第一篇：撰寫貸款調(diào)查報告的基本要求：

各信用社（部）：

1、從即日起原責(zé)任人管理卡停止使用，啟用新責(zé)任人管理卡（新管理卡樣式在信貸系統(tǒng)中下載，各社所用管理卡暫先下載使用）。

2、借款人制式申請停止使用。

3、個人借款申請書使用制式樣表在“信貸系統(tǒng)”中下載。

4、調(diào)查報告要求打印。在信貸系統(tǒng)菜單中“調(diào)查報”中打印，內(nèi)容反映必須真實。

5、今后上報貸款材料中除制式材料外，其它材料，如：身份證復(fù)印件、征信報告等統(tǒng)一使用A4紙。

6、管理卡中責(zé)任人簽名人（辦理借新還舊、展期責(zé)任人為原責(zé)任人）。

7、責(zé)任劃分比例根據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社貸款管理責(zé)任制度》陜信聯(lián)發(fā)[2004]44號文。

8、對于辦理中長期貸款、包括借新還舊、展期。必須要求分期還款，每年兩次還款計劃。

撰寫貸款調(diào)查報告的基本要求：

1、必須堅持“事實求是，客觀公正”的原則，真實準(zhǔn)

確地反映借款人和貸款項目的基本情況、資產(chǎn)負債、財務(wù)收益、貸款物質(zhì)保證、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實可靠，既不能夸大其辭，又不要片面抵毀，夾雜個人感情和觀念，報告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實可信。

2、貸款的發(fā)放和使用必須符合國家法律、行政法規(guī)和人民銀行頒布的行政規(guī)章和當(dāng)?shù)卣块T的產(chǎn)業(yè)政策，必須遵循效益性、安全性、流動性原則。因此貸款調(diào)查報告應(yīng)圍繞這些規(guī)定和原則，闡明貸款項目的可行性，為貸與不貸，貸多貸少的結(jié)論是提供可靠的理論依據(jù)。

3、在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，信貸人員必須明確表態(tài)，貸與不貸、貸多貸少，貸款期限、利率、貸款方式等內(nèi)容。

（二）撰寫貸款調(diào)查報告應(yīng)注意的事項：

1、評價用詞要恰當(dāng)，不能冠以“最佳”、“十分可觀”、“非常好”等夸張性詞匯。

2、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，同時忌諱用模棱兩可之語。

（三）特別要求

1、申請人為集團性公司的，在貸前調(diào)查中既要分析母公司（合并報表口徑）的整體經(jīng)營和財務(wù)情況，也要分析母公司本部自身經(jīng)營和財務(wù)情況，重點調(diào)查分析母公司本部與下屬公司在人事、財務(wù)、銷售等方面有無控制關(guān)系、有無經(jīng)營性現(xiàn)金流入、具體融資用途、有無過度舉債等。

2、向相關(guān)聯(lián)的多個企業(yè)之一發(fā)放貸款時，應(yīng)按照省聯(lián)

社對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款管理相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一評估與申請人相關(guān)聯(lián)的所有企業(yè)的資產(chǎn)負債、財務(wù)狀況、對外擔(dān)保以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的互保情況，集中控制風(fēng)險。

3、對于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，側(cè)重于申請人合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿等方面進行貸前調(diào)查，經(jīng)營及財務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡化。

4、對于首次申請人，必須按照本規(guī)范的要求進行全面、細致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報告。對于非首次申請人，側(cè)重于申請人近期經(jīng)營及財務(wù)變動情況和融資用途的調(diào)查與分析。

三、一般農(nóng)戶貸款調(diào)查報告應(yīng)具備的內(nèi)容：

1、標(biāo)題

2、借款人的基本情況。主要闡明借款人的姓名、年齡、性別、文化程度、住址、家庭主要成員、住房情況、每一位成年家庭成員從事的職業(yè)，家庭經(jīng)濟收入情況，擁有的有效資產(chǎn)，經(jīng)營項目、負債情況。

