第一篇：淺談企業(yè)如何做好資金管理工作

淺談企業(yè)如何做好資金管理工作 論文關(guān)鍵詞：貨幣資金 管理 制度 財(cái)務(wù) 資產(chǎn)

論文摘要：貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，加強(qiáng)貨幣資金的管理，對(duì)保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和經(jīng)營效益意義重大。因此，應(yīng)建立貨幣資金的預(yù)算制度，完善貨幣資金的內(nèi)部控制制度，實(shí)行不相容的職務(wù)相互分離制度，建立收入和支出環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制，實(shí)行統(tǒng)一 財(cái)務(wù)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種存款。貨幣資金是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，也是獲利能力最弱的資產(chǎn)。加強(qiáng)資金管理的目的就是要求有效地保證一個(gè)企業(yè)隨時(shí)有資金可以利用，并從閑置的資金中得到最大的利息收入，也即要求在貨幣資金流動(dòng)性和盈利性之間做出抉擇，以期獲取最大的長期利潤。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)貨幣資金管理，規(guī)范貨幣資金的使用，避免資金不足和過剩所產(chǎn)生的不良現(xiàn)象，從而影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。本文就企業(yè)如何規(guī)范貨幣資金的管理工作，談一談個(gè)人的認(rèn)識(shí)。

一、建立貨幣資金的預(yù)算制度

貨幣資金預(yù)算是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)極為重要的工具。它不僅有利于加強(qiáng)貨幣資金管理，而且有利于對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的組織。貨幣資金預(yù)算是對(duì)企業(yè)在整個(gè)預(yù)算期的貨幣資金收入和支出的估計(jì),也是對(duì)企業(yè)預(yù)算 期貨 幣資金收支結(jié)果的預(yù)算。實(shí)行貨幣資金的預(yù)算制度，對(duì)于完善企業(yè)貨幣資金的管理，有著舉足輕重的作用。貨幣資金預(yù)算為控制企業(yè)日常貨幣資金流動(dòng)提供了主要依據(jù)，也是評(píng)價(jià)企業(yè)對(duì)貨幣資金管理成績的考核標(biāo)準(zhǔn)和重要手段。貨幣資金的預(yù)算制度，增加了資金運(yùn)行的透明度，從制度上、管理上防止擠占和挪用的現(xiàn)象產(chǎn)生。

在貨幣資金預(yù)算中，應(yīng)把整個(gè)預(yù)算期分為若干個(gè)時(shí)期分別計(jì)算貨幣資金的余額。長期貨幣資金流量預(yù)測雖然重要，但在貨幣資金管理中所編制的預(yù)算，主要是一年以下的短期預(yù)算。劃分時(shí)期的長短要根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)不同來決定，但一般情況下是一個(gè)月，即月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，某些貨幣資金流入流出變化大的企業(yè)，還可以按周或按日編制預(yù)算。

編制貨幣資金預(yù)算的主要依據(jù)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全面預(yù)算，包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本 費(fèi)用預(yù)算等等。完整的貨幣資金預(yù)算應(yīng)包括貨幣資金收入、貨幣資金支出、貨幣資金千余缺以及貨幣資金籌集等部分。

貨幣資金流入量來源于銷售收入、投資 收益以及其他貨幣資金收入。其中銷售收入是最主要的部分，其金額可以直接從銷售預(yù)算中得到；投資收益的貨幣資金收入時(shí)間比較固定，數(shù)量也容易確定；其他貨幣資金收入可根據(jù)企業(yè)以往的資料關(guān)考慮預(yù)算期的情況分析確定。預(yù)算期貨幣資金流入量加期初貨幣資金余額，構(gòu)成預(yù)算期可動(dòng)用貨幣資金數(shù)量。貨幣資金流出量主要包括購貨支出、營業(yè)費(fèi)用支出、利息支出、上繳所得稅、利潤分配以及其他貨幣資金支出。其中購貨支出可從 材料 預(yù)算中得到；營業(yè)費(fèi)用支出如工資費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等可以從費(fèi)用預(yù)算中得到；利息支出所需的資金可以從償債計(jì)劃中得到；所得稅付出以及利潤分配支出可根據(jù)企業(yè)的盈利計(jì)劃預(yù)先估計(jì)，支付的時(shí)間也比較固定；其他貨幣資金支出可以根據(jù)企業(yè)以往的資料并考慮預(yù)算期的情況分析確定。

二、完善貨幣資金的內(nèi)部控制制度

完善貨幣資金的同部控制制度，規(guī)范 會(huì)計(jì) 行為，要依據(jù)國家有關(guān) 法律 法規(guī)的規(guī)定和要求,完善企業(yè)內(nèi)部貨幣資金控制制度,建立健全監(jiān)督制約機(jī)制。企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人要對(duì)本單位的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效實(shí)施負(fù)總責(zé)，并明確單位內(nèi)部各職能部門在預(yù)算安排、計(jì)劃管理、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、項(xiàng)目招標(biāo)、工程采購、經(jīng)濟(jì) 擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的管理權(quán)限、方式、方法、程序、責(zé)任和相關(guān)的內(nèi)部控制制度。

三、實(shí)行不相容的職務(wù)相互分離制度

理順財(cái)務(wù)管理關(guān)系，建立職務(wù)分工控制制度，從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上確保資金流通安全。建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，資金的管理人員要實(shí)行不相容的職務(wù)相互分離制度，合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納及相關(guān)的工作崗位，職責(zé)分明、相互制約，確保資金的安全。會(huì)計(jì)出納不能相互兼職，不得由一人辦理貨幣資金流通的全部過程。一是 會(huì)計(jì) 人員負(fù)責(zé)分類賬的登記、收支原始單據(jù)的復(fù)核和收付記賬憑證的編制；二是出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付和保管、收支原始憑證的保管、簽發(fā) 銀行 有關(guān)票據(jù)和日記賬的登記；三是內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)收支憑證和賬目的定期 審計(jì) 和現(xiàn)金的突擊盤點(diǎn)及銀行賬的定期核對(duì)；四是會(huì)計(jì)主管應(yīng)負(fù)責(zé)審核收支項(xiàng)目、保管單位和單位負(fù)責(zé)人的印章；五是單位負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)審批收支預(yù)算、決算及各項(xiàng)支出。

四、建立收入和支出環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度

要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的預(yù)算編制、執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的 管理，規(guī)范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執(zhí)行的審批權(quán)限和制度，超限額或重大事項(xiàng)資金支付要實(shí)行集體審批，嚴(yán)格控制無預(yù)算或超審批權(quán)限的資金支出。嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部資金收入和支出審批程序。

1、對(duì)貨幣資金的收入控制

①每筆收入支出都要及時(shí)開票；

②要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行；

③盡可能采用集中由 財(cái)務(wù) 部門收款的方式，分散收款要及時(shí)送交單位出納；④不得坐支各項(xiàng)收入；

⑤出納員收妥每筆款項(xiàng)后應(yīng)在收款憑證上加蓋“收訖”章。

2、對(duì)貨幣資金的支出控制

①每筆支出都應(yīng)有單位負(fù)責(zé)人的審批經(jīng)、會(huì)計(jì)主管審核、會(huì)計(jì)人員復(fù)核；

②出納人員每一筆款項(xiàng)都應(yīng)以健全的會(huì)計(jì)憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；

