第一篇：不良貸款前清后溢成因及對策999

不良貸款前清后溢的成因及對策

目前，不良貸款清收是各地農(nóng)村商業(yè)銀行的一項重點和難點工作，不良貸款前清后溢的現(xiàn)象普遍存在，降低不良貸款已成為防范化解農(nóng)村支行風(fēng)險，提高農(nóng)村支行效益的重點工作，對此，各家農(nóng)商行高度關(guān)注，分析問題原因，采取措施，對癥下藥，加大不良貸款清收力度，想方設(shè)法堵住不良貸款前清后溢。

一、不良貸款前清后溢的主要原因

1、信用觀念淡薄，信用環(huán)境不完善。

農(nóng)戶文化素質(zhì)低，信用意識淡薄，貸戶之間互相攀比、互受影響。這主要體現(xiàn)在老貸款及一些行政干預(yù)的專項貸款如，xxx、xxx、xxx行的雙孢菇貸款，貸款到期后，貸戶之間相互看，你不還款，我也不還?？傆X得錢是國家的，用的理直氣壯，天經(jīng)地義，對到期貸款能拖則拖，能賴則賴。還有一些貸款戶認(rèn)為支行沒有健全的法律管理體系，我即使不還，你也無能為力。有些貸戶則是負(fù)債累累，家徒四壁，干脆就是破罐子破摔。

借款人口頭承諾較好，實際兌現(xiàn)較差。有的借款人把支行的催收不當(dāng)一回事；有的借款人不接聽貸款人的電話；有的借款人在支行不知情的情況下頂名給他人借貸款，支行實行不良貸款集中清收后，不良貸款劃剝到資產(chǎn)中心管理，貸款分布區(qū)域廣、筆數(shù)多、金額小，中心人員有限，造成清收經(jīng)理管戶較多，對到期貸款不聞不問，借款人對償還逾期貸款沒有時間觀念。

2，違規(guī)放貸是不良貸款前清后溢的主要根源。由于信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，合規(guī)意識淡薄，業(yè)務(wù)操作違規(guī)，“三查”制度不嚴(yán)。信貸人員未嚴(yán)格按照信貸管理制度和操作流程辦理業(yè)務(wù)，超比例貸款、超權(quán)限貸款、跨區(qū)域貸款、化整為零多頭貸款、冒名、化名貸款、違規(guī)擔(dān)保貸款、人情貸款、違規(guī)延期等信貸違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止，究其個別支行員工舍己為借款人違規(guī)的動力，不排除個別員工還存在道德風(fēng)險因素，這是各支行風(fēng)險防范中的重之重。貸款“三查”制度流于形式，重在口頭、書面上，實際操作執(zhí)行少。一是貸前調(diào)查不細。缺乏科學(xué)全面的調(diào)查論證，信貸員單憑借款人口頭陳述和印象就草率做出決定，造成貸款投向不準(zhǔn)，客戶進入和貸款發(fā)放把握不嚴(yán)；二是貸時審查不嚴(yán)，只重看書面材料，不深入審查借款人、擔(dān)保人的真實情況；三是貸后檢查不力。貸款發(fā)放后，除貸款交息或到期電話催收外，基本上不再過問，信息掌握不及時，致使貸后管理出現(xiàn)“真空”。

3、對借款人違約缺乏有效制度制約。

雖然信貸制度不斷在健全完善，但對借款人違約沒有強制約束的法律和辦法，因而導(dǎo)致借款人違約成本低，貸款到期后借款人不償還貸款本息，貸款人除了催收或者依法訴訟外，就沒有其他有效辦法催收。目前依法訴訟時間長、執(zhí)行難，對借款人不能形成強有力的震懾，借款人償貸意愿低。

4、業(yè)務(wù)操作違規(guī)，貸后管理制度不嚴(yán)。

隨著信貸管理系統(tǒng)日趨完善，電子、影像設(shè)備的使用，貸款調(diào)查、審查兩個環(huán)節(jié)做得相對較好；主要是貸后檢查環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理重視程

度不夠，檢查頻率低、流于形式，貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，往往不能及時預(yù)警，采取有效措施防控風(fēng)險，等到貸款逾期或大量欠息后，風(fēng)險已難以控制、化解。

5、借新還舊，淡化了借款人的還款意識。部分支行對到期難以收回的貸款，采取借新還舊的方法變通，對已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險的貸款不是及時提示預(yù)警而是掩蓋事實，長時間的借新還舊，使部分借款人淡化了還款意識，增加了支行對貸款收回的難度，致使貸款越盤越死。

二、對策及建議

1、加強內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險防范機制。

一是完善貸款決策機制，完善支行貸款審批委員會職能，充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。二是嚴(yán)格按照信貸管理操作流程規(guī)范信貸行為，落實貸款“三查”制度，引導(dǎo)借款戶規(guī)避好市場風(fēng)險，防止貸款挪作他用，同時杜絕違章違紀(jì)貸款的發(fā)放，防范操作風(fēng)險。三是建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理機制。支行現(xiàn)業(yè)務(wù)品種單一，信貸業(yè)務(wù)是資產(chǎn)類的主打業(yè)務(wù)，只要控制了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，也就控制了農(nóng)信社的主要風(fēng)險。四是加強內(nèi)部控制，完善崗位約束機制。每筆貸款都有AB角色，通過崗位約束來防范道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。嚴(yán)把貸款投放關(guān)，從源頭上控制不良貸款。

2、加強信貸人員職業(yè)道德教育，培育高素質(zhì)的信貸隊伍。堅持嚴(yán)格要求，嚴(yán)格教育，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督，努力把信貸隊伍建設(shè)成為作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通、執(zhí)行有力的堅強戰(zhàn)斗集體。一是要

