第一篇：稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作細(xì)則

稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作細(xì)則

崗位職責(zé)：

對(duì)外賬的合理性、合法性負(fù)全責(zé)。

1、嚴(yán)格按照國(guó)家稅法規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理及納稅申報(bào)。

2、每月10日前編制地稅（城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等）、國(guó)稅納稅申報(bào)表，負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)繳納各種地方稅費(fèi)及納稅申報(bào)，遇節(jié)假日順延。

3、負(fù)責(zé)日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、個(gè)體業(yè)發(fā)票及其他與稅務(wù)相關(guān)的票據(jù)。

4、負(fù)責(zé)及時(shí)購(gòu)買國(guó)稅普票、增值稅發(fā)票及個(gè)體業(yè)發(fā)票。

5、負(fù)責(zé)空白發(fā)票、未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及已開出銷項(xiàng)發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進(jìn)行管理，每月只開兩次以內(nèi)的客戶集中管理，要對(duì)發(fā)票開出的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

6、負(fù)責(zé)繼發(fā)偉業(yè)、萬邦日常對(duì)稅業(yè)務(wù)憑證的財(cái)務(wù)軟件錄入及繼發(fā)恒信對(duì)稅業(yè)務(wù)憑證的手工編制、賬簿登記。

7、負(fù)責(zé)繼發(fā)偉業(yè)、繼發(fā)恒信、萬邦的銀行對(duì)賬單核對(duì)。做到財(cái)務(wù)賬與銀行對(duì)賬單賬單相符。

工作細(xì)則：

一、開具發(fā)票

開發(fā)票總原則：對(duì)稅財(cái)務(wù)賬上有庫(kù)存或是有庫(kù)存可補(bǔ)時(shí)方可開具銷項(xiàng)發(fā)票，不允許出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存。

1、有開具發(fā)票申請(qǐng)時(shí)要對(duì)開發(fā)票申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容如下

1）開具發(fā)票申請(qǐng)單是否按項(xiàng)填寫清晰。

2）根據(jù)申請(qǐng)單上的管家婆單位名稱在管家婆軟件中核查實(shí)際銷售時(shí)是否為帶票銷售，不帶票銷售在開發(fā)票時(shí)要加收稅點(diǎn)，由客戶將稅點(diǎn)匯到賬上后再開具發(fā)票；或填寫掛稅點(diǎn)單據(jù)由業(yè)務(wù)員簽字、總經(jīng)理簽字，可先開具此發(fā)票，總經(jīng)理后補(bǔ)簽字。掛稅點(diǎn)單據(jù)要及時(shí)錄入管家婆賬目中。

個(gè)體發(fā)票加5%個(gè)稅點(diǎn)，增票8%個(gè)稅點(diǎn)，所開發(fā)票品項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)又要求對(duì)項(xiàng)開發(fā)票的，而且公司原賬上庫(kù)存也沒有進(jìn)項(xiàng)可補(bǔ)需開個(gè)體發(fā)票補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)的加22%個(gè)稅點(diǎn)。

開發(fā)票時(shí)不要求對(duì)項(xiàng)的實(shí)際開發(fā)票時(shí)要開賬上庫(kù)存較多且開對(duì)項(xiàng)發(fā)票時(shí)及少涉及的品項(xiàng)或是開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以不對(duì)項(xiàng)開的廠家的品項(xiàng)。

要求對(duì)項(xiàng)開發(fā)票的，要遵守公司有進(jìn)項(xiàng)可補(bǔ)，無進(jìn)項(xiàng)可補(bǔ)經(jīng)總經(jīng)理同意方可開具發(fā)票，同時(shí)要審核無進(jìn)項(xiàng)可補(bǔ)帶票銷售的是按基本利潤(rùn)另加22%個(gè)稅點(diǎn)。

3）要審核開具發(fā)票的金額是否與管家婆中該客戶的銷售金額一致或小于管家婆中該客戶的銷售金額，超過管家婆中該客戶的實(shí)際銷售金額1000以上的要經(jīng)總經(jīng)理同意，超過金額要加收8%個(gè)稅點(diǎn)。寫明回款金額的要進(jìn)行核對(duì)。

2、開銷售單時(shí)是不帶票銷售的，后期如果客戶再要求開發(fā)票，財(cái)務(wù)只能不對(duì)項(xiàng)開。

3、原則上銷售金額不夠一萬的客戶要開具發(fā)票，要攢夠一萬再開發(fā)

