第一篇：中國銀行業(yè) 2010年底起實(shí)施新資本協(xié)議2007

中國銀行業(yè) 2010年底起實(shí)施新資本協(xié)議2007-3-1

3昨天，銀監(jiān)會(huì)公布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》。意見明確了實(shí)施《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（下稱“新資本協(xié)議”）的時(shí)間表，要求新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議，如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。

意見規(guī)定，在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行為新資本協(xié)議銀行。其他商業(yè)銀行可以自愿申請實(shí)施新資本協(xié)議；若不選擇實(shí)施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。

意見規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。2009年將開始進(jìn)行定量影響測算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。

據(jù)了解，新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

意見要求，實(shí)施新資本協(xié)議要按照分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的原則進(jìn)行。

據(jù)了解，目前，工行、中行、招行等都對新資本協(xié)議進(jìn)行了有效的調(diào)研工作。新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

據(jù)了解，銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在“中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)劃會(huì)議”上指出，實(shí)施新資本協(xié)議將有助于商業(yè)銀行管理科學(xué)化和精細(xì)化，有助于配合國內(nèi)大型銀行國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)施。另外，實(shí)施新資本協(xié)議將促使我國銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步加強(qiáng)交流與互動(dòng)。劉明康表示，銀監(jiān)會(huì)將以開放的態(tài)度，堅(jiān)持具體問題具體分析的原則，與業(yè)界開展對話和磋商，共謀對策，確保在實(shí)質(zhì)上實(shí)施新資本協(xié)議而非在形式上套用新資本協(xié)議

第二篇：中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2007]24號(hào) 2007年2月28日）

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行： 為穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議在我國的實(shí)施，推動(dòng)商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升資本監(jiān)管有效性，銀監(jiān)會(huì)制定了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)在各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行主報(bào)告行。

二○○七年二月二十八日

中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實(shí)施將推動(dòng)銀行監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步，強(qiáng)化市場約束的有效性，增強(qiáng)國際銀行體系的安全性。鑒于此，巴塞爾委員會(huì)積極推動(dòng)新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)的實(shí)施，近百個(gè)國家/地區(qū)明確表示將實(shí)施新資本協(xié)議。為穩(wěn)步推動(dòng)中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議，提升資本監(jiān)管的有效性，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)定性，制定本指導(dǎo)意見。

一、實(shí)施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義

（一）實(shí)施新資本協(xié)議為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了動(dòng)力和工具。新資本協(xié)議允許采用的高級(jí)資本計(jì)量方法是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革，代表了國際化大銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、重組風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化和精細(xì)化，及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化，推動(dòng)銀行業(yè)可持續(xù)和科學(xué)發(fā)展。

（二）實(shí)施新資本協(xié)議是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇。我國加入WTO過渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國內(nèi)競爭；在中長期內(nèi)，我國大型商業(yè)銀行也將走出國門謀求國際化發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。推動(dòng)國內(nèi)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議，將有助于引導(dǎo)這些銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立與此相關(guān)的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制、資本配置機(jī)制及績效考核機(jī)制，盡快縮小與國際先進(jìn)銀行的差距，通過機(jī)制建設(shè)鞏固并發(fā)展來之不易的改革成果，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優(yōu)勢，真正實(shí)現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、具備國際競爭力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。

（三）實(shí)施新資本協(xié)議是增強(qiáng)銀行監(jiān)管有效性的必然要求。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行監(jiān)管手段有效性日趨下降，監(jiān)管當(dāng)局不應(yīng)再滿足于事后查找問題的根源，應(yīng)致力于事前發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行管理方面的漏洞，并順應(yīng)市場發(fā)展，進(jìn)一步鼓勵(lì)市場創(chuàng)新。新資本協(xié)議重視對銀行識(shí)別、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合評(píng)估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了靈活的監(jiān)管思想，將促使商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)交流與互動(dòng)，這與銀監(jiān)會(huì)“原則導(dǎo)向”的監(jiān)管思路是一致的，對于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。

二、實(shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo)和原則

（一）實(shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo)。通過實(shí)施新資本協(xié)議，借鑒先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，盡快縮小與國際先進(jìn)銀行的差距，增強(qiáng)我國商業(yè)銀行的國際競爭力；同時(shí)完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進(jìn)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

（二）實(shí)施新資本協(xié)議的原則。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施新資本協(xié)議的條件，中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議應(yīng)堅(jiān)持以下原則： 1.分類實(shí)施的原則。國內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、國際化程度等方面差異很大。因此對不同銀行應(yīng)區(qū)別對待，不要求所有銀行都實(shí)施新資本協(xié)議。對于為數(shù)眾多的中小銀行來說，宜采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本；而對于大型商業(yè)銀行來說，實(shí)施新資本協(xié)議不僅有助于提高國際競爭力，符合長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實(shí)可行性，在經(jīng)濟(jì)上也符合成本效益的原則。

2.分層推進(jìn)的原則。國內(nèi)大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)量化模型、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一，達(dá)到實(shí)施新資本協(xié)議要求的時(shí)限也各不相同。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，采取風(fēng)險(xiǎn)敏感性高的資本計(jì)量方法，但考慮到各家銀行準(zhǔn)備工作的差異性，允許各家商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議時(shí)間先后有別，以便商業(yè)銀行滿足各項(xiàng)要求后，實(shí)施新資本協(xié)議，以保證實(shí)施新資本協(xié)議取得實(shí)效。

3.分步達(dá)標(biāo)的原則。新資本協(xié)議對商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計(jì)量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達(dá)標(biāo)是一個(gè)漸進(jìn)和長期的過程。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實(shí)際，全面規(guī)劃，分階段、有重點(diǎn)、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型；就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。

三、實(shí)施新資本協(xié)議的范圍

按照分類指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會(huì)將商業(yè)銀行分為兩大類，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。

（一）新資本協(xié)議銀行。在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議。

（二）其他商業(yè)銀行。這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實(shí)施新資本協(xié)議；若不選擇實(shí)施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善（以下簡稱修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定），供其他商業(yè)銀行實(shí)施。

四、實(shí)施新資本協(xié)議的方法

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。

1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。

2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

3.銀監(jiān)會(huì)允許商業(yè)銀行分階段實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，但在獲得許可使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的資產(chǎn)覆蓋率(按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/［按內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+按修訂后資本監(jiān)管規(guī)定計(jì)算的其他信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)］)應(yīng)不低于50％，并制定分階段實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達(dá)到80％。4.內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。 1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。如果屆時(shí)商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過渡方案，以便在實(shí)施新資本協(xié)議3年內(nèi)達(dá)到實(shí)施內(nèi)部模型法的要求。

2.過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以組合使用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但對某一類風(fēng)險(xiǎn)只能采用一種方法。

3.商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法應(yīng)達(dá)到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法。商業(yè)銀行應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本。銀監(jiān)會(huì)將加快操作風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進(jìn)程，2007年底前公布符合我國商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本奠定基礎(chǔ)。

（四）資本充足率監(jiān)督檢查

1.商業(yè)銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評(píng)估程序，設(shè)立內(nèi)部資本目標(biāo)，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評(píng)估程序應(yīng)包括董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督、健全的資本評(píng)估、全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測報(bào)告體系、內(nèi)部控制檢查五個(gè)方面。

