第一篇：財(cái)務(wù)制度大全：貨款回收管理制度

文章由【風(fēng)云ャ突變】精心整理，如需更多資料，請加Q：344512748.最全的管理資料，可打包下載。1目的為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法。

2適用范圍

適用于整個(gè)公司的貨款回收。

3定義

3.1未收款

當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為”未收款”。

3.2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回,眾即日起到月底止,將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。

3.3準(zhǔn)呆賬

3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。

3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封,貨款已無償還的可能。

3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票,沒有令人信服和理由,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3.3.5催收款的回收明顯有重大困難,經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

4管理辦法

4.1未收款的管理

4.1.1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5號前將未收款明細(xì)表交市場部業(yè)務(wù)員。

4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對策、收回該批貨款的時(shí)間于3日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理，市場經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否向該客戶提供銷售。

4.1.3市場部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。

4.1.4財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時(shí)間于每月底檢查執(zhí)行情況。

4.2催收款的管理

4.2.1市場部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。

4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后,副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。

4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回,將暫停對該客戶提供銷售。

4.3準(zhǔn)呆賬的處理

4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場部為方辦,由屠務(wù)部協(xié)助,必要時(shí)由法律顧問通過法律途徑處理。

4.3.2正式采取法律途徑解決,由市場部相關(guān)人員同法律顧問前往處理。

4.3.3法律顧問以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時(shí),由市場部協(xié)助,往來會計(jì)確保法律顧問隨時(shí)知會市場部案件的進(jìn)展情況并予以跟進(jìn)。

4.3.4財(cái)務(wù)部每月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查,將準(zhǔn)呆賬填寫”壞賬申請批復(fù)表”報(bào)請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對該相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行處罰。

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4.4準(zhǔn)呆賬的檢查

準(zhǔn)呆賬的報(bào)送法律部門處理后,由銷售會計(jì)報(bào)請董事會定期召集市場部、財(cái)務(wù)部、負(fù)責(zé)市場的副總等相關(guān)部門召開檢查會，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職。

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第二篇：貨款回收管理制度

貨款回收管理制度

第一章

總則

第1條 目的

為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。

第2條 適用范圍

適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條 職責(zé)

1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。

第二章 結(jié)算

第4條 信息交流與反饋

1． 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。

2．財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。第5條 收據(jù)管理事項(xiàng)

1．銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)（轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。

2．出納人員對收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。

第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。

第三章 合同履行

第7條 銷售部按照合同的要求，對有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。

第8條 銷售部對收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。

第四章 未收款的管理

第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。

第10條 未收款處理程序

1．財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。2．銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。

3．銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。

第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。

第12條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。

第五章 催收款的管理

第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。第14條 催收款的處理程序

1．銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。

2．貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。

第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進(jìn)行扣款。

第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。

第六章 準(zhǔn)呆賬的管理

第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1．客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2．客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。

3．支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5．其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。

第21條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。第22條 財(cái)務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞賬申請批復(fù)表》報(bào)請財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七章 附則

第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。

第三篇：銷售貨款管理制度

三、貨款管理

1.目的：

為規(guī)范公司銷售業(yè)務(wù)，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司運(yùn)營安全，特制訂本制度。2.適用范圍：

適用于公司銷售貨款的回收管理。3.條職責(zé)：

3.1.銷售部業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作； 3.2.銷售部統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作； 3.3.銷售部經(jīng)理督促并協(xié)助業(yè)務(wù)員及時(shí)、有效的催收應(yīng)收賬款。4.貨款的分類：

貨款管理分為應(yīng)收賬款管理、未收賬款管理、催收賬款管理。4.1.應(yīng)收賬款管理：

當(dāng)月銷售的產(chǎn)品累計(jì)金額后即為當(dāng)月應(yīng)收賬款

三、責(zé)任部門：

1、主要責(zé)任部門：銷售部門。

2、次要責(zé)任部門：商務(wù)、財(cái)務(wù)部。

四、銷售政策：

為建立統(tǒng)一、高效、規(guī)范的市場銷售體系，決定今后的市場銷售政策采取現(xiàn)款銷售政策與信用賒銷政策相結(jié)合，并在較短的時(shí)間內(nèi)逐步過渡到全部實(shí)行現(xiàn)款銷售政策。

（一）現(xiàn)款銷售政策：

現(xiàn)款銷售政策主要包括兩方面的內(nèi)容：第一方面今后的銷售方式一律采用現(xiàn)款銷售方式；第二方面除部分地區(qū)現(xiàn)階段保持賒銷方式銷售貨物以外，其它地區(qū)以前采用賒銷方式形成的應(yīng)收帳款，在未來的9個(gè)月內(nèi)全數(shù)收回。

