理，造成管理的混亂。3.往來賬款監(jiān)督機制不健全。對往來賬款監(jiān)督管理要從財務管理入手，因為企業(yè)財務部門對往來賬款的形成過程和時間最清楚，只有加強財務監(jiān)督，才能有效控制和減少往來賬款，才能使往來賬款得到及時清理。

三、對往來賬款管理問題的防范措施 1.加強企業(yè)管理者財務意識，防范財務風險 隨著我國市場經(jīng)濟發(fā)展，企業(yè)財務工作在企業(yè)管理中的主導作用日漸明顯，這就要求企業(yè)管理者不僅要具備企業(yè)經(jīng)營管理知識，還必須有一定的財務專業(yè)知識，才能做出適合本單位經(jīng)營決策。所以，企業(yè)要確定財務管理在企業(yè)管理中的重要地位，完善的財務監(jiān)督機制，規(guī)范財務管理，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督管理職能，加強企業(yè)往來賬款的管理，提高企業(yè)抵御財務風險的能力。2.建立應收賬款的管理制度，控制應收賬款的收回期限 企業(yè)要從制度上完善往來賬的管理，建立從往來賬款產(chǎn)生的各個環(huán)節(jié)的管理制度。首先，調(diào)動財務人員和相關人員的積極性，增強其對往來賬款管理的責任心。加強采購過程的財務監(jiān)督與控制，定期對采購工作、經(jīng)濟合同的管理工作進行審核，及時清理往來賬款，避免呆賬、壞賬的形成。其次，制定采購制度，加強采購人員成本意識，明確其職責權限和工作程序，約束和督促物資管理人員盡量減少往來賬款的形成，對已形成的往來賬款做到盡早清理，減少資金占用。3.企業(yè)應加強應收賬款的催收力度，強化日常監(jiān)督作用 加強往來賬款的管理，重點應加強應收賬款的管理，因為，應收賬款越多，時間越長，清理難度就越大，所以，企業(yè)對應收賬款應定期清理。根據(jù)本企業(yè)單位應收賬款的特點，按單位、部門列出清單，并進行定期或不定期的催收，使往來賬款的管理工作制度化和規(guī)范化。要增強企業(yè)所有相關部門和人員對應收賬款管理工作的認識，相互監(jiān)督，使之成為一項具有長期性、經(jīng)常性的工作。4.加強和完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制 企業(yè)往來賬款管理中出現(xiàn)的問題，很多都是企業(yè)缺乏相應的內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機制，所以，加強和完善企業(yè)內(nèi)部控制和監(jiān)督制約，主要做好以下方面工作：（1）企業(yè)應制定信用政策及收款政策。企業(yè)經(jīng)營管理部門應對客戶信用及生產(chǎn)經(jīng)營情況進行調(diào)查，確定其信用額度，超額度時不預賒賬，并按客戶設置應收賬款臺賬，及時登記每一客戶應收賬款增減變動情況和信用額度使用情況；企業(yè)財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，并將分析報告提供給財務負責人和企業(yè)負責人或銷售部門，使其及時了解應收賬款占用情況，及時督促相關人員對逾期的應收賬款進行清理。（2）加強內(nèi)部信息溝通，實現(xiàn)往來賬款的全面管理。由于往來賬款清理涉及企業(yè)多個部門，所以，企業(yè)應加強內(nèi)部信息方面的溝通。財務部門應定期向相關業(yè)務部門通報往來賬款及分析資料，定期向主管領導匯報往來賬款中存在的問題及解決方案，再者，企業(yè)間要定期進行賬目核對，以免造成企業(yè)往來賬的不準確。所以，企業(yè)主管領導、財務部門、相關業(yè)務部門等應定期進行溝通交流，相互配合，才能共同做好往來賬款的管理工作，實現(xiàn)對往來賬款的全面管理。（3）充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。企業(yè)對往來賬款管理，應在提高內(nèi)部控制監(jiān)督機制同時，還要發(fā)揮內(nèi)部審計職能，加大內(nèi)審的力度，對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對企業(yè)往來賬款掛賬情況進行檢查，及時提出審計建議，控制和監(jiān)督往來賬款的產(chǎn)生與清理，保證企業(yè)往來賬款管理制度的有效執(zhí)行。總之，加強對往來賬款的管理，使企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，若不重視往來賬款的管理，會使企業(yè)產(chǎn)生虛盈或潛虧，不能真實地反映企業(yè)的經(jīng)營成果，影響企業(yè)的日常運作和經(jīng)營。因此，企業(yè)必須加強往來賬款的管理，管好用好企業(yè)資金，才能在市場競爭中立于不敗之地。（作者單位：河南省地礦局第一地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查院）