3、申請借款的用途金額以及本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析。主要是貸款用途真實性調(diào)查，包括申請貸款的原因、種類、金額、期限、還貸方式和用款計劃，簡單分析借款人申請借款項目的資金籌集情況和經(jīng)濟效益。

4、原有貸款償還情況，主要反映和借款人發(fā)生業(yè)務(wù)往來的信用程度，有無不良信用記錄。

5、擔(dān)保、抵押情況：主要反映本筆貸款的擔(dān)保抵押情況。屬擔(dān)保貸款的，必須在調(diào)查報告中全面反映擔(dān)保人的基本情況，資產(chǎn)負債情況、所從事的產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟收入、信用程度、是否具備擔(dān)保資格。屬抵押貸款的，必須闡明抵押物的品名、保存地方、產(chǎn)權(quán)是否明晰、數(shù)量、質(zhì)量、評估價值、變現(xiàn)能力等內(nèi)容。

6、借款人的收入來源和還款計劃。主要闡明借款的經(jīng)濟收入來源，年收入多少，還款能力預(yù)測，能否按期歸還貸款本息。

7、調(diào)查人意見：是調(diào)查報告的結(jié)果。要明確表明貸與不貸，貸多貸少，期限利率、貸款擔(dān)保抵押情況、還本付息方式等內(nèi)容。

8、貸款審批小組（或?qū)徺J款委員會）意見。

四、企業(yè)貸款調(diào)查報告應(yīng)具備的基本內(nèi)容

1、標(biāo)題

2、開頭（又稱導(dǎo)語）。簡要闡明借款（人）單位因何原因申請貸款，申請貸款的金額、期限、借款單位計劃提供的貸款擔(dān)保抵押情況。放款單位考察貸款的情況。

3、企業(yè)基本情況。包括企業(yè)創(chuàng)辦時間、企業(yè)性質(zhì)、所處地理位置、法人代表、注冊資金、經(jīng)營范圍、企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及人員結(jié)構(gòu)，投資規(guī)模、經(jīng)濟效益。

4、資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益。

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：按照企業(yè)提供的最新資產(chǎn)負債表資產(chǎn)類逐項進行說明。其先后順序為資產(chǎn)總額、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。對一些金額較大的項目要分類明細說明。同時要注意前后數(shù)據(jù)要銜接一致。分項合計要等于總數(shù)。

負債構(gòu)成：按照企業(yè)提供的最新資產(chǎn)負債表負債類項目逐項進行說明。其現(xiàn)后順序是負債總額、流動負債、長期負債。對一些金額較大的項目要分類明細說明。在說明短期借款和長期借款項目時，要對企業(yè)的銀行貸款作詳細說明。

所有者權(quán)益：按企業(yè)提供的最新資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益類項目逐項進行說明。其現(xiàn)后順序是實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。在說明實收資本項目時，對企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行詳細說明。

該企業(yè)資產(chǎn)負債率。

5、企業(yè)經(jīng)營情況：依據(jù)企業(yè)提供的損益表詳細分析上年度企業(yè)經(jīng)營情況，分析企業(yè)的盈利能力，按照企業(yè)提供的損益表逐項進行說明。同時，對企業(yè)本年度前期經(jīng)營情況進行分析。預(yù)測企業(yè)全年的經(jīng)營情況，收入情況和盈利情況。

6、項目投資情況：根據(jù)企業(yè)提交的項目可行性評估報告，闡述項目投資規(guī)模，要分詳明細逐項進行說明，資金籌集情況，自有資金額度、申請貸款額度。貸款期限和還款計劃。

7、貸款擔(dān)保抵押方式。闡明本次申請貸款的擔(dān)保抵押

方式。擔(dān)保單位的資產(chǎn)負債情況、從事的經(jīng)營項目、經(jīng)營效益，擔(dān)保單位的信用狀況，是否具備擔(dān)保資格。若貸款方式為抵押，應(yīng)闡明抵押物的品名、數(shù)量、評估價值和變現(xiàn)能力。