③各項(xiàng)支出都有預(yù)算和定額控制執(zhí)行；

④要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，盡可能使用轉(zhuǎn)賬支付；

⑤銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當(dāng)分工負(fù)責(zé)。

五、強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制

加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證、原始的管理，要依法建賬，及時(shí)核對(duì)銀行賬目，認(rèn)真履行定期對(duì)賬、報(bào)賬的制度，建立定期進(jìn)行檢查的制約機(jī)制。不符合審核程序不能支付資金，按規(guī)定實(shí)事求是報(bào)賬，不作假賬。

一是貨幣資金的收付只能由出納人員負(fù)責(zé)，其他人員（包括單位負(fù)責(zé)人）不得接觸貨幣資金；二是嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；三是出納人員要做到每日現(xiàn)金日記賬余額與保管的現(xiàn)金核對(duì)相符，并經(jīng)常與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目；四是要嚴(yán)格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點(diǎn)制度和核對(duì)銀行賬的制度；五是已開出的收付款原始憑證必須全部及時(shí)入賬；六是所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號(hào)并順序使用，錯(cuò) 寫作 廢的原始單據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章后妥善保管。

六、實(shí)行統(tǒng)一 財(cái)務(wù)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)

要嚴(yán)格執(zhí)行一個(gè)單位只能設(shè)置一個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬薄，全

部了入和支出一律納入本單位的財(cái)務(wù)總賬管理。對(duì)本單位銀行賬戶的開設(shè)，要按規(guī)定的審批程序開設(shè)，嚴(yán)格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。對(duì)本單位發(fā)生的重大 經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)事項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告，準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟(jì)信息。要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生；從制度上對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加以防范和控制。

第二篇：怎樣做好企業(yè)管理工作？

[鍵入文字]

怎樣做好企業(yè)管理工作？

對(duì)于一個(gè)企業(yè)，要想做好管理工作，必須明確管理的實(shí)質(zhì)是：人們?yōu)榱擞行У貙?shí)現(xiàn)目標(biāo)而采用的一種手段。良好管理效果的取得，取決于我們對(duì)管理的正確認(rèn)識(shí)和管理手段的妥善運(yùn)用。現(xiàn)在社會(huì)，不管我們干什么，管理都與我們緊密相連。那么一個(gè)企業(yè)應(yīng)該怎樣做好自身的管理工作呢？

管理產(chǎn)生的根本原因在于人的欲望的無限性與人所擁有的資源的有限性之間的矛盾。為了解決人所擁有的資源相對(duì)于人的欲望的有限性，人們提出了協(xié)調(diào)這一矛盾的方法——科學(xué)的管理。

應(yīng)屆生求職季寶典 開啟你的職場征途簡歷撰寫筆試真題面試攻略專業(yè)技能指導(dǎo)公務(wù)員專區(qū)力、向心力、戰(zhàn)斗力得以顯著提升。在這個(gè)過程中，創(chuàng)新機(jī)制強(qiáng)化內(nèi)部管理，關(guān)鍵是要建立起責(zé)任到人，形成人人接受教育、大家都來關(guān)注教育的和諧寬松氛圍。只有做到上下一致、榮辱與共、真誠團(tuán)結(jié)，才能夠處理好內(nèi)外部關(guān)系、上下級(jí)關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)或管理部門要改變工作作風(fēng)，提高服務(wù)于基層、服務(wù)于群眾的質(zhì)量，提高辦事效率，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)步向前發(fā)展；積極引導(dǎo)職工改變傳統(tǒng)工作習(xí)慣，接受現(xiàn)代管理方法和工作方法，上下一致，精誠團(tuán)結(jié)。而且進(jìn)一步加強(qiáng)員工的思想道德建設(shè)、精神文明建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)，深入持久地開展群眾性精神文明創(chuàng)建活動(dòng)，提高員工隊(duì)伍的思想道德素質(zhì)；大力開展文化技術(shù)培訓(xùn)，提高員工隊(duì)伍的科學(xué)文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使得這成為一支高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。

管理在我看來其實(shí)就是門藝術(shù)，在企業(yè)管理工作中，管理者應(yīng)該先進(jìn)行計(jì)劃，應(yīng)根據(jù)員工不斷變化的需求調(diào)整相應(yīng)的激勵(lì)手段。因?yàn)橛绊懝芾淼囊蛩睾芏?，但最主要是人與人之間的一種相處。盡管不同的人扮演著不同的角色，但其所處的地位使得其職責(zé)也不同，每種角色的人都應(yīng)清楚自己的職責(zé)，每個(gè)人做好自己的本質(zhì)是非常重要的，不要對(duì)別人的工作隨意指手畫腳，尊重他人也會(huì)使自己得到他人的尊重。在企業(yè)中搞好內(nèi)部的管理是十分重要的，明確自身應(yīng)該做的，切記不要使自己錯(cuò)位，在工作中搞錯(cuò)了自己的角色，做了別人該做的事。時(shí)刻記得，管理者要做的是別人不能替代的事情，而不是去搶做下屬也能做的事情，這對(duì)企業(yè)管理者如何做好一個(gè)企業(yè)的管理工作，也是一種智慧。

對(duì)于企業(yè)要想發(fā)展好，管理者的重要性不言喻，而對(duì)管理者自身來說，要想做好管理工作，其自身素質(zhì)應(yīng)具備品德，知識(shí)水平和能力三大方面。管理學(xué)中這樣表述這三方面對(duì)一個(gè)管理者的作用：品德是推動(dòng)個(gè)人行為的主觀力量，決定著一個(gè)人工作的愿望和干勁。知識(shí)和能力代表了一個(gè)人的智能水平，決定著一個(gè)人實(shí)際的工作能力和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

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在管理中應(yīng)該有怎樣的管理思想呢？管理思想的正確與否，將直接關(guān)系到各項(xiàng)管理活動(dòng)的效率和效益。在各種管理思想中占主導(dǎo)地位的現(xiàn)代管理思想使權(quán)變管理思想，其最大特點(diǎn)是將研究重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到了對(duì)管理有重大影響的環(huán)境因素的研究，找到各種管理原則和理論的具體適用場合。當(dāng)然對(duì)于一個(gè)企業(yè)，目標(biāo)不是一成不變的，重要的是任何時(shí)候都要明確目標(biāo)，企業(yè)管理永遠(yuǎn)是一個(gè)不斷創(chuàng)新的過程，在這個(gè)過程中，我們必須不斷努力去實(shí)現(xiàn)更安全，更經(jīng)濟(jì)，更高效，更富有市場競爭力的目標(biāo)。

對(duì)于管理者還要始終明確競爭無處不在，競爭首先是在一個(gè)部門內(nèi)部實(shí)現(xiàn)的，然后是部門之間，這時(shí)應(yīng)該怎樣平衡這種現(xiàn)象呢？這就要從對(duì)資源的合理配置考慮，要實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，首要的前提在于“資本有更大的活動(dòng)性，也就是說，更容易從一個(gè)部門和一個(gè)地點(diǎn)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)部門和另一個(gè)地點(diǎn)”。及資本能夠自由流動(dòng)和組合。這樣，對(duì)于做好企業(yè)管理工作就會(huì)有幫助。

