第一篇：如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是我國企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問題。無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)，這個問題都很突出，即使已經(jīng)建立了公司法人治理結(jié)構(gòu)，但往往是將文件“鎖在柜子里”，普遍存在著職責不清，構(gòu)成不合理、缺乏科學的工作制度等問題，要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮應有的效能，必須從以下幾個方面進行規(guī)范和完善。

一、認清法人治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)特征

所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指現(xiàn)代企業(yè)所應具有的科學化、規(guī)范化的企業(yè)組織制度和管理制度，是企業(yè)決策、執(zhí)行的制度安排。它主要由股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會三個機構(gòu)組成。有效的法人治理結(jié)構(gòu)，具有以下明顯特征：

A．一是股東作為企業(yè)的出資者，可以通過股東代表按出資比例或股份行使表決權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人的地位。

B．二是依照法律規(guī)定和公司章程，公司經(jīng)營者能夠享受充分的法人財產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營管理自主權(quán)，并能努力實現(xiàn)企業(yè)所有者對公司的期望。

C．三是企業(yè)的投資者選派監(jiān)事，職工也通過職工代表大會選舉監(jiān)事（這一點國有企業(yè)必須做到），共同組成企業(yè)監(jiān)事會，能夠?qū)崿F(xiàn)投資者和職工對企業(yè)經(jīng)營者的有效監(jiān)督。

這種組織管理制度，通過企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)的相互激勵和相互制衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營者和生產(chǎn)者各自獨立、權(quán)責分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵機制和約束機制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營者以充分的經(jīng)營自主權(quán)，同時還能調(diào)動生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的基本要求。

二、嚴格法人治理結(jié)構(gòu)的事權(quán)劃分

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須合理界定股東會、董事會、總經(jīng)理層和監(jiān)事會的職責范圍，以便各司其職，協(xié)調(diào)一致地開展工作。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司股東會是企業(yè)的最高權(quán)力（決策）機構(gòu)，主要有四個方面的職權(quán)。

A．一是人事權(quán)，負責選舉、罷免董事會和監(jiān)事會成員；

B．二是重大事項決策權(quán)，如批準和修改公司章程、財務預決算方案和決定公司經(jīng)營方針、投資計劃；

C．三是受益分配權(quán)，批準公司利潤分配方案；

D．四是股東財產(chǎn)處置權(quán)，決定企業(yè)的合并和解散等。

董事會是企業(yè)的決策機構(gòu)，對股東會負責。主要職責是

A．執(zhí)行股東會的決議；

B．制訂企業(yè)經(jīng)營目標、重大方針和管理原則；

C．提出盈利分配方案供股東會審議；

D．重要人事任免；任免經(jīng)理人員并決定其報酬；

E．決定大額資金使用。

總經(jīng)理層是執(zhí)行機構(gòu)，對董事會負責。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實行總經(jīng)理負責制，由總經(jīng)理全面領(lǐng)導和統(tǒng)一指揮。總經(jīng)理的主要職責是

A．執(zhí)行董事會決議；

B．主持企業(yè)的日常業(yè)務活動；

C．任免中、基層經(jīng)理人員，并決定其報酬；

D．定期向董事會報告企業(yè)的業(yè)務開展情況，提交年度報告。

監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機構(gòu)，對股東會負責。主要職責是

A．依法和依照企業(yè)章程對董事會和總經(jīng)理行使職權(quán)的活動進行監(jiān)督；

B．審核企業(yè)的財務狀況；

C．對董事會成員和總經(jīng)理的任免、獎懲提出建議。

在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，除了各部門之間這種橫向的職權(quán)限定關(guān)系外，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，還存在著一種縱向的財產(chǎn)負責關(guān)系。即股東會對董事會委托代理、董事會對總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營、監(jiān)事會代表股東會對財產(chǎn)的受托人實行監(jiān)督。正是這種縱向的財產(chǎn)負責關(guān)系和橫向的職責限定關(guān)系，構(gòu)成了公司內(nèi)部的約束機制。從而，形成了一個有機的利益共同體。

三、堅持法人治理結(jié)構(gòu)的建立原則

建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，堅持以下原則：

①董事會、總經(jīng)理層和監(jiān)事會成員一般分設，特別是董事長一般不應兼任總經(jīng)理，以保證出資者和董事會、董事會和總經(jīng)理層相互間信托、委托和監(jiān)督關(guān)系的確定。但考慮到一些大中型企業(yè)的特殊情況，并保證企業(yè)領(lǐng)導人員的穩(wěn)定過渡，也可在一定時期內(nèi)兼任總經(jīng)理，待條

件成熟后，再另行聘用。

②在國有企業(yè)中，為發(fā)揮黨組織在企業(yè)的政治核心和保證監(jiān)督作用，黨委書記應通過法定程序進入董事會，可兼任董事長職務。黨委其他成員也可進入總經(jīng)理層或監(jiān)事會。特別是紀檢書記可進入監(jiān)事會，并兼任監(jiān)事會***。

③通過職工代表大會選舉職工代表董事和監(jiān)事，以充分調(diào)動職工民主管理和監(jiān)督的積極性，保證廣大職工的合法權(quán)益。但人數(shù)應有限定，不宜過多。在選舉過程中，要著重考慮本人參與決策的能力。

④在國有企業(yè)中，政府作為國有企業(yè)的出資者，有權(quán)也有必要在企業(yè)改制過程中，派出國有股權(quán)代表參加企業(yè)的董事會。同時，派出監(jiān)事會成員，以保證國有資產(chǎn)的保值和增值。