8、項目效益預(yù)測及貸款歸還情況。詳細分析貸款扶持項目的風(fēng)險狀況和經(jīng)濟效益。要重點從國家產(chǎn)業(yè)政策、市場前景、產(chǎn)品科技含量、產(chǎn)品附加值、環(huán)境保護等方面進行分析。得出企業(yè)年銷售量和盈利水平，進一步推算出企業(yè)每年可歸還貸款額度，分析企業(yè)幾年可收回投資，還清貸款。在分析貸款項目效益時，可參照項目可行性論證報告進行分析。

9、調(diào)查人意見。根據(jù)以上分析情況，綜合評價借款單位的經(jīng)濟實力、信用狀況、經(jīng)營狀況、貸款項目的效益預(yù)測情況、貸款擔(dān)保抵押狀況以及貸款風(fēng)險狀況。最終闡明調(diào)查人的觀點，明確表明貸與不貸，貸多貸少，期限、利率、貸款擔(dān)保抵押情況、還本付息方式等內(nèi)容。

第二篇：現(xiàn)場流行病學(xué)調(diào)查報告撰寫基本要求

現(xiàn)場流行病學(xué)調(diào)查報告撰寫基本要求

現(xiàn)場調(diào)查報告，是一種全面的總結(jié)形式，與科學(xué)論文相比，它可能不夠精辟和深入，方法學(xué)方面不夠嚴謹，但是更加全面。由于現(xiàn)場調(diào)查的題材千差萬別，因此現(xiàn)場調(diào)查報告的撰寫要求也不盡相同。針對群發(fā)性疾病（如傳染病暴發(fā)或流行）的調(diào)查，可能側(cè)重于流行病學(xué)與統(tǒng)計學(xué)方法的綜合應(yīng)用；針對個案病例的調(diào)查，則可能側(cè)重于對病例臨床特征、檢測結(jié)果的描述，以及邏輯推理在調(diào)查過程中的應(yīng)用等。但不管是什么題材的調(diào)查報告，一些基本要求必須得到滿足。

在此，總結(jié)經(jīng)驗，對現(xiàn)場調(diào)查報告所包涵的要素提出一些要求。根據(jù)不同題材調(diào)查工作的要求，其報告可能側(cè)重于其中的某些要素，不一定要面面俱到。完整的現(xiàn)場流行病學(xué)調(diào)查報告，包括如下要素：

1．標(biāo)題

2．前言（事件經(jīng)過）

3．基本情況

4．核實診斷

5．流行特征（描述流行病學(xué)）

6．病因或流行因素推斷、驗證（分析流行病學(xué)）

7．防制措施與效果評價

8．問題與建議

9．調(diào)查小結(jié)

10．落款

一、標(biāo)題

“標(biāo)題”是現(xiàn)場調(diào)查報告內(nèi)容的高度概括，必須簡明扼要地向讀者展示所做工作的主要成果。標(biāo)題應(yīng)該簡練、準(zhǔn)確，可包括時間、地點及主要調(diào)查內(nèi)容等要素，有時可省略時間、地點相關(guān)信息，可根據(jù)具體情況而定。

一般標(biāo)題的表達形式：“關(guān)于+地點+事件名+的調(diào)查報告”。但根據(jù)工作內(nèi)容的不同，標(biāo)題常常有所變化，如“關(guān)于XXXX的調(diào)查報告”、“關(guān)于XXXX的評價報告”、“XXXX調(diào)查”等。

二、前言（事件經(jīng)過）

“前言”部分主要對事件的發(fā)現(xiàn)、報告、調(diào)查經(jīng)過進行簡單概括。一般篇幅不宜太

長，200-500字即可。“前言”部分可包括以下內(nèi)容：

1．本次現(xiàn)場調(diào)查的由來與背景、目的和意義，引出調(diào)查所要探討和解決的問題。

2．簡述發(fā)現(xiàn)事件的信息來源，包括接報及上報情況等。

2．交待事件發(fā)生經(jīng)過，以及調(diào)查工作的任務(wù)來源（如下級請求或上級要求等）。

3．簡述現(xiàn)場工作經(jīng)過，包括調(diào)查的地點和時間、參加單位與人員、調(diào)查方法、調(diào)查工作經(jīng)過、調(diào)查處理結(jié)論等。

