第一篇：網(wǎng)通總經(jīng)理離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告意見整改情況的匯報

市公司：

自我分公司收到對xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經(jīng)理為組長，由各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。小組對審計報告進行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎(chǔ)管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認(rèn)為報告是客觀的、詳細(xì)的、實事求是的。會后，領(lǐng)導(dǎo)小組決定嚴(yán)格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認(rèn)真自查、整改。

本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責(zé)任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：

一、在合同簽定、授權(quán)、管理等方面

認(rèn)真學(xué)習(xí)了集團、省、市公司有關(guān)合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細(xì)則（修訂稿）》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。

1、按照有關(guān)規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。

2、按照有關(guān)規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面

認(rèn)真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記；賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔(dān)、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對06年庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。

三、按會計準(zhǔn)則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進行會計核算。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)外包合同簽訂、執(zhí)行和授權(quán)

加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，與13個業(yè)務(wù)外包單位簽訂了業(yè)務(wù)外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務(wù)和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟合同和勞務(wù)糾紛的風(fēng)險，促進企業(yè)依法經(jīng)營，維護企業(yè)合法權(quán)益。

五、加強固定資產(chǎn)管理

應(yīng)按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細(xì)則》，對2006年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽，對綜合部使用的速龍5026e－0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認(rèn)真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，積極與市公司相關(guān)部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。

七、結(jié)論

經(jīng)過對審計報告的學(xué)習(xí)研究，以及對照報告要求對我分

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認(rèn)識到了在基礎(chǔ)管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學(xué)習(xí)、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和幫助表示感謝！

在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高！

xx網(wǎng)通分公司

第二篇：離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告

關(guān)于xxx同志離任經(jīng)濟責(zé)任的審計報告

xxx銀行于XXX年X月X日對xxx同志任職期間（XXXX年X月至XXXX年X月）的經(jīng)濟責(zé)任進行審計。

本次審計主要采取審計調(diào)查和現(xiàn)場抽樣相結(jié)合的方法。審計人員查閱了xxx本人的述職報告，抽查了xxxXXXX年X月至XXXX年X月期間經(jīng)辦工作的有關(guān)資料。

具體審計情況如下：

一、基本情況

xxx同志XXXX年X月至XXXX年X月任xxx銀行公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理。其在原崗位履職情況如下：

（一）努力抓好對公存款的組織工作，進一步拓展客戶市場份額

一是堅持“凝心聚力，趕超發(fā)展”，強化責(zé)任意識和措施落實。加強了營銷體系建設(shè)，理順了營銷機制，嚴(yán)格落實營銷計劃，加大了績效考核力度。二是明確工作目標(biāo)，找準(zhǔn)工作重點，有針對性地開展存款工作，把重點機構(gòu)類客戶、優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶作為營銷的主攻區(qū)，鎖定優(yōu)質(zhì)客戶，積極進行拓展?fàn)I銷。三是全面了解客戶金融服務(wù)需求，搞好差異化營銷工作，進一步搞好柜臺服務(wù)。

（二）配合公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理加大營銷工作力度，促進法人客戶貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展

在繼續(xù)鞏固低風(fēng)險業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，積極營銷法人優(yōu)質(zhì)客戶貸

款，努力探索小企業(yè)貸款，取得了一定的成效。一是鎖定重點客戶，實施重點營銷，逐戶制定綜合營銷方案，同時由支行組成直銷客戶經(jīng)理組，進行高層次營銷。二是整合營銷資源，實施差異化營銷，在維護好原有客戶的基礎(chǔ)上，積極搶奪他行的高端客戶。三是進一步加大了對小企業(yè)的營銷力度，同時積極辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，帶動其它業(yè)務(wù)發(fā)展，也為增加全行經(jīng)濟效益起到了一定作用。

（三）把機構(gòu)業(yè)務(wù)做為發(fā)展重點，推進機構(gòu)存款、三方存管、保險代理業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展

一是加強了對機構(gòu)類客戶的維護和拓展，公司業(yè)務(wù)部派出專人上門服務(wù)，加大考核力度，促使機構(gòu)類存款穩(wěn)定增長。二是開通了證券客戶交易三方存管業(yè)務(wù)和期貨交易轉(zhuǎn)帳三方存管協(xié)議業(yè)務(wù)。三是組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強了保險業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理。