票。

4、每月6-27日為開發(fā)票日期，特殊情況開發(fā)票申請(qǐng)要由總經(jīng)理審批。

二、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證

1、每月月末之前要將到期需認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證并入賬

2、每月月末之前要對(duì)賬上庫(kù)存進(jìn)行檢查，將含有需補(bǔ)庫(kù)存品項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證并入賬。

3、未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅需入賬補(bǔ)庫(kù)存的，進(jìn)項(xiàng)稅額在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中列支。

三、日常賬務(wù)處理

1、根據(jù)正規(guī)發(fā)票進(jìn)行憑證錄入及賬套登記。

2、按收入的千分之五列支招待費(fèi)，按對(duì)稅工資總額的百分之十四列支福利費(fèi)（如未實(shí)現(xiàn)貨幣化政策的職工手機(jī)費(fèi)）。

3、月末轉(zhuǎn)完成本后要檢查庫(kù)存，看庫(kù)存余額是否有問題。

4、每月最后一天的早晨要先檢驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)后所需繳納增值稅額是否符合公司規(guī)定，毛利率是否符合公司規(guī)定。

四、月末納稅申報(bào)

月末結(jié)賬后，要在每月6號(hào)之前納稅申報(bào)完畢，遇節(jié)假日順延。

1、國(guó)稅申報(bào)需填制如下報(bào)表

1）增值稅納稅申報(bào)表，其中期初未繳稅額一項(xiàng)填制需注意。

2）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）本期銷售情況明細(xì)，此表

要分清普通發(fā)票銷售額與增值稅發(fā)票銷售額。

3）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)

4）資產(chǎn)負(fù)債表

5）損益表

6）固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表

7）納稅申報(bào)情況說明表

2、地稅納稅需填制如下報(bào)表

1）個(gè)稅申報(bào)表

2）納稅申報(bào)表（印花、防洪、工會(huì)、城建、教育費(fèi)附加、殘疾

人等）

報(bào)表上傳后要將報(bào)表進(jìn)行打印留存及在季報(bào)時(shí)送報(bào)稅務(wù)局。

五、季度報(bào)表

1、國(guó)稅季報(bào)

1）每個(gè)月最后一個(gè)月的月報(bào)

2）申報(bào)季度的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）。

2、地稅季報(bào)：每月報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、企業(yè)基本財(cái)務(wù)信息表。每個(gè)季度返給地稅專管員一份，自己留存一份。

六、年度報(bào)表

1）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）

2）收入明細(xì)表

3）成本費(fèi)用明細(xì)表

4）企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

5）境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表

6）以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表

7）廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表

8）資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

9）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表

10）長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表

11）稅收優(yōu)惠明細(xì)表

第二篇：會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程

一、崗位職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作；

2、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證；

3、在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；

4、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)；

5、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算；

6、定期核對(duì)往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款；

7、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密；

8、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字；

9、嚴(yán)格審核出納、倉(cāng)庫(kù)保管員和打單員等崗位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做到日清月結(jié)；定期與出納和倉(cāng)庫(kù)保管核對(duì)現(xiàn)金賬目和商品明細(xì)賬并做好登記，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決；

10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

（一）貨幣資金

1、每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查，審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等，并與出納核對(duì)現(xiàn)金賬目，登記對(duì)賬記錄；

2、每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與總賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

（二）存貨

1、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)單的審核及錄入；

2、負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致；

3、每月審核盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；

4、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作，不定時(shí)進(jìn)行抽盤。

（三）工資

1、每月對(duì)上月考勤記錄及其他工資核算原始資料進(jìn)行審核，依據(jù)審核無誤的考勤和工資資料編制工資表；

2、每月15號(hào)將工資資料及工資表上交財(cái)務(wù)主管審核，工資表審核定稿后上交領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后送交出納處，以便保證工資的按時(shí)發(fā)放。

（四）費(fèi)用

1、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析；

2、對(duì)公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。

（五）應(yīng)收賬款

1、每月負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，核對(duì)內(nèi)部往來帳項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主管或總經(jīng)理處理。

2、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并入賬

（六）應(yīng)付賬款

1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門執(zhí)行情況；

2、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作；辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算；

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫(kù)簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時(shí)處理；

（七）憑證

1、負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符；

2、負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

（八）報(bào)表

1、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬；

2、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。提交報(bào)表給公司財(cái)務(wù)主管審核。

