第一篇：資金管理崗位常見問題

一．收入結(jié)算

一方面，每日場館將收到的支票送到財務(wù)，待財務(wù)人員存入并通知到賬時及時出卡，財務(wù)人員根據(jù)第二天收款匯總表中的出卡情況，進行收款結(jié)算。另一方面，集團根據(jù)公司銀行帳的資金數(shù)量，及時進行資金上收。

當財務(wù)NC系統(tǒng)顯示該筆支票已經(jīng)到賬并通知場館出卡，集團并已上收資金，但由于場館未能及時出卡導(dǎo)致財務(wù)無法進行相關(guān)收款結(jié)算。此時，公司財務(wù)帳會比銀行帳缺少這筆資金。該種情況下，集團上收資金后就會導(dǎo)致公司財務(wù)帳出現(xiàn)負值，而這是集團不允許出現(xiàn)的。

二．費用報銷

財務(wù)每月根據(jù)各部門上報的資金計劃及報銷依據(jù)進行報銷，但經(jīng)常會出現(xiàn)部門不報資金計劃卻要求付款，或是報了資金計劃卻不及時的報銷，降低公司資金使用率及資金計劃執(zhí)行率。

第二篇：資金管理崗位輪崗制度

資金管理崗位輪崗制度

第1條

為促進公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地服務(wù)于資金管理等各項工作，根據(jù)《企業(yè)會計準則——基本準則》的要求，特制定本制度。

第2條

本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)管理的專職人員有計劃地調(diào)換崗位。

第3條

實行崗位輪換的資金業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵崗位，由公司根據(jù)實際情況確定并在內(nèi)部公布。第4條

資金業(yè)務(wù)管理崗位輪換是人才識別與培養(yǎng)工作的一部分，應(yīng)堅持工作需要與個人發(fā)展相結(jié)合的原則，使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。

第5條

資金管理人員實行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經(jīng)批準可適當提前或延期。

第6條

公司關(guān)鍵財會崗位可以實行強制休假制度，并在最長不超過5年的時間內(nèi)進行崗位輪換。第7條

所有確定為輪崗的資金管理人員應(yīng)無條件服從分配，及時辦理移交手續(xù)；對不認真履行資金業(yè)務(wù)管理職責，無正當理由不輪崗的資金管理人員，調(diào)離資金業(yè)務(wù)管理崗位。

第8條

財務(wù)部確定資金管理關(guān)鍵輪換崗位及對應(yīng)人選計劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，報人力資源部備案后實施。

第9條

輪崗前應(yīng)制訂輪崗計劃，內(nèi)容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責描述等。第10條

輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務(wù)管理工作全部移交給接替人員，接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

第11條

資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項工作。1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當填制完畢。

2．編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

3．移交會計電算化工作的，有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在實際操作狀態(tài)下進行交接，同時系統(tǒng)管理員在會計交接之日更換崗位操作員。

4．資金管理人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交：一般資金專員交接由資金主管負責監(jiān)交；資金主管交接由財務(wù)部經(jīng)理負責監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理負責監(jiān)交。

5．移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。

6．對需要移交的遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料；離崗者對繼任者面臨的問題可提出解決建議，并可協(xié)助解決。

7．及時對輪換崗位的人員進行相關(guān)的培訓(xùn)，使輪崗人員迅速了解工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)知識，保證工作能順利進行。

8．人力資源部會同財務(wù)部對輪崗工作進行檢查監(jiān)督，對輪崗效果進行調(diào)查評估，進一步完善輪崗制度。

第三篇：美國留學簽證資金證明常見問題

美國留學簽證資金證明常見問題

辦理美國簽證時，需要申請者提供資金證明，一般而言，我們比較常見的美國留學簽證資金證明類型大致包括銀行存款證明、存單、存折、國債、股票、基金、個人稅單、資助信、營業(yè)執(zhí)照、房產(chǎn)證、汽車證等，本文針對美國留學簽證資金證明中出現(xiàn)的一些問題做出回答。問：美國留學簽證資金證明中哪些材料最為重要?