2.商業(yè)銀行資本應(yīng)覆蓋所面臨的全部實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。除第一支柱包括的風(fēng)險(xiǎn)以外，商業(yè)銀行還應(yīng)該至少審慎評(píng)估以下三類風(fēng)險(xiǎn)：一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；三是銀行的外部環(huán)境因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等。

3.銀監(jiān)會(huì)將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗(yàn)證商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和資本評(píng)估程序的穩(wěn)健性，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及資本充足水平。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會(huì)將采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施，促進(jìn)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（五）市場約束

1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露的適當(dāng)性。

2.商業(yè)銀行應(yīng)披露與資本充足率計(jì)算相關(guān)的所有重要信息，方便市場參與者對資本計(jì)量審慎性進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)市場約束的有效性。

五、實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表

（一）銀監(jiān)會(huì)將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。

（二）銀監(jiān)會(huì)將于2009年進(jìn)行定量影響測算，評(píng)估新資本協(xié)議實(shí)施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。

（三）新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。如果屆時(shí)不能達(dá)到銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。

（四）商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會(huì)自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。

（五）其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請，申請和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。

（六）其他商業(yè)銀行自2010年底開始實(shí)施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時(shí)，若新資本協(xié)議銀行尚未實(shí)施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。

六、推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施的主要措施

實(shí)施新資本協(xié)議是技術(shù)復(fù)雜、政策性強(qiáng)、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行，特別是高級(jí)管理層人員應(yīng)進(jìn)一步提高對實(shí)施新資本協(xié)議及其影響的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)緊迫意識(shí)，加強(qiáng)合作，扎實(shí)做好實(shí)施新資本協(xié)議的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（一）加強(qiáng)對實(shí)施新資本協(xié)議工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協(xié)議銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)高度重視新資本協(xié)議實(shí)施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新資本協(xié)議實(shí)施項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)（或指定專門部門負(fù)責(zé)），統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實(shí)施工作，配備必要的資源，確保各項(xiàng)準(zhǔn)備工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃及有關(guān)重大政策的審批，定期聽取高級(jí)管理層的匯報(bào)，對實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)有關(guān)新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作方案的設(shè)計(jì)及組織實(shí)施，深入了解內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的實(shí)際運(yùn)作，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃。實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法，涉及到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的改進(jìn)、業(yè)務(wù)流程的重組和風(fēng)險(xiǎn)文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點(diǎn)地有序推進(jìn)。新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行差距分析，在此基礎(chǔ)上制定本行實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)劃。實(shí)施規(guī)劃至少應(yīng)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法及實(shí)施時(shí)間表（含過渡方案）；計(jì)劃開展的各子項(xiàng)目的內(nèi)容、目標(biāo)、時(shí)間要求及階段性重點(diǎn)；相應(yīng)的資源保證和組織領(lǐng)導(dǎo)等。新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

（三）加強(qiáng)對商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議準(zhǔn)備情況的監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會(huì)將以實(shí)施新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組為基礎(chǔ)，完善工作機(jī)制，加強(qiáng)對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的指導(dǎo)。監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備情況納入日常監(jiān)管工作，對各行新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)時(shí)將考慮實(shí)施新資本協(xié)議對公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理的積極影響，積極探索監(jiān)管激勵(lì)措施，為商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議提供動(dòng)力。

（四）加強(qiáng)溝通合作，降低新資本協(xié)議實(shí)施成本。實(shí)施新資本協(xié)議是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀監(jiān)會(huì)將重視加強(qiáng)與商業(yè)銀行的信息交流，并鼓勵(lì)商業(yè)銀行之間加強(qiáng)合作，發(fā)揮合力。一是銀監(jiān)會(huì)將牽頭組織與國外先進(jìn)銀行以及監(jiān)管當(dāng)局之間的交流，借鑒其他國家實(shí)施新資本協(xié)議的成功經(jīng)驗(yàn)；組織開展新資本協(xié)議培訓(xùn)和專題研討，增強(qiáng)培訓(xùn)的層次性和針對性。二是充分發(fā)揮新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組的作用，組織業(yè)界專家對一些帶有共性的技術(shù)問題集中攻關(guān)；商業(yè)銀行之間應(yīng)在數(shù)據(jù)共享、模型開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等方面探索有效的合作方式，共同克服實(shí)施過程中的困難。三是提高實(shí)施新資本協(xié)議監(jiān)管規(guī)章制定過程的透明度，增強(qiáng)業(yè)界的參與度，加快規(guī)制進(jìn)程，為商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供明確的指導(dǎo)，少走彎路，節(jié)約成本。

（五）強(qiáng)化新資本協(xié)議實(shí)施的基礎(chǔ)工作。2007年、2008年是新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作的起步階段，關(guān)鍵是做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

1.強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。為保證新資本協(xié)議的如期實(shí)施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

2.加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的維度、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)工作；應(yīng)針對本行資產(chǎn)組合開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，對已開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，提高模型預(yù)測能力和穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)積極推廣風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量與管理以及健全報(bào)告體系等方面的運(yùn)用。

3.推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和流程整合。為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的獨(dú)立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。

4.加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實(shí)施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和效率。國際經(jīng)驗(yàn)表明，信息技術(shù)支出是實(shí)施新資本協(xié)議主要的成本。各行應(yīng)將實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實(shí)施成本。

5.提高文檔化水平。新資本協(xié)議對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的設(shè)計(jì)、操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。書面文件既是商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是監(jiān)管當(dāng)局檢查商業(yè)銀行滿足最低要求情況的依據(jù)。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系開發(fā)建設(shè)中形成的文檔進(jìn)行嚴(yán)格管理。

6.注重人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)。實(shí)施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，建立高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，對于保證內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的開發(fā)建設(shè)、使用維護(hù)具有重要意義。商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析隊(duì)伍；另一方面要加大培訓(xùn)力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃并付諸實(shí)施，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適用性。

第三篇：商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請和審批指引

商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請和審批指引

第一章 總則

第一條 為明確商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請和審批事項(xiàng)，確保申請和審批工作穩(wěn)妥有序開展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

第三條 本指引所稱申請和審批適用于銀行集團(tuán)及商業(yè)銀行單一法人層面的申請和審批。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)保障新資本協(xié)議實(shí)施申請準(zhǔn)備工作有序開展，并確保新資本協(xié)議在銀行日常經(jīng)營管理中持續(xù)發(fā)揮作用。

第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）持續(xù)、有效、一致地進(jìn)行新資本協(xié)議實(shí)施的審批工作，持續(xù)監(jiān)督商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的進(jìn)展情況。

第二章 商業(yè)銀行申請

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)明確新資本協(xié)議實(shí)施申請的組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、牽頭部門、相關(guān)參與部門的職責(zé)和權(quán) 1 限，設(shè)定申請準(zhǔn)備的內(nèi)部程序，形成有效的決策機(jī)制和報(bào)告流程，確保申請工作有序開展。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保申請組織架構(gòu)相對穩(wěn)定，并在過渡期內(nèi)及日后新資本協(xié)議實(shí)施過程中持續(xù)發(fā)揮作用，以確保新資本協(xié)議的順利實(shí)施。

第八條 商業(yè)銀行董事會(huì)對本銀行新資本協(xié)議實(shí)施申請和達(dá)標(biāo)負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）審議和批準(zhǔn)新資本協(xié)議實(shí)施申請報(bào)告，確保申請報(bào)告和相關(guān)材料的真實(shí)性、可靠性和完整性，確保有足夠的資源開展新資本協(xié)議實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)工作，并監(jiān)督高級(jí)管理層履行相關(guān)職責(zé)。