（四）進一步加大不良貸款清收力度，爭取業(yè)務(wù)發(fā)展的主動權(quán)。

一是因企而異，逐一認(rèn)真制定具體的行之有效的清收措施，采取多種形式清收貸款，做到能收盡收。二是進一步加大了考核力度，做到人員、時間、任務(wù)、責(zé)任四落實。

由于所在部門工作成績突出，xxx銀行公司部被評為XXXX市級先進單位。

二、存在的問題

一是對公存款業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，不夠穩(wěn)定。二是貸款投放緩

慢，在業(yè)務(wù)品種上、單位之間業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡現(xiàn)象非常突出。三是信貸管理有待進一步加強。

三、審計評價

xxx同志任職期間，能積極落實國家經(jīng)濟金融方針政策，圍繞上級行的信貸政策，積極開展法人客戶存貸款業(yè)務(wù)，認(rèn)真貫徹落實監(jiān)管要求，合規(guī)開展代理保險業(yè)務(wù)，較好地履行了崗位職責(zé)。

審計期間，未發(fā)現(xiàn)xxx同志在任職期間存在違反國家財經(jīng)法規(guī)和其他違法違紀(jì)的問題。

原單位：xxx銀行

XXXX年XX月XX日

第三篇：離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告格式

關(guān)于***鄉(xiāng)***學(xué)校原任校長***同志

離任經(jīng)濟責(zé)任審計的報告

***鄉(xiāng)***學(xué)校：

根據(jù)****，***年**月**日***中心學(xué)校組織對你校原任校長***同志**年**月至**年**月履行校長經(jīng)濟責(zé)任的情況進行了審計。本次審計著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務(wù)賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計報表和其他有關(guān)會計資料。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進行了審計承諾。我們的審計是依據(jù)《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》的規(guī)定進行的。在審計過程中，我們對賬表、賬賬、賬證進行了核對，對原始憑證進行了全面的審查，查閱了有關(guān)收費項目及票據(jù)的管理和使用情況，核實了部分固定資產(chǎn)，進行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解?，F(xiàn)場審計業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計報告：

一、基本情況

***同志于**年**月至**年**月?lián)文阈ＰｉL，負(fù)責(zé)中心校全面工作，主管財經(jīng)工作，受托履行財務(wù)責(zé)任（創(chuàng)造利潤及資產(chǎn)管理的責(zé)任）、會計責(zé)任（客觀、及時、有效提供會計信息的責(zé)任）、經(jīng)營責(zé)任（科學(xué)籌劃、經(jīng)營的責(zé)任）、管理的責(zé)任（組織管理活動，提高管理效益的責(zé)任）、社會責(zé)任（為社會發(fā)展提供貢獻的責(zé)任）、財經(jīng)責(zé)任（執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)的責(zé)任）。任期末，該鄉(xiāng)有學(xué)生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計結(jié)果

（一）財務(wù)收支情況

1、收入

3、結(jié)余

收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。

（二）2010年7月31日資產(chǎn)負(fù)債情況

1、資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應(yīng)收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計**元。

2、負(fù)債：其他應(yīng)付款**元，借入款項**元，合計**元。

3、凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。

經(jīng)審計核實，資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)作以下調(diào)整：調(diào)減**、調(diào)增**。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。

4、實際結(jié)余情況：截至**年**月止，你校實際負(fù)債為**元。

債務(wù)形成原因***

二、審計評價

通過審查你校有關(guān)會計資料，座談外調(diào)，實地察看，審計認(rèn)為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟管理職權(quán)。

*****

三、審計查出的主要問題與處理處罰意見

****

四、審計責(zé)任界定

上述存在的問題，經(jīng)審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定實施細(xì)則》（審辦發(fā)[2002] 21號）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問題第**條、第**條系**同志主管，**同志應(yīng)負(fù)主管責(zé)任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。

五、審計建議

***

*****

**年**月**日

第四篇：關(guān)于離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告的回復(fù)意見

關(guān)于對《xxx公司董事長xxx離任經(jīng)濟責(zé)任 審計報告（征求意見稿）》的回復(fù)意見

xxx集團有限公司審計組：

關(guān)于《xxx公司董事長xxx離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）已收悉。本人現(xiàn)就該征求意見稿提出如下意見：

