第一篇：完善銀行結(jié)算賬戶的建議

完善現(xiàn)行銀行結(jié)算賬戶管理制度的對策建議

——江陰農(nóng)商行天長支行

眾所周知，銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，如何保證結(jié)算賬戶資金安全,是銀行時刻面臨的問題。自2003年9月1日起，國家開始實施《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，對促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，將銀行結(jié)算賬戶的管理由行政管理逐步過渡到市場管理的轉(zhuǎn)化都起到了積極的作用。但隨著近年經(jīng)濟的快速發(fā)展，以《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》為核心的一系列銀行結(jié)算賬戶管理制度日漸暴露出了一些不適應性，存在監(jiān)管制度零散、賬戶分類過繁、信息共享不足、商業(yè)銀行在執(zhí)行賬戶制度監(jiān)管要求中權(quán)責不匹配等現(xiàn)象。特別是去年以來國內(nèi)連續(xù)發(fā)生幾起不法分子利用銀行結(jié)算賬戶的管理漏洞,內(nèi)外勾結(jié),盜取客戶資金的金融大案。本文針對銀行在開戶管理、支付審查、銀企對賬等方面的問題,提出改進賬戶管理、降低銀行賬戶風險的幾點看法。

一、目前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題：

1.開戶分散在基層網(wǎng)點,風險隱患較大。

按照目前的賬戶管理辦法,商業(yè)銀行所屬的所有對公基層網(wǎng)點都可以辦理結(jié)算賬戶開立工作。賬戶開立后,客戶就可以直接通過該賬戶進行資金存取業(yè)務。而基層網(wǎng)點出于完成存款營銷任務或照顧關(guān)系客戶等因素,往往對賬戶管理辦法執(zhí)行不嚴,而其上級行及外部監(jiān)管機構(gòu)也難以及時進行事前審查和事中控制,形成潛在風險。主要表現(xiàn)在:一是開戶審查不嚴,為資料不全、資質(zhì)不符的客戶違規(guī)開戶,以及賬戶類型不符、公款私存等,為一些不法單位及個人通過在銀行開立非法賬戶設置“小金庫”、進行洗錢、偷漏稅、經(jīng)濟詐騙等活動提供了便利;二是客戶結(jié)算賬戶的開戶資料、印鑒卡等重要信息等分散在網(wǎng)點辦理并保存,為銀行內(nèi)部不法分子偽造印鑒、偷換印鑒卡盜取客戶資金提供了方便;三是同一客戶在同城系統(tǒng)內(nèi)外不同機構(gòu)分別開戶,加大了商業(yè)銀行了解和掌握其資金流動情況的難度,也不利于不同銀行或同一銀行內(nèi)部追討貸款、協(xié)助公檢法機關(guān)辦案等工作。

2.支付審查把關(guān)不嚴,造成結(jié)算案件和糾紛。

一是對客戶支付指令的審查主要依靠人工手段進行,不能有效防止犯罪分子利用高科技手段仿制客戶印鑒套取銀行資金的違法犯罪活動。目前銀行對客戶支付指令的審查主要是通過折角驗印等方式,手工判斷審查付款人簽章與預留銀行印鑒是否一致。但是現(xiàn)在通過計算機仿制的印章,僅憑銀行工作人員肉眼是很難區(qū)別真?zhèn)蔚摹６鶕?jù)支付結(jié)算相關(guān)法律制度規(guī)定,未鑒別出虛假印鑒而付款的,屬于票據(jù)法上的“重大過失”,銀行要承擔賠償責任;二是對

現(xiàn)金收支控制不嚴,無法對大額資金支付、可疑交易進行集中監(jiān)控和報告。人民銀行賬戶管理辦法規(guī)定了只有基本結(jié)算賬戶和部分專用結(jié)算賬戶可以支取現(xiàn)金,且對單位的現(xiàn)金用途、金額都有明確規(guī)定或限制。但是由于我國企業(yè)及個人從事經(jīng)濟活動習慣使用現(xiàn)金交易,因此基層銀行對于現(xiàn)金管理基本上流于形式,很多銀行都不得不盡量地滿足客戶的取現(xiàn)要求。加之分散到網(wǎng)點的開戶方式,使人民銀行和商業(yè)銀行對單位及個人的大額現(xiàn)金支取、可疑交易很難進行及時有效地監(jiān)控。