第三篇：稅務(wù)會(huì)計(jì)常規(guī)工作

稅務(wù)會(huì)計(jì)日常工作流程稅務(wù)會(huì)計(jì)日常工作流程稅務(wù)會(huì)計(jì)日常工作流程稅務(wù)會(huì)計(jì)日常工作流程

一、日常工作

⑴認(rèn)證增值稅專用發(fā)票

①每天檢查進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)賬，對(duì)已入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額及時(shí)從記賬憑證后抽出增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抵扣聯(lián)，審核發(fā)票是否符合抵扣標(biāo)準(zhǔn)。

②對(duì)審核無誤的專用發(fā)票或運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，專用發(fā)票可在企業(yè)或稅務(wù)機(jī) 運(yùn)輸發(fā)票必須到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2 進(jìn)行認(rèn)證處理。關(guān)辦稅大廳窗口 2 進(jìn)行，增值稅專用發(fā)票認(rèn)證時(shí)須區(qū)分固定資產(chǎn)專用發(fā)票和非固定資產(chǎn)專用發(fā)票，以此來分類認(rèn)證。

③月末對(duì)已全部認(rèn)證相符的固定資產(chǎn)專用發(fā)票和非固定資產(chǎn)專用發(fā)票與企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)賬上進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2 打印認(rèn)證結(jié)果通知書（通知書上讓大廳稅員寫上全部認(rèn)證發(fā)票的總金額）以及固定資產(chǎn)專用發(fā)票認(rèn)證清單。

注意事項(xiàng)：認(rèn)證相符的非固定資產(chǎn)專用發(fā)票可直接抵扣當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額，而認(rèn)證相符的固定資產(chǎn)專用發(fā)票每月掛在賬上，在每一季度末的次月進(jìn)行集中退稅處理。運(yùn)輸發(fā)票上的運(yùn)輸費(fèi)和進(jìn)口環(huán)節(jié)過程中發(fā)生的建設(shè)費(fèi)建設(shè)費(fèi)建設(shè)費(fèi)建設(shè)費(fèi)可抵扣，其他的比如裝卸費(fèi)、入庫(kù)前的挑選費(fèi)等其他項(xiàng)目不可抵扣。

如果認(rèn)證的專用發(fā)票認(rèn)錯(cuò)了種類，每月申報(bào)時(shí)按正確的申報(bào)即可；不一致的情況須寫說明書附于申報(bào)表后，在季末次月退稅時(shí)再到主管稅員處調(diào)整解決。

認(rèn)證發(fā)票的目的：認(rèn)證相符的專用發(fā)票才可以做為抵扣企業(yè)的銷項(xiàng)稅額或者退稅的依據(jù)，即對(duì)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行控制。

⑵抄稅和報(bào)稅

①抄稅：

目的：檢查企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票的完整情況，對(duì)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行控制。

每月報(bào)稅前必須對(duì)本企業(yè)已開具的增值稅專用發(fā)票拿到稅局進(jìn)行抄稅，以核實(shí)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額情況。

抄稅所需資料：

⒈企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿

IC ⒉卡

⒊月末時(shí)從金穗卡里打印出的本月開具增值稅發(fā)票清單一份（包括專用發(fā)票和普通發(fā)票）

⒋上月開具的增值稅發(fā)票最后一份存根聯(lián)、本月（需報(bào)稅月份）開具的增值稅發(fā)票全部存根聯(lián)以及下月開具的第一份增值稅發(fā)票存根聯(lián)

⒌如果企業(yè)在申報(bào)月份開具過銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，在抄稅時(shí)還應(yīng)攜帶稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”以備檢查。

②報(bào)稅：

每月在報(bào)稅期（一般為每月 10 日內(nèi)，遇國(guó)家法定節(jié)假日稅局另行通知）內(nèi)對(duì)所需申報(bào)的稅種進(jìn)行申報(bào)。

報(bào)稅流程：

（1）報(bào)稅前期工作

⒈在申報(bào)期內(nèi)對(duì)需繳納的各種稅款進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)算，列出需繳納各稅種的正確稅款

⒉對(duì)需繳納的稅款填寫用款及費(fèi)用報(bào)銷單或內(nèi)部轉(zhuǎn)款單，并經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)

⒊批準(zhǔn)過的報(bào)銷單轉(zhuǎn)交出納轉(zhuǎn)款

⒋填寫出應(yīng)報(bào)稅種的納稅申報(bào)表，并打印出紙質(zhì)資料（加蓋企業(yè)公章，地稅的綜合納稅申報(bào)表還需加蓋企業(yè)法人代表印章）