1、本人在xx先后出任總經(jīng)理、董事長，xxxx年xx月xx日與總經(jīng)理xx完成了有關(guān)財務(wù)管理工作的交接后不再負(fù)責(zé)財務(wù)簽批。請審計組在定量考核、定性分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的歷史背景、行業(yè)特征以及群眾意見，依據(jù)重要性原則，對不同任職期間的財務(wù)責(zé)任、管理責(zé)任、法紀(jì)責(zé)任等履行情況進行全面綜合評價。

2、關(guān)于xxxx年收入增加利潤下降的原因，是改制后銷售費用和管理費用的增加，主要用于提高員工福利待遇、辦公裝修、宣傳推廣和客戶關(guān)系維護，目的是為了穩(wěn)定員工隊伍、提振士氣，重塑市場形象，優(yōu)化外部環(huán)境，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。

3、xxxx年接任時，公司凈資產(chǎn)已為負(fù)數(shù)，后經(jīng)改制評估，調(diào)增了資產(chǎn)，負(fù)債卻沒有改變。為了能夠繼續(xù)經(jīng)營，xxxx-xxxx年公司累計使用資本金償還了xxx萬元的歷史債務(wù)（發(fā)生在xxxx年xx月xx日之前），主要用于退還職工集 資款、補發(fā)職工工資、補付辦公場地租金、補交質(zhì)量保證金、退還廢業(yè)分公司的經(jīng)營保證金，客戶預(yù)存款發(fā)生使用等等。

以上是本人對征求意見稿的一些意見。最后我謹(jǐn)代表個人對審計組同志們的辛勤努力表示衷心的感謝。

簽名：

xxxx年xx月xx日

第五篇：XXX公司總經(jīng)理離任審計報告

關(guān)于xxx先生離任經(jīng)濟責(zé)任的審計報告

按照已發(fā)布的《離任審計制度》，應(yīng)集團人力資源中心《關(guān)于xxx離職審計的工作函》委托，監(jiān)察審計委員會對xxx先生開展離任審計。監(jiān)察審計委員會根據(jù)《離任審計制度》及公司相關(guān)管理制度開展了離任審計工作，現(xiàn)將審計情況及結(jié)果匯報如下：

一、人員基本情況

XXXX先生于2016年8月1日開始出任xxx公司總經(jīng)理一職，主要負(fù)責(zé)xxx公司全面管理工作、完成董事會下達(dá)的正佳xxx營業(yè)收入指標(biāo)、制定和健全xxx各項規(guī)章制度及管理流程、負(fù)責(zé)xxx各項工作的設(shè)施及檢查、組織培訓(xùn)及人力資源建設(shè)等工作。

二、任職期間完成的主要經(jīng)濟指標(biāo)

（一）財務(wù)狀況

1、資產(chǎn)變化情況如下

XXXX先生任職期間，總資產(chǎn)增加XX萬元，其中，流動資產(chǎn)減少XX萬元，固定資產(chǎn)及在建工程增加XX萬元，無形及其他長期攤銷增加XX萬元。

2、權(quán)益及負(fù)債變化情況

XXXX先生任職期間，總負(fù)債增加XX萬元，其中，向集團內(nèi)部借款增加XX萬元。

XX先生受托經(jīng)營，在任職期間對形成的經(jīng)營虧損承擔(dān)責(zé)任，對已形成的資產(chǎn)真實性、完整性、安全性、價值的合理性承擔(dān)責(zé)任，對已形成的債權(quán)和債務(wù)的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

（二）任期內(nèi)的管理目標(biāo)及評價

1、目標(biāo)管理

根據(jù)2016年12月20日集團與XX先生簽訂的崗位責(zé)任狀，董事會下達(dá)的正佳XX2017年營業(yè)收入指標(biāo)為XX萬元（2017年11月XX全年經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整為XX億元），截止至2017年12月31日海洋館累計營業(yè)收入為XX萬元，完成2017年營業(yè)收入指標(biāo)XX%（調(diào)整后完成率為XX%）；