⑤在國有企業(yè)中，企業(yè)領(lǐng)導成員的任免，堅持黨管干部與依照《公司法》和企業(yè)章程辦事相統(tǒng)一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結(jié)構(gòu)的人員組成公司股東會、董事會(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會的人員組成，依據(jù)《公司法》、公司章程和有關(guān)規(guī)定設置并確定。股東會由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責任公司中，股東是指認購該公司股份者。國有獨資公司不設股東會，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門，授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)。董事會的組成人員董事，由股東會議選舉產(chǎn)生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應為自然人。法人為公司股東的，應委托自然人代理法人單位參加董事會。公司國有股權(quán)代表和國有獨資公司的董事會成員，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門按照董事會的任期委派或者更換。一般有限責任公司董事會成員為三至十三人，國有獨資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長由董事會選舉產(chǎn)生，一般為公司法定代表人。國有獨資公司的董事長和副董事長，可由政府有關(guān)部門從董事會成員中指定?？偨?jīng)理由董事會聘任或者解聘。根據(jù)我國現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)事會成員不得少于三人。股份有限公司監(jiān)事會中三分之一以上，但不超過二分之一的監(jiān)事會成員和有限責任公司二分之一的監(jiān)事會成員，由職工代表擔任，公司職工通過民主程序推舉和罷免。其余由股東會議選舉和罷免。公司不設股東會議的由股東委派和罷免。監(jiān)事會***由全部監(jiān)事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經(jīng)理和其它高級管理職務。

五、制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度

要嚴格公司法人治理結(jié)構(gòu)事權(quán)劃分，合理界定股東會、董事會和總經(jīng)理層、監(jiān)事會的職責范圍基礎(chǔ)上，還應根據(jù)《公司法》和公司章程規(guī)定，制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度，以便處理在具體事務中出現(xiàn)的交叉、重復和相互扯皮問題，使法人治理結(jié)構(gòu)走上規(guī)范化運作的軌道。法人治理結(jié)構(gòu)運作的主要形式是召開重要會議決定重大和重要事項，處理重要文書。因此，必須明確法人治理結(jié)構(gòu)的主要會議是股東會議、董事會會議、總經(jīng)理辦公會和監(jiān)事會會議，并嚴格制訂各種會議的議事規(guī)則，對各類會議的召集、參加及列席范圍、議事內(nèi)容、表決程序、決議實施監(jiān)督等各個方面和環(huán)節(jié)做出具體的規(guī)定。同時，還應根據(jù)公司特點設置公文種類，規(guī)定行文關(guān)系，對董事長和總經(jīng)理閱批簽發(fā)公文范圍進行合理界定。在決策程序上，一

般應按總經(jīng)理辦公會直接決定、總經(jīng)理辦公會研究提交董事會決定、董事會直接決定和董事會研究提交股東會或出資者決定等四個層次，分別根據(jù)事權(quán)劃分進行決策。

六、聘請專業(yè)機構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)

完善法人治理結(jié)構(gòu)是一項系統(tǒng)而艱巨的工程，單靠企業(yè)自身形成的文件往往掛一漏萬，甚至缺乏可執(zhí)行性，使企業(yè)在實際運作中陷入內(nèi)耗。因此，聘請專業(yè)的咨詢公司幫助企業(yè)完成法人治理結(jié)構(gòu)就變?yōu)榱俗罴堰x擇。

一方面，合適的咨詢公司，除了其知識全面、掌握大量管理分析工具以外，在法人治理結(jié)構(gòu)設計方面積累了豐富的知識，擁有強大的知識庫，可以避免很多彎路。

另一方面，由于咨詢公司是外來力量，既與企業(yè)家也與企業(yè)的員工沒有直接的利益沖突，只按合同約定的項目內(nèi)容工作，所以會公正地對待企業(yè)的每一個人，不會也不可能在咨詢項目中攫取不正當利益，更不會卷入客戶的利益斗爭中去。由咨詢公司主導提出的法人治理結(jié)構(gòu)方案，往往是中立的，經(jīng)得起檢驗的。

第二篇：如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

如何完善非上市公司的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

懸賞分：20試用期 一級 其他回答共 2 條

完整地建立股東大會，董事會，理事會和監(jiān)事會，現(xiàn)成一個比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)體系并列入公司章程，且認真地、堅持不懈地完善之，發(fā)展之。

回答者： 玉龍馬-助理 二級4-6 20:24

中國需要什么樣的公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)一詞來自國外，本質(zhì)上是一種現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度，是一種科學的管理模式，是世界上各公司普遍實行的管理方式。我國正在進行以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標的國有企業(yè)公司制改革，如何才能把相關(guān)方面的關(guān)系調(diào)整到最佳，以期建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應的、科學的公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)的制度創(chuàng)新，對于我們深化國有企業(yè)改革，促進國有企業(yè)擺脫困境，具有重大的意義。

一、有效地管理國有資產(chǎn)與政府對企業(yè)過度干預的問題

我國正處在經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的重要時期，從傳統(tǒng)的國有企業(yè)管理向現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)過渡中，一些矛盾和問題相當突出。建立社會主義市場經(jīng)濟，就是要尋找社會主義公有制和市場經(jīng)濟相結(jié)合的有效途徑，其中最重要的方式就是對國有企業(yè)進行制度創(chuàng)新，要將國有企業(yè)通過公司制改革后變成商業(yè)化經(jīng)營的市場主體，構(gòu)筑我國市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)。隨著公司法在1993年12月29日的頒布，國務院和各省市區(qū)及有關(guān)部門選擇了2500多家企業(yè)進行現(xiàn)代企業(yè)制度試點，大多數(shù)試點企業(yè)已形成了公司制的初步框架，公司制改革取得了歷史意義的重大突破。但由于觀念的、文化的、體制的以及既得利益的多方面的因素的掣肘，公司制改革不規(guī)范的問題普遍存在。如何既能有效地保護國家作為出資人的合法權(quán)利，防止國有資產(chǎn)的流失，又能避免政府按計劃經(jīng)濟時代的管理方式對企業(yè)進行過多的行政干預，使企業(yè)真正成為市場經(jīng)濟中的獨立競爭主體，已成為一個亟需解決的問題。

規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)是以企業(yè)的經(jīng)濟權(quán)益和股東權(quán)益最優(yōu)化為目標的，是企業(yè)、經(jīng)營者與公司員工在相互獨立、權(quán)責明