辦好企業(yè)，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)班子，在經(jīng)營管理者。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子需要?jiǎng)?chuàng)新精神，敬業(yè)精神，合作精神，在這方面，領(lǐng)導(dǎo)班子作用尤為重要。有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的領(lǐng)導(dǎo)集體，除主要的一把手有著較強(qiáng)的能力外，更主要的注重發(fā)揮班子集體成員的積極性和創(chuàng)造力，形成合力，從整體上保證企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略不斷地組織實(shí)施，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)積極努力爭取實(shí)現(xiàn)。對(duì)于全體職工應(yīng)加強(qiáng)思想政治工作，調(diào)動(dòng)全體職工參與管理的積極性。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)勞動(dòng)、人事、分配三項(xiàng)制度改革，建立起有利于提高職工素質(zhì)和人才成長的激勵(lì)機(jī)制和競爭機(jī)制，提高管理的有效性。要進(jìn)一步做好思想政治工作，使廣大職工能夠正確對(duì)待建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制過程中出現(xiàn)的實(shí)際問題，理解和支持深化改革的政策、措施，把職工的積極性保護(hù)好、引導(dǎo)好、發(fā)揮好。對(duì)于管理者，企業(yè)文化也是應(yīng)該注意的，企業(yè)文化是企業(yè)綜合實(shí)力的體現(xiàn)，是企業(yè)的靈魂和精神支柱。企業(yè)管理者應(yīng)認(rèn)清在當(dāng)今新的形勢、新的任務(wù)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)面前，要想實(shí)現(xiàn)持續(xù)、和諧的發(fā)展，就必須樹立“用文化管企業(yè)”、“以文化興企業(yè)”的理念。

一個(gè)企業(yè)的形成，人是很直接且是最重要的連接體，每一項(xiàng)工作在有了明確的目標(biāo)與合理的分工后，人與人之間的協(xié)作與溝通就顯得尤為重要，只有進(jìn)行了相互之間的溝通，才能把目標(biāo)變成為每一個(gè)人的具體行動(dòng)。

在企業(yè)管理工作中，必須要安排好領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)體，眾所周知，一個(gè)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)體就是他的靈魂之所在，只有靈魂是強(qiáng)大的，它的領(lǐng)導(dǎo)者是睿智的，才能搞管理好其企業(yè)。因此，一個(gè)優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該具有以下才能：

一、以自己的企業(yè)為榮，滿腔熱忱的對(duì)待自己的工作，并以自己的熱情帶動(dòng)員工，引導(dǎo)他們各施其才，善于引發(fā)內(nèi)部競爭機(jī)制，激發(fā)員工的活力；

二、對(duì)

企業(yè)的發(fā)展與市場的前景必須具有一定的預(yù)見性，切實(shí)把握未來的發(fā)展方向；

三、工作必須雷厲風(fēng)行，向好的事情要立即實(shí)踐，不要過飯的思前顧后，否則往往得不償失；

四、對(duì)每件事情都要精益求精，要不斷的完善自己，不斷的發(fā)展企業(yè)，不斷地更新觀念，不斷地提升部署；

五、作為一個(gè)決策者，絕不能對(duì)任何人承諾你辦不到的事情，同時(shí)要言行一致；

六、對(duì)新員工要耐心的交給他們?nèi)绾嗡伎迹绾喂ぷ鞯姆椒?，?duì)員工應(yīng)不分親疏遠(yuǎn)近，以免挫傷其自尊心。

對(duì)于企業(yè)要想全局不斷加強(qiáng)企業(yè)項(xiàng)目管理，加大招商引資工作，擴(kuò)大對(duì)外開放。一是建立企業(yè)動(dòng)態(tài)項(xiàng)目庫，各單位項(xiàng)目由各單位研究，精心篩選各類項(xiàng)目，積極謀劃一批輻射作用大、帶動(dòng)力強(qiáng)、有市場潛力的項(xiàng)目對(duì)外進(jìn)行招商引資，更多地跟國內(nèi)外大公司、大企業(yè)進(jìn)行交流與合作。二是本著“實(shí)施一批、爭取一批、謀劃一批”的基本思路，抓好爭資金、跑項(xiàng)目管理工作。三是抓好資金和項(xiàng)目管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)督和檢查，大的建設(shè)項(xiàng)目，必須做好充分論證，主管部門要搞好協(xié)調(diào)。

以上內(nèi)容就是我對(duì)做好企業(yè)管理工作的認(rèn)識(shí)，由于自身知識(shí)的局限，使得自己的認(rèn)識(shí)還是很淺顯，我知道自己對(duì)企業(yè)管理的學(xué)習(xí)還需不斷進(jìn)步，加強(qiáng)。因此，我會(huì)在以后的學(xué)習(xí)工作中繼續(xù)努力，在實(shí)踐中提高自己對(duì)企業(yè)管理的認(rèn)識(shí)。

第三篇：企業(yè)如何做好資金管理

企業(yè)如何做好資金管理

新浪財(cái)經(jīng)訊 2010年12月19日，由中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、《中國總會(huì)計(jì)師》雜志社聯(lián)合主辦的“2010中國總會(huì)計(jì)師人物、中國財(cái)務(wù)價(jià)值領(lǐng)軍人物等獎(jiǎng)項(xiàng)頒獎(jiǎng)典禮暨第七屆中國企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理高峰論壇”在北京人民大會(huì)堂召開。圖為深圳市拜特科技股份有限公司董事長胡德芳。

胡德芳(深圳市拜特科技股份有限公司董事長)：大家下午好，受主辦方的邀請(qǐng)，很榮幸跟大家就資金管理方面做一個(gè)演講。

自我介紹一下，我1985年就從事銀行軟件研發(fā)和企業(yè)財(cái)務(wù)軟件研發(fā)，我做軟件出身，從85年開始就一直做軟件。從94年開始什么都不做，專職研究企業(yè)的資金管理。這幾年又出了一些書，大約有3、4本書。2000年的時(shí)候創(chuàng)辦深圳市拜特科技股份有限公司，專門從事財(cái)務(wù)管理。我同時(shí)是深圳市科技專業(yè)委員會(huì)、創(chuàng)新委員會(huì)的專家。

談到資金管理，楊教授講到一個(gè)是理財(cái)，一個(gè)是管控。怎么理財(cái)，怎么管控，我花點(diǎn)時(shí)間，就楊教授的課題我稍微展開一下，也結(jié)合我的主題。

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，我們?cè)鯓咏⒆约汗芾眢w系，各有各的做法。做資金管理，不是只買套軟件就好了，如果買套軟件早就解決了。今天我成一個(gè)體系介紹如何做好資金管理。

首先是目標(biāo)。然后是體制，體制是最麻煩的一件事，很多企業(yè)做資金管理做不下去就是體制問題，體制涉及到權(quán)利和再分配的問題。第三是模式。第四，保障體系。第五，運(yùn)營環(huán)境。第六，評(píng)估。建立整個(gè)動(dòng)態(tài)的監(jiān)控體系。