答：存款證明。美國人最看重的就是個人在銀行的定期存款。如果家庭經(jīng)濟條件不錯，可以在簽證前半年甚至更早把錢陸續(xù)存入銀行，存款時間越久越好，這樣就不會被懷疑是從親戚或者從第三方借來的。

問：存款證明要凍結(jié)多久?

答：只要凍結(jié)到簽證過后便可，只要簽證通過后，即可拿著存款證明原件去銀行取消凍結(jié)。

問：存款證明不夠I-20上的四年學費怎么辦?

答：可以用一些其他的資金證明來輔助。

1、活期存折：可以到銀行去打出存取款記錄;

2、存單：直接拿定期存單原件作為輔助的資金證明;

3、基金、國債、股票：去交易所開對賬單并蓋章;

4、父母收入證明：讓父母各自去單位開中英文的收入證明并蓋章;

5、房產(chǎn)證、汽車證(如果有的話);

6、營業(yè)執(zhí)照：家里如果開公司的可以提供公司的營業(yè)執(zhí)照;

7、資助信：讓提供你大部分資金的資助人寫一封資助信。

問：存款是之前從其他賬戶轉(zhuǎn)過來的，現(xiàn)在的存款時間太短怎么辦?

答：去網(wǎng)上或銀行柜面把轉(zhuǎn)賬記錄打印下來以證明這筆資金的流動去向。

問：我的學費不是我爸媽資助的，是我阿姨資助的，該怎么辦?

答：提供阿姨的資助信，并做親屬公證。

以上只是資金準備中的一些常規(guī)情況，針對不同的家庭經(jīng)濟情況還需具體分析做好合理的資金準備。但在其準備的過程中，切忌不要在短時間內(nèi)大量資金流動，又或者父母收入和資金證明相差太多，這很容易讓AO懷疑這筆資金的來源。

美國留學簽證資金證明主要是為了說明有足夠的資金支持你完成學業(yè)，讓美國簽證官不至于懷疑你出國的目的，或者覺得你有移民的打算，只要你能夠提供有力的美國留學簽證資金證明，并且能清楚的說明來源，相信這一關(guān)不會太難過。

第四篇：資金管理

淺析加油站資金管理

摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標出發(fā)點，通過分析加油站資金管理存在的各種風險，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對加油站資金進行科學有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風險。

關(guān)鍵字：加油站 資金 風險 控制 管理

貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點，其資金風險的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應(yīng)明確其目標、認識其風險；然后制定相應(yīng)制度并采取對應(yīng)措施應(yīng)對風險；最后要加強監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況。

一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標： 1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內(nèi)部控制制度，確保加油站庫存現(xiàn)金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。2.確保貨幣資金及時上繳

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當日全部存入公司銀行賬戶，杜絕私設(shè)“小金庫”等違法行為出現(xiàn)。3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結(jié)，及時準確回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮管理最大的效益。4.加強加油站費用賬戶的管理

加油站費用賬戶應(yīng)由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費用卡和密碼分開保管。及時繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。

二、加油站資金管理風險

1.現(xiàn)金風險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風險。特別是夜間，風險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴重威脅著加油站安全。

2.人員風險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當，易給不法分子以可乘之機，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風險。

3.壞帳風險。只要有應(yīng)收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風險就永遠存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風險也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動下加油站經(jīng)理通常會在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。

三、加油站資金風險控制制度 1.不相容崗位分離控制

關(guān)鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，嚴格不相容崗位分離。資金在各崗位人員間交接時必須雙方簽字確認。2.責任追究控制

明確規(guī)定各崗位人員工作職責、范圍、權(quán)限、程序、責任等內(nèi)容，明確加油站資金管理主要責任人和第一責任人為加油站經(jīng)理，按職責行使權(quán)力承擔義務(wù)，嚴禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生，以責任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。3.限額控制