確的情況下，相互制約、相互配合，對公司法人財產(chǎn)進行有效使用和管理的組織機制和運行機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層是這套機制中不同利益群體的代表，有著相對獨立的權(quán)利與職責。而對于宣布告別計劃經(jīng)濟的國有企業(yè)出資人的政府來說，如何正確行使出資人的權(quán)利，就變得十分重要。國有企業(yè)要走向市場，實行公司化改革，一個重要的必要條件是政企分開?，F(xiàn)在的主要問題是，政企不分阻礙著企業(yè)市場化的進程；政府既是社會經(jīng)濟的控制者，又代表著國家行使所有者職能；在企業(yè)內(nèi)有勞動者和經(jīng)營者，但是所有者缺位。凡是需要企業(yè)董事會做決策的事都由政府部門分兵把口行使職能，整個政府就成了國有企業(yè)的董事會，國有企業(yè)不能成為獨立的市場主體，而與政府處于一種“聯(lián)體”狀態(tài)，并由此產(chǎn)生了諸多弊?。患仁蛊髽I(yè)不能成為獨立的法人實體，也使本應行使社會經(jīng)濟管理職能的政府陷入了對企業(yè)要承擔無限責任的尷尬境地；既使政府像一個超級企業(yè)一樣去決定國有企業(yè)的大事，也使得企業(yè)按政府要求，設立與政府對應的機構(gòu)自辦小社會，使政府和企業(yè)的職能在錯位的狀態(tài)下都低效運行；既使得政府這個國有資產(chǎn)的所有者代表，因政府和企業(yè)職權(quán)邊界不清，時而將所有權(quán)實際交給企業(yè)經(jīng)營者，時而又將經(jīng)營權(quán)收回政府，多次反復造成國有資產(chǎn)流失。因此，從某種意義上講，國有企業(yè)改革也是政府的改革。在形成規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)這一重大改革中，在一定程度上政府起著關(guān)鍵的主導地位。政府該下放的沒下放，該管的事情沒到位，己成為公司治理結(jié)構(gòu)不能按照公司法有效動作的重要原因，政企分開是建立科學的公司治理結(jié)構(gòu)中的重要內(nèi)容。

要徹底改變政企不分的現(xiàn)象，應當將建立公司治理結(jié)構(gòu)同資產(chǎn)重組和國有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整結(jié)合起來。在資產(chǎn)重組過程中，不能認為國有獨資公司是最高級形式，企業(yè)不能爭相改制為國有獨資公司。因為這會使企業(yè)盡量維持原體制敞開了方便之門，也為政府干預企業(yè)提供了依據(jù)。國有獨資公司只是多種公司中的一種特殊形式。實踐證明，多元股東持股的公司對國有企業(yè)克服體制弊端，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制等有很多優(yōu)越性，有利于實現(xiàn)政企分開，有利于所有者職能到位，有利于資產(chǎn)重組和多渠道融資，有利于公司法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運行。

目前許多改制企業(yè)國有股占80％左右，加之國有股東由于條塊分割產(chǎn)權(quán)主體虛置等原因使其利益也分割得抽象模糊起來，中小股東的比例太小利益難以照顧，難以形成真正的投資主體多元化，也難以形成真正的法人治理結(jié)構(gòu)。這就致使不少地方的公司制改革試點都走了過場，搞翻牌公司，談不上真正意義上的現(xiàn)代公司制改革。建立現(xiàn)代公司制是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，是權(quán)益的調(diào)整與理順。投資主體多元化以及企業(yè)有法人財產(chǎn)才能自主經(jīng)營，自負盈虧。

二、培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家與“內(nèi)部人控制”問題

市場經(jīng)濟條件下真正意義的競爭己開始出現(xiàn)，人才資源尤其企業(yè)家的稀缺，這已成為中國企業(yè)不能很好地躋身世界經(jīng)濟主流的重要原因，也是許多國有企業(yè)不能盡快擺脫困境的主要原因之一。在過去的歲月中，也曾偶爾出現(xiàn)幾個算得上是真正的企業(yè)家，然而，多數(shù)人都出局了，有的升遷成了“企而優(yōu)則仕”，有的則失敗了，出走了，甚至犯罪了，出現(xiàn)了一些曾經(jīng)輝煌的企業(yè)經(jīng)營者的臨退休時撈一把而犯罪的“

59歲現(xiàn)象”。如何才能培養(yǎng)中國優(yōu)秀的企業(yè)家群體，已成為當務之急。

要培養(yǎng)中國的優(yōu)秀企業(yè)家群體，必須首先建立健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。不承認企業(yè)家除工資之外的剩余索取權(quán)，不建設適合企業(yè)家成長的生存環(huán)境，就不可能建立一支過硬的企業(yè)家隊伍，“59歲現(xiàn)象”也就不可能避免。但這只是問題的一個方面，與此同時并存的是“內(nèi)部人控制問題”?！皟?nèi)部人控制問題”這個概念是由國外導入我國的。所謂“內(nèi)部人控制”就是指，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，由于現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在企業(yè)經(jīng)營者對出資人財產(chǎn)的委托代理經(jīng)營的基礎(chǔ)上的，使所有權(quán)與控制權(quán)產(chǎn)生了分離，而擁有控制權(quán)的企業(yè)經(jīng)營者即“內(nèi)部人”，有可能憑借自己手中對財產(chǎn)的控制權(quán)尋求自身利益的最大化，而忽視甚至損害出資人的利益。這種“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，在國外有，在我國，也同樣是個不容忽視的問題。它從企業(yè)實行承包制時代的“短期行為”就有表現(xiàn)，在進一步放權(quán)讓利和實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的公司制改革中，由于企業(yè)內(nèi)國有資產(chǎn)所有者的缺位，“內(nèi)部人控制”問題更加凸現(xiàn)了。要從“59歲現(xiàn)象”中吸取教訓，為企業(yè)家的成長創(chuàng)造條件，大力培養(yǎng)高素質(zhì)的企業(yè)家；又要對“內(nèi)部人控制”問題高度警覺，防止因企業(yè)內(nèi)所有者缺位而出現(xiàn)侵犯國有資產(chǎn)所有者的利益。這兩個問題，實際上是同一矛盾的兩個方面，應該辯證地看待它們，并找出好的方案，形成科學的企業(yè)領(lǐng)導體制和組織制度，從而達到既保護企業(yè)經(jīng)營者的合法權(quán)益，又能防止經(jīng)營者濫用職權(quán)的目的。關(guān)鍵之所在，仍然是建立和完善規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。