很多企業(yè)告訴我他們做完資金管理以后，有一個(gè)竅門，說我的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理就是一個(gè)很有效的資金風(fēng)險(xiǎn)防范手段。

第一，目標(biāo)。

一般做資金管理有幾個(gè)方面的目標(biāo)，在座的財(cái)務(wù)總監(jiān)比較多，如果公司的董事長或總經(jīng)理看到第一個(gè)目標(biāo)，是資金控制風(fēng)險(xiǎn)，資金控制風(fēng)險(xiǎn)是資金管理體系的第一個(gè)首要目標(biāo)，財(cái)務(wù)總監(jiān)要說服老板解決這個(gè)問題。第二個(gè)目標(biāo)是降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅度下降，財(cái)務(wù)投資得到很大的回報(bào)。第三個(gè)目標(biāo)，增強(qiáng)融資能力。很多企業(yè)在快速發(fā)展中需要增強(qiáng)融資能力，如何集中資金增加銀行的談判籌碼，資金集中管理可能是一個(gè)辦法。第四個(gè)目標(biāo)，保護(hù)干部。為什么要保護(hù)干部呢？如果一個(gè)企業(yè)有陽光、透明的資金管理體系，就是想犯錯(cuò)誤的人機(jī)會(huì)少了，沒有犯錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)就是保護(hù)他了。另外，很多企業(yè)都出了問題，為什么陽光能掙錢呢？為什么要做一些小動(dòng)作呢？就是因?yàn)闆]有機(jī)制、體制。如果建立好機(jī)制和體制，就保護(hù)了一大批干部，我們國家有110多萬裸官。

我是集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)老總，下面的企業(yè)不管是控股的還是全資的還是參股的，我有知情權(quán)，如果你是投資主體，下面董事長說有知情權(quán)是天經(jīng)地義，做任何事都考慮雙贏的問題，不能說有知情權(quán)就全部控制不行，或者資金統(tǒng)一管理，下面有二級(jí)法人、三級(jí)法人，只是改變管理辦法而已，所有權(quán)不能改變，這是第二個(gè)原則。

第三，資金有償使用。資金是企業(yè)核心的資源，核心的資源不計(jì)成本怎么能產(chǎn)生效益？所以我建議兒子和老子要清帳，該怎么算怎么算，該怎么考核怎么考核，要算成本。

第四，集團(tuán)的資金管理權(quán)。這一點(diǎn)維持不變或調(diào)整？可能是有很大爭議的問題。這件事是最為敏感的問題，在座的可能是我的客戶或者不是我的客戶，你們?cè)谧龅倪^程中有一個(gè)最難解決的問題。

第五，共贏。要把錢收出來，一年節(jié)省財(cái)務(wù)開支幾個(gè)億，比較資金富余的企業(yè)覺得虧了，資金比較緊張的企業(yè)覺得贏了，原來找不到貸款，現(xiàn)在找到貸款了。現(xiàn)在我基本上跟所有的銀行都有合作伙伴，你去動(dòng)員他們做資金管理，雖然利潤少了很多，中華工程集團(tuán)2008年的時(shí)候，我給他們做了一次報(bào)告，他們的金總在場，我印象中他是有100個(gè)億的貸款，80個(gè)億的存款，它有很多二級(jí)企業(yè)。我說你有100個(gè)億的貸款，要支付銀行的利息，至少有5個(gè)億利息支出。80個(gè)億的存款，利息才零點(diǎn)幾，很少。你把80個(gè)億的存款，最簡單一個(gè)辦法，財(cái)務(wù)人員向銀行要30個(gè)億的貸款，大概就節(jié)約1.5個(gè)億的成本。怎么實(shí)現(xiàn)呢？這些錢分散到各個(gè)企業(yè)，要建立一個(gè)品牌，使資金能夠流動(dòng)起來，這是一個(gè)技術(shù)手段的問題。企業(yè)的管理水平降低去做的，如果銀行是基于這種情況來做，銀行可能就死掉了，銀行是基于企業(yè)管理水平的提升，你的效率提升的時(shí)候，能夠良性發(fā)展，使企業(yè)做得更大，這樣不就創(chuàng)新了嗎？這幾年我跟銀行關(guān)系挺好，跟興業(yè)銀行(29.32,-0.07,-0.24%)、交通銀行(5.74,0.02,0.35%)，我的產(chǎn)品向高端客戶推廣，已經(jīng)為我?guī)韼资畟€(gè)客戶，這就是機(jī)制的問題。

第三，資金管理的運(yùn)作模式。

一般來講資金管理運(yùn)作模式最簡單來說有三種，一個(gè)資金管理機(jī)構(gòu)，一個(gè)是跟財(cái)務(wù)合在一起的，各個(gè)企業(yè)不同，跟財(cái)務(wù)合在一起是的資金科、資金處，專門負(fù)責(zé)資金的投入和應(yīng)用。一些大的企業(yè)可能會(huì)分開，分成兩個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)叫資金管理中心，還有的是叫財(cái)務(wù)公司。央企的企業(yè)很多都是有財(cái)務(wù)公司，我們國家的財(cái)務(wù)公司大概有90來家。從機(jī)構(gòu)來說，也可能成立一個(gè)機(jī)構(gòu)。市場經(jīng)濟(jì)最典型的是分工，專業(yè)的人做專業(yè)的事，把金融人才集中起來做資金管理，管錢是我來管的，這是市場經(jīng)濟(jì)的一個(gè)基本原則。

資金管理中心怎么做呢？一般來說會(huì)有三個(gè)特點(diǎn)，一個(gè)叫知情權(quán)。特別是兒子和老子的公司，先做第一步，先建立一個(gè)體系，把所有上面企業(yè)的東西都了如指掌，有知情權(quán)，我不能動(dòng)但是能看，這是很多企業(yè)的第一步，這種阻力很小。讓我看到你的東西，看財(cái)務(wù)報(bào)表？不是，財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)及時(shí)的反映。做資金規(guī)劃，一般信用跟銀行聯(lián)系起來，銀行會(huì)實(shí)時(shí)反映，比如有財(cái)務(wù)軟件，及時(shí)就能反映情況。很多企業(yè)搞不定的時(shí)候先有知情權(quán)，就有辦法做方案了，比如企業(yè)有5個(gè)多億資金，騙我有2個(gè)多億，窮得要死，我有知情權(quán)以后就知道每個(gè)企業(yè)資金的情況，什么時(shí)候進(jìn)來，什么時(shí)候出去，根據(jù)這種情況就能制定方案。我有富余的資金，就能投資理財(cái)，最笨就是把銀行的貸款還了，銀行有授信，這是可以做到的。你還可以理財(cái)、炒股票、投資其它東西。最高級(jí)別就是完全監(jiān)管，把整個(gè)資金做統(tǒng)一的調(diào)配，這是很多企業(yè)最后的一步。很多企業(yè)跟我講，到底監(jiān)管應(yīng)該做到多少，我說做到80%就好了，因?yàn)橛煤苌俚馁Y源能夠管住大部分東西，總要留住小部分東西，會(huì)有些特殊情況不能完全一刀切。我們國家政策不能完全一刀切，可能會(huì)有些區(qū)別。