集團人力資源中心于2017年第二季度期開始對中高層管理人員的季度績效進行考核，集團對XX先生任職崗位主要的KPI考核指標(biāo)為XX銷售收入，該指標(biāo)占季度績效考核權(quán)重70%，監(jiān)察審計委員會收集2017年第二季度、第三季度的績效考核表進行分析，XX先生2017年第二季度收入指標(biāo)季度的完成情況完成72.64%（季度預(yù)算收入目標(biāo)為XX萬、實際完成XX萬），第三季度收入指標(biāo)季度的完成情況完成XX%（季度預(yù)算收入目標(biāo)為XX萬、實際完成XX萬）。

三、任期內(nèi)各項制度及管理流程

組織建立和完善公司內(nèi)部控制制度，確保各項管理制度全面貫徹實施，有效維護公司資產(chǎn)的安全完整；保證會計信息真實、可靠，保證公司各項經(jīng)營活動高效、合規(guī)，是總經(jīng)理的應(yīng)盡職責(zé)。

XX公司先后出臺的內(nèi)部管理制度比較多，但部分內(nèi)控制度沒有體現(xiàn)內(nèi)部控制的基本原則要求，在一定范圍內(nèi)存在管理漏洞，會計核算中反映出經(jīng)營各環(huán)節(jié)的問題比較多，暴露了內(nèi)部控制存在缺陷，經(jīng)營中存在風(fēng)險隱患。

突出的問題是在經(jīng)營業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)缺乏制衡機制，部門之間的職責(zé)和權(quán)限不清，不相容崗位沒有合理分離，某些方面管理混亂。**董辦制定并發(fā)布的《層級管控及授權(quán)體系》未得到嚴(yán)格執(zhí)行。存在未經(jīng)審批、越權(quán)審批現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在以下幾點：

（一）經(jīng)營過程供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)

1、采購、報銷及庫存管理

2015年10月XX董辦下發(fā)了《關(guān)于進一步加強物資管理工作的意見》，系統(tǒng)規(guī)范了采購各環(huán)節(jié)相關(guān)管理措施，XX公司內(nèi)部也先后制定了采購報銷及庫存管理的相關(guān)制度，但從會計憑證所附原始單據(jù)反映的業(yè)務(wù)程序看，在實際工作中沒有得到有效落實。

完整的采購業(yè)務(wù)控制流程應(yīng)包括：編制物資需求計劃、采購計劃、采購計劃申請和批準(zhǔn)、選擇供應(yīng)商、詢價并確定采購價格、訂立采購合同、采購過程控制、材料物資的質(zhì)量和數(shù)量驗收、申請付款和審批、材料物資出入庫管理和控制、會計核算對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控等。每個環(huán)節(jié)的不同崗位之間應(yīng)形成牽制和制約，如果不相容的崗位在歸并到一個崗位辦理業(yè)務(wù)，容易產(chǎn)生差錯或舞弊而不易被發(fā)現(xiàn)，而使公司蒙受損失。從會計核算所附的憑證追蹤業(yè)務(wù)流程分析，部分環(huán)節(jié)制約和監(jiān)控缺失，存在以下問題：（1）采購報銷缺乏必要的審核程序

材料報銷中，采購員直接持原始單據(jù)到財務(wù)報銷，采購過程的計劃提出、部門審核批準(zhǔn)、公司審核批準(zhǔn)、詢價、批準(zhǔn)采購和報銷、入庫驗收、質(zhì)檢情況等環(huán)節(jié)，在會計核算的原始單據(jù)中沒有反映，或反映不全。采購前詢價程序形同虛設(shè)，零星采購報銷時所附詢價單上會計簽字是填制憑證時填寫，沒有起到實質(zhì)監(jiān)控詢價作用，部分采購報銷所附的《采購物資申請及審價單》沒有履行詢價的實質(zhì)內(nèi)容，且填列不全。

（2）物資出庫沒有必要的審核批準(zhǔn)程序，管理失控。

需要領(lǐng)用材料的部門，到材料庫領(lǐng)用材料，沒有任何審核批準(zhǔn)手續(xù)，庫管員現(xiàn)場填制領(lǐng)料單，領(lǐng)用人簽字領(lǐng)料。這種操作程序，材料消耗預(yù)算和計劃控制缺失。如何避免使用中的浪費，如何避免人為造成材料的損毀，如何杜絕“兩用”物資的私用，如何做到可回收物資的殘值回收或再利用，存在嚴(yán)重的管理漏洞。（3）負(fù)責(zé)采購報銷部門或人員未盡到職責(zé)，部分材料采購報銷沒有取得供貨商的增值稅專用發(fā)票。