（二）定期聽取新資本協(xié)議實(shí)施情況的報(bào)告，了解實(shí)施新資本協(xié)議對本銀行戰(zhàn)略發(fā)展、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的重大影響，及時(shí)掌握新資本協(xié)議實(shí)施進(jìn)展情況，包括各項(xiàng)目進(jìn)度和成果、達(dá)標(biāo)程度、主要差距和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）審議和批準(zhǔn)新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的重大調(diào)整。

（四）及時(shí)了解銀監(jiān)會(huì)評(píng)估工作進(jìn)展，并根據(jù)要求配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場訪談和調(diào)查等工作。

第九條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)具體組織本銀行新資本協(xié)議實(shí)施申請工作，確保申請和檢查驗(yàn)收有效開展，高級(jí)管理層應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議的申請工作流程，明確各參與部 門的職責(zé)，并監(jiān)督各項(xiàng)工作的落實(shí)情況。

（二）建立內(nèi)部定期溝通和匯報(bào)機(jī)制，定期聽取新資本協(xié)議實(shí)施和達(dá)標(biāo)情況匯報(bào)，全面了解全行新資本協(xié)議的實(shí)施進(jìn)度和整體情況，深入掌握各項(xiàng)目進(jìn)度和成果、達(dá)標(biāo)程度、主要差距和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）負(fù)責(zé)銀行接受銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場評(píng)估及驗(yàn)收工作，并根據(jù)要求接受銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場訪談和調(diào)查。

（四）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估情況，負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督落實(shí)整改計(jì)劃。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門牽頭負(fù)責(zé)本銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請的總體協(xié)調(diào)和推進(jìn)，組織與新資本協(xié)議實(shí)施申請有關(guān)的各項(xiàng)工作，牽頭部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）牽頭組織新資本協(xié)議實(shí)施申請工作，起草申請報(bào)告，并統(tǒng)一組織申請文檔的整理和準(zhǔn)備工作。

（二）承擔(dān)新資本協(xié)議實(shí)施的項(xiàng)目管理職能，牽頭開展本銀行的新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)自評(píng)估工作，并起草達(dá)標(biāo)評(píng)估報(bào)告。

（三）組織相關(guān)部門定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)新資本協(xié)議實(shí)施進(jìn)展情況。

（四）配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場評(píng)估驗(yàn)收工作，具體組織協(xié)調(diào)本銀行對銀監(jiān)會(huì)的匯報(bào)、溝通和解釋工作。

（五）組織落實(shí)整改計(jì)劃，及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)匯報(bào)整改情況和效果。

第十一條 新資本協(xié)議的相關(guān)參與部門應(yīng)按照本銀行總體 規(guī)劃，在牽頭部門的統(tǒng)一組織下，負(fù)責(zé)落實(shí)與新資本協(xié)議實(shí)施申請相關(guān)的各項(xiàng)工作，參與部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）開展新資本協(xié)議實(shí)施申請工作，提供所需的材料和文檔。

（二）定期開展新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)自評(píng)估工作，向牽頭部門提供本部門涉及的達(dá)標(biāo)工作的評(píng)估結(jié)果和相關(guān)支持文檔。

（三）定期向董事會(huì)和高管層匯報(bào)新資本協(xié)議實(shí)施進(jìn)展情況。

（四）配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場評(píng)估驗(yàn)收工作，接受銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場訪談和調(diào)查。

（五）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的檢查意見和要求，落實(shí)與本部門相關(guān)的整改計(jì)劃。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)開展對本行新資本協(xié)議實(shí)施工作的全面內(nèi)部審計(jì)，對新資本協(xié)議的實(shí)施成果進(jìn)行質(zhì)量控制。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估工作安排適時(shí)提交書面申請材料，詳細(xì)介紹本銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備情況，至少包括：

（一）評(píng)估申請。評(píng)估申請應(yīng)列明申請項(xiàng)目的范圍并包括對申請材料真實(shí)性的承諾；銀監(jiān)會(huì)將視銀行實(shí)施準(zhǔn)備中的問題開展多輪評(píng)估。

（二）新資本協(xié)議實(shí)施總體情況說明。包括新資本協(xié)議實(shí)施申請目標(biāo)、申請范圍、實(shí)施新資本協(xié)議已開展工作的概述以及實(shí) 施新資本協(xié)議相關(guān)組織情況。

（三）實(shí)施情況的具體說明材料，包括公司治理、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面的詳細(xì)情況。

（四）最近一次達(dá)標(biāo)評(píng)估清單及報(bào)告。

（五）至少最近兩次定量影響測算結(jié)果。

（六）其他有助于銀監(jiān)會(huì)了解實(shí)施情況的材料。

第十四條 評(píng)估結(jié)果經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可后，商業(yè)銀行可提交實(shí)施申請，應(yīng)提交的申請材料有：

（一）申請書。申請書中應(yīng)列明申請的范圍并包括對申請材料真實(shí)性的承諾。

（二）董事會(huì)審議通過申請的相關(guān)決議。

（三）實(shí)施情況的具體說明材料。包括新資本協(xié)議實(shí)施治理架構(gòu)、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面實(shí)施現(xiàn)狀的自我評(píng)估情況。其中，新資本協(xié)議實(shí)施關(guān)鍵定義及重要事項(xiàng)應(yīng)有董事會(huì)和高管層審批的記錄。

（四）針對評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告，報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)和高管層審批。

（五）最近一次達(dá)標(biāo)評(píng)估清單及報(bào)告。

（六）至少最近兩次定量影響測算結(jié)果。

（七）其他有助于銀監(jiān)會(huì)了解實(shí)施情況的材料。

第三章 監(jiān)管審批 第十五條 銀監(jiān)會(huì)針對實(shí)施新資本協(xié)議的審批工作建立組織架構(gòu)，指定專門部門牽頭新資本協(xié)議的審批工作，明確審批權(quán)限，設(shè)定審批的范圍、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保新資本協(xié)議申請審批工作的一致性和有效性。

第十六條 銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施第一支柱、第二支柱實(shí)行審批，并關(guān)注第三支柱信息披露相關(guān)準(zhǔn)備情況。

第十七條 銀監(jiān)會(huì)審批時(shí)應(yīng)關(guān)注新資本協(xié)議實(shí)施對提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用，審查銀行是否建立起自我完善的機(jī)制推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的持續(xù)改進(jìn)，評(píng)估商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施是否達(dá)到監(jiān)管要求。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議要求確保各支柱平衡實(shí)施，在提交申請時(shí)可根據(jù)本銀行實(shí)際實(shí)施進(jìn)展情況對第一支柱、第二支柱分別提交實(shí)施申請，銀監(jiān)會(huì)相應(yīng)進(jìn)行審批。

在商業(yè)銀行第二支柱實(shí)施申請獲批之前，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》評(píng)估確定銀行第二支柱資本要求。

第十九條 商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作經(jīng)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估完全達(dá)到監(jiān)管要求時(shí)，可獲得批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議。對需要時(shí)間檢驗(yàn)其穩(wěn)定性的項(xiàng)目允許邊實(shí)施邊完善，若對新資本協(xié)議實(shí)施有實(shí)質(zhì)影響的核心項(xiàng)目達(dá)標(biāo)、且對非實(shí)質(zhì)性差距有明確的過渡期達(dá)標(biāo)計(jì)劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可允許其有條件實(shí)施新資本協(xié)議。