實行競爭上崗，不斷充實信貸隊伍。樹立正確用人導(dǎo)向，堅持德才兼?zhèn)涞脑瓌t，讓那些作風(fēng)正派、有強烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風(fēng)險。二是要加強信貸人員的培訓(xùn)。經(jīng)常開展業(yè)務(wù)及法制教育，認(rèn)真貫徹“三個辦法、一個指引”，努力培養(yǎng)一批精業(yè)務(wù)、懂經(jīng)營、會管理、強風(fēng)險的“復(fù)合型”人才。

3、加大宣傳，營造信用氛圍，創(chuàng)建良好的誠信環(huán)境。

通過加大宣傳，積極依托地方黨政支持，借助社會各方力量，廣泛宣傳發(fā)動，大造信用平臺建設(shè)的聲勢和影響，在轄區(qū)內(nèi)深入信用工程建設(shè)，努力培育信用平臺，努力構(gòu)建良好信用環(huán)境。扎實開展信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村、信用戶的評定工作，不搞形式，不走過場，依據(jù)評定結(jié)果劃分客戶群體，分類進行扶持。積極爭取地方政府定期開展信用村戶評先工作，表彰通報誠信單位和個人，并把環(huán)境建設(shè)工作情況納入年度考核，強力為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)建良好環(huán)境，讓那些誠實守信、奮發(fā)進取的農(nóng)民切實得到信用的實惠，從而建造互動共贏、持續(xù)發(fā)展的良好局面。

4、完善考核獎懲機制，合理化解信貸風(fēng)險。嚴(yán)格落實新增貸款“第一責(zé)任人”制度，努力推行“包放、包收、包效益、與薪酬直接掛鉤”的“三包一掛”制度，切實把貸款風(fēng)險管理與信貸人員切身利益掛起鉤來。大力推行盡職免責(zé)制度，組織人員對不良貸款風(fēng)險成因進行重新核查確認(rèn)，劃分責(zé)任。對信貸人員確實履職，因天災(zāi)人禍等客觀因素形成的不良貸款要實行免責(zé)，僅承擔(dān)催收管理責(zé)任；對確因主觀因

素而形成的不良貸款，要加大考核追究力度，實行賠償制度，堅決予以限期收回，直至追究法律責(zé)任，決不姑息遷就。

5、依法清收，借助外力聯(lián)合攻堅。要進一步加強與公、檢、法、紀(jì)檢部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀(jì)委開展專項清收活動；對涉嫌詐騙、內(nèi)外勾結(jié)發(fā)放頂冒名貸款等違規(guī)違法行為，聯(lián)手公安機關(guān)進行嚴(yán)厲打擊；對陳案、未執(zhí)結(jié)案件，協(xié)調(diào)法院進行集中清理清收；對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權(quán)的失職行為，移交檢察機關(guān)依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

6、采取區(qū)別對待的辦法，對癥下藥清收。多措并舉清收，根據(jù)貸款拖欠的不同成因做到“一戶一策”。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對老、舊沉淀貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設(shè)法予以落實；對行政干預(yù)貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯(lián)系，磋商協(xié)調(diào)，千方百計為盤活不良貸款。

7、核實貸款責(zé)任，實行責(zé)任清收。即在劃分時間段的基礎(chǔ)上，對所有新增貸款梳理建檔，按發(fā)放過程中的審批、擔(dān)保、發(fā)放、介紹等不同情況確定第一責(zé)任人，新增貸款形成不良的，責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。并采取領(lǐng)導(dǎo)帶頭，主管部門督促、落實獎懲措施等辦法，促進責(zé)任清收的落實。尤其對違規(guī)發(fā)放的貸款，必須要求限期收回，限期收不回或清收效果不佳者，扣發(fā)效益工資歸還責(zé)任貸款，從而促進責(zé)任人收回不良貸款。

8、緊緊依靠政府，實行政銀合作清收。即爭取各級政府的支持，借助行政力量，幫助支行清收不良貸款。實行政銀聯(lián)動清收，如何爭得政府的支持是關(guān)鍵，支行要采取積極向政府匯報和加大信貸投入、支持經(jīng)濟發(fā)展“雙管齊下”的策略，爭取政府把清收農(nóng)村支行不良貸款作為一項重要工作來抓。

9、優(yōu)化增量貸款，防止新的不良貸款產(chǎn)生。當(dāng)前，一是要準(zhǔn)確定位“三農(nóng)”，加大小額農(nóng)戶貸款的投放，杜絕“壘大戶”現(xiàn)象。同時，繼續(xù)開展評定“信用村、信用戶”工作，發(fā)放支農(nóng)貸款的同時，提高社會信用度。二是要拓寬服務(wù)范圍，增加貸款種類，大力開辦質(zhì)押、可流動房產(chǎn)抵押、汽車、住房消費貸款。三是要鞏固和培育黃金客戶。工作要有前瞻性，對于有發(fā)展前景的行業(yè)和私營企業(yè)也要提前介入。四是要加強貸款管理，完善擔(dān)保措施，系緊貸款安全繩。通過以上措施，以增量稀釋存量的同時，也把住了新增貸款投放關(guān)，防止產(chǎn)生新的不良貸款