注意事項(xiàng)：除工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接轉(zhuǎn)到稅局賬戶外，其他稅款要先轉(zhuǎn)到公司稅款賬戶上到報(bào)稅之日 拿加蓋過預(yù)留銀行印鑒的繳款書再到銀行把款轉(zhuǎn)到相應(yīng)的稅局賬戶上。

（2）報(bào)稅過程中工作

A：申報(bào)國(guó)稅（國(guó)稅稅種為增值稅、消費(fèi)稅和所得稅）

⒈通過企業(yè)的網(wǎng)上申報(bào)軟件對(duì)所需申報(bào)稅種進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)

⒉網(wǎng)上申報(bào)后，攜帶打印出的相應(yīng)紙質(zhì)納稅申報(bào)表等相關(guān)資料到辦稅大廳窗口 2 經(jīng)稅員審核，大廳稅員核對(duì)無誤后如有應(yīng)繳的稅款，會(huì)打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù)。

⒊繳款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒（企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章）

⒋拿繳款書到開戶行農(nóng)行官渡營(yíng)業(yè)所轉(zhuǎn)稅款

⒌轉(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

⒍依據(jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證

國(guó)稅報(bào)表所需資料（一式兩份）

⒈增值稅納稅申報(bào)表主表

⒉增值稅納稅申報(bào)表附表一

⒊增值稅納稅申報(bào)表附表二

⒋消費(fèi)稅納稅申報(bào)表

⒌所得稅納稅申報(bào)表

⒍企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表

⒎企業(yè)每月機(jī)動(dòng)車開票信息表

注意事項(xiàng)：

以上稅種如無應(yīng)繳的稅款，也應(yīng)按時(shí)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行零申報(bào)。

每月申報(bào)時(shí)把 EXCEL 表格制作的機(jī)動(dòng)車開票信息表拷貝到優(yōu)盤上，在報(bào)稅時(shí)提醒大廳稅員把此信息保存到稅務(wù)機(jī)關(guān)電腦上。

B：申報(bào)地稅（地稅稅種為除國(guó)稅核定外的稅種）

⒈攜帶加蓋過印蓋的綜合納稅申報(bào)表（一式四份）到中牟縣新縣城地稅局企業(yè)科審核，審核過后企業(yè)科工作人員在申報(bào)表上加蓋企業(yè)科人員印蓋

⒉拿加蓋過企業(yè)科人員印蓋的綜合納稅申報(bào)表到辦稅大廳報(bào)稅，大廳稅員根據(jù)納稅申報(bào)表打印出繳款書以做為企業(yè)轉(zhuǎn)稅款的憑據(jù)；另外由于企業(yè)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是稅務(wù)局代工會(huì)收取的，所以稅款不是直接繳納到國(guó)庫(kù)，因此企業(yè)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不是打印繳款書，而是完稅證完稅證完稅證完稅證（（（（已申報(bào)完已申報(bào)完已申報(bào)完已申報(bào)完稅款的的憑證稅款的的憑證稅款的的憑證稅款的的憑證）。）。）。）。

⒊繳款書上加蓋預(yù)留銀行印鑒（企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章）

⒋拿繳款書到開戶行農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)稅款

⒌轉(zhuǎn)款后銀行工作人員退還繳款書的相應(yīng)聯(lián)次，第一聯(lián)企業(yè)留存，其他退還的聯(lián)次送還給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

⒍依據(jù)繳款書的第一聯(lián)編制記賬憑證

注意事項(xiàng)：在報(bào)地稅時(shí)，由于工會(huì)經(jīng)費(fèi)是以完稅證作為完稅依據(jù)，所以在申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)稅款賬戶上須有足額的稅款。

抄稅與報(bào)稅小結(jié)：一般程序上，企業(yè)應(yīng)該先抄稅后報(bào)稅，因?yàn)槌愂嵌悇?wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的銷項(xiàng)稅額控制的過程；當(dāng)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都?xì)w口以后，報(bào)稅的正確與否稅務(wù)機(jī)關(guān)很快就可以審查出來，而企業(yè)也可以省略去出錯(cuò)后再重新報(bào)稅的麻煩。但是在企業(yè)實(shí)行網(wǎng)上報(bào)稅以后，只要企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)能夠準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)報(bào)的稅款，可以在網(wǎng)上先報(bào)稅，然后再到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行抄稅。