未能獲準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)整改要 求進(jìn)行改進(jìn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)確認(rèn)后再行申請。

第二十條 商業(yè)銀行申請實(shí)施新資本協(xié)議應(yīng)首先提交評(píng)估申請，銀監(jiān)會(huì)自收到評(píng)估申請材料之日起開始受理申請。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行提交的材料制定評(píng)估方案，開展評(píng)估工作，對商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的整體情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，檢驗(yàn)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備情況，及早發(fā)現(xiàn)問題促進(jìn)整改；促使實(shí)施成果在推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮作用，為實(shí)施審批工作奠定基礎(chǔ)。

第二十一條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)評(píng)估結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題的整改計(jì)劃落實(shí)情況確定商業(yè)銀行是否可提交實(shí)施申請。

第二十二條 銀監(jiān)會(huì)自收到實(shí)施申請之日起開始受理申請。銀監(jiān)會(huì)按以下工作流程對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施開展審批工作。

（一）檢查和評(píng)估申請材料的真實(shí)性和完整性。

（二）制定審批計(jì)劃、進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)估。申請審批應(yīng)以評(píng)估階段對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施情況的評(píng)估結(jié)果和整改情況為基礎(chǔ)，綜合分析商業(yè)銀行提交的各項(xiàng)材料制定審批計(jì)劃，對評(píng)估中沒有覆蓋的方面及評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況重點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)估。

（三）出具審批報(bào)告。根據(jù)分析和現(xiàn)場評(píng)估情況出具審批報(bào)告，審批報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)分析商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施現(xiàn)狀、存在的問題及差距、過渡期安排等，最后做出審批建議。

（四）審批意見反饋。與商業(yè)銀行高級(jí)管理層溝通初步審批 意見，核對確認(rèn)事實(shí)。

（五）簽發(fā)審批意見。審批意見經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后正式簽發(fā)。審批意見為有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，應(yīng)列明該行需在過渡期內(nèi)整改達(dá)標(biāo)的各個(gè)項(xiàng)目。

（六）持續(xù)監(jiān)控。對有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)控其在過渡期內(nèi)的改進(jìn)情況。

第二十三條 在申請審批的各個(gè)流程環(huán)節(jié)中，銀監(jiān)會(huì)與商業(yè)銀行及時(shí)溝通與交流。商業(yè)銀行應(yīng)了解各個(gè)流程環(huán)節(jié)的評(píng)估重點(diǎn)，并就重點(diǎn)問題與銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行溝通。

第四章 跨境申請審批實(shí)施新資本協(xié)議

第二十四條 除非特別說明，本章所稱銀行集團(tuán)是指總部注冊在我國境內(nèi)、滿足并表計(jì)算范圍的商業(yè)銀行及附屬機(jī)構(gòu)，包括次級(jí)層面計(jì)算并表資本充足率的銀行集團(tuán)。本章所稱外商獨(dú)資銀行是指符合《中華人民共和國外資銀行管理?xiàng)l例》規(guī)定條件的外資銀行。

第二十五條 銀行集團(tuán)總部負(fù)責(zé)集團(tuán)層面新資本協(xié)議實(shí)施申請的準(zhǔn)備和組織工作，向銀監(jiān)會(huì)提交集團(tuán)實(shí)施申請，接受銀監(jiān)會(huì)對集團(tuán)層面的實(shí)施審批。

第二十六條 銀行集團(tuán)應(yīng)明確申請實(shí)施的范圍，包括所涵蓋附屬機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)占比情況。第一支柱信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)占比在申請實(shí)施時(shí)不低于50%，過渡期結(jié)束時(shí)該 比例不低于80%。對未列入本次申請、計(jì)劃未來另行申請納入集團(tuán)實(shí)施范圍的，應(yīng)提交明確的實(shí)施規(guī)劃和當(dāng)前進(jìn)展情況；對不列入集團(tuán)實(shí)施申請的，應(yīng)說明原因。

第二十七條 除應(yīng)滿足本指引第二章第十三條至第十四條相關(guān)要求外，銀行集團(tuán)還應(yīng)提供集團(tuán)內(nèi)部各法人實(shí)體的實(shí)施方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)際效果。

第二十八條 對于由集團(tuán)總部進(jìn)行集中管理的附屬機(jī)構(gòu)，由銀監(jiān)會(huì)牽頭審批。對于在東道國當(dāng)?shù)厥袌稣紝?shí)質(zhì)性份額的附屬機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)將邀請東道國監(jiān)管當(dāng)局參加審批工作；對其他東道國監(jiān)管當(dāng)局，銀監(jiān)會(huì)將采用監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、提供審批結(jié)果等方式共享審批信息。

第二十九條 銀監(jiān)會(huì)對銀行集團(tuán)的審批負(fù)主要責(zé)任，并將主動(dòng)與東道國監(jiān)管當(dāng)局合作，達(dá)成一致審批意見。無法達(dá)成一致時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將綜合各東道國監(jiān)管當(dāng)局意見形成最終意見。

第三十條 對于實(shí)施方法與銀行集團(tuán)存在較大差異、或?qū)δ承I(yè)務(wù)條線行使全球管理職能的附屬機(jī)構(gòu)，可由東道國監(jiān)管當(dāng)局牽頭審批。銀監(jiān)會(huì)將通過雙邊監(jiān)管合作機(jī)制，與東道國監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商采用聯(lián)合審批、參與審批和分享審批主要信息等方式參與審批機(jī)制。

對于東道國監(jiān)管當(dāng)局未與銀監(jiān)會(huì)建立雙邊合作機(jī)制、或東道國監(jiān)管當(dāng)局提供信息有限的情況，銀行集團(tuán)總部應(yīng)按銀監(jiān)會(huì)要 求，提供附屬機(jī)構(gòu)的申請和審批情況。

第三十一條 對在中國銀行業(yè)占實(shí)質(zhì)性市場份額的外商獨(dú)資銀行，銀監(jiān)會(huì)將洽母國監(jiān)管當(dāng)局參加聯(lián)合審批工作。對其他外商獨(dú)資銀行，銀監(jiān)會(huì)將通過雙邊監(jiān)管合作機(jī)制，與母國監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商采用聯(lián)合審批、參與審批和分享審批主要信息等方式參與審批機(jī)制。

第三十二條 對實(shí)施方法與境外銀行集團(tuán)存在較大差異、或?qū)δ承I(yè)務(wù)條線行使全球或區(qū)域管理職能的外商獨(dú)資銀行，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批工作。

對于與母國監(jiān)管當(dāng)局未建立雙邊合作機(jī)制或母國監(jiān)管當(dāng)局所提供信息有限的情況，境外銀行集團(tuán)總部及外商獨(dú)資銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，提供集團(tuán)申請和審批情況。

第五章 過渡期安排

第三十三條 銀監(jiān)會(huì)對獲準(zhǔn)有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行設(shè)立過渡期，過渡期至少為3年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議當(dāng)年12月31 日起計(jì)算。過渡期結(jié)束時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)獲批實(shí)施新資本協(xié)議，若商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成整改，或第二支柱未獲得審批，銀監(jiān)會(huì)可適當(dāng)延長過渡期。