我總結(jié)十多年的經(jīng)驗(yàn)，做資金管理最簡單就是把銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、結(jié)算機(jī)制引入到企業(yè)集團(tuán)，并結(jié)合企業(yè)集團(tuán)的資金預(yù)算，就是企業(yè)集團(tuán)資金管理的基本思路。

怎么解釋這個(gè)問題呢？風(fēng)險(xiǎn)控制不用講，大家都明白。結(jié)算是什么概念呢？我們?cè)谧拿總€(gè)人，包括個(gè)人或者公司把錢存到銀行。為什么存到銀行？銀行把我們的分散資金通過結(jié)算的手段形成存款，通過結(jié)算手段把整個(gè)公司的資金吸收到你的口袋里，只是放在口袋里仍然要放在銀行，這就提供了結(jié)算服務(wù)。做結(jié)算服務(wù)他們就說是不是吃力不討好的問題，為什么交給銀行做？通過結(jié)算服務(wù)，向企業(yè)提供這種服務(wù)，完成管理，很多人愿意提供服務(wù)，而不愿意變成管，每個(gè)人都愿意服務(wù)我，而不愿意管我。當(dāng)我們以服務(wù)心態(tài)的時(shí)候做得很舒服，很自然就能達(dá)到管理的目的。這是個(gè)結(jié)算機(jī)制。

信貸機(jī)制是什么呢？你的錢放在口袋里得用，我得放貸，作為投資，我得理財(cái)，要有專門的機(jī)構(gòu)做這個(gè)事，把銀行的信貸機(jī)制引出到這個(gè)企業(yè)。信貸是賺錢的工具，據(jù)統(tǒng)計(jì)銀行的盈利能力95%是靠存貸差，既然靠存貸差，為什么不把這種機(jī)制引到企業(yè)呢？全國有多少銀行是虧損的？沒有，我們的企業(yè)都是給銀行打工，現(xiàn)在引入企業(yè)，解決了資金運(yùn)用問題。

為什么要預(yù)算呢？你到銀行去辦理業(yè)務(wù)，存款也好，取款也好，你是不用告訴銀行的，銀行也不知道，所以存貸比控制在一個(gè)數(shù)上，不能超過80%。比如吸收 100億存款，只能放80%的貸款，把80億用出去。下面的企業(yè)讓每個(gè)星期做資金預(yù)算，知道資金情況，就把投資用得很好，比如以100億來說，可以用90 億、95億，資金運(yùn)用的效率比銀行還有，比銀行還盈利。

這么多年我總結(jié)做資金管理就是這么簡單，就把銀行的結(jié)算機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、預(yù)算機(jī)制引入到企業(yè)。我的公司服務(wù)更多，有200家，絕對(duì)不會(huì)跑出這個(gè)框框。軟件是實(shí)現(xiàn)管理的工具，軟件有適用性，當(dāng)面對(duì)我服務(wù)的客戶的時(shí)候，你就是金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)你面對(duì)真正銀行的時(shí)候，你就是企業(yè)。這是一個(gè)特點(diǎn)。

怎么去做呢？所以要組織與團(tuán)隊(duì)。做得好的有專門的團(tuán)隊(duì)做，還要有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及技術(shù)手段。我們做資金管理還用手工操作，是不可能的事。但是在十年前，在我最早做的時(shí)候有很多人是用手工做。還要有完善的資金管理業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。整個(gè)機(jī)制的完善，說實(shí)在還需要專門的人來做這個(gè)事，一般的財(cái)務(wù)人員或者是IT人員很難搞定，很復(fù)雜。今天有人跟我溝通，說做資金管理核心的是什么？我說核心不是軟件，我說是專業(yè)顧問。做資金管理自然要有四方面的能力，第一，有金融知識(shí)。第二，財(cái)務(wù)知識(shí)。第三，有企業(yè)集團(tuán)管理的知識(shí)。第四，有IT技術(shù)知識(shí)。你要把幾方面的知識(shí)很好融合起來，融合起來才能發(fā)揮作用。在座的很多人經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，我給軟件人員講東西，做出來的不是那么回事，這就是沒有溝通好。資金管理系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)問題沒有，我們的CFO跟工程師講了很多東西，設(shè)計(jì)出來的和你講的差十萬八千里，他還覺得就是按照這個(gè)做的，他可能不懂這個(gè)行業(yè)，跟你講的不一樣。做資金管理，如果你的數(shù)據(jù)不好，原來銀行結(jié)算一分鐘搞定，如果一個(gè)小時(shí)搞不定肯定死定，老板肯定搞你，你的服務(wù)跟不上。你做這一塊，技術(shù)手段、服務(wù)手段應(yīng)該很好。比如我的客戶實(shí)現(xiàn)資金管理以后，原來在銀行結(jié)算可能半個(gè)小時(shí)，現(xiàn)在兩分鐘就做完。好多客戶有一個(gè)比較，之前怎么做的，之后怎么做的，結(jié)算是蠻重要的一個(gè)手段。成功的蠻多，失敗的也不少，失敗有各種因素。還有比如中石化用得很好，但石油企業(yè)可能做不好。并不是說軟件做得不好，這個(gè)軟件在石油行業(yè)做得很好，但是在石化行業(yè)就不行。也有可能軟件做得不好，不懂這個(gè)行業(yè)。所以，一套很好的管理軟件系統(tǒng)，是能把很多的管理經(jīng)驗(yàn)用軟件的工具實(shí)現(xiàn)，這樣才是好的系統(tǒng)。

系統(tǒng)運(yùn)作一段時(shí)間還要評(píng)估，評(píng)估有很多很多指標(biāo)，最簡單的一個(gè)指標(biāo)，你跟老板講，100個(gè)億的公司，去年財(cái)務(wù)成本是1個(gè)億，如果改變資金管理方式，100 個(gè)億的資金成本降低到8000萬，就相當(dāng)于盈利了2000萬。我服務(wù)的央企的客戶，每年節(jié)省財(cái)務(wù)成本都是億為單位，就兩個(gè)人干這個(gè)事，也不錯(cuò)。央企要繳一個(gè)億的利潤還是很難的，就是一個(gè)管理方式的改變，就產(chǎn)生好的盈利。

風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：全面性、審慎性、獨(dú)立性、有效性、適時(shí)性、制衡性?！叭恪蹦繕?biāo)：不良貸款為零、資金損失為零、經(jīng)濟(jì)事故為零。1，建立層層遞進(jìn)、嚴(yán)密有效的多級(jí)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。建立以股東大會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)、董事會(huì)為執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

2，風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督機(jī)制。

我上午聽了紅十字會(huì)一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的發(fā)言，我也想用幾分鐘講講這個(gè)事。