1、現(xiàn)款銷售方式：將產(chǎn)品交付客戶（包括：全國各地代理商、OEM客戶、各直接客戶）時(shí)，立即收回貨款。

2、現(xiàn)款銷售范圍：適用于現(xiàn)有的一切銷售行為，其中：（1）所有新開發(fā)客戶均采取現(xiàn)款銷售政策，不得形成新的應(yīng)收帳款。（2）對于以前享受信用賒銷方式的客戶，其信用額度及賒銷帳期不得增加，并在盡量短的時(shí)間內(nèi)收回賒銷款。

（3）對于長期無任何動(dòng)態(tài)變化的欠款客戶，應(yīng)采取發(fā)“律師函”或“支付令”的形式督促其制訂行之有效的還款計(jì)劃。

（二）、信用賒銷政策：

信用賒銷政策是在進(jìn)行嚴(yán)格的資信調(diào)查后，為擴(kuò)大產(chǎn)品銷售、占領(lǐng)市場、增加利潤而向客戶提供的一種銷售政策，其作為現(xiàn)款銷售政策的輔助手段，與現(xiàn)款銷售政策一起共同構(gòu)成銷售政策體系；同時(shí)也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要包括信用賒銷概念的理解，享受信用賒銷的條件，信用賒銷等級的確立，信用賒銷執(zhí)行辦法和收帳政策五部分。

1、信用賒銷概念的理解：

信用賒銷包括賒銷額度和放貨周期兩個(gè)方面，含以下三原則：（1）信用額度與放貨周期共享原則，即享受賒銷額度的客戶必須同

時(shí)遵守放貨周期。

（2）信用額度與放貨周期均不得超越的原則，即兩項(xiàng)指標(biāo)是分別考

核的獨(dú)立指標(biāo)，任何一項(xiàng)指標(biāo)超出均視為代理或OEM客戶違規(guī)。

（3）信用額度與放貨周期季度內(nèi)上下浮動(dòng)原則，每季度將對信用額

度及放貨周期進(jìn)行復(fù)審，對于未按時(shí)完成計(jì)劃的代理或OEM客戶將 減少信用額度和縮短放貨周期 ；對于銷售量增長的代理或OEM客戶，將根據(jù)代理或OEM 客戶的申請適當(dāng)增加信用額度或放寬放貨周期。

2、信用賒銷必須具備的條件：

（1）總代理賒銷必須具備的條件：

A、具備完整的企業(yè)基本情況資料，包括：稅務(wù)登記證正副本、營

業(yè)執(zhí)照正副本、法人代碼證書。

B、能向事業(yè)部提供近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)后的），公司財(cái)務(wù)

狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%。C、每月銷售產(chǎn)品總量不低于300片或已銷售產(chǎn)品達(dá)到10萬元以上，并且無拖欠貨款現(xiàn)象出現(xiàn)。

D、每月能夠定期向銷售部提供產(chǎn)品庫存量。（2）OEM客戶賒銷必須具備的條件：

A、具備完整的企業(yè)基本情況資料，包括：稅務(wù)登記證正副本、營

業(yè)執(zhí)照正副本、法人代碼證書。

B、能向事業(yè)部提供近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)后的），公司財(cái)務(wù)

狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%。

C、簽訂的委托加工合同金額在20萬元以上，合同條款嚴(yán)謹(jǐn)、完備。D、由銷售部做直銷。

3、信用賒銷標(biāo)準(zhǔn)的確立：

按公司財(cái)務(wù)部規(guī)定將信用賒銷標(biāo)準(zhǔn)分為一級、二級。一級：符合下列條件的評定為一級：

（1）月末產(chǎn)品庫存量不超過當(dāng)月的產(chǎn)品銷售量。（2）連續(xù)6個(gè)月未出現(xiàn)超信用賒銷額度欠款現(xiàn)象。（3）連續(xù)12個(gè)月未出現(xiàn)其他違反銷售政策現(xiàn)象。

二級：符合下列條件的評定為二級：

（1）月末產(chǎn)品庫存量不超過當(dāng)月的產(chǎn)品銷售量。

（2）連續(xù)6個(gè)月僅出現(xiàn)一次超信用賒銷額度欠款現(xiàn)象。（3）連續(xù)12個(gè)月未出現(xiàn)其他違反銷售政策現(xiàn)象。