若商業(yè)銀行在過渡期內(nèi)，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法從內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法過渡到高級(jí)法，市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法從標(biāo)準(zhǔn)法過渡到內(nèi)部模型法，操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法從標(biāo)準(zhǔn)法過渡到高級(jí)計(jì)量法，則過渡期自 新方法獲批當(dāng)年12月31日起重新計(jì)算。

第三十四條 過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和新資本協(xié)議方法平行計(jì)算資本充足率，并遵守規(guī)定的資本要求底線，即第一年為95%，第二年為90%，第三年及以后為80%。

第三十五條 獲準(zhǔn)有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行應(yīng)制定詳細(xì)的全面達(dá)標(biāo)計(jì)劃，商業(yè)銀行應(yīng)每季向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況，配合銀監(jiān)會(huì)實(shí)施相關(guān)的檢查和評(píng)估，確保過渡期結(jié)束時(shí)全面達(dá)到新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管要求。

第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)提前六個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提出結(jié)束過渡期的申請，獲審批后方可結(jié)束過渡期。未能完成全面達(dá)標(biāo)計(jì)劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可適當(dāng)延長其過渡期。

第三十七條 獲準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，過渡期內(nèi)至少應(yīng)披露《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》中規(guī)定的定性信息及資本底線定量信息。

第六章 附則

第三十八條 本指引由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十九條 本指引自 年 月 日起施行。

第四篇：銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

銀監(jiān)會(huì)關(guān)于銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司： “十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準(zhǔn)則新一輪修訂，完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達(dá)標(biāo)。《第三版巴塞爾協(xié)議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。為推動(dòng)中國銀行業(yè)實(shí)施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力，特制定本指導(dǎo)意見。

一、總體目標(biāo)和指導(dǎo)原則

（一）總體目標(biāo)

借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實(shí)際，構(gòu)建面向未來、符合國情、與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，推動(dòng)銀行業(yè)貫徹落實(shí)“十二五”規(guī)劃綱要，進(jìn)一步深化改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)健性和競爭力，支持國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。

（二）指導(dǎo)原則

1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實(shí)際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)?；谖覈y行業(yè)改革發(fā)展實(shí)際，堅(jiān)持行之有效的監(jiān)管實(shí)踐，借鑒《第三版巴塞爾協(xié)議》，提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建一整套維護(hù)銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)行的審慎監(jiān)管制度安排。

2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟(jì)周期及金融市場發(fā)展變化趨勢，科學(xué)設(shè)計(jì)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管要求，充分反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的單體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性和監(jiān)管實(shí)踐靈活性相結(jié)合。為保證銀行業(yè)競爭的公平性，統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)適當(dāng)提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)不同機(jī)構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過渡。

4.支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和維護(hù)銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內(nèi)監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的微觀影響和對實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀效應(yīng)，全面評(píng)估成本與收益，并加強(qiáng)與相關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)，避免新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對信貸供給及經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能造成的負(fù)面沖擊。

二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》確定的銀行資本和流動(dòng)性監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，在全面評(píng)估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，提高資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立更具前瞻性的、有機(jī)統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（一）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管

1.改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法。一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級(jí)分類（一級(jí)資本和二級(jí)資本）修改為三級(jí)分類，即核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本；嚴(yán)格執(zhí)行對核心一級(jí)資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。采用差異化的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力；明確操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；提高交易性業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)、場外衍生品交易等復(fù)雜金融工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求（一級(jí)資本和總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。

3.建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。

4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。過渡期結(jié)束后，各類銀行應(yīng)按照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)披露資本充足率和杠桿率。

（二）改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

1.建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系。建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客

戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時(shí)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。進(jìn)一步明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化程度和專業(yè)化水平，嚴(yán)格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對流動(dòng)性壓力沖擊的能力。

3.合理安排過渡期。新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測指標(biāo)體系自2012年1月1日開始實(shí)施，流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2013年底和2016年底前分別達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。

（三）強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。

2.建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整：經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。

3.過渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵(lì)提前達(dá)標(biāo)：盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個(gè)別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

三、增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性

根據(jù)國內(nèi)大型銀行經(jīng)營模式以及監(jiān)管實(shí)踐，監(jiān)管部門將從市場準(zhǔn)入、審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個(gè)方面，加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。

1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估主要考慮規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性和可替代性等四個(gè)方面因素，監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評(píng)估方法論和持續(xù)評(píng)估框架。

2.維持防火墻安排，改進(jìn)事前準(zhǔn)入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)重要性銀行經(jīng)營模式過于復(fù)雜，降低不同金融市場風(fēng)險(xiǎn)的傳染，繼續(xù)采用結(jié)構(gòu)化限制性監(jiān)管措施：一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機(jī)構(gòu)之間的防火墻，防止風(fēng)險(xiǎn)跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴(yán)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事結(jié)構(gòu)復(fù)雜、高杠桿

交易業(yè)務(wù)，避免過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。三是審慎推進(jìn)綜合經(jīng)營試點(diǎn)。對于進(jìn)行綜合經(jīng)營試點(diǎn)的銀行，建立正式的后評(píng)估制度，對于在合理時(shí)限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營仍不能達(dá)到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。

3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應(yīng)對外部沖擊的能力：一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動(dòng)性監(jiān)管要求。三是進(jìn)一步嚴(yán)格大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團(tuán)客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團(tuán)層面并表風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、信息管理系統(tǒng)建設(shè)、集團(tuán)內(nèi)部交易等。

4.強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權(quán)力，加強(qiáng)對系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采取干預(yù)措施。二是豐富和擴(kuò)展非現(xiàn)場監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)估框架，及時(shí)預(yù)警、有效識(shí)別并快速處置風(fēng)險(xiǎn)。三是進(jìn)一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場檢查精確打擊的能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。四是實(shí)現(xiàn)功能監(jiān)管與機(jī)構(gòu)監(jiān)管相結(jié)合，采用產(chǎn)品分析、模型驗(yàn)證、壓力測試、同業(yè)評(píng)估等監(jiān)管手段，保證監(jiān)管技術(shù)能夠適應(yīng)系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務(wù)和組織機(jī)構(gòu)日益復(fù)雜化的趨勢。五是指導(dǎo)并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復(fù)和處置計(jì)劃、危機(jī)管理計(jì)劃，增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行自我保護(hù)能力。

5.加強(qiáng)監(jiān)管合作。在跨境合作方面，建立對境外監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的評(píng)估機(jī)制，健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，提高信息交流質(zhì)量，加強(qiáng)在市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及危機(jī)管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面，在國務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，監(jiān)管部門將加強(qiáng)與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險(xiǎn)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，構(gòu)建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進(jìn)對銀行集團(tuán)非銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

四、深入推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施工作

對資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)計(jì)量與評(píng)估是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的基礎(chǔ)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“《新資本協(xié)議》與《第三版巴塞爾協(xié)議》同步推進(jìn)，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。2011年，監(jiān)管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關(guān)方法準(zhǔn)確計(jì)量監(jiān)管資本要求，全面覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，健全內(nèi)部資本評(píng)估程序，強(qiáng)化銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。