有的論者提出，首先，應承認勞動力產(chǎn)權(quán)的合理性，即勞動者在為財產(chǎn)所有者勞動的過程中，不僅應獲得工資收入，而且應依據(jù)自己的勞動崗位、勞動貢獻、勞動時間，享有一定程度的產(chǎn)權(quán)收益，即勞動力產(chǎn)權(quán)的收益。在步入知識經(jīng)濟的時代，承認勞動力產(chǎn)權(quán)具有特別的意義。企業(yè)經(jīng)營者作為企業(yè)控制資產(chǎn)的風險決策者，理應風險與利益同在，理應享有更為特殊的勞動力產(chǎn)權(quán)，擁有財產(chǎn)的剩余索取權(quán)。尤其是那些在實行“撥改貸”后國家已沒有投入的情況下，建立和發(fā)展壯大起來的企業(yè)，經(jīng)營者在企業(yè)發(fā)展的過程中立下了汗馬功勞，所得到的絕不應

只是高于普遍職工幾倍的工資收入，而應與其相對稱，應按照勞動力產(chǎn)權(quán)給以回報。否則，在“花錢合法、拿錢犯法”的前提下，一些經(jīng)營者就可能利用手中對財產(chǎn)的控制權(quán)，刺激各種體現(xiàn)剩余索取權(quán)的消費，以及出現(xiàn)經(jīng)營行為短期化、侵占國有資產(chǎn)等現(xiàn)象。其次，國有資產(chǎn)所有者代表必須真正到位。企業(yè)盈虧最終的承受者是企業(yè)的所有者，所有者是促使企業(yè)追求經(jīng)濟效益的主要動力，是企業(yè)避免風險的掌舵人，其職能必須到位，但其職能到位絕不是計劃經(jīng)濟時代的大包大攬。為此，要盡量避免董事長和總經(jīng)理一人兼的情況，他們分別代表的是所有者和經(jīng)營者兩個不同的層次，其各自的職能不容混淆：要盡量避免政府所有者機構(gòu)在委派董事的同時，還委派經(jīng)理甚至副經(jīng)理；要盡量避免董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理人員重合，要讓法人治理結(jié)構(gòu)中不盡相同的利益主體相互制衡；要努力形成集體決策、個人負責的董事會議事規(guī)則，以保證所有者的權(quán)利；要避免政府部門對董事會依法決策的事的再審批，政府部門的工作重點應是選擇好稱職的董事、董事長并切實監(jiān)督。

三、貫徹落實公司法與完善和發(fā)展公司治理結(jié)構(gòu)的問題

要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，有待于包括政府在內(nèi)的股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理層等各個方面的努力，并在實踐中加以完善。一方面，企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)必須真正納入到法律框架內(nèi)，嚴格依照公司法的要求規(guī)范運作，認真糾正那些違犯公司法的做法，這是保障市場公平競爭和企業(yè)相關(guān)各利益主體權(quán)益的一個最基本和最重要的問題，也是建立科學的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中最難的事；另一方面，現(xiàn)實中正在進行的公司制改革，又要求對公司法中有關(guān)公司運營的具體規(guī)則進行完善和修訂，要充分借鑒國際通行的做法，使公司法更臻完善。而對于公司國有資產(chǎn)的管理，則需要有《國有資產(chǎn)管理法》來進行規(guī)范。

建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，已有一些有參考價值的建議：（l）嚴格按公司法建立層次分明的人事管理體制，構(gòu)建權(quán)責明確的管理體系。在公司內(nèi)，要管事管人相一致；在人事管理上，上一層次管下一層次；在責任體系上，下一層次對上一層次負責。（2）董事會成員與經(jīng)理、副經(jīng)理不能高度重合，一般情況下董事長與經(jīng)理應分設。（3）公司組織體制和領(lǐng)導體制，要嚴格按公司法運行，規(guī)范可以追究董事信托責任的董事會議事規(guī)則和決策程序。（4）在企業(yè)聯(lián)合重組中，以產(chǎn)權(quán)為紐帶使國有企業(yè)成為多元投資主體的有限責任公司或股份公司，具備條件的可股票上市，以利于股東職能真正到位。（5）在國家法律、法規(guī)范圍之內(nèi)，公司董事會職權(quán)內(nèi)決策事項，政府不再干預和審批。

與此同時，立法也必須盡快跟上：一是要健全股東大會的運營規(guī)則，包括建立股份有限公司股東大會的股東出席法定人數(shù)制度、建立并規(guī)范通訊表決形式、建立表決權(quán)行使例外制度、禁止公司向出席股東大會的股東發(fā)送禮品。二是要完善董事會的組成和董事的行為規(guī)則，包括健全董事會的組成規(guī)則、完善董事會的產(chǎn)生規(guī)則、推動董事會運營的合理化，尤其是要強化董事會的監(jiān)督職能等。三是監(jiān)事會的監(jiān)督必須到位，這包括加強監(jiān)事會的組織、充實監(jiān)事會的職權(quán)，切實發(fā)揮監(jiān)事會的作用。作者：張卓元

第三篇：完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營造發(fā)展

規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 營造發(fā)展“場、勢”環(huán)境 當前，隨著新常態(tài)下國家經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，深化改革正向縱深發(fā)展，對于社會經(jīng)濟細胞企業(yè)而言，在這個急劇的變革時期，尤其要注重規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，促進企業(yè)良性發(fā)展。

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是公司制企業(yè)的核心，是企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各自的職責及相互關(guān)系的表現(xiàn)，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，客觀上就要求做到各負其責，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡。