第二篇：不良貸款“前清后增”原因及破解對策

不良貸款“前清后增”原因及破解對策

近些年信用社無論資金規(guī)模、效益還是化解風(fēng)險都得到了較快發(fā)展。但是由于政策、歷史原因，大量不良貸款沉淀，不良貸款額度大、占比高、清收難，抵抗市場風(fēng)險能力薄弱，已成為阻礙信用社發(fā)展的瓶頸。每年都投入大量人、財、物力等盤活清收不良貸款，信貸資產(chǎn)質(zhì)量并未得到根本性改善，經(jīng)常出現(xiàn)不良貸款“前清后增、余額反彈”的問題，嚴(yán)重影響著信用社的改革步伐。

造成信用社不良貸款“前清后增”主要原因有以下幾點：

1、信用觀念淡薄，信用環(huán)境不完善。

在一個區(qū)域，貸戶之間互相攀比、互受影響。如果同樣的情況貸款有到期主動還貸的，也有不按期還的，而信用社對不按期還貸的也沒有采取任何措施，會直接影響到一些信用好的貸戶，直接破壞了信用環(huán)境。一些貸款戶總覺得錢是國家的，用的理直氣壯，天經(jīng)地義，對到期貸款能拖則拖，能賴則賴。還有一些貸款戶認(rèn)為信用社沒有健全的法律管理體系，我即使不還，你也無能為力。有些貸戶則是負(fù)債累累，家徒四壁，干脆就是破罐子破摔。

借款人口頭承諾較好，實際兌現(xiàn)較差。有的借款人把信用社的催收不當(dāng)一回事；有的借款人不接聽貸款人的電話；有的借款人在信用社不知情的情況下頂名給他人借貸款，信用社實行不良貸款集中清收后，不良貸款劃剝到資產(chǎn)中心管理，貸款分布區(qū)域廣、筆數(shù)多、金額小，中心人員有限，造成清收經(jīng)理管戶較多，對到期貸款不聞不問，借款人對償還逾期貸款沒有時間觀念。

2、現(xiàn)行制度對借款人違約缺乏有效制約。

信用社的制度不斷在健全完善，但對借款人違約沒有強制約束的法律和辦法，因而導(dǎo)致借款人違約成本低，貸款到期后借款人不償還貸款本息，貸款人除了催收或者依法訴訟外，就沒有其他有效辦法催收。目前依法訴訟時間長、執(zhí)行難，對借款人不能形成強有力的震懾，借款人償貸意愿低。

3、業(yè)務(wù)操作違規(guī)，貸后管理制度不嚴(yán)。

隨著信貸管理系統(tǒng)日趨完善，電子、影像設(shè)備的使用，貸款調(diào)查、審查兩個環(huán)節(jié)做得相對較好；主要是貸后檢查環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理重視程度不夠，檢查頻率低、流于形式，貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，往往不能及時預(yù)警，采取有效措施防控風(fēng)險，等到貸款逾期或大量欠息后，風(fēng)險已難以控制、化解。貸款發(fā)放后，除貸款交息或到期電話催收外，基本上不再過問，信息掌握不及時，致使貸后管理出現(xiàn)“真空”。

4、借新還舊，淡化了借款人的還款意識。部分信用社對到期難以收回的貸款，采取借新還舊的方法變通，對已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險的貸款不是及時提示預(yù)警而是掩蓋事實，長時間的借新還舊，使部分借款人淡化了還款意識，增加了信用社對貸款收回的難度，致使貸款越盤越死。

針對以上原因，提出以下幾點建議：

1、加強內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險防范機制。

一是完善貸款決策機制，完善信用社貸款審批委員會職能，充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。二是嚴(yán)格按照信貸管理操作流程規(guī)范信貸行為，落實貸款“三查”制度，引導(dǎo)借款戶規(guī)避好市場風(fēng)險，防止貸款挪作他用，同時杜絕違章違紀(jì)貸款的發(fā)放，防范操作風(fēng)險。三是建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理機制。信用社現(xiàn)業(yè)務(wù)品種單一，信貸業(yè)務(wù)是資產(chǎn)類的主打業(yè)務(wù)，只要控制了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險，也就控制了農(nóng)信社的主要風(fēng)險。四是加強內(nèi)部控制，完善崗位約束機制。每筆貸款都有AB角色，通過崗位約束來防范道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。嚴(yán)把貸款投放關(guān)，從源頭上控制不良貸款。

2、加強信貸人員職業(yè)道德教育，培育高素質(zhì)的信貸隊伍。

堅持嚴(yán)格要求，嚴(yán)格教育，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督，努力把信貸隊伍建設(shè)成為作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通、執(zhí)行有力的堅強戰(zhàn)斗集體。一是要實行競爭上崗，不斷充實信貸隊伍。樹立正確用人導(dǎo)向，堅持德才兼?zhèn)涞脑瓌t，讓那些作風(fēng)正派、有強烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風(fēng)險。二是要加強信貸人員的培訓(xùn)。經(jīng)常開展業(yè)務(wù)及法制教育，認(rèn)真貫徹“三個辦法、一個指引”，努力培養(yǎng)一批精業(yè)務(wù)、懂經(jīng)營、會管理、強風(fēng)險的“復(fù)合型”人才。

3、加大宣傳，營造信用氛圍，創(chuàng)建良好的誠信環(huán)境。

通過加大宣傳，積極依托地方黨政支持，借助社會各方力量，廣泛宣傳發(fā)動，大造信用平臺建設(shè)的聲勢和影響，在轄區(qū)內(nèi)深入信用工程建設(shè)，努力培育信用平臺，努力構(gòu)建良好信用環(huán)境。扎實開展信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村、信用戶的評定工作，切忌搞形式，走過場，依據(jù)評定結(jié)果劃分客戶群體，分類進行扶持。積極爭取地方政府定期開展信用村戶評先工作，表彰通報誠信單位和個人，并把環(huán)境建設(shè)工作情況納入考核，強力為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)建良好環(huán)境，讓那些誠實守信、奮發(fā)進取的農(nóng)民切實得到信用的實惠，從而建造互動共贏、持續(xù)發(fā)展的良好局面。