三、基本情況（背景）

“基本情況”是對事件發(fā)生地的背景信息進行描述；此部分所包含的內(nèi)容，應(yīng)可對調(diào)查和分析結(jié)論起到支持作用，應(yīng)避免提供與主體內(nèi)容毫無關(guān)聯(lián)的信息。一般來說，基本情況可包括如下內(nèi)容：事件發(fā)生地的地理位置、環(huán)境、氣候條件、人口構(gòu)成狀況、社會經(jīng)濟狀況、衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)、平時疾病流行情況或歷史上該疾病在該地區(qū)流行狀況、該地區(qū)有關(guān)的預(yù)防接種情況等。應(yīng)重點說明與事件性質(zhì)和原因有關(guān)的本底情況，如蟲媒傳染病應(yīng)說明媒介種群、密度與變化情況，腸道傳染病重點說明當(dāng)?shù)匦l(wèi)生狀況，等。

四、核實診斷

針對傳染病群體性事件的調(diào)查，首先要對疾病進行核實診斷，證實暴發(fā)或流行的存在。因此，該部分主要對疾病的臨床信息進行匯總、分析并展示。主要內(nèi)容：

1．臨床表現(xiàn)：描述病人的臨床癥狀和體征、臨床上的分型及其特點。

2．輔助檢查：各種臨床輔助檢查的結(jié)果。根據(jù)調(diào)查的病種，展示的輔助檢查結(jié)果應(yīng)各有側(cè)重，如呼吸道傳染?。ㄈ鏢ARS）可重點展示肺部X線檢查及肺部通氣指標(biāo)，胃腸道傳染病應(yīng)重點展示大便標(biāo)本檢查結(jié)果等。

3．主要診斷依據(jù)：一般參考各法定傳染病的國家診斷標(biāo)準(zhǔn)。如果疾病無公認的診斷標(biāo)準(zhǔn)（如新發(fā)傳染病和不明原因的疾?。瑧?yīng)列出病例定義和分級定義。

如果是新發(fā)傳染病，則臨床資料的統(tǒng)計分析應(yīng)為調(diào)查工作重點，以便弄清疾病的特征，為診斷、治療及防控工作提供參考資料。

五、流行特征（描述流行病學(xué)）

針對一起群體性傳染病事件，應(yīng)將事件的真實面貌完整呈現(xiàn)，即描述流行病學(xué)方法的應(yīng)用。主要內(nèi)容：

1．疾病流行強度：總發(fā)病數(shù)目、發(fā)病率、死亡率和死亡率等信息，以及事件的波及范圍及人群等信息。

2．疾病流行特征：即“三間”分布----時間分布、地點分布、人群分布特征。

流行特點的描述，亦應(yīng)有明確的目的，應(yīng)可為下一步的病因推斷（分析流行病學(xué)）相關(guān)工作所利用；如不能為分析流行病學(xué)服務(wù)，可不必事無巨細地展示所有資料信息。這一部分內(nèi)容為調(diào)查報告的專業(yè)核心內(nèi)容之一，應(yīng)盡可能地用圖表來表示，以求簡單明了；在信息量較為豐富的情況下，應(yīng)避免僅以大段文字來描述疾病的流行特征。另，圖表制作應(yīng)從實際需要出發(fā)，科學(xué)合理，忌形式主義；圖表制作時要簡明扼要，應(yīng)有序號、標(biāo)題。制表要求重點突出、主謂分明、結(jié)構(gòu)完整、有自明性；表內(nèi)的標(biāo)目排列要合理。