3.銀企對賬反饋不及時,效果不明顯。

銀行與客戶的定期對賬是密切銀行與客戶業(yè)務往來、提示和確認客戶賬戶資金收付合法性的重要依據(jù),在法律上還有中斷資金糾紛訴訟實效的證據(jù)作用。但目前由于銀行和客戶未能很好地協(xié)調(diào)配合,其有效作用未能充分發(fā)揮。一是少數(shù)銀行基層營業(yè)機構(gòu)通過銀行記賬人員或客戶經(jīng)理發(fā)送并回收對賬單,不能有效防止銀行內(nèi)部工作人員單獨或伙同客戶內(nèi)部人員挪用客戶資金等行為。目前一些金融案件已證明通過銀行記賬人員或客戶經(jīng)理發(fā)送并回收對賬單是有風險的。前者可能竄改對賬單數(shù)字使之與客戶方存款余額一致,掩蓋其延壓客戶進賬單、挪用客戶資金的行為;后者可以通過偽造對賬單形式,掩蓋其單獨或伙同客戶方人員偽造客戶結(jié)算票據(jù)、挪用客戶資金的犯罪行為。這兩種行為都是客戶和銀行管理層很難及時發(fā)現(xiàn)的。二是銀行重視發(fā)放忽視回收,對賬回單回收率不高。一些銀行通過各種途徑及時向客戶投遞了對賬單,但由于未及時催促,或是客戶認為賬目已經(jīng)核對相符不積極回復,導致銀行對賬回單回收率一直不高。做得好的回收率在70％～80％,差的甚至低于50％。從而導致銀行或客戶內(nèi)部人員盜取資金的案件無法及時堵截和查處;銀行與客戶之間出現(xiàn)存款糾紛時,銀行難以有效舉證。三是一些客戶地址變動后未及時通知銀行、業(yè)務不頻繁等原因,導致銀行無法及時投遞到客戶相關(guān)部門。

二、強化賬戶管理.防范支付結(jié)算風險的幾點措施,針對上述問題,商業(yè)銀行必須通過管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新兩種途徑來堵截和防范賬戶管理風險,確保結(jié)算賬戶安全運轉(zhuǎn)。具體措施如下:

1.集中結(jié)算賬戶,實行通存通兌。

針對目前結(jié)算賬戶分散的弊病,借助多種高科技技術(shù)手段以及《電子簽名法》對電子簽名合法地位的確認,可以考慮將分散在網(wǎng)點的結(jié)算賬戶集中到支行一級的機構(gòu)管理,實行一行一個賬戶庫,在此基礎(chǔ)上,可以進一步集中到城市行營業(yè)部,實行一個城市一個賬戶庫。行內(nèi)對公業(yè)務實行通存通兌,所有網(wǎng)點都是支行(營業(yè)部)的延伸柜臺,客戶僅在辦理開銷戶、更換印鑒卡等業(yè)務時需要到開戶支行(營業(yè)部)辦理,其余所有支付結(jié)算業(yè)務都可以到支行所屬

任意網(wǎng)點辦理。這樣做有以下好處:一是可以嚴格開戶審查,杜絕開戶風險。所有結(jié)算賬戶上收由支行以上單位進行審查,可以將不符合賬戶管理制度要求的客戶檔在門外,避免網(wǎng)點客戶經(jīng)理由于營銷利益驅(qū)動招纜一些非法賬戶,或違法違規(guī)操作客戶賬戶等行為;二是集中保管客戶的賬戶管理檔案,避免遺失、毀損、調(diào)換等風險,并為銀行內(nèi)部管理部門及外部監(jiān)管單位管理、檢查賬戶信息、集中監(jiān)控和報告大額資金支付、可疑交易等提供極大的便利;三是通存通兌后,輔之以按客戶經(jīng)理為單位進行營銷考核,替代目前按網(wǎng)點為單位的考核,減少網(wǎng)點為利益驅(qū)動受理違規(guī)業(yè)務的行為,確保嚴格執(zhí)行支付結(jié)算紀律。