4、完善考核獎懲機制，合理化解信貸風(fēng)險。嚴(yán)格落實新增貸款“第一責(zé)任人”制度，努力推行“包放、包收、包效益、與薪酬直接掛鉤”的“三包一掛”制度，切實把貸款風(fēng)險管理與信貸人員切身利益掛起鉤來。大力推行盡職免責(zé)制度，組織人員對不良貸款風(fēng)險成因進行重新核查確認(rèn)，劃分責(zé)任。對信貸人員確實履職，因天災(zāi)人禍等客觀因素形成的不良貸款要實行免責(zé)，僅承擔(dān)催收管理責(zé)任；對確因主觀因素而形成的不良貸款，要加大考核追究力度，實行賠償制度，堅決予以限期收回，直至追究法律責(zé)任，決不姑息遷就。

5、依法清收，借助外力聯(lián)合攻堅。要進一步加強與公、檢、法、紀(jì)檢部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀(jì)委開展專項清收活動；對涉嫌詐騙、內(nèi)外勾結(jié)發(fā)放頂冒名貸款等違規(guī)違法行為，聯(lián)手公安機關(guān)進行嚴(yán)厲打擊；對陳案、未執(zhí)結(jié)案件，協(xié)調(diào)法院進行集中清理清收；對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權(quán)的失職行為，移交檢察機關(guān)依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

6、采取區(qū)別對待的辦法，對癥下藥清收。多措并舉清收，根據(jù)貸款拖欠的不同成因做到“一戶一策”。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對老、舊沉淀貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設(shè)法予以落實，無法落實的，進入呆帳，逐級報批核銷；對行政干預(yù)貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯(lián)系，磋商協(xié)調(diào)，千方百計為盤活不良貸款打開“突破口”。

第三篇：不良貸款成因及化解對策

農(nóng)信社不良貸款成因及化解對策

作者：李星詠 湖… 文章來源：本站原創(chuàng) 點擊數(shù)：

2382 更新時間：2009-1-9

長期以來，農(nóng)村信用社對促進我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和穩(wěn)定，發(fā)揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素，也直接影響著信用社經(jīng)營效益和持續(xù)生存和發(fā)展。近年來，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風(fēng)險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社發(fā)展的頑疾。因此，在農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經(jīng)營管理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農(nóng)村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農(nóng)村陣地，擴大市場占有率，就要根據(jù)自身情況結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，既要有方法，又要有策略，劃階段清收，盡快在具體工作中實施，創(chuàng)造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功經(jīng)驗，疏堵結(jié)合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在控制新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的效果。

一、不良貸款的形成原因

對于農(nóng)信社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于預(yù)防、化解貸款風(fēng)險。

（一）是貸款風(fēng)險識別和篩選機制不健全。對借款人的準(zhǔn)入判斷，不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務(wù)的預(yù)測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)風(fēng)險，相關(guān)責(zé)任人卻因怕暴露問題擔(dān)責(zé)任，沒有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成損失。

（二）是貸款管理機制設(shè)置不合理。在貸前調(diào)查階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析知識和經(jīng)驗，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

（三）是信貸人員素質(zhì)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。

（四）是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。

（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性很小。

（六）是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。

（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

（八）是行政干預(yù)因素。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，地方政府壓，地方財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)。地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重，造成“領(lǐng)導(dǎo)定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最終承擔(dān)風(fēng)險。

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（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機制,貸款風(fēng)險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個樣,責(zé)任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)重，上級聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解對策

（一）提高思想認(rèn)識，高度重視信貸風(fēng)險的管理。首先，要增強風(fēng)險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學(xué)習(xí)，提高對信貸風(fēng)險的再認(rèn)識，使信貸人員充分認(rèn)識到金融風(fēng)險無處不在。首先，應(yīng)建立“不愿違”的自律機制。關(guān)鍵是消除員工違規(guī)的動機，增強自我約束、自我控制的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會主義榮辱觀教育，引導(dǎo)員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風(fēng)險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結(jié)和分析過去，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后增現(xiàn)象，各項制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中。

（二）及時掌握借款人動態(tài)，減少信貸風(fēng)險。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。借款人經(jīng)營好壞直接影響著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，農(nóng)信社有權(quán)也必須了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用情況，掌握第一手資料，根據(jù)借款人的實際情況及時調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業(yè)務(wù)主管人員在所轄范圍搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟收入狀況，經(jīng)常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項目，采取滾雪球式發(fā)展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風(fēng)險。

（三）要積極爭取國家及地方政府的扶持。其一，要爭取國家對農(nóng)信社的優(yōu)惠政策，積極為農(nóng)信社創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境。在利率上，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營業(yè)稅；國有企業(yè)破產(chǎn)時把農(nóng)信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地方政府對農(nóng)信社的大力支持。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門的特殊作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解信貸風(fēng)險的力度。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，積極支持農(nóng)信社落實債務(wù)。

（四）加強內(nèi)控，完善信貸風(fēng)險防范機制。

（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會的職能，發(fā)揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”。首先，把好貸前調(diào)查關(guān)，進行嚴(yán)格的貸前調(diào)查，以市場為導(dǎo)向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關(guān)，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關(guān)，重點抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時掌握信貸風(fēng)險的變化，及時貸款管理策略，將風(fēng)險消滅于萌芽狀態(tài)。