總體而言，股東大會是企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成，主要職責是對公司的重大決策如決定經(jīng)營方針和投資計劃、董事和監(jiān)事任免等行使表決權(quán)；而董事會則是企業(yè)的決策機構(gòu)，主要職責是決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案，聘任高管人員，執(zhí)行股東大會的決議等等；監(jiān)事會是企業(yè)的監(jiān)督機構(gòu)，主要職責是檢查公司財務狀況，檢查公司董事、總經(jīng)理等高管人員是否違反法律、法規(guī)、公司《章程》及股東大會決議的行為，檢查公司勞動工資計劃、職工福利待遇等是否侵犯職工合法權(quán)益等等；經(jīng)理層是由以總經(jīng)理為主體的經(jīng)營管理班子組成，主要負責實施公司董事會的各項決策事項，組織公司日常經(jīng)營管理活動。規(guī)范這四個方面的關(guān)系，促進企業(yè)良性發(fā)展，就是規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。新經(jīng)濟條件下，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，就要從營造“場”和“勢”兩個環(huán)境來著手。

“場”是一個支撐的著力點，任何事物都必須在一個“場”的環(huán)境中存在，它既可以是一個能量場、也可以是一個發(fā)散場，并由此產(chǎn)生一種“場”效應，我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實就是營造這個“場”環(huán)境或者“場”效應的過程。透視一個企業(yè)的發(fā)展，主要由三個層面構(gòu)成，即技術(shù)層面、制度層面和文化層面，技術(shù)層面只是一種操作過程和手段，也就是經(jīng)理層日常經(jīng)營管理活動，而規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)則是一個制度層面的東西，并有逐漸向文化層面過渡的趨勢。因此，營造企業(yè)的“場”環(huán)境，把企業(yè)各個層面通過相應的制度和運行機制有機的聯(lián)系起來，架構(gòu)規(guī)范的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度，以實現(xiàn)企業(yè)協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡，并由此形成一種“場”效應，促使規(guī)范運營、良性發(fā)展。

而“勢”則是一個持續(xù)的過程，任何事物都有其存在、發(fā)展和消亡的過程，“勢”就是這個過程的驅(qū)動力，并由此產(chǎn)生一種“勢”效應。我們規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，其實是一種營造這個“勢”環(huán)境或者“勢”效應的過程。在新常態(tài)下的企業(yè)改革發(fā)展中，規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)就是一種“順勢”而為、長期發(fā)展的過程，在這個過程中，可以綜合運用“順勢、乘勢、借勢、造勢、用勢”等方式，通過“勢”的驅(qū)動力，不斷推動企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范，并由此形成一種“勢”效應，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)改革發(fā)展。

“場”與“勢”是一個相輔相成、交互發(fā)展、有機聯(lián)系的整體，在規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的過程中，既要注重營造“場”環(huán)境，又要注重營造“勢”效應，通過企業(yè)的內(nèi)外驅(qū)動作用，引導企業(yè)改革創(chuàng)新，并形成一種“企業(yè)文化”，共同促進企業(yè)不斷深化改革，不斷良性發(fā)展。

第四篇：國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對策

國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對策

[摘 要]國企改革關(guān)系到中國夢的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場機制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。

[關(guān)鍵詞]公司法 法人治理結(jié)構(gòu) 國企改革 內(nèi)部人控制

中圖分類號：D922.291.91 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺以來不斷完善，但困擾國企深入改革的一些理論和實際問題依然存在，要真正建立起激勵和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問題需要完善。

一、國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）國有企業(yè)所有者事實上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題

理論上，改制后的公司因國家股的存在，全民所有是個很空洞的概念，造成所有者事實上的缺位，國家沒有人真正對其企業(yè)虧損負責。同時，企業(yè)經(jīng)營者可以乘機謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問題，嚴重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國企沒能成為市場主體

在計劃經(jīng)濟體制下，國企改革沒能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進展緩慢，大部分還是國有獨資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實體地位難以實現(xiàn)，國企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無實。

（三）關(guān)于股東大會的問題

由于產(chǎn)權(quán)過分集中，加之我國證券市場尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場是尚未建立，而社會個人持股有限，投機氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長遠發(fā)展，更注重公司短期股價，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。

（四）關(guān)于董事會的問題

1.董事會的產(chǎn)生和運作不規(guī)范。一些公司董事長的產(chǎn)生多是上級任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會來決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機構(gòu)指派。由于沒有立法和合理的報酬，董事們往往不敢法獨立行使職權(quán)。

2.董事會成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國企董事長還兼任國企國資代表，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合二為一，很容易重復改制前的管理模式，董事會取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會代表股東權(quán)益的作用失效。

3.把公司分權(quán)----制衡機制看成董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，甚至是董事長領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。未經(jīng)董事會授權(quán)，董事長處處以法人代表和一把手自居，民主科學的決策機制沒能形成，擾亂了公司的責任體制。

（五）關(guān)于監(jiān)事會的問題

監(jiān)事會的監(jiān)督作用無從發(fā)揮。監(jiān)事會是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個至關(guān)重要的組成部分。但國企改制后一般是國家占股權(quán)絕對優(yōu)勢，監(jiān)事會成員國家指定，造成監(jiān)事會很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對企業(yè)了解甚少，基本不來企業(yè)，何談發(fā)揮作用。

（六）關(guān)于經(jīng)理層的問題

許多國企改制后對干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會與經(jīng)理層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。

實際表明：一方面我國公司法人治理結(jié)構(gòu)中對經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。

（七）新“三會”與老“三會”的關(guān)系問題

公司法明確規(guī)定：公司黨組織按照黨章要求開展活動，公司工會代表職工就勞動報酬、福利、保險等事項同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實踐中必然會發(fā)生如何處理新“三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會）和老“三會”（黨委會、工會、職代會）之間的關(guān)系問題。其中，最重要的是黨委會及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問題。

在現(xiàn)行國企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長在干部管理體系中級別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導下的工會也因此受到影響。實際上，新老“三會”的關(guān)系問題實質(zhì)就是即董事長、黨委書記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會對公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認為：