對于表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務(wù)復(fù)雜性達(dá)到一定程度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，實(shí)施《新資本協(xié)議》中的資本計(jì)量高級(jí)方法。目前已完成了一輪預(yù)評(píng)估的第一批實(shí)施銀行應(yīng)當(dāng)在已經(jīng)取得的良好成就基礎(chǔ)上，根據(jù)評(píng)估意見積極整改第一支柱實(shí)施的主要問題，并積極推進(jìn)第二支柱和第三支柱

建設(shè)，爭取盡快申請正式實(shí)施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)實(shí)施高級(jí)方法或自愿實(shí)施的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，盡早制訂實(shí)施規(guī)劃方案。

對于其他不實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)從2011年底開始在現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標(biāo)準(zhǔn)方法，計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求；并按照第二支柱相關(guān)要求，抓緊建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測和報(bào)告各類主要風(fēng)險(xiǎn)，確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理能力相適應(yīng)，確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前，所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)建立與本行規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序。

五、工作要求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施是事關(guān)全局的長期系統(tǒng)工程，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確理解新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)，充分認(rèn)識(shí)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的意義，加強(qiáng)配合，積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（一）制定配套監(jiān)管規(guī)章

為保證新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如期實(shí)施，2011年監(jiān)管部門將修訂完善《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關(guān)政策，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，大力開展新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)和宣傳工作，分期、分批地開展各級(jí)監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員的培訓(xùn)工作，為新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)高度重視新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作，盡快成立以主要負(fù)責(zé)人為組長的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組及相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作，確保各項(xiàng)工作有序穩(wěn)步推進(jìn)。董事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃及有關(guān)重大政策審批，定期聽取高級(jí)管理層匯報(bào)，對實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施方案并組織實(shí)施。

（三）制定切實(shí)可行的實(shí)施規(guī)劃

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見，全面進(jìn)行差距分析，制定切實(shí)可行的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃。實(shí)施規(guī)劃至少應(yīng)包括：資產(chǎn)增長計(jì)劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法、資本補(bǔ)充方案、流動(dòng)性來源、貸款損失準(zhǔn)備金補(bǔ)提方案、各類監(jiān)管指標(biāo)的達(dá)標(biāo)時(shí)間表和階段性目標(biāo)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在2011年底前完成實(shí)施規(guī)劃編制，并報(bào)監(jiān)管部門備案。

（四）調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型不僅是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，而且是在日益復(fù)雜經(jīng)營環(huán)境下提高發(fā)展質(zhì)量的必由之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)轉(zhuǎn)變規(guī)模擴(kuò)張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在堅(jiān)守傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的前提下，在信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極調(diào)整信貸的客戶結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。二是強(qiáng)化管理，通過不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程，健全風(fēng)險(xiǎn)制衡機(jī)制，真正提升增長質(zhì)量。三是創(chuàng)新服務(wù)。積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務(wù)，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面，為資產(chǎn)業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金保障，同時(shí)降低經(jīng)營成本，擴(kuò)大收入來源。

（五）持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。一是完善風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確董事會(huì)、高管層、首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)條線的角色和職能。二是強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，通過新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施切實(shí)解決國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運(yùn)用新型風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量準(zhǔn)確性。四是強(qiáng)化IT系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險(xiǎn)政策制定和實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具運(yùn)用及優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。五是強(qiáng)化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)職能，強(qiáng)化與外部審計(jì)的合作，共同促進(jìn)內(nèi)部制衡機(jī)制建設(shè)。六是改進(jìn)激勵(lì)考核機(jī)制，建立“風(fēng)險(xiǎn)-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要高度重視所面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)，包括地方融資平臺(tái)、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整潛在的重大信用風(fēng)險(xiǎn)，積極探索系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在此基礎(chǔ)上建立健全資本評(píng)估程序，確保資本充分覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的監(jiān)督檢查和跟蹤評(píng)估

從今年開始，監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施準(zhǔn)備情況以及實(shí)施進(jìn)展納入日常監(jiān)管工作，對各行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。過渡期內(nèi)，監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各類監(jiān)管指標(biāo)的水平及變化趨勢，深入評(píng)估新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為、信貸供給以及宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)分析執(zhí)行新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的效應(yīng)及存在的問題，并及時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門，配合做好新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的完善和實(shí)施工作。

請各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

二〇一一年四月二十七日

第五篇：2.20100613商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請和審批指引

商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請和審批指引

第一章 總則

第一條 為明確商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請和審批事項(xiàng)，確保申請和審批工作穩(wěn)妥有序開展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

第三條 本指引所稱申請和審批適用于銀行集團(tuán)及商業(yè)銀行單一法人層面的申請和審批。

第四條 商業(yè)銀行應(yīng)保障新資本協(xié)議實(shí)施申請準(zhǔn)備工作有序開展，并確保新資本協(xié)議在銀行日常經(jīng)營管理中持續(xù)發(fā)揮作用。

第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）持續(xù)、有效、一致地進(jìn)行新資本協(xié)議實(shí)施的審批工作，持續(xù)監(jiān)督商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的進(jìn)展情況。

第二章 商業(yè)銀行申請

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)明確新資本協(xié)議實(shí)施申請的組織架構(gòu)，明確 董事會(huì)、高級(jí)管理層、牽頭部門、相關(guān)參與部門的職責(zé)和權(quán)限，設(shè)定申請準(zhǔn)備的內(nèi)部程序，形成有效的決策機(jī)制和報(bào)告流程，確保申請工作有序開展。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保申請組織架構(gòu)相對穩(wěn)定，并在過渡期內(nèi)及日后新資本協(xié)議實(shí)施過程中持續(xù)發(fā)揮作用，以確保新資本協(xié)議的順利實(shí)施。

第八條 商業(yè)銀行董事會(huì)對本銀行新資本協(xié)議實(shí)施申請和達(dá)標(biāo)負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）審議和批準(zhǔn)新資本協(xié)議實(shí)施申請報(bào)告，確保申請報(bào)告和相關(guān)材料的真實(shí)性、可靠性和完整性，確保有足夠的資源開展新資本協(xié)議實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)工作，并監(jiān)督高級(jí)管理層履行相關(guān)職責(zé)。

（二）定期聽取新資本協(xié)議實(shí)施情況的報(bào)告，了解實(shí)施新資本協(xié)議對本銀行戰(zhàn)略發(fā)展、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的重大影響，及時(shí)掌握新資本協(xié)議實(shí)施進(jìn)展情況，包括各項(xiàng)目進(jìn)度和成果、達(dá)標(biāo)程度、主要差距和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）審議和批準(zhǔn)新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃的重大調(diào)整。

（四）及時(shí)了解銀監(jiān)會(huì)評(píng)估工作進(jìn)展，并根據(jù)要求配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場訪談和調(diào)查等工作。

第九條 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)具體組織本銀行新資本協(xié)議實(shí)施申請工作，確保申請和檢查驗(yàn)收有效開展，高級(jí)管理層應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議的申請工作流程，明確各參與部門 的職責(zé)，并監(jiān)督各項(xiàng)工作的落實(shí)情況。

（二）建立內(nèi)部定期溝通和匯報(bào)機(jī)制，定期聽取新資本協(xié)議實(shí)施和達(dá)標(biāo)情況匯報(bào)，全面了解全行新資本協(xié)議的實(shí)施進(jìn)度和整體情況，深入掌握各項(xiàng)目進(jìn)度和成果、達(dá)標(biāo)程度、主要差距和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）負(fù)責(zé)銀行接受銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場評(píng)估及驗(yàn)收工作，并根據(jù)要求接受銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場訪談和調(diào)查。