（2）、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制。建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制可以為農(nóng)信社防范信貸風(fēng)險提供重要參考，及時化解潛在風(fēng)險，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風(fēng)險預(yù)警機制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險預(yù)警信號，主要包括：（1）財務(wù)早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)的會計報表、應(yīng)收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動對企業(yè)計劃目標(biāo)、勞資關(guān)系、經(jīng)營宗旨等的影響；（3）經(jīng)營狀況早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)的財務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫存情況，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號，主要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、還款來源等方面的變化情況。

（3）、完善信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴(yán)控制保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險。一是嚴(yán)格依照《貸款通則》辦理業(yè)務(wù)，按照《擔(dān)保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔(dān)保手續(xù)。要對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴(yán)格的審查。二是在貸款方式上，應(yīng)優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款應(yīng)嚴(yán)格審查擔(dān)保人的擔(dān)保資格，防止擔(dān)保人多家擔(dān)保，造成“擔(dān)而不保”的現(xiàn)象發(fā)生。三是對舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險。

（4）、完善貸款風(fēng)險補償機制。一是提高呆帳準(zhǔn)備金提取比例，并允許農(nóng)信社根據(jù)風(fēng)險狀況提取

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一定金額的特別準(zhǔn)備金。二是允許建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風(fēng)險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。

（5）、完善信貸風(fēng)險責(zé)任機制。一要明確農(nóng)信社一把手對本社信貸風(fēng)險管理的全面責(zé)任制。二是對新增貸款嚴(yán)格實行“第一責(zé)任人”制度，信貸員作為第一責(zé)任人要負(fù)責(zé)貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風(fēng)險進行重新確認(rèn)，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款要由責(zé)任人負(fù)責(zé)收回，不能明確責(zé)任人的要層層落實清收責(zé)任。

二、認(rèn)真落實第一責(zé)任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，首先應(yīng)從自身查找原因，經(jīng)辦人是首要的追究對象，因其熟悉當(dāng)時的辦貸情況。有的同志現(xiàn)已退休或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應(yīng)的制約措施，如：發(fā)生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請監(jiān)管委員會給予協(xié)調(diào)解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請領(lǐng)導(dǎo)幫助協(xié)調(diào)解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優(yōu)的目的。并指定專人進行統(tǒng)計，以保證各項數(shù)字準(zhǔn)確無誤，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)

（五）強化信貸隊伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì)。

1、競爭上崗。讓那些作風(fēng)正派、有強烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風(fēng)險。

2、要強化信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一批精通業(yè)務(wù)、善于經(jīng)營管理和社會公關(guān)的“復(fù)合型”人才。

3、推行信貸人員等級管理制度，按級定酬，并根據(jù)對農(nóng)信社的貢獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。

（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關(guān)鍵?？刂菩略霾涣假J款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增強農(nóng)信社核心競爭能力，實現(xiàn)信用社可持續(xù)發(fā)展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關(guān)鍵。信貸風(fēng)險是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從完善內(nèi)部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是根本。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過規(guī)范不良貸款的管理，落實清收責(zé)任，嚴(yán)格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結(jié)合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務(wù)收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴(yán)格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執(zhí)行各項制度的基礎(chǔ)，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務(wù)，簽訂責(zé)任狀，實行專門機構(gòu)、專職人員、專業(yè)經(jīng)營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和創(chuàng)造性，促進不良貸款清收工作的開展。

控新降舊既要抓好對大額貸款的管理和清收，更不可忽視對小額貸款的監(jiān)管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，農(nóng)民富裕程度增加的情況下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強有力的清收態(tài)勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款大戶，實現(xiàn)四兩拔千金的清收效果。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強影響力。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關(guān)系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā)放和管理當(dāng)?shù)仄渌J款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經(jīng)驗。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務(wù)，又是信用社的品牌業(yè)務(wù)。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點。因此，信用社必須立足自身業(yè)務(wù)工作特點，從小處著手，認(rèn)真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業(yè)務(wù)大發(fā)展。

（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。對于問題貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營一個單獨機構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。

（八）、加強與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構(gòu)、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機關(guān)正確行使權(quán)力，保護信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的準(zhǔn)備，對一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的效果。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。

（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調(diào)動員工清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人員工作失誤，未能對貸款風(fēng)險保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關(guān)系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社可以采取貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等方式。

（十二）、采取以資抵債的方式清收。對于村兩委貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，要定期進行催收，以保證信貸資金不失訴訟時效。有的村村委班子不穩(wěn)定，流動性極強，要經(jīng)常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經(jīng)手人、期限等情況。對新官不理舊賬的村要重點進行監(jiān)控，并向當(dāng)?shù)卣从?，請政府幫助解決落實。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數(shù)、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協(xié)調(diào)。若企業(yè)的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)能確定下來，請資產(chǎn)評估中介機構(gòu)給予評估，將資產(chǎn)過戶到信用社，等待時機盡快將固定資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)租賃或迫賣出去，本著成熟一個處理一個，達到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。

（十三）、請求政府給予優(yōu)惠政策。要密切配合政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，發(fā)揮部門優(yōu)勢，不違農(nóng)時地支持農(nóng)民朋友調(diào)整種植結(jié)構(gòu)模式所需的資金數(shù)額。爭取適當(dāng)時機請求政府給予“稅率優(yōu)惠、財政補貼”等方式來降低不良資產(chǎn)的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。國家出臺的一系列政策，農(nóng)民負(fù)擔(dān)減輕了，財政可支配資金受到分流，難以實現(xiàn)用財政補貼不良貸款的目地。