（一）完善國企改制立法

雖然，有《國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)改制法》確保出資人到位，國資委也獨立于政府部門，但要將國資管理和體制改革的宏觀決策落到實處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權(quán)益、權(quán)力、義務和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問題”。

（二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體多元化

國企改制后，國家股處于絕對控制地位，董事會封閉運作，公司經(jīng)營者的自主經(jīng)營權(quán)未能落實。要改變這種狀況，必須實現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機制的才能正常運行，也才能真正落實公司法人的自主經(jīng)營權(quán)。

（三）真正突出公司股東大會的最高權(quán)力機構(gòu)的法律地位

在公司改制過程中，通過建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會被控制，從而保證股東會、董事會人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實股東大會作為公司最高權(quán)力機構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作用。

（四）強化公司董事會制度的核心作用

1.嚴格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會，杜絕董事會產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理以及董事會成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。

2.公司黨委負責人和職工代表依法進入董事會，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個決策中心；同時，強化董事會的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會和董事會之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。

4.建立董事責任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進一步完善公司經(jīng)理層運作機制，建立有效的競聘、激勵、約束機制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點

1.實行股權(quán)激勵，完善經(jīng)營報酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實行經(jīng)營者持股，同時，報酬與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

2.嚴格實行經(jīng)理層的董事會授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動合同法律關(guān)系。

（六）強化監(jiān)事會職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會作用

1.嚴格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會，監(jiān)事會應忠實履行職責，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營活動中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實向股東大會報告。

2.牢固樹立監(jiān)事會對股東大會負責的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會的責任機制和約束機制，明確權(quán)利與義務；引進外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。

國企是國民經(jīng)濟的主體和支柱，國企改制二十年取得了很大的成績，但問題不能回避，為了是國企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對于探索國企深入改革，開創(chuàng)有中國特色的社會主義具有重要意義。

參考文獻：

[1] 中華全國律師協(xié)會.經(jīng)營者期權(quán)與股票期權(quán)實務講座將以.股票期權(quán)：國企與經(jīng)營者雙贏的選擇[R].2202，6.[2] 劉海藩，吳光輝.國有企業(yè)改革和實踐的新探索；白謙德.修訂企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化障礙及其完善對策[C].中共中央黨校出版社.[3] 梁慧星.民商法叢論（第一卷）.王保樹.股份有限公司機關(guān)構(gòu)造中的董事和董事會[C].法律出版社.[4] 王保樹.公司法（修改草案）（專家建議稿）[S].

第五篇：國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)思考

國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)思考

我國國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)開始于20世紀80年代中期，這是一場以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標的深刻的企業(yè)革命，經(jīng)過十多年的努力，已經(jīng)有了相當大的突破?，F(xiàn)在面臨的問題是如何從企業(yè)制度改革向市場制度改革切入，從體制上消除束縛生產(chǎn)力發(fā)展的障礙，進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。

一、現(xiàn)行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

完善的法人治理結(jié)構(gòu)包括股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，根據(jù)1993年公布的《公司法》，國有獨資公司不設股東會，因此，國有獨資公司的法人治理是一種特例。現(xiàn)行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題：

1、產(chǎn)權(quán)主體多元化進展緩慢。產(chǎn)權(quán)單一，“一股獨大”的現(xiàn)象使國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革難以真正到位，企業(yè)內(nèi)部缺乏多元利益主體的制衡。

2、國有資產(chǎn)管理體制不夠完善。雖然，國有資產(chǎn)管理模式有“三個層次”，即國資委、各開發(fā)公司、集團公司以及所屬子公司，但對國有資本出資人的地位，國有資產(chǎn)授權(quán)后的運行、監(jiān)管等認識有偏差，缺少必要的手段和措施。

3、對國有資產(chǎn)經(jīng)營者缺乏激勵機制。這主要表現(xiàn)在二個方面：一是部分企業(yè)只規(guī)定年薪，沒有激勵機制；二是在一些企業(yè)即使有一定的激勵措施，也不是很明顯、很科學的，經(jīng)營者的業(yè)績與個人的經(jīng)濟利益不相對應。

4、國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督不力。企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事都由上級黨組織任命，且董事會與經(jīng)理人員較多重疊，造成“內(nèi)部人控制”，法人治理的權(quán)力制衡難以形成。監(jiān)事會形同虛設，外派監(jiān)事沒有明確的職權(quán)，且不熟悉企業(yè)情況難以監(jiān)督。

5、法人治理結(jié)構(gòu)不完善。在實踐中，由于董事長是“法定代表人”，成為公司的“一把手”，使經(jīng)理班子和監(jiān)事會通常都受制于董事會。部分公司的董事長同時兼任總經(jīng)理，使經(jīng)營層內(nèi)部的權(quán)力失去了有效的制衡。監(jiān)事會不僅不能有效地發(fā)揮監(jiān)督功能，而且常常出現(xiàn)主體錯位，被董事會和經(jīng)理層控制，工作處于被動狀態(tài)。

6、企業(yè)黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系不明。許多企業(yè)黨委書記兼董事長，或兼總經(jīng)理，直接參與企業(yè)決策，或直接參與企業(yè)經(jīng)營，客觀上使其身份具有兩重性，不僅從法人治理要求看，公司權(quán)力高度重合有悖于現(xiàn)代企業(yè)制度，而且在具體工作中，造成黨內(nèi)監(jiān)督無法落實，企業(yè)監(jiān)事會難以操作。

二、關(guān)于國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改革的基本框架

國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)根據(jù)國有獨資企業(yè)和國有控股企業(yè)的不同特點及治理要求，可以選擇不同的模式。

框架一，國有控股公司法人治理不設監(jiān)事會

1、依據(jù)及其條件

董事會分成獨立董事和執(zhí)行董事，獨立董事負有對執(zhí)行董事（內(nèi)部董事）、經(jīng)理層的監(jiān)督職能。其條件是強化獨立董事，發(fā)揮獨立董事作用。