網(wǎng)上報(bào)稅后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)申報(bào)出錯(cuò)了，在申報(bào)期內(nèi)可以聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2 工作人員把已申報(bào)報(bào)表刪除，然后企業(yè)再重新申報(bào)。但是如果是申報(bào)期后發(fā)現(xiàn)的，就只有在下個(gè)月 申報(bào)時(shí)做錯(cuò)賬調(diào)整了。

現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)提倡稅局、企業(yè)和開戶行簽訂三方協(xié)議，在企業(yè)申報(bào)稅款時(shí)直接從企業(yè)稅款賬戶上扣款，而不需要企業(yè)再在繳款書上蓋印章轉(zhuǎn)款（目前鄭州市區(qū)企業(yè)已實(shí)行，中牟縣比較滯后還未實(shí)行）。

⑶申報(bào)重點(diǎn)稅源

國(guó)家或省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制稅源，把納稅大戶企業(yè)或規(guī)模較大的企業(yè)認(rèn)定為重點(diǎn)稅源企業(yè)，以此來實(shí)行稅款和稅源的及時(shí)監(jiān)控。每月在稅務(wù)申報(bào)期內(nèi)，不只要及時(shí)申報(bào)稅款，更要對(duì)企業(yè)的申報(bào)稅源和稅款進(jìn)行分析和申報(bào)，以完成本月最基本的整個(gè)報(bào)稅工作。

申報(bào)重點(diǎn)稅源所需資料：

⒈企業(yè)信息表

⒉企業(yè)稅務(wù)表

⒊企業(yè)工業(yè)產(chǎn)品表

⒋企業(yè)財(cái)務(wù)表（季度申報(bào)）

⒌企業(yè)重點(diǎn)稅源分析報(bào)告

以上所需資料為一式三份，一份企業(yè)留存，一份國(guó)稅局計(jì)財(cái)科重點(diǎn)稅源管理人員留存，一份地科局計(jì)財(cái)科重點(diǎn)稅源管理人員留存。此外，每月還須把電子版的重點(diǎn)稅源分析報(bào)中牟縣城區(qū)分局主管稅員（魏世斌）處。

⑷領(lǐng)購(gòu)發(fā)票

企業(yè)日常發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)需要到國(guó)稅局辦稅大廳窗口 1 工作人員王桂琴處辦理，具體所需資料如下：

⒈企業(yè)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿

IC ⒉卡

⒊未驗(yàn)舊的增值稅普通發(fā)票存根聯(lián)

⒋未驗(yàn)舊的機(jī)動(dòng)車專用發(fā)票存根聯(lián)

⒌最近一次抄稅后開具的所有增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)

⒍填寫完整的企業(yè)發(fā)票驗(yàn)舊信息表（加蓋企業(yè)印蓋）

注意事項(xiàng)：企業(yè)的新辦稅人員第一次領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，需提供企業(yè)的允許該人員領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的證明書、企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一張和該新辦稅人員身份證復(fù)印件一張，以做為企業(yè)更換人員在稅務(wù)機(jī)關(guān)的備案。

二、特殊業(yè)務(wù)工作

⑴申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票通知單

由于企業(yè)日常工作中難免發(fā)生退貨、專用發(fā)票無法認(rèn)證等情況需開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，所以申請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具紅字專用發(fā)票通知單的業(yè)務(wù)就變的異常重要。

開具紅字專用發(fā)票通知單所需提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)資料如下：

⒈開具紅字專用發(fā)票申請(qǐng)單（加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用蓋，一式三份）

⒉企業(yè)開具紅字發(fā)票的書面申請(qǐng)（加蓋企業(yè)公章，一份）

⒊需開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)的原發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件（加蓋企業(yè)公章、與原件核對(duì)無誤印章以及企業(yè)法人代表章，一份）

⒋企業(yè)稅務(wù)登記證副本復(fù)印件（加蓋企業(yè)公章，一份）

⒌開具紅字專用發(fā)票通知單（一式三份）

⒍購(gòu)貨方企業(yè)出具的退票證明（加蓋購(gòu)貨方企業(yè)公章，一份）以上第 5 條所述資料本應(yīng)為稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員填寫，但往往稅務(wù)機(jī)關(guān)要求申請(qǐng)企業(yè)填寫，稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核后蓋章即可。