4、信用賒銷的執(zhí)行辦法：

（1）實(shí)行總額控制，根據(jù)總代理或OEM 客戶訂單執(zhí)行情況按季核定信用賒銷額度，年底按總代理或OEM 客戶年訂單總額的10%作為賒銷總額度。（2）按信用等級的不同享受不同的信用賒銷待遇。

一級：

A、按年訂單總量的10%作為信用賒銷總額。B、放貨周期為7天，最長不超過10天。二級： A、按年訂單總量的5%作為信用賒銷總額。B、放貨周期為7天，最長不超過10天。

C、對于特殊地區(qū)的客戶，起初交易時(shí)一律采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，不得享受任何形式的信用賒銷額度、放貨周期待遇；待發(fā)展一段時(shí)間后，視具體情況另行討論。

（3）按公司有關(guān)文件規(guī)定，總代理或OEM客戶出現(xiàn)超信用賒銷額度或放貨周期的現(xiàn)象，每超過一天按信用賒銷額度的千分之一計(jì)算罰金，從銷售折扣、獎(jiǎng)勵(lì)、特價(jià)價(jià)差中扣除；若連續(xù)6個(gè)月出現(xiàn)兩次超額或超期現(xiàn)象，則取消其享受信用額度和放貨周期的權(quán)利。

5、收帳政策：

收帳政策是企業(yè)應(yīng)收帳款的日常管理工作，是營銷部的銷售組下所有業(yè)務(wù)人員的基本工作任務(wù)之一。各項(xiàng)應(yīng)收帳款催收工作的直接負(fù)責(zé)人為各地的銷售代表，根據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，將實(shí)行應(yīng)收帳款余額與年終獎(jiǎng)掛鉤的政策。

具體辦法如下：

（1）事業(yè)部營銷部商務(wù)組、財(cái)務(wù)部建立完整的“應(yīng)收帳款”帳簿，各

地銷售代表針對所轄客戶分別建立“流水帳”。

（2）商務(wù)部每月30日將各總代理、OEM客戶的“應(yīng)收帳款” 情況通

過傳真、電話、電子郵件等形式知會各銷售代表。

（3）銷售代表根據(jù)總代理、OEM客戶的欠款情況結(jié)合信用賒銷額度、放貨周期與其辦理收款事宜。

（4）總代理或OEM客戶出現(xiàn)超信用賒銷額度、放貨周期現(xiàn)象，銷售代

表應(yīng)立即與其取得聯(lián)系?？偞砘騉EM客戶拖欠貨款的原因可能比較多，故意拖欠或無力償還兩種。

對于故意拖欠，銷售代表應(yīng)明確告知對方事業(yè)部的銷售政策及處罰辦法，通過電話催收、信件通知、當(dāng)面交涉等方式要求其盡快支付超額或超期貨款，并要求其制訂近期的還款計(jì)劃；若上述辦法未見成效，銷售代表應(yīng)通知事業(yè)部有關(guān)部門停止供貨，并采取相應(yīng)法律手段。

對于無力償還，銷售代表應(yīng)區(qū)分兩種情況：

A、客戶的困難是暫時(shí)的，經(jīng)過一定的調(diào)整時(shí)期可以恢復(fù)。針對這

種情況，銷售代表應(yīng)與其多方聯(lián)系，并以正式報(bào)告的形式通知事業(yè)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，事業(yè)部將視其具體情況予以適當(dāng)支持，以便收回較多欠款。

B、客戶困難十分嚴(yán)重，已達(dá)破產(chǎn)界限，銷售代表應(yīng)及時(shí)通知事業(yè)

部，事業(yè)部將及時(shí)向法院起訴，以便在破產(chǎn)清算中得到補(bǔ)償。

（5）年底將依據(jù)各總代理及OEM客戶的回款情況計(jì)算銷售代表的業(yè)績，對于業(yè)績好的將依據(jù)有關(guān)文件進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；業(yè)績差的將給予適當(dāng)?shù)奶幜P。

第四篇：貨款回收及應(yīng)收賬款的管理方案

貨款回收及應(yīng)收賬款的管理方案

為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本方案：

1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款，由銷售部人員負(fù)責(zé)催收賬款，銷售人員所收賬款如現(xiàn)金、支票款或轉(zhuǎn)賬等結(jié)款方式拿回公司的應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，銷售人員所收賬款應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部不得擅自挪用及延誤上交。財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月1號前將未收款明細(xì)表交至銷售部

應(yīng)收賬款實(shí)行“源頭控制、過程監(jiān)控、責(zé)任到位”的控制原則，實(shí)行“銷售經(jīng)理為第一責(zé)任人、總部與銷售經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的考核原則。