（四）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估情況，負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督落實(shí)整改計(jì)劃。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門牽頭負(fù)責(zé)本銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請的總體協(xié)調(diào)和推進(jìn)，組織與新資本協(xié)議實(shí)施申請有關(guān)的各項(xiàng)工作，牽頭部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）牽頭組織新資本協(xié)議實(shí)施申請工作，起草申請報(bào)告，并統(tǒng)一組織申請文檔的整理和準(zhǔn)備工作。

（二）承擔(dān)新資本協(xié)議實(shí)施的項(xiàng)目管理職能，牽頭開展本銀行的新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)自評(píng)估工作，并起草達(dá)標(biāo)評(píng)估報(bào)告。

（三）組織相關(guān)部門定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)新資本協(xié)議實(shí)施進(jìn)展情況。

（四）配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場評(píng)估驗(yàn)收工作，具體組織協(xié)調(diào)本銀行對銀監(jiān)會(huì)的匯報(bào)、溝通和解釋工作。

（五）組織落實(shí)整改計(jì)劃，及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)匯報(bào)整改情況和效果。第十一條 新資本協(xié)議的相關(guān)參與部門應(yīng)按照本銀行總體規(guī)劃，在牽頭部門的統(tǒng)一組織下，負(fù)責(zé)落實(shí)與新資本協(xié)議實(shí)施申請相關(guān)的各項(xiàng)工作，參與部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）開展新資本協(xié)議實(shí)施申請工作，提供所需的材料和文檔。

（二）定期開展新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)自評(píng)估工作，向牽頭部門提供本部門涉及的達(dá)標(biāo)工作的評(píng)估結(jié)果和相關(guān)支持文檔。

（三）定期向董事會(huì)和高管層匯報(bào)新資本協(xié)議實(shí)施進(jìn)展情況。

（四）配合銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場評(píng)估驗(yàn)收工作，接受銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場訪談和調(diào)查。

（五）根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的檢查意見和要求，落實(shí)與本部門相關(guān)的整改計(jì)劃。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)開展對本行新資本協(xié)議實(shí)施工作的全面內(nèi)部審計(jì)，對新資本協(xié)議的實(shí)施成果進(jìn)行質(zhì)量控制。

第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估工作安排適時(shí)提交書面申請材料，詳細(xì)介紹本銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備情況，至少包括：

（一）評(píng)估申請。評(píng)估申請應(yīng)列明申請項(xiàng)目的范圍并包括對申請材料真實(shí)性的承諾；銀監(jiān)會(huì)將視銀行實(shí)施準(zhǔn)備中的問題開展多輪評(píng)估。

（二）新資本協(xié)議實(shí)施總體情況說明。包括新資本協(xié)議實(shí)施申請目標(biāo)、申請范圍、實(shí)施新資本協(xié)議已開展工作的概述以及實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)組織情況。

（三）實(shí)施情況的具體說明材料，包括公司治理、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面的詳細(xì)情況。

（四）最近一次達(dá)標(biāo)評(píng)估清單及報(bào)告。

（五）至少最近兩次定量影響測算結(jié)果。

（六）其他有助于銀監(jiān)會(huì)了解實(shí)施情況的材料。

第十四條 評(píng)估結(jié)果經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可后，商業(yè)銀行可提交實(shí)施申請，應(yīng)提交的申請材料有：

（一）申請書。申請書中應(yīng)列明申請的范圍并包括對申請材料真實(shí)性的承諾。

（二）董事會(huì)審議通過申請的相關(guān)決議。

（三）實(shí)施情況的具體說明材料。包括新資本協(xié)議實(shí)施治理架構(gòu)、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)、業(yè)務(wù)應(yīng)用等方面實(shí)施現(xiàn)狀的自我評(píng)估情況。其中，新資本協(xié)議實(shí)施關(guān)鍵定義及重要事項(xiàng)應(yīng)有董事會(huì)和高管層審批的記錄。

（四）針對評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告，報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)和高管層審批。

（五）最近一次達(dá)標(biāo)評(píng)估清單及報(bào)告。

（六）至少最近兩次定量影響測算結(jié)果。

（七）其他有助于銀監(jiān)會(huì)了解實(shí)施情況的材料。

第三章 監(jiān)管審批

第十五條 銀監(jiān)會(huì)針對實(shí)施新資本協(xié)議的審批工作建立組織架構(gòu)，指定專門部門牽頭新資本協(xié)議的審批工作，明確審批權(quán)限，設(shè)定審批的范圍、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，確保新資本協(xié)議申請審批工作的一致性和有效性。

第十六條 銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施第一支柱、第二 支柱實(shí)行審批，并關(guān)注第三支柱信息披露相關(guān)準(zhǔn)備情況。

第十七條 銀監(jiān)會(huì)審批時(shí)應(yīng)關(guān)注新資本協(xié)議實(shí)施對提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用，審查銀行是否建立起自我完善的機(jī)制推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的持續(xù)改進(jìn)，評(píng)估商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施是否達(dá)到監(jiān)管要求。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議要求確保各支柱平衡實(shí)施，在提交申請時(shí)可根據(jù)本銀行實(shí)際實(shí)施進(jìn)展情況對第一支柱、第二支柱分別提交實(shí)施申請，銀監(jiān)會(huì)相應(yīng)進(jìn)行審批。

在商業(yè)銀行第二支柱實(shí)施申請獲批之前，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》評(píng)估確定銀行第二支柱資本要求。

第十九條 商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作經(jīng)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估完全達(dá)到監(jiān)管要求時(shí)，可獲得批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議。對需要時(shí)間檢驗(yàn)其穩(wěn)定性的項(xiàng)目允許邊實(shí)施邊完善，若對新資本協(xié)議實(shí)施有實(shí)質(zhì)影響的核心項(xiàng)目達(dá)標(biāo)、且對非實(shí)質(zhì)性差距有明確的過渡期達(dá)標(biāo)計(jì)劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可允許其有條件實(shí)施新資本協(xié)議。

未能獲準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)整改要求進(jìn)行改進(jìn)，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)確認(rèn)后再行申請。

第二十條 商業(yè)銀行申請實(shí)施新資本協(xié)議應(yīng)首先提交評(píng)估申請，銀監(jiān)會(huì)自收到評(píng)估申請材料之日起開始受理申請。銀監(jiān)會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行提交的材料制定評(píng)估方案，開展評(píng)估工作，對商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的整體情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，檢驗(yàn)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備情況，及早發(fā)現(xiàn)問題促進(jìn)整改；促使實(shí)施成果在推動(dòng)商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮作用，為實(shí)施審批工作奠定基礎(chǔ)。

第二十一條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)評(píng)估結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題的整改計(jì)劃落實(shí)情況確定商業(yè)銀行是否可提交實(shí)施申請。

第二十二條 銀監(jiān)會(huì)自收到實(shí)施申請之日起開始受理申請。銀監(jiān)會(huì)按以下工作流程對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施開展審批工作。

（一）檢查和評(píng)估申請材料的真實(shí)性和完整性。

（二）制定審批計(jì)劃、進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)估。申請審批應(yīng)以評(píng)估階段對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施情況的評(píng)估結(jié)果和整改情況為基礎(chǔ)，綜合分析商業(yè)銀行提交的各項(xiàng)材料制定審批計(jì)劃，對評(píng)估中沒有覆蓋的方面及評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況重點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)估。