六、病因或流行因素的推斷與驗證（分析流行病學(xué)）

并非每一項調(diào)查均可以做分析流行病學(xué)的總結(jié)。如果調(diào)查設(shè)計與信息資料足以支持這一部分的分析，則該部分將是調(diào)查報告中最重要的內(nèi)容。主要內(nèi)容包括：

1．提出病因或流行因素假設(shè)：綜合臨床信息、流行病學(xué)特征等內(nèi)容，提出病因或流行因素的假設(shè)。與前面的描述性內(nèi)容無關(guān)、缺乏依據(jù)的假設(shè)，是不科學(xué)合理的假設(shè)，只能使人對本次調(diào)查的結(jié)論提出懷疑。

2．驗證假設(shè)：根據(jù)分析流行病學(xué)調(diào)查結(jié)果（病例對照研究和隊列研究），以及關(guān)聯(lián)強度、劑量-反應(yīng)關(guān)系等指標(biāo)，對病因假設(shè)進行驗證。

3．傳染來源與相關(guān)因素調(diào)查結(jié)果的分析結(jié)論。除了流行病學(xué)方法的應(yīng)用以外，邏輯推理思維也必不可少。

4．標(biāo)本采集和實驗室檢測：病原學(xué)、免疫學(xué)檢測結(jié)果，是確定病因的強有力的支持資料。

5．干預(yù)效應(yīng)：如落實了干預(yù)措施，則干預(yù)效應(yīng)可為病因推斷提供進一步的支持。

6．病因判斷：病因判斷的結(jié)論；支持本病因結(jié)論的理由；排除其它可能原因的理由，等等。

七、防制措施與效果評價

流行病學(xué)調(diào)查、查因，是為了控制疾病而服務(wù)的；控制（干預(yù)）措施的落實，應(yīng)與流行病學(xué)調(diào)查同時開展。因此，完整的現(xiàn)場流行病學(xué)調(diào)查報告，應(yīng)包括防制措施與效果評價內(nèi)容。要求如下：

1．描述各種技術(shù)措施的落實情況，包括采取措施的時間、范圍和對象等。

2．選擇過程性指標(biāo)進行描述，如疫苗接種率、傳染源的隔離率等。

3．防制措施實施后，應(yīng)對其防控效果作出評價，同時也是驗證調(diào)查分析是否正確。如果效果不佳或發(fā)生續(xù)發(fā)病例，應(yīng)說明原因，分析指出需要修正的控制措施。

4．已采取防制措施和即將采取防制措施分開描述。

八、問題與建議

發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，是提升調(diào)查工作意義的必需步驟。同時應(yīng)提出針對性的工作建議，旨在減少今后類似事件的發(fā)生，或為今后類似事件的調(diào)查提供指導(dǎo)意見。要求如下：

1．存在問題及教訓(xùn)：對調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的衛(wèi)生工作中存在問題進行闡述；對處理不當(dāng)或效果有限的措施以及存在的問題進行分析。

2．總結(jié)經(jīng)驗：對疫情處理過程中所采取的成功或關(guān)鍵措施進行介紹。

3．提出建議：綜合調(diào)查結(jié)果、流行因素分析及控制實踐經(jīng)驗等內(nèi)容，分析預(yù)測事件可能發(fā)展趨勢，提出下一步工作建議。包括開展進一步調(diào)查研究、尚需采取的對策方法等建議，以及預(yù)防今后類似事件再次發(fā)生的建議。建議要符合客觀實際情況，具有較強的可操作性和可行性。

九、調(diào)查小結(jié)

現(xiàn)場調(diào)查報告，是最為全面的一種業(yè)務(wù)總結(jié)形式。如果整個調(diào)查控制工作比較復(fù)雜，則報告內(nèi)容可能冗長難讀，因此可將主要結(jié)果與結(jié)論進行摘要小結(jié)，以方便參考。調(diào)查小結(jié)不一定是報告的必要組成部分，篇幅宜短，可為幾行文字或一個段落。調(diào)查小結(jié)的內(nèi)容可包括：調(diào)查報告的主要觀點、最終結(jié)論、針對性建議等。