2.集中客戶預留印鑒,推行支付密碼。

配合集中開戶,要實行通存通兌,必須解決客戶支付指令審查的問題。目前已經(jīng)成熟的技術(shù)包括以下兩種:(1)電腦驗印。將所有結(jié)算賬戶客戶的預留印鑒卡集中到賬戶集中行進行掃描后,建立電腦印鑒庫,供所屬網(wǎng)點通過網(wǎng)絡申請比對驗印,確認客戶票據(jù)簽章真?zhèn)?。已有一些銀行使用這種方式;(2)支付密碼。借助專門的軟件及工具,對客戶票據(jù)的某些基本要素進行組合演算,形成一個多位數(shù)數(shù)字,代替客戶簽章供銀行審查。具體包括支付密碼器、支付密碼卡、支付密碼信封三種方式。目前人民銀行正在積極推廣,國內(nèi)已有一些銀行開始使用。支付密碼器適合大客戶使用,支付密碼卡和支付密碼信封適合中小客戶使用。

3.改進銀企對賬,提高對賬單回收率。

一是建立銀行與客戶的定期對賬制度。大客戶、上門收款客戶或業(yè)務頻繁的客戶,一個月對賬一次;一般客戶一季度對賬一次;長期不動戶半年對賬一次。銀行也可以應客戶要求與之約定對賬頻率;二要明確銀行內(nèi)部各業(yè)務部門的責任。記賬崗、代客戶傳遞結(jié)算票據(jù)的客戶經(jīng)理不得參與對賬;發(fā)出對賬單的必須與回收對賬單的崗位分離;三是委托郵政、快遞公司等社會中介機構(gòu)代為發(fā)送和回收客戶對賬單,提高對賬單回收率。銀行內(nèi)部也可以開通電話對賬、電子郵件對賬、手機短信息對賬等方式;四是加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制。對客戶回單反饋的未達賬和賬款差錯要指定專人查核,不得返原記賬崗或?qū)~單發(fā)送崗處理,并盡快將結(jié)果反饋給客戶。必要時,銀行有關(guān)人員應上門與客戶共同分析、核對。

完善銀行結(jié)算賬戶管理制度，要著眼于構(gòu)建和諧銀行結(jié)算環(huán)境，以結(jié)算賬戶開戶人身份真實性管理為核心，進一步把握和明確與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管內(nèi)容范圍界定，突出結(jié)算賬戶業(yè)務特點，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、重點突出、監(jiān)管有效的銀行結(jié)算管理體系、從而達到事半功倍的效果。

第二篇：個人銀行結(jié)算賬戶

個人銀行結(jié)算賬戶

(一)個人銀行結(jié)算賬戶使用范圍

個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務的存款賬戶。

個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：(1)工資、資金收入；(2)稿費、演出費等勞務收入；

(3)債券、期貨、信托等投資的本金和收益；(4)個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；(5)個人貸款轉(zhuǎn)存；(6)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

(7)繼承、贈與款項；(8)保險理賠、保費退還等款項；(9)納稅退款；

(10)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；(11)其他合法款項。

(二)個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求

1．開立個人銀行結(jié)算賬戶的條件

有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的；(2)辦理匯兌、定期借記(如代付水、電、話費)、定期貸記(代發(fā)工資)、借記卡等結(jié)算業(yè)務的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

2．開立個人銀行結(jié)算賬戶所需的證明文件

存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

(1)中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證；

(2)中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件；

(3)中國人民武裝警察，應出具武警身份證件；

(4)中國香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；中國臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

(5)外國公民，應出具護照；

(6)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

(三)開立個人銀行結(jié)算賬戶的程序

存款人申請開立個人存款賬戶時，應填制開戶申請書，提供規(guī)定的證明文件；銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查；符合開立條件的，銀行應辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

(四)個人銀行結(jié)算賬戶使用中應注意的問題

1．單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；(2)獎勵證明；(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明；(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、證券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明；(5)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；(6)借款合同；(7)保險公司；

(8)稅收征管部門的證明；(9)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同；(10)其他合法款項的證明。