對加油員和收銀員收到現(xiàn)金規(guī)定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜，并填寫投幣記錄。銀行上門收款前所收現(xiàn)金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風險。4.盤點控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進行盤點，每日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對，系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行核對，保證帳實相符。5.內(nèi)控制度

完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強對貨幣資金的管理和監(jiān)督，稽核監(jiān)督現(xiàn)金、銀行存款收付全過程，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題。6.監(jiān)督制度

上級財務(wù)部門必須不定期檢查指導(dǎo)加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時抽查營業(yè)款回籠情況，及時查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。

四、加油站資金管理具體措施

資金管理關(guān)鍵是嚴抓細節(jié)管理，不斷強化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規(guī)范落實資金安全管理的全員性，實現(xiàn)加油站站資金安全、高效、順暢周轉(zhuǎn)。1.管理制度指導(dǎo)資金管理

強化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預(yù)案》等，從細枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細節(jié)細化到人，同時明確責任追究制度和處罰標準，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。

2.全員參與資金安全管理 公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認識，強化對規(guī)章制度的理解，進一步明確崗位職責，強化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責任，嚴格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

3.嚴抓安全設(shè)施配備

加油站重點部位防護設(shè)施應(yīng)設(shè)計嚴密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網(wǎng)設(shè)施等，同時，與當?shù)劂y行、公安派出所建立密切的合作關(guān)系，保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外，加油站管理人員應(yīng)與當?shù)毓蚕到y(tǒng)持聯(lián)系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預(yù)案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災(zāi)害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責和擔負的責任，以作好應(yīng)急準備。4.加強資金安全培訓(xùn)

分公司財務(wù)部應(yīng)聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進行資金安全培訓(xùn)，包括理論學習和防搶防盜實戰(zhàn)演練。做到平時多演練，遇事不慌亂。

5.規(guī)范加油站油款交接流程

完善銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為庫站安裝POS機，實現(xiàn)電子結(jié)算，推行銀行卡和IC卡結(jié)算，減少加油站現(xiàn)金量，實現(xiàn)油庫及加油站固定客戶零現(xiàn)金，并保證銀行上門收款率達到100%，確保油款安全。根據(jù)加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程，規(guī)范加油員手中的現(xiàn)金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當班班長同時在場，嚴密執(zhí)行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內(nèi)部人員自盜行為。銀行當日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認收款，管理人員核對現(xiàn)金繳款單與銷售日報表，復(fù)核無誤報公司核算，保證油款日清日結(jié)。6.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報的銷售數(shù)據(jù)與加油機銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎(chǔ)上，公司財務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細的資金檢查細則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員的職責權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。

第五篇：資金管理

農(nóng)房改造專項資金的使用管理制度

（一）農(nóng)房改造專項資金必須按照《村級財務(wù)委托代理制度》要求，納入村級財務(wù)代理中心實行委托代理，實行專款專用，無償使用，嚴禁截留、挪用或轉(zhuǎn)作他用。

（二）農(nóng)房改造專項資金只能直接用于指定村農(nóng)村住房改造建設(shè)工程項目及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不得用于村兩委招待費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、辦公經(jīng)費和村干部的工資、獎勵、津貼和福利補助，交通、通訊等費用開支，及其它與專項資金使用范圍不相符的支出。

（三）項目預(yù)決算和各項開支賬目必須在村內(nèi)張榜公布，自覺接受群眾的監(jiān)督。

（五）街道將不定期對農(nóng)房改造項目實施情況進行監(jiān)督檢查，并逐步建立績效評價制度。

（六）有下列情形之一，扣回專項資金。

1、揮霍浪費、截留克扣、擠占挪用、貪污騙取專項資金的；

2、配套資金不落實，造成項目無法實施的；

3、財務(wù)賬目不清，資金使用制度不健全，或虛報、瞞報農(nóng)村住房改造建設(shè)賬目的；

4、有其它違反財政專項資金管理使用要求問題的。