公司治理各組織機構(gòu)相互間的關(guān)系是：股東會通過信任委托關(guān)系將公司的法人財產(chǎn)交給董事會托管，即將公司法人的權(quán)力都交由董事會執(zhí)行；董事會通過委托代理關(guān)系任命經(jīng)理層，經(jīng)理層作為公司執(zhí)行機構(gòu)處理企業(yè)的日常事務，包括生產(chǎn)、營銷、投資等；董事會由獨立董事、執(zhí)行董事組成，獨立董事負責對企業(yè)執(zhí)行層的監(jiān)督和管理。

2、運行方式

（1）股東會是公司最高權(quán)力機關(guān)，用一股一票表決的形式形成決議，委托董事會實施。

（2）董事會是公司日常經(jīng)營的決策者，行使對公司的控制權(quán)。董事會必須經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生。董事會分獨立董事和執(zhí)行董事，獨立董事由出資方代表、法律顧問、會計師等專家、學者組成。獨立董事的人數(shù)要在董事會中超過1/2以上。

（3）董事會以會議形式形成決定，集體行使職能。下設高層管理提名委員會、薪酬委員會、審計委員會，這些專業(yè)委員會都由獨立董事控制，獨立董事可以全部或部分擔任這些專業(yè)委員會的委員。

（4）董事長人選，先由董事會中選舉產(chǎn)生候選人，同級黨委負責審核，并報上級黨組織同意形成正式人選，最后由國有資產(chǎn)管理委員會任命。

（5）企業(yè)經(jīng)理層具體執(zhí)行董事會作出的經(jīng)營決策。總經(jīng)理人選由董事會按1：2比例負責推薦，或市場招聘，或內(nèi)部產(chǎn)生，同級黨委負責審核，并將符合條件的人選交董事會，由董事長聘任；副經(jīng)理及企業(yè)中層管理人員由總經(jīng)理聘任，同級黨組織負責把關(guān)，聘任期限應小于總經(jīng)理任期。

框架二，國有獨資公司法人治理不設董事會

1、依據(jù)及其條件

國有獨資公司“一股獨大”，原來的董事會其實是政府管理職能的延伸，不妨將國有獨資企業(yè)作為一種特例，參照德國法人治理模式，不設董事會，由國資委直接授權(quán)經(jīng)理班子經(jīng)營國有資產(chǎn)，其條件是做實做強監(jiān)事會，發(fā)揮監(jiān)事會作用。

國有獨資公司法人治理結(jié)構(gòu)主要有監(jiān)事會和經(jīng)理班子，最高權(quán)力機構(gòu)是國有資產(chǎn)管理委員會。國資委將國有資產(chǎn)以委托的方式直接授權(quán)經(jīng)理班子運行，并派出監(jiān)事成員對其運行過程和運行結(jié)果進行監(jiān)督管理。監(jiān)事會中由一定比例的職工理事會代表，作為國有獨資企業(yè)職工參與民主管理的重要形式。

2、運行方式

（1）新區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會，作為新區(qū)國有資產(chǎn)所有權(quán)的代表，執(zhí)行有關(guān)國有資本營運的法律與制度，負責所轄管的國有資產(chǎn)的保值增值，但不直接干預國有資本運行。

（2）由國資委負責組建監(jiān)事會，并授權(quán)對負責國有資產(chǎn)經(jīng)營的主體一經(jīng)理班子進行監(jiān)督和激勵。監(jiān)事會受國資委委托，對國有資產(chǎn)運行過程進行有效監(jiān)管，對國資委負責。

（3）監(jiān)事會成員由國資委外派人員、職工代表以及“監(jiān)事協(xié)會”推薦的一定比例的“中立”人員組成。國資委外派人員由國資委會同企工委干部處共同研究確定；職工代表由職工理事會選舉產(chǎn)生，本企業(yè)監(jiān)事一般應控制在1/3以下；由人才交流中心負責組建“監(jiān)事協(xié)會”，并推薦“中立”人員，一般都為專業(yè)技術(shù)人員，如注冊會計師、法律顧問、經(jīng)濟學教授等。監(jiān)事會主席在國資委外派的監(jiān)事人選中產(chǎn)生，可以由國資委提名，但需經(jīng)監(jiān)事會成員中2/3多數(shù)的原則選舉產(chǎn)生。

（4）國資委在授權(quán)監(jiān)事會監(jiān)管的同時，要規(guī)范監(jiān)事會的工作程序。監(jiān)事會下設企業(yè)管理委員會，主要是加強企業(yè)內(nèi)部的財務、審計管理。對重大問題的決策要投票表決，監(jiān)事會主席在投票時可以擁有2票表決權(quán)。

（5）監(jiān)事會出現(xiàn)失職行為，應依照監(jiān)事會的具體處罰辦法予以處理，嚴重的失職行為，由司法部門依法處罰。

（6）職工理事會是在黨委領(lǐng)導下，由工會具體負責的職工參與企業(yè)民主管理的組織形式。理事會成員由職工大會，或職代會選舉產(chǎn)生。職工理事會按一定比例選出代表作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事，直接參與對經(jīng)理層的監(jiān)管和激勵。

（7）企業(yè)總經(jīng)理的產(chǎn)生可以通過二種方式：一是由監(jiān)事會提議，按1：3比例提出合適人選，公司黨委考察，集體研究，并以會議表決形式?jīng)Q定，報上級黨委和國資委進行職業(yè)經(jīng)理人資格審核，對符合條件的任命為法人代表，并同時兼任首席執(zhí)行官（總經(jīng)理）。二是由國資委提出合適人選，交監(jiān)事會進行職業(yè)資格審核，監(jiān)事會將審核情況報公司黨委，公司黨委對符合條件的合適人選進行政治素質(zhì)考察，并以集體討論，會議表決的形式?jīng)Q定，對內(nèi)部有分歧的人選，可以提交上級黨委再議，對沒有疑義的人選，可以直接報上級黨委審核，對符合條件的由國資委任命為法人代表，兼總經(jīng)理。