2．從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時，應向其開戶銀行提供完稅證明。

3．個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的或者個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，個人應當提供前述第1項所述的有關(guān)收款依據(jù)。

4．個人持出票人(或申請人)為單位，且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開戶銀行提示付款并將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，應當提供前述第1項所述的有關(guān)最后一手背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。

5．單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應按有關(guān)規(guī)定，認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應拒絕辦理。

6．儲蓄賬戶僅限于。辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三篇：銀行結(jié)算賬戶自查報告

銀行結(jié)算賬戶自查報告

為規(guī)范我行人民幣支付結(jié)算、票據(jù)業(yè)務、支付系統(tǒng)運行和賬戶管理工作，根據(jù)《關(guān)于開展支付結(jié)算管理和支付系統(tǒng)運行情況自查的通知》的文件要求，我部組織會出人員學習文件精神，提出了具體的檢查要求，對我部所有存量賬戶及支付結(jié)算、票據(jù)業(yè)務、支付系統(tǒng)運行管理制度執(zhí)行情況進行了一次全面詳細的檢查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、基本情況

我部共有開戶客戶數(shù)量39戶，單位銀行結(jié)算賬戶94個，其中，基本賬戶10個、一般賬戶28個、專用賬戶54個、臨時賬戶1個、單位定期存款賬戶1個。至2011年4月1日以來，我部共開出銀行承兌匯票42筆，共計48600萬元，貼現(xiàn)14筆，共計5924萬元。

二、具體情況

（一）、銀行結(jié)算賬戶的的管理和開立情況

1、我部銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤消，確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。

2、新開立的銀行結(jié)算賬戶，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管，開戶資料基本完整。

3、開立的基本存款賬戶、預算單位專用存款賬戶和臨時存款賬戶，均經(jīng)過人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準通知書。

（二）、銀行結(jié)算賬戶的使用情況

1、銀行結(jié)算賬戶資金使用管理符合要求，無收購資金轉(zhuǎn)入個人銀行卡、個人結(jié)算賬戶的現(xiàn)象。

2、嚴格審核客戶身份資料信息。法定代表人或者單位負責人授權(quán)他人辦理單位銀行結(jié)算賬戶開立業(yè)務的，審查其授權(quán)書，與其身份證件或其他證明文件核對一致，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對其身份進行核查。

3、基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶的開立嚴格執(zhí)行核準制度，并通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請核準或報備。專用存款賬戶的開立具有合法依據(jù)。

4、嚴格一般存款戶取現(xiàn)管理，一般存款賬戶在綜合業(yè)務系統(tǒng)中均設臵為不可取現(xiàn)，無違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。

5、及時準確向賬戶系統(tǒng)報備信息。新開立的單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起3日后方可輸付款業(yè)務。單位從銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項支付合法合規(guī)。

6、按照規(guī)定辦理銀行結(jié)算賬戶的變更。對相關(guān)文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行審查，及時辦理變更手續(xù)。

（三）、票據(jù)業(yè)務自查情況

1、嚴密審核、受理支票業(yè)務，同城票據(jù)的提出、提入及退票均按照相關(guān)規(guī)定辦理。

2、我部結(jié)算收費、中間業(yè)務收費標準均參照總、分行相關(guān)收費標準，及時糾正錯誤的收費標準。

3、辦理銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)時，對資料嚴格審查，對票據(jù)查驗執(zhí)行經(jīng)辦行初查，市分行復查的雙線查驗制度，并向省分行進行資料的報備。

（四）、支付系統(tǒng)自查情況

1、大額往賬業(yè)務均由主管在行內(nèi)系統(tǒng)授權(quán)后及時在人行前臵機上授權(quán)，處理時間控制在十分鐘之內(nèi)。

2、及時接收當日他行來賬業(yè)務及查詢業(yè)務，查詢業(yè)務一般當日進行回復。

3、小額定期借記業(yè)務均進行及時回執(zhí)，無借記業(yè)務包處于“已超期”的現(xiàn)象。

總之，通過這次自查，使我部的銀行結(jié)算賬戶管理工作，得到了加強和提高，以有效的維護支付結(jié)算正常秩序，防范和遏制違規(guī)開立賬戶進行洗錢犯罪活動，確保金融業(yè)務的穩(wěn)健運行。