注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)：：：：由于紅字專用發(fā)票可做為直接沖減企業(yè)銷項(xiàng)稅額的憑據(jù)，所以紅字專用發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)控制的非常嚴(yán)格，因此在哪些情況下可以開具紅字專用發(fā)票，企業(yè)稅務(wù)人員必須準(zhǔn)確熟 練掌握。

相關(guān)鏈接：此內(nèi)容本應(yīng)做為認(rèn)證增值稅專用發(fā)票的相關(guān)事項(xiàng)來敘述，但是涉及到開具紅字專用發(fā)票的相關(guān)知識(shí)，故在此一并概述如下：

認(rèn)證過的增值稅專用發(fā)票才可以做為抵扣企業(yè)銷項(xiàng)稅額的依據(jù)，但是以下兩種情況在日常工作很容易疏忽，并且發(fā)生后企業(yè)很難彌補(bǔ)，具體如下：

⒈企業(yè)認(rèn)證過的增值稅專用發(fā)票在申報(bào)時(shí)忘記抵扣，稅法規(guī)定認(rèn)證過的專用發(fā)票必須在申報(bào)當(dāng)月實(shí)施抵扣，不可跨月份抵扣。所以企業(yè)必須對(duì)當(dāng)月論證過的專用發(fā)票認(rèn)真核對(duì)，以免出現(xiàn)已認(rèn)證未抵扣發(fā)票的情況。

解決辦法：在認(rèn)證完所有發(fā)票的情況下，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳窗口 2處讓稅務(wù)工作人員打印本企業(yè)的認(rèn)證結(jié)果通知書，以通知書上所列示稅額來進(jìn)行抵扣。另外，不要忘記和企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)賬上的總稅額進(jìn)行核對(duì)。

⒉超期未認(rèn)證發(fā)票的問題。稅法規(guī)定增值稅專用發(fā)票從開具日期起 90 天內(nèi)必須認(rèn)證，未認(rèn)證的專用發(fā)票不得做為抵扣稅額的依據(jù)。為了避免給企業(yè)造成不必要的損失，在日常工作中對(duì)此要十分注意。但是萬一出現(xiàn)此問題，可參照以下辦法來靈活解決。

參考意見：①《國(guó)稅總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》 “購(gòu)買方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范200718 號(hào)文件第一條第二款規(guī)定：圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買方填報(bào)申請(qǐng)單，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理?！备鶕?jù)以上內(nèi)容，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)未認(rèn)證的專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票上所開的貨物名稱的情況，可把該貨物做為不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍的，填寫申請(qǐng)單后到辦稅大廳做相關(guān)處理。

②《國(guó)稅總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》200718 號(hào)文件第一條第一款規(guī)定：“因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購(gòu)買方（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)單）填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡(jiǎn)稱通知單）。購(gòu)買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理?！碑?dāng)企業(yè)出現(xiàn)未認(rèn)證的專用發(fā)票時(shí)，可按以上內(nèi)容進(jìn)行處理。

以上處理必須與稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員進(jìn)行大量的溝通，難度也比較大。

⑵固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額退稅

2007 年 7 月 1 日以后，中部六省地區(qū)新購(gòu)置的固定資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)）其進(jìn)項(xiàng)稅額符合國(guó)家規(guī)定政策的可予退稅，所以此項(xiàng)工作也是很重要的。

退稅所需資料： ⒈固定資產(chǎn)抵（退）稅申請(qǐng)表（一式五份）

⒉企業(yè)固定資產(chǎn)退稅書面申請(qǐng)（一式兩份）⒊本期需退稅的已認(rèn)證固定資產(chǎn)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書（一式兩份）

⒋本期需退稅的已認(rèn)證固定資產(chǎn)發(fā)票認(rèn)證清單（一式兩份）

⒌本期申報(bào)退稅的固定資產(chǎn)賬頁復(fù)印件（一式兩份）

⒍本期已認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票（固定資產(chǎn)）復(fù)印件（一式兩份）

以上相關(guān)政策的具體執(zhí)行可參考國(guó)家稅務(wù)相關(guān)文件。

⑶日產(chǎn)租賃費(fèi)代開票

由于我公司收取的日產(chǎn)公司租賃我公司廠房的租賃費(fèi)需繳納營(yíng)業(yè)稅，但是我公司無服務(wù)業(yè)發(fā)票，所以在收取租賃的當(dāng)期可持以下相關(guān)資料到中牟縣地稅局申請(qǐng)代開相應(yīng)發(fā)票：