貴州省春暉行動(dòng)發(fā)展基金會(huì)成立一個(gè)春暉行動(dòng)，這是一個(gè)扶貧的手段。為什么我講這個(gè)事跡呢？我很擔(dān)心，在座的是財(cái)務(wù)總監(jiān)，你們控制的資金都是幾百億、幾千億，我們公司很小，我們公司的銷售收入不到一個(gè)億。前幾天我給甘肅省國資委做培訓(xùn)的時(shí)候，有一個(gè)擔(dān)心，我們的貧富系數(shù)是0.5%，貧富差距最危險(xiǎn)的邊界，如果達(dá)到0.6%可能發(fā)生**，可能就要改朝換代，非常危險(xiǎn)。也就是0.5是什么概念呢？80%的財(cái)富集中在10%的人手里，可能90%的人享受很少的財(cái)富，非常危險(xiǎn)。我們國家的黨也好，我們的國家也好，號(hào)召大家要去扶貧。我們有錢的人、富裕起來的人、有資源的人更要幫助欠發(fā)達(dá)地區(qū)，讓他們發(fā)達(dá)起來，跟我們享有共同的社會(huì)。如果不這樣做，一旦國家發(fā)生**，你所有的財(cái)富都沒有了。當(dāng)我們?nèi)椭鷦e人的時(shí)候，實(shí)際上我們是在幫助自己。我也成為貴州省春暉行動(dòng)的參與者，我也做了一些事，為我們的家鄉(xiāng)，為我們貧困的孩子做了一些事。我借助中國總會(huì)計(jì)師這個(gè)品牌，請(qǐng)關(guān)注那些欠發(fā)達(dá)地區(qū)，關(guān)注那些需要幫助的人，幫助他們也是幫助我們。

第四篇：如何做好企業(yè)人力資源管理工作

如何做好企業(yè)人力資源管理工作

現(xiàn)代企業(yè)存在的人力資源管理并非僅僅是人力資源部一個(gè)部門的責(zé)任，它應(yīng)該是企業(yè)全體員工的工作，尤其是企業(yè)各級(jí)主管的重要工作。

人力資源管理工作日益受到重視。企業(yè)管理的實(shí)質(zhì)就是為了實(shí)現(xiàn)特定的企業(yè)目標(biāo)，對(duì)各種有限資源所實(shí)行的一種培育、發(fā)掘、利用和協(xié)調(diào)的活動(dòng)。企業(yè)管理的對(duì)象是與實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)有關(guān)的各種有限資源，它們包括人、財(cái)、物、時(shí)間和信息等。對(duì)有限資源不僅是協(xié)調(diào)問題，更重要的是要充分發(fā)掘其潛力，有效發(fā)揮其作用，從而更好地實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)。在企業(yè)管理對(duì)象的諸要素中，人是最能動(dòng)的資源，也是最重要、最活躍的因素，對(duì)其它資源的管理都是通過對(duì)人的管理來實(shí)現(xiàn)的。

人力資源管理從概念上講，就是指影響員工的行為、態(tài)度以及績效的各種政策、管理實(shí)踐以及制度。

人力資源管理實(shí)踐包括：確定人力資源需要(人力資源規(guī)劃)、吸引潛在員工(招聘)、挑選新員工(甄選)、教導(dǎo)員工如何完成他們的工作、為將來做好準(zhǔn)備(培訓(xùn)和開發(fā))、向員工提供報(bào)酬(薪酬)、對(duì)員工績效進(jìn)行評(píng)估(績效管理)、創(chuàng)造積極的工作環(huán)境(員工關(guān)系)。從管理職能上看，人力資源可概括為四個(gè)方面：人力資源配臵(包括規(guī)劃、招聘、選拔、錄用、調(diào)配、晉升、降職、轉(zhuǎn)換等)、培訓(xùn)與開發(fā)(包括技能培訓(xùn)、潛能培訓(xùn)、職業(yè)生涯管理、組織學(xué)習(xí)等)、工資福利(報(bào)酬、激勵(lì)等)和制度建設(shè)(組織設(shè)計(jì)、工作分析、員工關(guān)系、員工參與、人事行政等)。

近年來國內(nèi)企業(yè)對(duì)于人力資源的認(rèn)識(shí)在不斷提高，很多企業(yè)的人事處、干部處也換牌成為人力資源管理部門但真正成為企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的人力資源管理部門為數(shù)卻并不多。人事部門的工作也仍以解決企業(yè)事務(wù)性問題和執(zhí)行上級(jí)交辦的事項(xiàng)為主，缺乏從開發(fā)人力資源的角度，以提升企業(yè)經(jīng)營績效、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展為目的的戰(zhàn)略性思考。實(shí)現(xiàn)有計(jì)劃的人力資源使用模式以及旨在使組織能夠?qū)崿F(xiàn)其目標(biāo)的戰(zhàn)略性人力資源管理。

人力資源管理成為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的助推器。企業(yè)的人力資源管理如何才能起到支持企業(yè)的戰(zhàn)略。

首先是人力資源管理定位的轉(zhuǎn)變。人力資源管理要從現(xiàn)在的輔助性、事務(wù)性的戰(zhàn)術(shù)層面，提升到獲取競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略層面。它不再是

1企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的一個(gè)執(zhí)行者，而是參與甚至主導(dǎo)企業(yè)戰(zhàn)略的決策過程。同時(shí)在戰(zhàn)略執(zhí)行的過程中，通過各種人力資源管理制度的設(shè)計(jì)和實(shí)踐幫助企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢。

其次，人力資源管理要從行政管理的角色轉(zhuǎn)變?yōu)榻⒁灶櫩蜑閷?dǎo)向的新理念，真正建立起以顧客為導(dǎo)向的人力資源管理體系，使人力資源管理

部門真正從成本中轉(zhuǎn)為利潤中心。高層人力資源管理者已經(jīng)開始把人力資源管理職能當(dāng)成是戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)來看待，并試圖根據(jù)他們的顧客基礎(chǔ)、顧客需要及滿足顧客需要的技術(shù)條件等來界定自己的業(yè)務(wù)內(nèi)容。針對(duì)不同客戶的不同需求，人力資源管理部門根據(jù)自己的專業(yè)知識(shí)來確定需要運(yùn)用哪些技術(shù)、通過哪些途徑來滿足他們的需要。這種以顧客為導(dǎo)向的人力資源管理理念，有助于企業(yè)從整體上成為面向顧客的組織。

第三、要將人力資源管理作為一個(gè)長期性的系統(tǒng)工程來考慮，重視人力資源管理系統(tǒng)各個(gè)環(huán)節(jié)相互間的銜接與配套。在出臺(tái)每個(gè)政策或采取每個(gè)策略行動(dòng)前，都要考慮是否有利于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、是否有利于員工士氣的提高。

第四、傳統(tǒng)的人力資源管理主要局限于員工在企業(yè)中上班時(shí)間內(nèi)的行為管理；而現(xiàn)代人力資源管理，已開始將影響員工工作績效的一切因素均考慮在內(nèi)，大大拓展了管理的范圍。注重家庭生活與工作生活的質(zhì)量、關(guān)注家庭與事業(yè)的平衡被認(rèn)為是一種更加符合人性的、更加有利于提高員工奉獻(xiàn)精神的現(xiàn)代管理理念?！皼]有滿意的員工就不會(huì)有滿意的顧客”。

第五、人力資源作為企業(yè)最核心、最寶貴的資源，其功能的顯現(xiàn)和地位的提升使人力資源管理成為企業(yè)管理方面最具決定意義的內(nèi)容，對(duì)人力資源管理者本身也提出了更高的素質(zhì)和能力要求。今天的人力資源管理人員必須能夠同時(shí)勝任職能性角色和戰(zhàn)略性角色，既能管理又能協(xié)調(diào)?，F(xiàn)代企業(yè)的人力資源管理人員要想真正發(fā)揮作用，應(yīng)具備以下條件：