以上報告，如有不妥，請指正。

第四篇：銀行結(jié)算賬戶練習題

銀行存款賬戶練習題

一、單選

1.關(guān)于基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是()。A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金 B.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 15.不須經(jīng)中國人民銀行核準，只要備案就可開立的賬戶是（）。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．一般存款賬戶

D．專用存款賬戶 16.存款人開立一般存款賬戶（），存款人可以自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行。A．只能有一個

B．只能在同城

C．沒有數(shù)量限制

D．只能有三個 17.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務是（）A．借款轉(zhuǎn)存

B．借款歸還

C．現(xiàn)金繳存

D．現(xiàn)金支取 18.開立（）的存款人都可以開立一般存款賬戶。

A．基本存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．個人銀行結(jié)算賬戶

D．專用存款賬戶 19.專用存款賬戶中的（）不得支取現(xiàn)金。

A．基本建設資金

B．更新改造資金 C．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

D．證券交易結(jié)算資金

20.（）專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。A．財政預算外資金

B．金融機構(gòu)存放同業(yè)資金 C．期貨交易易保證金

D．證券交易結(jié)算資金

21.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規(guī)定了不同的使用范圍，其中，業(yè)務支出賬戶除從（）撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。A．基本存款賬戶

B．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶 C．基本建設資金專用存款賬戶

D．證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶

22.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，存款人對用于基本建設的資金或更新改造的資金，可以向開戶銀行出具相應的證明并開立（）。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時存款賬戶

D．專用存款賬戶 23.為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（）。A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 24.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（）。

A．—年

B．兩年

C．三年

D．五年

26.下列條件中，符合申請開立臨時存款賬戶的條件是（）。

A．辦理基本建設資金

B．辦理注冊驗資

C．辦理更新改造資金

D．辦理匯兌 30.存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立（）。A．異地專用存款賬戶

B．異地基本存款賬戶 C．異地臨時存款賬戶

D．異地一般存款賬戶

二、多項選擇題

1.下列各項中，可以辦理現(xiàn)金支付的有()。

A．一般存款賬戶 B．臨時存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．專用存款賬戶 2.符合開立()條件的，銀行應將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當?shù)胤种校?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。

A．基本存款賬戶 B．個人銀行結(jié)算賬戶 C．臨時存款賬戶 D．一般存款賬戶

3.符合開立()條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

A．臨時存款賬戶 B．個人銀行結(jié)算賬戶 C．一般存款賬戶 D．預算單位專用存款賬戶 11.基本存款賬戶的使用范圍包括存款人的（）。

A．日常經(jīng)營活動的資金收付

B．工資的支取 C．糧、棉、油收購資金

D．現(xiàn)金的支取

12.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件（）。

A.非預算管理的事業(yè)單位，應出具財政部門同意其開戶的證明 B.民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書

C.外地常設機構(gòu)，應出具其駐在地政府主管部門的批文

D.獨立核算的附屬機構(gòu)，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 13.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。

A．現(xiàn)金繳存

B．現(xiàn)金支取

C．借款轉(zhuǎn)存

D．借款歸還 14.專用存款賬戶中的（）不得支取現(xiàn)金。

A．財政預算外資金

B．金融機構(gòu)存放同業(yè)資金

C．期貨交易保證金

D．基本建設資金

15.（）專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。A．信托基金

B．更新改造資金

C．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

D．證券交易結(jié)算資金 16.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》針對不同的專用資金規(guī)定了不同的使用范圍，其中，收入?yún)R繳賬戶除向（）劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。

A．信托基金專用存款賬戶

B．金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶

C．基本存款賬戶

D．預算外資金財政專用存款賬戶

17.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（）。A．更新改造資金

B．流動資金借款

C．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

D．糧、棉、油收購資金 18.（）支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

A．證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶

B．社會保障基金專用存款賬戶 C．信托基金專用存款賬戶

D．住房基金專用存款賬戶

19.下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A.財政預算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現(xiàn)金

B.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C.基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?/p>