⒈企業(yè)間簽訂的租賃合同復(fù)印件一份

⒉本公司稅務(wù)登記證復(fù)印件一份

⒊申請(qǐng)代開發(fā)票的辦稅人員身份證復(fù)印件一份

⒋申請(qǐng)代開發(fā)票申請(qǐng)一份

注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)：以上所述 4 代開時(shí)在地稅局辦稅大廳填寫即可。另外，由于申請(qǐng)代開此租賃費(fèi)

發(fā)票本企業(yè)還需繳納房產(chǎn)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加和物價(jià)調(diào)節(jié)基金，所以在申請(qǐng)代開發(fā)票時(shí)須先把足額款項(xiàng)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的賬戶上（地稅機(jī)關(guān)要求對(duì)此可打印完稅證或繳納書，所以在轉(zhuǎn)款之前可咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)轉(zhuǎn)款的相應(yīng)轉(zhuǎn)款賬戶）。

第四篇：稅務(wù)會(huì)計(jì)兼出納的崗位職責(zé)

稅務(wù)會(huì)計(jì)兼出納的崗位職責(zé)

【崗位職責(zé)】

1、及時(shí)了解、掌握國(guó)家有關(guān)稅務(wù)政策、收集相關(guān)信息;

2、了解公司納稅的基本情況和涉及的各種稅目及其內(nèi)容;

3、辦理減稅、免稅等事宜;

4、規(guī)范并依法納稅，包括稅款的計(jì)算、申報(bào)、及時(shí)繳納等;

5、及時(shí)準(zhǔn)確的完成企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)及關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)工作;

6、維護(hù)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的良好工作關(guān)系及承辦稅務(wù)相關(guān)事務(wù);

7、配合內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等各項(xiàng)審計(jì)工作;

8、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定財(cái)務(wù)管理制度、規(guī)定和辦法并實(shí)施。

【崗位要求】

1、會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)管理專業(yè)，?？萍耙陨蠈W(xué)歷，獲得深圳市會(huì)計(jì)從業(yè)資格證;

2、___年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn);

3、熟悉公司內(nèi)部財(cái)務(wù)核算和控制體系，熟練辦理各種涉稅事項(xiàng)，有IC設(shè)計(jì)行業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先;

4、熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)、方針政策;

5、有軟件企業(yè)增值稅即征即退、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、進(jìn)出口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先

6、為人正直，有高度的責(zé)任感，工作積極主動(dòng)、認(rèn)真負(fù)責(zé)。具有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神、組織與協(xié)調(diào)能力;

7、良好的英語讀寫能力。

篇二

崗位職責(zé)：

1、全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)收支事宜，支票、匯票等的開具與進(jìn)賬;

2、負(fù)責(zé)開具增值稅發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)抵扣;

3、單位銀行結(jié)算賬戶的開立、變更與撤銷;

4、與稅局溝通。負(fù)責(zé)國(guó)地稅納稅申報(bào)，企業(yè)所得稅季度稅金分配及納稅申報(bào);

5、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目備案，辦理外經(jīng)證及報(bào)驗(yàn)，工程項(xiàng)目外地預(yù)繳稅款，工程回款登記;

6、公司OA審單，核對(duì)內(nèi)部人員借支往來對(duì)帳，審核工資表，編制內(nèi)部記帳憑證;

7、負(fù)責(zé)辦理其他稅務(wù)及銀行事宜。

任職資格：

1、大專及以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè);

2、一年及以上工作經(jīng)驗(yàn)，初級(jí)職稱，優(yōu)秀應(yīng)屆生也可接受;

3、熟悉金碟財(cái)務(wù)軟件，出納基本銀行錄入工作，往來帳套的查帳等。

篇三

崗位職責(zé)：

___日常報(bào)銷單據(jù)審核、支付

2.業(yè)務(wù)收款及核對(duì)

3.現(xiàn)金及銀行帳務(wù)

4.熟悉稅務(wù)及年報(bào)及時(shí)準(zhǔn)確的申報(bào)繳納

5.熟悉工商及稅務(wù)年檢辦理

6.與工商、稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通、協(xié)調(diào)事項(xiàng)

任職要求：

1.財(cái)會(huì)相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷

2.二年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)

3.熟悉會(huì)計(jì)法規(guī)及稅法，熟練使用辦公軟件和財(cái)務(wù)軟件

4.工作細(xì)心，認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極主動(dòng)，有團(tuán)隊(duì)合作精神