一是熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)：

二是能夠掌握和應(yīng)用現(xiàn)代人力資源管理的手段；

三是在企業(yè)中具有良好的個(gè)人信譽(yù)；

四是懂得如何推動(dòng)和領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的變革與重組。

員工在一定程度上具備上述條件，可通過擁有的專業(yè)知識(shí)和技能

提供建設(shè)性的戰(zhàn)略服務(wù)。

讓人力資源部門在企業(yè)中真正發(fā)揮作用。人力資源管理部門要在企業(yè)中真正發(fā)揮作用，具體來說，要做好以下幾方面的工作：

第一、加強(qiáng)人力資源環(huán)境的管理，創(chuàng)造一個(gè)積極的人力資源環(huán)境。

1、將企業(yè)的人力資源管理實(shí)踐與企業(yè)的目標(biāo)聯(lián)系起來。企業(yè)要根據(jù)自己的戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)組織進(jìn)行設(shè)計(jì)、對(duì)人力資源進(jìn)行合理的調(diào)配，確保企業(yè)獲得高技能的員工、確保企業(yè)建立起能夠促使員工行為與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致的報(bào)酬系統(tǒng)。

2、確保人力資源管理的各項(xiàng)規(guī)章制度符合國家和地方的法規(guī)，依法辦事。

3、通過流程和工作設(shè)計(jì)來增強(qiáng)對(duì)員工的激勵(lì)性，提高員工滿意度，同時(shí)力爭實(shí)現(xiàn)顧客服務(wù)、質(zhì)量、企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的最優(yōu)化。

第二、注重人力資源的獲取與準(zhǔn)備。

要想在當(dāng)今這種動(dòng)態(tài)環(huán)境中取得成功，我們必須善于幫助我們的員工做好應(yīng)對(duì)各種變化一一既包括產(chǎn)品市場上的變化，也包括勞動(dòng)力市場上的變化的準(zhǔn)備。企業(yè)必須招募、培訓(xùn)、集結(jié)一支多元化的勞動(dòng)力隊(duì)伍，以確保公司具備能夠最好地滿足顧客需要的各種各樣的技能。為了做好這一點(diǎn)，我們將會(huì)比以往任何時(shí)候都更加注意將公司的人力資源規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略決策緊密地結(jié)合在一起。

人力資源準(zhǔn)備是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的關(guān)鍵，員工不論職位高低，都是產(chǎn)生效能的源泉。所以，企業(yè)應(yīng)注意配備符合戰(zhàn)略思想需要的員工隊(duì)伍，將他們培訓(xùn)好，分配給他們適當(dāng)?shù)墓ぷ?，并加?qiáng)宣傳教育，使企業(yè)務(wù)層次人員者晰立起與企業(yè)的戰(zhàn)略相適應(yīng)的思想觀念和工作作風(fēng)。人員的配備和培訓(xùn)是一項(xiàng)龐大、復(fù)雜和艱巨的組織工作。人力資源部門本身人員的素質(zhì)在很多時(shí)候都會(huì)成為企業(yè)戰(zhàn)略和人力資源戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的瓶頸，所以人力資源管理應(yīng)該首先解決自身部門的人力資源問題。

員工技能的高低也會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略實(shí)施產(chǎn)生很大的影響，員工技能的發(fā)展和培養(yǎng)依賴于企業(yè)完善的培訓(xùn)體系。每個(gè)人都要經(jīng)過嚴(yán)格的訓(xùn)練，才能成為優(yōu)秀的人才。如果不接受訓(xùn)練，一個(gè)人即使有非常好的天賦資質(zhì)，也可能無從發(fā)揮。人力資源管理有很多的工具和技能，這些工具和技能對(duì)于人力資源的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)現(xiàn)都非常必要，所以人力資源部門必須努力學(xué)習(xí)和提高，從自身技能上保證人力資源戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。人力資源管理技能往往是人力資源是否能夠在企業(yè)獲得應(yīng)有地位，是否能夠幫助企業(yè)獲得成功的必要條件。

第三、做好員工評(píng)估與開發(fā)工作。

管理人員必須確保員工具有完成當(dāng)前以及未來工作所必須具備的各種技能。由于新技術(shù)、新管理思想、新管理工具的出現(xiàn)，許多企業(yè)正在對(duì)工作進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，以便使得這些工作能夠用團(tuán)隊(duì)來完成。這樣，管理者和員工就有可能需要開發(fā)出能夠在團(tuán)隊(duì)工作的環(huán)境中取得成功所必備的新技能。

人力資源在這一領(lǐng)域要做好以下幾方面的工作：

1、加強(qiáng)績效考核工作。對(duì)員工的工作績效進(jìn)行衡量，并與員工的薪酬、晉升及職業(yè)生涯發(fā)展等方面相聯(lián)系。

2、做好員工的職業(yè)生涯規(guī)劃。幫助員工為適應(yīng)未來的工作角色做好準(zhǔn)備，確認(rèn)員工的工作興趣、工作目標(biāo)、價(jià)值觀以及與職業(yè)有關(guān)的其他問題。

3、創(chuàng)造對(duì)企業(yè)和員工雙方都有利的雇傭關(guān)系和工作環(huán)境。第四、建立具有激勵(lì)作用的薪酬體系。除了有意義的工作之外，薪資報(bào)酬就是企業(yè)用來回報(bào)員工對(duì)生產(chǎn)率、質(zhì)量、顧客服務(wù)所做貢獻(xiàn)的最重要的激勵(lì)因素了。此外，薪資和福利還可被用來作為對(duì)員工加入本企業(yè)所支付的一種報(bào)酬以及吸引新員工的一種手段。如果員工對(duì)工資和福利水平不滿或者認(rèn)為企業(yè)的工資和福利分配不公平，那么員工的工作積極性和對(duì)工作的滿意度就會(huì)受到損害。

最后一點(diǎn)，就是要改變過去的陳舊觀念。在企業(yè)往往一談到人力資源管理，大家就以為僅僅是人力資源部的工作，員工績效不好，大家說人力資源部招聘的人員不行，人力資源部的培訓(xùn)沒有搞好等等。其實(shí)，人力資源管理并非僅僅是人力資源部一個(gè)部門的責(zé)任，它應(yīng)該是企業(yè)全體員工的工作，尤其是企業(yè)各級(jí)主管的重要工作。

人事行政總監(jiān)：張艷華

第五篇：如何做好企業(yè)資產(chǎn)管理工作

如何做好企業(yè)資產(chǎn)管理工作

企業(yè)資產(chǎn)管理是面向資產(chǎn)密集型企業(yè)的信息化，制造業(yè)信息化，企業(yè)信息化解決方案的總稱。它以提高資產(chǎn)可利用率、降低企業(yè)運(yùn)行維護(hù)成本為目標(biāo)，以優(yōu)化企業(yè)維修資源為核心，通過信息化手段，合理安排維修計(jì)劃及相關(guān)資源與活動(dòng)。通過提高設(shè)備可利用率得以增加收益，通過優(yōu)化安排維修資源得以降低成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的市場競爭力。