1.1銷售部須及時(shí)跟進(jìn)和催收應(yīng)收帳款。堅(jiān)持每季度與業(yè)務(wù)單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

1.2銷售人員均應(yīng)隨時(shí)關(guān)注、了解和掌握自己所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數(shù)額相符。

1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務(wù)單位賬目不符的情況，要及時(shí)匯報(bào)盡快核對清楚。

1.4凡在本人所管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務(wù)人員均須承擔(dān)一定的責(zé)任。公司將視具體情況，對責(zé)任者作出批評教育，限期查清帳目。

1.5銷售人員應(yīng)積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應(yīng)及時(shí)確認(rèn)每筆銷售回款的對應(yīng)開票項(xiàng)目。

1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票等應(yīng)辦理相關(guān)憑證手續(xù)，做為銷售回款。

1.7銷售人員收回的款項(xiàng)因個(gè)人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個(gè)人承擔(dān)，給公司造成損失的公司將追究法律責(zé)任并將賠償公司損失。

2、一般情況下貨款回收的原則應(yīng)嚴(yán)格按合同約定的付款方式進(jìn)行。

（注）：在項(xiàng)目簽約時(shí)，該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)與客戶進(jìn)行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經(jīng)雙方確認(rèn)，供需雙方必須承擔(dān)履約責(zé)任。該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進(jìn)行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動(dòng)態(tài)過程匯報(bào)公司上級領(lǐng)導(dǎo)。

3、銷售人員對自己區(qū)域內(nèi)所負(fù)責(zé)簽定的供貨合同必須按期回收貨款； 3.1自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應(yīng)收回貨款全額的最低60%； 3.2自供貨完成后的二個(gè)月內(nèi)，銷售人員應(yīng)全額回收貨款；超過三個(gè)月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項(xiàng)目的款項(xiàng)為呆賬，六個(gè)月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。超出雙方約定的付款期六個(gè)月后的貨款（包括質(zhì)保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項(xiàng)目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任，但同時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也沒有銷售提成。如果此項(xiàng)目供貨未收回成本貨款的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將承擔(dān)供貨成本的20%，數(shù)額較大的項(xiàng)目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻(xiàn)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商進(jìn)行定奪。

3.3對于滯收貨款（超出約定期限6個(gè)月）的項(xiàng)目合同，銷售部應(yīng)對該項(xiàng)目合同立即加注預(yù)警標(biāo)識。對于進(jìn)入預(yù)警監(jiān)控的項(xiàng)目合同公司應(yīng)立即召開相關(guān)責(zé)任人會議，分析情況，拿出對策，責(zé)任到人，按周推進(jìn)。

4、因故調(diào)離或解除勞動(dòng)關(guān)系的銷售人員，應(yīng)在離開公司一個(gè)月前告知公司，并做好相關(guān)業(yè)務(wù)的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務(wù)協(xié)助接續(xù)人員完成先前負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務(wù)的跟蹤服務(wù)工作的同時(shí)，保留對原責(zé)任人因此項(xiàng)目給公司造成損失和相關(guān)法律責(zé)任的追訴權(quán)。

5、項(xiàng)目銷售合同供貨完成后六個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目供貨金額的80%賬款的，扣除該筆合同銷售提成的30%，供貨后十個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目金額的80%賬款者，扣除該項(xiàng)目銷售合同的所有提成。

6、對于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級領(lǐng)導(dǎo)說明詳細(xì)情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件或其他要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。

6.1 該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負(fù)責(zé)該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔(dān)保這批口頭訂單的供貨責(zé)任，可以考慮先發(fā)貨，后補(bǔ)簽正式合同。

6.2經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請發(fā)貨的供貨金額（以公司結(jié)算底價(jià)計(jì)）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認(rèn)可，簽字主管與該銷售員同責(zé)。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報(bào)請總經(jīng)理或主管銷售的副總批準(zhǔn)，另行文執(zhí)行。

6.3對沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經(jīng)辦銷售員負(fù)有完全的債務(wù)償還責(zé)任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責(zé)任人自己負(fù)責(zé)回收全額貨款，如發(fā)生壞帳，由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔(dān)償還該筆貨款（按公司結(jié)算底價(jià)核計(jì)賠償）。

6.4已發(fā)貨后還未簽定正式銷售合同或未開出銷售發(fā)票的供貨訂單，自供貨之日起經(jīng)辦銷售員必須在三個(gè)月內(nèi)將正式銷售合同補(bǔ)簽回來或開出正式發(fā)票給用戶使銷售成立。