十、落款

報告的最后為“落款”，包括署名及日期。調(diào)查報告通常是向政府、衛(wèi)生行政部門和上級疾控機構(gòu)匯報，或向有關(guān)單位進行報告，因此其署名通常為直接負責(zé)本次調(diào)查的單位和主要流調(diào)、實驗室檢測、防制措施實施人員。

調(diào)查報告的末尾還應(yīng)署上調(diào)查報告撰寫的日期。

以上所列為調(diào)查報告的內(nèi)容要素，并非調(diào)查報告固定提綱。調(diào)查報告的提綱，可以上述內(nèi)容要素為依據(jù)，進行調(diào)整或修改；應(yīng)根據(jù)調(diào)查目的及過程的不同，重點突出地展示調(diào)查成果。

一般情況下，包含事件經(jīng)過、核實診斷、流行特征、病因分析、措施及效果、調(diào)查結(jié)論等幾部分內(nèi)容的調(diào)查報告，已屬較為完善的現(xiàn)場流行病學(xué)調(diào)查報告。

第三篇：如何撰寫貸款調(diào)查報告

如何撰寫貸款調(diào)查報告

貸前調(diào)查報告是銀行系統(tǒng)使用的專用文體，屬于調(diào)查報告的一個分支。在經(jīng)濟活動中，當(dāng)申請貸款單位基于發(fā)展生產(chǎn)或從事某種商貿(mào)交易的需要向銀行提出貸款的請求之后，銀行部門應(yīng)該指派信貸員深入到申貸單位進行可行性調(diào)查，摸清全部情況后，寫出的出面材料即貸前調(diào)查報告，作為決定貸與不貸，貸多貸少的文字參考材料。

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業(yè)貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：

1、客戶基本情況及主體資格；

2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；

3、客戶財務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析；

4、擔(dān)保情況和信貸風(fēng)險評價；

5、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、貸款調(diào)查意見。圍繞貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容，針對本社實際，筆者歸納整理了一些企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責(zé)人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、企業(yè)借款原因

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務(wù)和信用分析

據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內(nèi)部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準(zhǔn)確性。主要考核以下三個綜合指標(biāo)：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額 ×100%

一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預(yù)測。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負債的15%（或一定比例）時，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔(dān)保方式

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進行評價。

五、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

六、調(diào)查人簽名

企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間，將調(diào)查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。企業(yè)調(diào)查報告相對農(nóng)戶調(diào)查報告來說要復(fù)雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調(diào)查，為貸款決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關(guān)

第四篇：撰寫企業(yè)貸款貸前調(diào)查報告

企業(yè)貸款貸前調(diào)查報告

貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點是：

一、基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責(zé)人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、借款原因

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

三、還款能力分析

這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)

政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務(wù)和信用分析

據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內(nèi)部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準(zhǔn)確性。主要考核以下三個綜合指標(biāo)：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額 ×100%一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷

2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預(yù)測。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負債的15%（或一定比例）時，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔(dān)保情況分析

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估公司、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等。

屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進行評價。

五、貸款風(fēng)險分析及防范

提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

六、調(diào)查人簽名

企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上人員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間，將調(diào)查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。

第五篇：會議紀要撰寫的基本要求

如何寫好會議紀要

會議紀如果依據(jù)會議記錄和會議文件以及其他有關(guān)材料加工整理而成的，會議紀要是反映會議基本狀況和精神的紀實性公文，是會議議定事項和重要精神，并要求有關(guān)單位執(zhí)行的一種文體。有的需要下發(fā)執(zhí)行的會議紀要，可以“通知”形式發(fā)出。

一、會議紀要格式

會議紀要通常由標(biāo)題、正文、主送、抄送單位構(gòu)成。

標(biāo)題有兩種情況，一是會議名稱加紀要，如《全國農(nóng)村工作會議紀要》。二是召開會議的機關(guān)加內(nèi)容加紀要，如《省經(jīng)貿(mào)委關(guān)于企業(yè)扭虧會議紀要》。