（8）經(jīng)理層其他班子人員，包括企業(yè)中層管理人員，都由總經(jīng)理聘任，黨委把關(guān)。企業(yè)內(nèi)部設財務總監(jiān)，由國資委委派，負責企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)控。

框架三，國有控股公司法人治理“三權(quán)”制衡

1、依據(jù)及其條件

這是目前大多數(shù)國有企業(yè)公司制改造的基本模式。公司內(nèi)部組織機構(gòu)包括股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。所不同的是：有的公司決策層和執(zhí)行層重合，有的分設，在分設的類型中有的黨組織負責人兼董事長，有的兼總經(jīng)理。無論是重合，還是分設，作為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，其基本條件就是國有資產(chǎn)的所有者和經(jīng)營者要真正形成“委托—代理”關(guān)系，這里，我們就完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學、合理的“分權(quán)—制衡”模式作進一步的探索。

2、運行方式

（1）股東會與董事會確立信任委托關(guān)系

①股東大會是最高權(quán)力機構(gòu)，具有對董事會、監(jiān)事會人員的選擇權(quán)力。董事會一經(jīng)產(chǎn)生，股東會便與之建立起信任委托關(guān)系，把特定的權(quán)力授予董事會，股東會可以通過審定董事會方案決議，改選董事會等途徑貫徹自己的意志，但不得干預他們行使正常權(quán)力。

②股東對董事事權(quán)力的選擇，可以采取累計投票制，即在選舉董事時，股東的累計有效票數(shù)等于該股東持有的股票數(shù)乘以應推選出的董事人數(shù)，股東可以把累計有效票數(shù)集中于某一個董事事候選人，也可以分配給兩位以上的候選人，最后董事以得票多少順序當選。這種累計投票制可以提高小股東在選擇特定候選人上的投票分量。

③董事會、董事長的確定以及董事會機構(gòu)的設置，有股東大會通過的公司章程決定。董事會作為公司財產(chǎn)的受托人對公司的財產(chǎn)享有法律上的所有權(quán)，承擔對公司財產(chǎn)保全和向公司股東回報受益的受托人義務，董事會行使的公司法人財產(chǎn)權(quán)來自法律賦予的，而不是股東賦予的。董事會可以設置多個專業(yè)委員會，通常有獨立董事控制。

（2）董事會與經(jīng)理層建立委托代理關(guān)系

①董事會實行集體決策，個人負責。董事長負責召集和主持董事會議和相應工作，對外代理公司，對內(nèi)是法人代表。從法人治理“分權(quán)—制衡”的要求看，董事長不宜兼總經(jīng)理。這樣，就能清楚界定決策層和執(zhí)行層的權(quán)力職責，否則，容易產(chǎn)生角色沖突，不是董事會被經(jīng)理班子控制，就是經(jīng)理班子成為董事會的附屬機構(gòu)，所有者和經(jīng)營者的制衡無法實現(xiàn)。

②經(jīng)理層是企業(yè)經(jīng)營活動的執(zhí)行層，受董事會委托代理公司業(yè)務，并對董事會負責。公司總經(jīng)理，或首席執(zhí)行官是公司經(jīng)營活動的直接責任承擔者和領(lǐng)導者，其管理權(quán)力由法律明確或公司章程規(guī)定，同時受董事會委托范圍的限制，如經(jīng)營方向、投資規(guī)模等。

③經(jīng)理層首席執(zhí)行官，即總經(jīng)理人選由董事會按1：2比例提議，公司黨委進行資格審核，并將審核結(jié)果交董事會，對符合條件的人選由董事長聘任。副總經(jīng)理及其他中層管理人員由總經(jīng)理聘任，財務總監(jiān)由董事長聘任。

④董事會負責對企業(yè)經(jīng)理層進行考核，并與獎懲制度相結(jié)合。要通過體現(xiàn)公司經(jīng)理能力和業(yè)績的年薪制，股權(quán)和期權(quán)制度，實現(xiàn)公司經(jīng)理自身的人力資本價值。對公司經(jīng)理的激勵由董事會按照經(jīng)股東大會討論通過的《企業(yè)經(jīng)營者獎懲實施辦法》予以實施。對經(jīng)營人員違反公司章程，中飽私囊，造成國有資產(chǎn)流失，要注銷其職業(yè)經(jīng)理人資格，情節(jié)嚴重的，要移送司法機關(guān)。

（3）監(jiān)事會對決策層、執(zhí)行層實行監(jiān)督管理

①監(jiān)事會是法人治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督機構(gòu)，主要履行對公司董事和經(jīng)理的經(jīng)濟行為實行有效監(jiān)督。監(jiān)事會分內(nèi)部監(jiān)事和外部監(jiān)事，外部監(jiān)事可以由出資方委派、選派、推薦，由人才交流中心從專業(yè)人才庫中推薦相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員組成。監(jiān)事會成員要通過股東大會投票表決通過。

②監(jiān)事會既不受命于董事會，也不受命于經(jīng)理層。其主要職責是監(jiān)督董事會和經(jīng)理班子在經(jīng)濟運作中的經(jīng)濟行為，是否符合公司章程，是否符合國家的法律、法規(guī)和政策。包括董事會成員、經(jīng)理班子是否有損害企業(yè)、損害國家利益的違法行為。監(jiān)事會對企業(yè)的經(jīng)濟行為負責。

③監(jiān)事會不具有直接的“制動權(quán)”，只是行使經(jīng)濟活動的監(jiān)督權(quán)，這種監(jiān)督的有效性主要是通過出資者或股東大會來制止或抗衡決策層、執(zhí)行層重大決策失誤，直至追求法律責任。

我國的國企改革和對外開放已進入了新的發(fā)展階段，進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)要以黨的十六大精神為指導，堅持市場化、法制化、國際化的發(fā)展方向，把提高區(qū)域綜合競爭力和企業(yè)參與國際競爭為重要的發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)深化國有資產(chǎn)管理體制改革，促進經(jīng)濟建設各項任務的完成。