D.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外只收不付，不得支取現(xiàn)金

20.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具的證明包括（）。

A.財政預算外資金，應出具財政部門的證明

B.證券交易結(jié)算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明 C.期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明 D.金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應出具其證明

21.專用存款賬戶適用的項目有（）。

A．基本建設資金

B．財政預算外資金

C．注冊驗資資金

D．社會保障基金

22.因異地臨時從事經(jīng)營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具的證明文件包括（）。

A．基本存款賬戶開戶登記證

B．稅務登記證

C．營業(yè)執(zhí)照副本

D．臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文

4.辦理異地借款的存款人，在申請開立異地一般存款賬戶時，應向銀行出具的證明文件有()。A．開立一般存款賬戶的有關(guān)證明文件 B．異地借款的存款人在異地取得貸款的借款合同 C．基本存款賬戶開戶登記證 D．臨時存款賬戶開戶登記證

三、判斷題

7.存款人開立各種存款賬戶應當實行核準制，經(jīng)工商、財政、稅務機關(guān)核準后由銀行核發(fā)開戶登記證。（）

8.除國家法律、行政法規(guī)和國務院另有規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行算賬戶（）。

9.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（）。

1.符合開立一般存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書等資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。()

2.軍隊、武警連級(含)以上單位以及分散值勤的支(分)隊開立基本存款賬戶，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。()

3.獨立核算的附屬機構(gòu)申請開立基本存款賬戶時，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。()

4.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。()5.存款人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，在申請開立基本存款賬戶時，應向銀行出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。()

6.存款人申請開立一般存款賬戶有數(shù)量最多不超過5個。()

7.沒有開立基本存款賬戶的存款人也可以開立一般存款賬戶。()8.一般存款賬戶可辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取。()

9.對于基本建設項目的資金，存款人應當申請開立專用存款賬戶或者基本存款賬戶。()10.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。()

11.單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。()

12.信托基金專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省＃ǎ?/p>

13.糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。()

14.臨時存款賬戶的有效期限為2年，存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，可在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請。()

15.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，且注冊驗資資金的匯繳人與出資人的名稱應一致。()

16.因異地臨時從事經(jīng)營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照副本和臨時經(jīng)營地土商行政管理部門的批文。()

17.因異地臨時從事經(jīng)營活動申請開立臨時存款賬戶的，存款人應向銀行出具其基本存款賬戶開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照副本和臨時經(jīng)營地土商行政管理部門的批文。()

18.存款人因附屬非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出可在異地開立專用存款賬戶。()

第五篇：銀行結(jié)算賬戶復習資料

專用存款賬戶

1、概念：專用存款賬戶是按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

2、使用范圍：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于基本建設資金;更新改造資金;財政預算外資金，糧、棉、油收購資金;證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金;信托基金，金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;單位信用卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務支出資金，黨 團、工會設在單位組織機構(gòu)經(jīng)費等專項管理和使用的資金。

3、開戶要求：存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記張和其他證明文件，專用存款賬戶的開戶要求見教材

【應用舉例】

1.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，適用于()等專項管理和使用的資金A基本建設資金 B更新改造資金 C單位銀行卡備用金 D 工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費答案：ABCD

六、臨時存款賬戶：

1、概念：臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

2、使用范圍：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。存款人有設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資情況的，可以申 請開立臨時存款賬戶。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超 過2年。

3、開戶要求：

臨時存款賬戶的開戶要求見教材。

開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件

(1)臨時機構(gòu)，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構(gòu)的批文

(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具基本存款賬戶開戶登記證。

(3)異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證。

(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關(guān)部門批文。

七、個人銀行結(jié)算賬戶

1、概念：個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務的存款賬戶。下列情況，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：使用支票、信用卡等信用支付工具的;辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務的。

自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

2、使用范圍：

個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。

3、開戶要求：個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求，見教材

八、異地銀行結(jié)算賬戶

1、概念：異地銀行結(jié)算賬戶是存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應的銀行結(jié)算賬戶。

存款人有下列情形可開立異地銀行結(jié)算賬戶

(1)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域，需要開立基本存款賬戶的(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶

(3)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的(4)異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶

(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶

2、使用范圍：應按照不同賬戶的使用范圍進行使用。

3、開戶要求：見教材