5.有良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力

第五篇：全盤會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程

全盤會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及工作流程

根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定,結(jié)合公司特點(diǎn),負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定,報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,審核,分析,監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

一、崗位職責(zé)

（一）、貨幣資金

1．每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

2．每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與會(huì)計(jì)賬相核對(duì)。

（二）、存貨

1．負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。

2.每月審核盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

3.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作，不定時(shí)進(jìn)行抽盤、分區(qū)盤。

（三）、工資

1、每月對(duì)人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計(jì)算是否準(zhǔn)確。新員工的現(xiàn)金工資計(jì)算、離職員工的工資消除、員工各時(shí)期的工資增減變動(dòng)是否準(zhǔn)確無誤。

2、負(fù)責(zé)代扣員工房租、水、電費(fèi)（數(shù)據(jù)由人事部提供），核算個(gè)人所得稅及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。

3、將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。按時(shí)將工資匯總表送交總經(jīng)理，并開具付款申請(qǐng)單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納，以便保證工資的按時(shí)發(fā)放。

（四）、費(fèi)用

1．負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。

2.對(duì)公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給總經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。

（五）、應(yīng)收賬款

1．每月負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，核對(duì)內(nèi)部往來帳項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理。

2、根據(jù)銷售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。

3、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳。

4、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳。

5、每月3日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。

6、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（六）、應(yīng)付賬款

1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門執(zhí)行情況；

2、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法；

3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作； 辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算；

4、與采購(gòu)部進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬，保證應(yīng)付帳款的帳實(shí)相符；

5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況；

6、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫(kù)簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時(shí)處理；

7、負(fù)責(zé)核對(duì)采購(gòu)單價(jià)、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)情況進(jìn)行審核、監(jiān)督與控 制；

8、每月15號(hào)前，將上月的應(yīng)付明細(xì)表報(bào)送到總經(jīng)理；

9、嚴(yán)格對(duì)各項(xiàng)稅務(wù)帳務(wù)發(fā)票進(jìn)行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的 合法性，認(rèn)真保管、統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證；次月初將上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行裝訂并保管；

（六）、固定資產(chǎn)

1．負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)

（七）、成本核算

1、審核公司各項(xiàng)成本的支出，進(jìn)行成本核算、費(fèi)用管理、成本分析，定期編制成本分析報(bào)表。加強(qiáng)成本控制促進(jìn)降低成本；

2、進(jìn)行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作；

3、協(xié)助各部門進(jìn)行成本經(jīng)濟(jì)核算，并分解下達(dá)成本、費(fèi)用、計(jì)劃指標(biāo)。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測(cè)工作；

4、評(píng)估成本方案，及時(shí)改進(jìn)成本核算方法；

5、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)成本明細(xì)帳、編制成本報(bào)表。保管好成本、計(jì)算資料并按月裝訂，定期歸檔；

6、做好各相關(guān)成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、查詢、更新工作；

7、每月末進(jìn)行成本分配，及時(shí)與生產(chǎn)、銷售部門核對(duì)在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報(bào)；

8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)；

9、對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認(rèn)真完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管安排的其它工作。

（八）、報(bào)表

1．負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。

2．負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月10日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。

（九）、憑證

1．負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。

2．負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

（十）．負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

（十一）、發(fā)票管理

1、負(fù)責(zé)及時(shí)購(gòu)買國(guó)稅普票、增值稅發(fā)票

2、負(fù)責(zé)日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票

3、負(fù)責(zé)空白發(fā)票、未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及已開出銷項(xiàng)發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進(jìn)行管理，每月只開兩次以內(nèi)的客戶集中管理，要對(duì)發(fā)票開出的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

4、每月月末之前要將到期需認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，與當(dāng)月銷項(xiàng)發(fā)票計(jì)算當(dāng)月稅負(fù)，合理認(rèn)證發(fā)票。

二、工作流程

審核原始憑證——填制記帳憑證——復(fù)核——記帳 ——編制會(huì)計(jì)報(bào)表——納稅申報(bào) 具體流程

1、審核原始憑證

（1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

2、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填.但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

3、復(fù)核

4、記帳

根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細(xì)帳

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表

1）、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總曲科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。

2）、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列。

3）、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長(zhǎng)期借款”，需根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長(zhǎng)期借款部分分析計(jì)算填列。

4）、備查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。