（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。黨中央給我們繪制了宏偉的目標(biāo)：全面建設(shè)和諧社會。我們國家是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口在總?cè)丝谥姓急?0%，只有農(nóng)民走上了小康路，才能創(chuàng)建和諧社會。扶持農(nóng)民富起來，是我們信用社義不容辭的責(zé)任，既要向農(nóng)業(yè)提供資金服務(wù)，又要向廣大群眾傳播信息，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，為鼓起農(nóng)民群眾的錢袋子而出謀劃策。農(nóng)民富了，我們的服務(wù)工作跟上了，存款的增量實現(xiàn)了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經(jīng)營管理，實現(xiàn)扭虧增盈，實現(xiàn)信用社和“三農(nóng)”雙贏的效果。

第四篇：論述農(nóng)村信用社不良貸款成因及治理對策

論述農(nóng)村信用社不良貸款成因及治理對策

摘要：農(nóng)村信用社是農(nóng)村重要的金融機構(gòu)，其快速發(fā)展帶動著農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展，對于建設(shè)社會主義新農(nóng)村具有至關(guān)重要的作用。與此同時也存在著很嚴(yán)重的問題，那就是不良貸款的問題。不良貸款嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的發(fā)展，不良貸款問題急需解決。不良貸款形成的原因主要有兩方面，一方面貸款人自身的問題，另一方面是信用社的原因。對于不良貸款，我們要想方設(shè)法的將其解決，推動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社不良貸款形成原因解決策略

一、前言

近期以來，由于計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，農(nóng)村信用社的建設(shè)也取得了進步，支付手段也更加的快捷方便，改善了當(dāng)前的經(jīng)營狀況。不僅僅是資金實力比以前增長了很多，而且信貸能力也大大提高，極大的促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。雖然是利國利民的好事，但是還是出現(xiàn)種種問題，不良貸款就是其中之一，嚴(yán)重影響了信用社的發(fā)展以及生存。

二、不良貸款成因分析

（一）區(qū)縣經(jīng)濟發(fā)展薄弱，貸款承擔(dān)的風(fēng)險會比較大。農(nóng)村的經(jīng)濟來源是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)自古以來就是靠天來定的，容易受到天氣、市場等因素的影響，并且個人的規(guī)模比較小，缺乏經(jīng)營管理的經(jīng)驗。除此之外，農(nóng)作物的收益時間會比較的漫長，資金周轉(zhuǎn)不會很及時，因此就會形成所謂的不良貸款。

（二）政府的政策影響。為了進入社會主義新農(nóng)村，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，讓人們進入小康社會，政府一般會向一些人群發(fā)放貸款。這固然是好事，但是也是有利有弊，這樣的貸款沒有有效的抵押及擔(dān)保，倘若人們在生產(chǎn)過程中發(fā)生虧損，那么就會形成不良貸款的現(xiàn)象。有很大一部分的農(nóng)民認(rèn)為這是國家給的補助，是國家獎勵給自己的，不用歸還。各地政府也采取各種手段來通過信用社向農(nóng)民以及當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)貸款，但是由于各種原因，農(nóng)民收成不好或者企業(yè)運轉(zhuǎn)不正常，導(dǎo)致虧損，部分貸款是有去無回，所以造成了不良貸款。

（三）由于大多數(shù)的農(nóng)民學(xué)識不是很高，故導(dǎo)致他們的信用意識降低，因此出現(xiàn)了借新還舊的現(xiàn)象。還有就是借貸人員的責(zé)任心不強，他們?yōu)榱吮苊獠涣假J款現(xiàn)象的發(fā)生，他們便鼓勵那些貸款的人員辦理借新還舊的業(yè)務(wù)。他們這樣做不僅僅是欺騙了自己和客戶，更是欺騙了國家對他的信任，掩蓋了事實的真相，違背了國家和政府的意愿，阻礙了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。

（四）信貸人員的職業(yè)素養(yǎng)和素質(zhì)問題。在信用社工作的人員比較少，因此他們的能力不能夠勝任信用社的業(yè)務(wù)。他們每個人管理的客戶人數(shù)比較多，因此就會忽略一些問題，造成管理的松散。他們管理的人數(shù)較多，所以在以后的管理工作中就會忘記到期的催收工作，還有就是他們的業(yè)務(wù)能力以及技能的掌握比較缺乏，只有眼前的利益，沒有長遠的目標(biāo)。

（五）這些信用社的信貸人員沒有職業(yè)道德，缺乏敬業(yè)精神，對于借貸后的管理工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，貸款到期不能夠及時的催促他們還款，抵押物也不能夠及時處置。借貸人員自身的原因，他們有些人員會出現(xiàn)意外情況或者對信用社進行詐騙的行為，這些都會引起不良貸款。

三、解決不良貸款的相關(guān)對策

（一）對于信用社信貸人員隊伍的建設(shè)，信用社的信貸人員在這個貸款過程中是非常重要的一員，因此對于他們的選拔要嚴(yán)格，防止那些有不良企圖的人員進入信貸機構(gòu)。除此之外，還要加強那些專業(yè)的信貸人員與剛剛?cè)肼毜男刨J人員的交流以及相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高整體信用社信貸人員的素質(zhì)與專業(yè)素養(yǎng)，對于比較有效的清收方法和經(jīng)驗要進行宣傳和推廣。