如何做好企業(yè)資產(chǎn)管理工作

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的不斷深入，企業(yè)資產(chǎn)管理定義的理論缺陷逐漸顯露出來了。2000年6月21日發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了重新定義，重新定義后的資產(chǎn)為：第一，它是可能的未來經(jīng)濟(jì)利益;第二，此項(xiàng)未來的經(jīng)濟(jì)利益是一個(gè)主體即企業(yè)所擁有和控制的;第三，由企業(yè)所擁有和控制的未來的經(jīng)濟(jì)利益是由于過去的交易事項(xiàng)的結(jié)果;第四，預(yù)期能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。

新準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)資產(chǎn)的定義有一個(gè)質(zhì)的突破，即預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。預(yù)期能帶來經(jīng)濟(jì)效益，它就可以作為企業(yè)的資產(chǎn);預(yù)期不能帶來經(jīng)濟(jì)效益，就不能確認(rèn)為企業(yè)資產(chǎn)管理工作只能作為費(fèi)用或損失。例如：某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，不能為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益，就不應(yīng)該再作為資產(chǎn)，出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中。目前有的企業(yè)為了擴(kuò)大業(yè)績，將本應(yīng)列作費(fèi)用的巨額支出作為資產(chǎn)掛賬，不進(jìn)行攤銷，虛增了資產(chǎn)，造成了會(huì)計(jì)信息失真?？梢?，一項(xiàng)資產(chǎn)要確認(rèn)為資產(chǎn)，就必須符合資產(chǎn)的定義，必須是由過去的交易或事項(xiàng)形成的資源，且能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益。

2001年國家新發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》對(duì)企業(yè)資產(chǎn)管理工作的定義更完善更嚴(yán)謹(jǐn)，擴(kuò)大了計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍。在原來計(jì)提存貨、應(yīng)收賬款、長期投資、短期投資四項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，增加了“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”、“在建工程”、“委托貸款”四項(xiàng)企業(yè)資產(chǎn)管理的減值準(zhǔn)備計(jì)提要求，從而使得資產(chǎn)減值準(zhǔn)備增加到八項(xiàng)，基本上包括了資產(chǎn)負(fù)債表上的所有非現(xiàn)金類資產(chǎn)。也就是說除現(xiàn)金類資產(chǎn)管理外，對(duì)非現(xiàn)金類資產(chǎn)企業(yè)在會(huì)計(jì)期末都應(yīng)做一個(gè)全面檢查，并做出合理的判斷，如發(fā)生減值則應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備。因固定企業(yè)資產(chǎn)管理工作發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值的，表明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生了減損。按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，應(yīng)當(dāng)將固定資產(chǎn)價(jià)值減損的部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，才不會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表上虛夸固定資產(chǎn)的價(jià)值?？墒栈亟痤~是指企業(yè)資產(chǎn)管理的銷售凈價(jià)與預(yù)期從該資產(chǎn)的持續(xù)使用和使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者中的較高者。

如果無形資產(chǎn)管理將來為企業(yè)創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)利益還不足以補(bǔ)償無形資產(chǎn)成本(攤余成本)，則說明無形資產(chǎn)發(fā)生了減值，主要表現(xiàn)為無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過了其可收回金額?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，至少每年年末檢查一次。如果發(fā)現(xiàn)以下情況，則應(yīng)對(duì)無形資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)，并將該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過收回金額的部分確認(rèn)為減值準(zhǔn)備：①某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其它新技術(shù)所代替，使其為企業(yè)資產(chǎn)管理創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響;②某些無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù);③某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值;④其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。

《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》同時(shí)規(guī)定，當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益：①某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其它新技術(shù)所代替，并且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值;②某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，并且已不能為企業(yè)資產(chǎn)管理帶來經(jīng)濟(jì)利益;③其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形。

短期投資要求于期末進(jìn)行采用成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。長期投資的價(jià)值減值，是指長期投資未來可收回金額低于其賬面價(jià)值所發(fā)生的損失。這里的“可收回金額”是指企業(yè)資產(chǎn)的出售凈價(jià)與預(yù)期從該資產(chǎn)的持有和投資到期處置中形成的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。其中，出售凈價(jià)是指出售投資所得價(jià)款減去所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用后的余額。

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)資產(chǎn)管理thldl.org.cn應(yīng)對(duì)長期投資的賬面價(jià)值定期地或者至少每年終了時(shí)，逐項(xiàng)進(jìn)行檢查。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。企業(yè)持有的長期投資，有的有市價(jià)，有的沒有市價(jià)，對(duì)持有的長期投資是否計(jì)提減值準(zhǔn)備，可以根據(jù)下列跡象判斷：①有市價(jià)的長期投資是否計(jì)提減值準(zhǔn)備，可以根據(jù)

下列跡象判斷：第一，市價(jià)持續(xù)2年低于賬面價(jià)值;第二，該項(xiàng)投資暫停交易1年或1年以上;第三，被投資單位當(dāng)年發(fā)生嚴(yán)重虧損;第四，被投資單位持續(xù)2年發(fā)生虧損;第五，被投資單位進(jìn)行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營的跡象。②無市價(jià)的長期投資是否計(jì)提減值準(zhǔn)備，可以根據(jù)下列跡象判斷：第一，影響被投資單位經(jīng)營的政治或法律等環(huán)境的變化，如稅收、貿(mào)易等法規(guī)的發(fā)布或修訂，可能導(dǎo)致被投資單位出現(xiàn)巨額虧損;第二，被投資單位所供應(yīng)的商品或提供的勞務(wù)因產(chǎn)品過時(shí)或消費(fèi)者偏好改變而使市場的需求發(fā)生變化，從而導(dǎo)致被投資單位財(cái)務(wù)狀況發(fā)生嚴(yán)重惡化;第三，被投資單位所在產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)等發(fā)生重大變化，被投資單位已失去競爭能力，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，如進(jìn)行清理整頓、清算等;第四，有證據(jù)表明該項(xiàng)投資實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的其他情形。企業(yè)確定被投資單位發(fā)生的凈虧損，以股權(quán)投資賬面價(jià)值減至零為限。

另外，委托貸款也應(yīng)當(dāng)在期末時(shí)檢查其本金的可收回金額，如果可收回金額低于本金的，也應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

在建工程按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，企業(yè)在建工程預(yù)計(jì)發(fā)生減值時(shí)，如長期停建并且預(yù)計(jì)在3年內(nèi)不會(huì)重新形成的在建工程，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)管理減值的要求計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

如果待攤費(fèi)用所應(yīng)攤銷的項(xiàng)目，不能再為企業(yè)帶來利益，應(yīng)將尚未攤銷的待攤費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。

企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次性計(jì)入損益。

另外，對(duì)企業(yè)有形資產(chǎn)管理非常重要，要做到不漏、不丟需要大家的努力。首先要把責(zé)任分到每個(gè)部門、每個(gè)人，讓大家都有一份責(zé)任心。比如固定資產(chǎn)管理，各部門要有企業(yè)資產(chǎn)管理員，購入的時(shí)候使用部門的資產(chǎn)管理員要簽字，部門經(jīng)理也要簽字，才能到財(cái)務(wù)報(bào)賬。出了問題哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)。