（三）出具審批報(bào)告。根據(jù)分析和現(xiàn)場評(píng)估情況出具審批報(bào)告，審批報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)分析商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施現(xiàn)狀、存在的問題及差距、過渡期安排等，最后做出審批建議。

（四）審批意見反饋。與商業(yè)銀行高級(jí)管理層溝通初步審批意見，核對確認(rèn)事實(shí)。

（五）簽發(fā)審批意見。審批意見經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后正式簽發(fā)。審批意見為有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，應(yīng)列明該行需在過渡期內(nèi)整改達(dá)標(biāo)的各個(gè)項(xiàng)目。

（六）持續(xù)監(jiān)控。對有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)持續(xù)監(jiān)控其在過渡期內(nèi)的改進(jìn)情況。

第二十三條 在申請審批的各個(gè)流程環(huán)節(jié)中，銀監(jiān)會(huì)與商業(yè)銀行及時(shí)溝通與交流。商業(yè)銀行應(yīng)了解各個(gè)流程環(huán)節(jié)的評(píng)估重點(diǎn)，并就 重點(diǎn)問題與銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行溝通。

第四章 銀行集團(tuán)申請審批實(shí)施新資本協(xié)議

第二十四條 本章所稱銀行集團(tuán)，是指總部注冊在我國境內(nèi)、滿足并表計(jì)算范圍的商業(yè)銀行及附屬機(jī)構(gòu)，包括次級(jí)層面計(jì)算并表資本充足率的銀行集團(tuán)。

第二十五條 集團(tuán)總部負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)層面新資本協(xié)議實(shí)施申請的準(zhǔn)備和組織工作，向銀監(jiān)會(huì)提交集團(tuán)實(shí)施申請，接受銀監(jiān)會(huì)對集團(tuán)層面的實(shí)施審批。

第二十六條 銀行集團(tuán)應(yīng)明確申請實(shí)施的范圍，包括所涵蓋附屬機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)占比情況。第一支柱信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)占比在申請實(shí)施時(shí)不低于50%，過渡期結(jié)束時(shí)該比例不低于80%。對未列入本次申請、計(jì)劃未來另行申請納入集團(tuán)實(shí)施范圍的，應(yīng)提交明確的實(shí)施規(guī)劃和當(dāng)前進(jìn)展情況；對不列入集團(tuán)實(shí)施申請的，應(yīng)說明原因。

第二十七條 除應(yīng)滿足本指引第二章第十三條至第十四條相關(guān)要求外，銀行集團(tuán)還應(yīng)提供集團(tuán)內(nèi)部各法人實(shí)體的實(shí)施方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)際效果。

第二十八條 對于由集團(tuán)總部進(jìn)行集中管理的附屬機(jī)構(gòu)，由銀監(jiān)會(huì)牽頭審批。對于在東道國當(dāng)?shù)厥袌稣紝?shí)質(zhì)性份額的附屬機(jī)構(gòu)，銀 監(jiān)會(huì)將邀請東道國監(jiān)管當(dāng)局參加審批工作；對其他東道國監(jiān)管當(dāng)局，銀監(jiān)會(huì)將采用監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、提供審批結(jié)果等方式共享審批信息。

第二十九條 銀監(jiān)會(huì)對銀行集團(tuán)的審批負(fù)主要責(zé)任，并將主動(dòng)與東道國監(jiān)管當(dāng)局合作，達(dá)成一致審批意見。無法達(dá)成一致時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將綜合各東道國監(jiān)管當(dāng)局意見形成最終意見。

第三十條 對于實(shí)施方法與集團(tuán)存在較大差異、或?qū)δ承I(yè)務(wù)條線行使全球管理職能的附屬機(jī)構(gòu)，可由東道國監(jiān)管當(dāng)局牽頭審批。銀監(jiān)會(huì)將通過雙邊監(jiān)管合作機(jī)制，與東道國監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商采用聯(lián)合審批、參與審批和分享審批主要信息等方式參與審批機(jī)制。

對于東道國監(jiān)管當(dāng)局未與銀監(jiān)會(huì)建立雙邊合作機(jī)制、或東道國監(jiān)管當(dāng)局提供信息有限的情況，銀行集團(tuán)總部應(yīng)按銀監(jiān)會(huì)要求，提供附屬機(jī)構(gòu)的申請和審批情況。

第三十一條 對在中國銀行業(yè)占實(shí)質(zhì)性市場份額的外資銀行在華銀行集團(tuán)，銀監(jiān)會(huì)將參與母國監(jiān)管當(dāng)局的聯(lián)合審批工作。

對實(shí)施方法與集團(tuán)存在較大差異、或?qū)δ承I(yè)務(wù)條線行使全球或區(qū)域管理職能的外資銀行在華銀行集團(tuán)，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批工作。

第三十二條 對其他外資銀行在華銀行集團(tuán)，銀監(jiān)會(huì)將通過雙邊監(jiān)管合作機(jī)制，與母國監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商采用聯(lián)合審批、參與審批和分享審批主要信息等方式參與審批機(jī)制。

對于與母國監(jiān)管當(dāng)局未建立雙邊合作機(jī)制或母國監(jiān)管當(dāng)局所提供信息有限的情況，外資銀行集團(tuán)總部及在華銀行集團(tuán)應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì) 要求，提供集團(tuán)申請和審批情況。

第五章 過渡期安排

第三十三條 銀監(jiān)會(huì)對獲準(zhǔn)有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行設(shè)立過渡期，過渡期至少為3年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議當(dāng)年12月31 日起計(jì)算。過渡期結(jié)束時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)獲批實(shí)施新資本協(xié)議，若商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成整改，或第二支柱未獲得審批，銀監(jiān)會(huì)可適當(dāng)延長過渡期。

若商業(yè)銀行在過渡期內(nèi)，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法從內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法過渡到高級(jí)法，市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法從標(biāo)準(zhǔn)法過渡到內(nèi)部模型法，操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法從標(biāo)準(zhǔn)法過渡到高級(jí)計(jì)量法，則過渡期自新方法獲批當(dāng)年12月31日起重新計(jì)算。

第三十四條 過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和新資本協(xié)議方法平行計(jì)算資本充足率，并遵守規(guī)定的資本要求底線，即第一年為95%，第二年為90%，第三年及以后為80%。

第三十五條 獲準(zhǔn)有條件實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行應(yīng)制定詳細(xì)的全面達(dá)標(biāo)計(jì)劃，商業(yè)銀行應(yīng)每季向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況，配合銀監(jiān)會(huì)實(shí)施相關(guān)的檢查和評(píng)估，確保過渡期結(jié)束時(shí)全面達(dá)到新資本協(xié)議實(shí)施的監(jiān)管要求。第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)提前六個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提出結(jié)束過渡期的申請，獲審批后方可結(jié)束過渡期。未能完成全面達(dá)標(biāo)計(jì)劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可適當(dāng)延長其過渡期。

第三十七條 獲準(zhǔn)實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，過渡期內(nèi)至少應(yīng)披露《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》中規(guī)定的定性信息及資本底線定量信息。

第六章 附則

第三十八條 本指引由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十九條 本指引自

****年**月**日起施行。