部分業(yè)務(wù)在匯總報銷時，應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，按普通票報銷，損失了17%的可抵扣進項稅。

使用私人設(shè)備支付的勞務(wù)費，未取得發(fā)票，不能在所得稅前列支。

（二）會計核算問題

在經(jīng)營活動中，反映出的管理失效和內(nèi)控漏洞，大部分暴露在會計核算業(yè)務(wù)的處理中，有些屬于公司內(nèi)控體制和機制缺失，有些屬于財務(wù)控制失效。以下核算業(yè)務(wù)中的缺陷，反映了會計稽核程序不健全，履行職責(zé)不到位，在某些方面，也和公司內(nèi)部監(jiān)控體制缺失、監(jiān)督不力有關(guān)，主要問題有：

1、會計核算稽核程序缺失，會計記賬沒有稽核環(huán)節(jié)，出現(xiàn)差錯和漏洞，主要有：（1）原始附件所顯示的金額與記賬憑證不一致；

（2）銀行承兌貼現(xiàn)只有記賬憑證，沒有附件，貼息是多少，誰批準(zhǔn)，誰審核不清楚；

（3）個別記賬憑證沒有附件，也沒有摘要說明，無法確認(rèn)會計核算的真實性。（4）有的憑證摘要寫的不全，隨意增減合并會計處理。

2、在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)工作滯后 xx工程項目建設(shè)已完工，賬務(wù)賬面仍保持在建階段，2016年底在建工程XXX萬元，2017年底XX萬元，全年只是把購進的設(shè)備已取得發(fā)票部分進行了轉(zhuǎn)固，未取得發(fā)票部分項目均未報建轉(zhuǎn)固，目前，對轉(zhuǎn)固沒有時間安排，工作嚴(yán)重滯后。

本應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的在建工程，不及時轉(zhuǎn)固，影響正常計提折舊，使得稅前應(yīng)扣除的成本費用，不能正常抵扣，有利潤情況下，多交25%的企業(yè)所得稅，將給公司造成嚴(yán)重的損失。

四、管理建議

XX先生任職期間，在經(jīng)營管理、內(nèi)控制度的建立和完善以及執(zhí)行力方面還存在不足。

內(nèi)控體制及財務(wù)管理中存在的問題比較突出，影響了會計數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。

1、建議XX公司及相關(guān)管理部門，對此次審計中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析和總結(jié)，找出問題的根源，提升整體管理水平。

2、明確劃分公司管理層和各部門之間的職責(zé)和權(quán)限，建立完善的內(nèi)控管控體系，在XX公司董事會規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)，構(gòu)建治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互監(jiān)督、同時兼顧運行效率的管理體制。

3、財務(wù)工作中，要切實做好以好幾點：

（1）遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》，完善會計核算制度，制定費用開支標(biāo)準(zhǔn)，正確處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)，正確履行核算和管理職責(zé)，確保會計記錄真實、完整、數(shù)據(jù)正確、可靠；

（2）遵守《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，憑證填制、登記賬薄、編制報表等會計業(yè)務(wù)要合規(guī)、合理；

（3）完善會計稽核程序，嚴(yán)格履行電子憑證的稽核和紙質(zhì)原始單據(jù)的稽核；（4）完善財務(wù)監(jiān)控體系，完善內(nèi)控體系的財務(wù)管控制度，對經(jīng)營過程進行多角度全方位的監(jiān)督和控制，杜絕不相容職務(wù)的合并和兼容；（5）制定財務(wù)工作計劃，特別是在建工程轉(zhuǎn)固工作進度計劃；

（6）制定和完善費用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，有效控制非經(jīng)營費用性的發(fā)生，為公司創(chuàng)造管理效益；

（7）認(rèn)真研究稅務(wù)政策，注意防范涉稅風(fēng)險，確保公司不受損失。

監(jiān)察審計委員會

二〇一八年一月十五日