（二）對于信貸人員也要實施一些激勵制度，一方面是提高員工的積極性，另一方面是增加一下他們的收入。為了體現(xiàn)能者多勞，信用社逐步完善內(nèi)部考核機制，獎勵和懲罰分別處理，本著公正、公平、公開的原則，對于請收不良貸款的工作人員實行獎勵制度，對于出現(xiàn)不良貸款的工作人員實行懲罰并且加大對其的監(jiān)測，信用社定期開展內(nèi)部交流會議，將獎懲結(jié)果公布于每一個人。

（三）政府對于這樣不良貸款現(xiàn)象的約束力度還是比較大的，所以作者還是應(yīng)該出臺很多的規(guī)定的，這樣就會改善當(dāng)代的社會信用環(huán)境。出臺相關(guān)的規(guī)定也有助于判斷借款人的還款能力，從而就可以避免不良貸款，如今的信用社的征信管理經(jīng)驗比以前豐富許多，因此在以后的信貸工作應(yīng)當(dāng)積極的使用政府出臺的征信系統(tǒng)。

（四）清收不良貸款

1.不良貸款的影響極其的不好，我們應(yīng)該下大力氣進行清收。在貸款的過程中，信貸人員是必不可少的一部分而且是與客戶直接進行交流的人員，所以說他們自己的認(rèn)知對于結(jié)果有很大的影響。與此同時，不良貸款對于信貸人員的業(yè)務(wù)是有直接的利益關(guān)系的，所以說這些信貸人員為了利益和自己的榮譽就將貸款的分類模糊化，造成了隱形的不良貸款。為了防止不良貸款的出現(xiàn)，我們應(yīng)該劃分好貸款的分類，做好不良貸款的清收行動。

2.通過一些手段來清收追回不良貸款。現(xiàn)在有了相關(guān)的法律法規(guī)，我們要依法辦事，對于頑固分子我們依然要依法收貸或者以其他的措施來進行收回貸款。對于那些無法尋找到的人員要通過村委會或借款人親戚等渠道催收。

參考文獻

[1] 李小鶴.我國中小企業(yè)融資問題研究.財會通訊，2010(9):37-39.[2] 成永前.淺談企業(yè)融資問題及融資策略.現(xiàn)代商業(yè)，2011(8):20-22.[3] 王愛霞.中小企業(yè)融資問題及對策研究.現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2011(1):10-13.

第五篇：我國商業(yè)銀行不良貸款成因

集美大學(xué)工商管理學(xué)院

畢業(yè)設(shè)計（論文）

題

目

我國商業(yè)銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業(yè)：

工商管理

學(xué)生姓名：學(xué)

號：

2011610023

指導(dǎo)老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國商業(yè)銀行不良貸款成因

[摘要]近年來銀行不良資產(chǎn)持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風(fēng)險也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關(guān)者也對不艮貸款的形成負(fù)有一定責(zé)任。隨著金融資產(chǎn)管理公司的成立和商業(yè)銀行股份制改革，不良貸款呈現(xiàn)出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。論文首先闡述了商業(yè)銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業(yè)銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認(rèn)為，我們應(yīng)該減少政府對銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。

[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營管理不當(dāng) __________________________________________ 2

（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5

（一）運用計劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結(jié)

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴大投資，造成企業(yè)利潤率低，重復(fù)貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質(zhì)量的下降增加了通貨膨脹的風(fēng)險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如夢擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟危機，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經(jīng)濟的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國內(nèi)的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國內(nèi)的房地產(chǎn)價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據(jù)中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業(yè)銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標(biāo)準(zhǔn)，我國銀行的不良貸款比重已達 25%。可以說，我國銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴(yán)重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢更為嚴(yán)峻。2013年初，我國金融機構(gòu)的不良貸款額為 3.2 萬億元，其中四大商業(yè)銀行就占1.8 萬億元。2014年末，主要金融機構(gòu)不良貸款余額為 2.44 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個百分點。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認(rèn)為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國銀行業(yè)貸款質(zhì)量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 2.99 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關(guān)系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低;貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結(jié)底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質(zhì)量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務(wù)增長率和不良貸款上升率。

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因

四大商業(yè)銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預(yù)不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認(rèn)為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調(diào)整銀行的資本機構(gòu)是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內(nèi)大量的不良貸款中行政干預(yù)發(fā)放的貸款的比例是相當(dāng)高的?？煞譃橐韵聨c：

第一，政府有時把商業(yè)銀行作為“宏觀經(jīng)濟調(diào)控”的主體部分，經(jīng)濟過熱時讓其壓縮貸款，經(jīng)濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經(jīng)濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經(jīng)濟平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應(yīng)忽視準(zhǔn)備金率上調(diào)的隱性含義，即經(jīng)過了這些宏觀調(diào)控舉措，中國的經(jīng)濟仍處于過熱的風(fēng)險之中。上調(diào)準(zhǔn)備金率造成的嚴(yán)重后果之一，是銀行被迫調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，被迫將越來越多的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為央行的負(fù)債，無法自由放貸、自定利率的結(jié)果是使得銀行資產(chǎn)劣質(zhì)化，導(dǎo)致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。

第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設(shè)計劃時，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災(zāi)后貸款、工人安定團結(jié)貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預(yù)手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關(guān)系貸款、強制擔(dān)保等手段干預(yù)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如通過現(xiàn)場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導(dǎo)致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴(yán)重的金融腐敗。各級地方政府想方設(shè)法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權(quán)的過程中，則對本地企業(yè)竭力維護，甚至幫助企業(yè)通過破產(chǎn)清算等途徑逃廢銀行債務(wù)。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務(wù)

（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營管理不當(dāng)

“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機?！边@話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具