會議紀要正文一般由兩部分組成。

（一）會議概況。主要包括會議時間、地點、名稱、主持人，與會人員，基本議程。

（二）會議的精神和議定事項。常務(wù)會、辦公會、日常工作例會的紀要，一般包括會議內(nèi)容、議定事項，有的還可概述議定事項的意義。工作會議、專業(yè)會議和座談會的紀要，往往還要寫出經(jīng)驗、做法、今后工作的意見、措施和要求。

二、會議紀要的三種寫法

依據(jù)會議性質(zhì)、規(guī)模、議題等不同，大致可以有以下幾種寫法：

（一）集中概述法。這種寫法是把會議的基本狀況，討論研究的主要問題，與會人員的認識、議定的有關(guān)事項（包括解決問題的措施、辦法和要求等），用概括敘述的方法，進行整體的闡述和說明。這種寫法多用于召開小型會議，而且討論的問題比較集中單一，意見比較統(tǒng)一，容易貫徹操作，寫的篇幅相對短小。如果會議的議題較多，可分條列述。

（二）分項敘述法。召開大中型會議或議題較多的會議，一般要采取分項敘述的辦法，即把會議的主要內(nèi)容分成幾個大的問題，然后另上標(biāo)號或小標(biāo)題，分項來寫。這種寫法側(cè)重于橫向分析闡述，內(nèi)容相對全面，問題也說得比較細，經(jīng)常包括對目標(biāo)、意義、現(xiàn)狀的剖析，以及目的、任務(wù)、政策措施等的闡述。這種紀要一般用于須要基層全面領(lǐng)悟、深入貫徹的會議。

（三）發(fā)言提要法。這種寫法是把會上具有典型性、代表性的發(fā)言加以整理，提煉出內(nèi)容要點和精神本質(zhì)，然后按照發(fā)言順序或不同內(nèi)容，分別加以闡述說明。這種寫法能比較如實地反應(yīng)與會人員的意見。某些根據(jù)上級機關(guān)布署，須要了解與會人員不同意見的會議紀要，可采取這種寫法。

三、會議紀要的特點

1．內(nèi)容的紀實性。會議紀要如實地反應(yīng)會議內(nèi)容，它不能離開會議實際搞再創(chuàng)作，不能搞人為的拔高、深化和填平補齊。否則，就會失去其內(nèi)容的客觀真實性，違反紀實的要求。

2．表達的要點性。會議紀如果依據(jù)會議狀況綜合而成的。撰寫會議紀要應(yīng)圍繞會議主旨及主要成果來整理、提煉和概括。重點應(yīng)放在介紹會議成果，而不是敘述會議的過程，切忌記流水帳。

3．稱謂的特別性。會議紀要一般采用第三人稱寫法。由于會議紀要反映的是與會人員的集體意志和意向，常以“會議”作為表述主體，“會議認為”、“會議指出”、“會議決定”、“會議要求”、“會議號召”等就是稱謂特別性的表現(xiàn)。

“會議認為”——寫工作的基本情況分析、重要意義、主要原則等等。

“會議決定”——寫會議對要做什么事，怎么做等等重要的總體上的決定。

“會議要求”——寫各單位要承擔(dān)的工作任務(wù)。依次寫來就可以。

“會議強調(diào)”——寫加強領(lǐng)導(dǎo)、加強宣傳、加強督查等等內(nèi)容。

“會議明確”——寫全面的工作。

四、會議紀要與會議記錄的差異

會議紀要有別于會議記錄。二者的主要區(qū)別是：第一，性質(zhì)不同：會議記錄是討論發(fā)言的實錄，屬事務(wù)文書。會議紀要只記要點，是法定行政公文。第二，功能不同：會議記錄一般不公開，無須傳達或傳閱，只作資料存檔；會議紀要通常要在一定范圍內(nèi)傳達或傳閱，要求貫徹執(zhí)行。