7、當(dāng)客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、被法院查封、被銀行凍結(jié)資產(chǎn)等無力償還的情況時(shí)，該筆貨款需視為呆賬，銷售人員應(yīng)立即報(bào)告直屬領(lǐng)導(dǎo)，上層領(lǐng)導(dǎo)部門需研究配合以專案研究處理。將呆賬移送公司高層領(lǐng)導(dǎo)后，由高層領(lǐng)導(dǎo)提請總裁召開由營銷、財(cái)務(wù)等部門參加的檢查會，檢查案件的前因后果，吸取教訓(xùn)，并評述有關(guān)人員的失職。

8、銷售人員簽署合同后需要向該項(xiàng)目提供供貨樣品進(jìn)行封存，在供貨期間公司應(yīng)遵守不合格產(chǎn)品不出廠的原則，如供貨期間出現(xiàn)有質(zhì)量問題的產(chǎn)品銷售人員應(yīng)盡量協(xié)調(diào)解決，如調(diào)解不成或因質(zhì)量問題收不回貨款的項(xiàng)目有公司承擔(dān)該項(xiàng)目的所有損失，并承擔(dān)銷售人員在該項(xiàng)目中的業(yè)務(wù)提成50%。（承擔(dān)的銷售提成應(yīng)以實(shí)際供貨量為準(zhǔn)）

9、對于數(shù)額較大的項(xiàng)目銷售合同需要合同評審裁定，公司領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行，此項(xiàng)目在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一系列問題需要公司領(lǐng)導(dǎo)出面解決，項(xiàng)目功過責(zé)任由公司承擔(dān)。

10、本方案為暫定方案，如在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)漏洞需要加以補(bǔ)充！

銷售部：趙梓銘

第五篇：廢舊物資回收管理制度

新泰市汶河礦業(yè)有限公司

廢舊物資回收處理及檢查監(jiān)督制度

為加強(qiáng)機(jī)電管理，降低物料消耗，節(jié)約開支，特制定機(jī)電廢舊物資回收處理及檢查監(jiān)督制度。

一、廢鐵、廢料、報(bào)廢設(shè)備等廢舊物資的回收。

1、各單位廢鐵、廢料、報(bào)廢設(shè)備等廢舊物資在清理分類后，及時(shí)回收至本單位廢舊物資倉庫；進(jìn)行維修，確實(shí)不能使用的交企管科廢舊物資倉庫。

2、各單位上繳報(bào)廢的廢鐵、廢料、報(bào)廢設(shè)備等廢舊物資人員要聽從企管科倉庫保管人員安排，按照指定位置堆放。

3、各單位上繳的廢鐵、廢料、報(bào)廢設(shè)備等廢舊物資由企管科倉庫保管員出具證明，并由企管科倉庫保管員簽字后有效。

4、企管科倉庫保管員每月28日前將當(dāng)月各單位廢舊物資交回情況匯總，核定各項(xiàng)廢舊物資價(jià)值，企管科倉庫保管員以《廢舊物資回收登記表》方式傳遞給企管科，月度由企管科統(tǒng)計(jì)節(jié)超予以獎(jiǎng)勵(lì)或罰款。

二是實(shí)施全程監(jiān)督，規(guī)范廢舊物資管理監(jiān)督程序。

為確保廢舊物資管理規(guī)范、有序，嚴(yán)格按照礦規(guī)定進(jìn)行檢查監(jiān)察，對廢舊物資管理情況實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督。

1、機(jī)電科、機(jī)電工區(qū)、運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)明確管理責(zé)任、健全管理制度、規(guī)范處理方式、落實(shí)責(zé)任追究等作為廢舊物資管理檢查監(jiān)察的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2、相關(guān)職能部門管理人員對運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)和機(jī)電工區(qū)進(jìn)行檢查監(jiān)督，提高管理人員的思想認(rèn)識，增強(qiáng)開展廢舊物資管理檢查監(jiān)察工作的主動(dòng)性和自覺性。

3、定期組織人員深入現(xiàn)場進(jìn)行檢查，對礦廢舊物資的存量情況進(jìn)行摸底調(diào)查，從而有針對性地開展廢舊物資管理檢查監(jiān)察工作。

4、采取“走動(dòng)”和“介入”等方式進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，主動(dòng)參與、協(xié)調(diào)和督促廢舊物資管理工作的開展，及時(shí)了解工作的進(jìn)展情況，突出對廢舊物資管理的合法性、合規(guī)性、合理性和時(shí)效性的檢查。