有同質(zhì)性，體現(xiàn)了購買能力。這種同質(zhì)性在經(jīng)濟運行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟調(diào)控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業(yè)或個人。決策權(quán)過分集中，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束機制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時有發(fā)生。

此外，沒有規(guī)范的財務(wù)會計制度和財務(wù)統(tǒng)計信息披露制度。金融機構(gòu)內(nèi)部上下之間也不知道真實信息，業(yè)務(wù)經(jīng)營的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營、賬外賬現(xiàn)象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構(gòu)行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響

從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經(jīng)濟體制下資金實行供給制，無風(fēng)險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納;另一方面，企業(yè)經(jīng)營由政府計劃，產(chǎn)品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力。但自從實行改革以來，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競爭和優(yōu)勝劣汰的機制使企業(yè)受到市場的沖擊，有些負(fù)債經(jīng)營的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中銀行替財政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國有企業(yè)只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新缺乏資金?，F(xiàn)在，面對市場競爭，要進行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務(wù)負(fù)擔(dān)就會增大?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔(dān)了“補血”、“輸血”的任務(wù)。同時，傳統(tǒng)財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準(zhǔn)備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準(zhǔn)備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應(yīng)付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析

我國不良貸款已成為我國金融機構(gòu)沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩(wěn)健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風(fēng)險源。有以下幾點。

（一）不良貸款危及國家金融安全

中商業(yè)銀行，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)生不良，就意味著貸款利息不能按時或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時，這就導(dǎo)致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風(fēng)險的一種表現(xiàn)方式，當(dāng)金融風(fēng)險達到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機。因此為了避免金融危機的發(fā)生，必須進行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。在20世紀(jì)90年代，我國金融機構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風(fēng)險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風(fēng)險更會暴露無遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業(yè)在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業(yè)的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程

事實上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內(nèi)的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優(yōu)勢。由于外國銀行與商業(yè)銀行相互競爭，再加上國內(nèi)股票市場活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水?！巴顿Y”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競爭力。

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展

當(dāng)前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導(dǎo)致無法支付，從而發(fā)生支付危機。不良資產(chǎn)的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現(xiàn)存款支付問題，是因為其有強大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產(chǎn)生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識，一切變得機械。而且，假如當(dāng)某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭，天災(zāi)等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產(chǎn)經(jīng)營，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無法繼續(xù)轉(zhuǎn)動，從而導(dǎo)致整個國民經(jīng)濟的發(fā)展受阻。

三、降低不良貸款的對策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產(chǎn)生或擴大，同時，又要做好現(xiàn)有存量風(fēng)險的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運用計劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款

目前，國內(nèi)銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風(fēng)險，但如何對風(fēng)險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰(zhàn)。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價的競爭性定價中，投資者只是價格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時的風(fēng)險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。但在利率管制下，中國的銀行業(yè)沒有對風(fēng)險進行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險定價技術(shù)。合理的風(fēng)險定價既要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險得到應(yīng)有的補償，同時也應(yīng)保證風(fēng)險定價不要太低而產(chǎn)生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發(fā)揮作用吧。

隨著中國進入WTO，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內(nèi)需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應(yīng)逐步成為財政政策的重點。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認(rèn)這樣一個事實，即在中國現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實際上是銀行資產(chǎn)的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產(chǎn)，從某種意義上講就是政府為防范金融風(fēng)險而實行的金融調(diào)整政策。通過設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國有資產(chǎn)損失并通過合并收購、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實現(xiàn)在一定時期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問題。

（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題

企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環(huán)節(jié)。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經(jīng)營狀況才能發(fā)生轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉(zhuǎn)化。對于由銀行不良貸款所構(gòu)成的企業(yè)，國家實行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結(jié)構(gòu)限制，實行合并與收購，把它們作為國企改革的優(yōu)先發(fā)展部門。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點和產(chǎn)品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。第三，允許出售存量資產(chǎn)。由國家統(tǒng)籌分類不良貸款所對應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)狀況，對于重疊的企業(yè)和產(chǎn)品可以按行業(yè)和地域重組；對于需要退出的行業(yè)，可以折價變現(xiàn)等。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實施激勵機制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權(quán)制和利潤掛購分成的獎勵制度。獎勵比例可以提高，足以對企業(yè)改善經(jīng)營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低

商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產(chǎn)的存量問題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產(chǎn)率。所以上市可以部分解決不良資產(chǎn)問題和補充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產(chǎn)和補充資本金。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問題，從而提升商業(yè)銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進入香港市場，從這些國內(nèi)銀行2006年的中期報表來看，其資產(chǎn)迅速上升，資本充足率都達到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強資本實力、樹立良好的市場形象。商業(yè)銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經(jīng)營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應(yīng)能力，有利于銀行的長遠發(fā)展；處理得不好，則將在嚴(yán)酷的競

爭中被市場所淘汰。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗下，對現(xiàn)有運行機制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進行徹底的改造，鞏固財務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。

結(jié)

論

綜上所述，我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營管理不善等內(nèi)部機制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。因此，我國商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經(jīng)營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經(jīng)營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內(nèi)部控制不嚴(yán)所造成的結(jié)果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營上一直受到政府的巨大干預(yù)。而銀行本身的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和機制不夠現(xiàn)代化，我國商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經(jīng)濟的正常發(fā)展。所以，我們應(yīng)該減少政府對銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。同時在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。

致 謝 語

本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對課題的選題、指導(dǎo)等各個環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導(dǎo)。老師經(jīng)驗豐富、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學(xué)一絲不茍的作風(fēng)讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，還時刻關(guān)心我的學(xué)習(xí)、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。在此畢業(yè)論文完成之際，謹(jǐn)向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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