第一篇：財(cái)務(wù)部部門工作制度

財(cái)務(wù)部

部門工作制度

一、酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法

（一）總則

第一條 酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法是根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，結(jié)合綿州酒店自身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和管理要求而制度的，用于規(guī)范酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理辦法。

第二條 酒店總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)各部門和直屬企業(yè)遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的計(jì)劃管理，每年制定下一年的經(jīng)營(yíng)與管理計(jì)劃，據(jù)此編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好酒店經(jīng)營(yíng)。負(fù)責(zé)確定酒店財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，授權(quán)酒店內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)各部門和直屬企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，并接受上級(jí)財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第三條 酒店計(jì)財(cái)工作實(shí)行計(jì)劃管理，各部門必須嚴(yán)格按照計(jì)劃原則制定經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。嚴(yán)格控制非計(jì)劃和隨意性的任何作法。

第四條 酒店 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門是受總經(jīng)理固定授權(quán)，專門負(fù)責(zé)全酒店財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理工作，各部門必須自身接受其監(jiān)督、指導(dǎo)。

第五條 計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人是總經(jīng)理在經(jīng)濟(jì)管理方面的參謀和助手，組織制定財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)，督促酒店計(jì)財(cái)部下達(dá)落實(shí)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)，并定期檢查各部門執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算情況，召集有關(guān)部門召開財(cái)務(wù)分析會(huì)，研究解決執(zhí)行中的問題，負(fù)責(zé)組織酒店財(cái)務(wù)核算，審批各部門財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置，超計(jì)劃的費(fèi)用開支和資金的使用，審核財(cái)務(wù)決算，協(xié)調(diào)各部門與計(jì)財(cái)部的關(guān)系。

第六條 計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和審核酒店各部門及直屬企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行檢查和分析，具體制定和完善酒店財(cái)務(wù)管理辦法和有關(guān)財(cái)務(wù)制度，組織、指導(dǎo)各部門的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算，如實(shí)反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算繳納國(guó)家稅收，向有關(guān)部門上報(bào)財(cái)務(wù)各項(xiàng)報(bào)表，統(tǒng)一高度資金和物資，制定和實(shí)施關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值制度，及時(shí)處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

第七條 酒店各部門在經(jīng)營(yíng)管理過程中，必須貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真登記計(jì)財(cái)部所要求的各項(xiàng)原始記錄和向計(jì)財(cái)部報(bào)送原始報(bào)表，落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，嚴(yán)格執(zhí)行酒店的財(cái)產(chǎn)管理制度。

第八條 內(nèi)部實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，所有的資產(chǎn)和增值部分，均屬酒店所有，直屬企業(yè)原則上不成立下屬合資企業(yè)，若須成立，必須事前報(bào)送酒店同意后方可實(shí)行，并且規(guī)定將投入部分經(jīng)有部門評(píng)估、驗(yàn)收、辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)手續(xù)。各直屬企業(yè)凡制定對(duì)外投資、貸款等債權(quán)債務(wù)的計(jì)劃，必須上報(bào)酒店同意后實(shí)施。

（二）財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第一條本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，是企業(yè)根據(jù)財(cái)務(wù)通則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求而制定的，旨在建立健全合理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

第二條合理使用資金加速資金周轉(zhuǎn)，根據(jù)市場(chǎng)情況保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)。做到貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)，保證貨物不積壓，嚴(yán)格按計(jì)劃采購(gòu)，由物資采購(gòu)部提出年度計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理最后審批后執(zhí)行，未按計(jì)劃采購(gòu)的，保管可拒收。不得盲目采購(gòu)或購(gòu)進(jìn)不需要的貨物。同時(shí)，在采購(gòu)時(shí)必須取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合格正規(guī)原始發(fā)票。

第三條建立嚴(yán)格貨物發(fā)出、領(lǐng)用制度。領(lǐng)貨人填制三聯(lián)領(lǐng)料單并報(bào)負(fù)責(zé)人審批。退貨要辦理退貨手續(xù)，經(jīng)有關(guān)人員同意后才可退貨。實(shí)物負(fù)責(zé)人憑調(diào)撥單或領(lǐng)料單定期按時(shí)匯總報(bào)送計(jì)財(cái)部，作為記帳依據(jù)。建立實(shí)物卡片及分類建立明細(xì)數(shù)量帳制度，保管人員應(yīng)編制日?qǐng)?bào)表，詳細(xì)記載調(diào)入、調(diào)出、領(lǐng)退等各個(gè)環(huán)節(jié)的帳務(wù)處理。

第四條建立財(cái)產(chǎn)物資的專人管理及盤點(diǎn)制度，做到帳帳相符，帳物相符，進(jìn)行定期或不定期盤點(diǎn)時(shí)，對(duì)盤虧、盤盈、報(bào)廢等物資必須查明原因，由庫(kù)房管理人員與經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)共同確認(rèn)后，完整填寫財(cái)產(chǎn)物資盤存報(bào)告書，并按照其中規(guī)定的程序簽批，屬于自然損耗或霉變等原因造成的物資損耗，經(jīng)物資采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)和計(jì)財(cái)經(jīng)理及總經(jīng)理審核后報(bào)銷。如不明原因或人為損耗的，一定追究責(zé)任人并根據(jù)質(zhì)管條例與獎(jiǎng)懲掛鉤。

第五條酒店各收銀點(diǎn)由計(jì)財(cái)部直接管理，收銀點(diǎn)的主要職責(zé)是收款而不付款。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款員打出交班報(bào)表及填寫好其他調(diào)整表，連同所收的支票、現(xiàn)金口袋、信用卡交總出納或夜審，次日及時(shí)存銀行，各收款點(diǎn)必須當(dāng)日交清現(xiàn)金。

第六條建立編制財(cái)務(wù)預(yù)算及分析制定。對(duì)各經(jīng)營(yíng)部門，規(guī)定每年第四季度編制收入、成本、利潤(rùn)的預(yù)算并交計(jì)財(cái)部審核、決定并備案。酒店根據(jù)各經(jīng)營(yíng)部門的預(yù)算，再?gòu)钠髽I(yè)整體發(fā)展的角度，制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制酒店總預(yù)算方案。對(duì)計(jì)劃期內(nèi)預(yù)算的調(diào)整，由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一安排并實(shí)施。對(duì)未完成預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的部門和項(xiàng)目進(jìn)行分析，查明原因并落實(shí)責(zé)任。

第七條對(duì)計(jì)劃外預(yù)算，實(shí)行嚴(yán)格控制。對(duì)確實(shí)需要的但又未在計(jì)劃中的項(xiàng)目，必須嚴(yán)格執(zhí)行，按規(guī)定的逐漸簽批制度。酒店將對(duì)計(jì)劃外的預(yù)算超標(biāo)部門和負(fù)責(zé)人核定相應(yīng)責(zé)任。

第八條建立內(nèi)部稽核工作，明確稽核職責(zé)分工。對(duì)分管部門會(huì)計(jì)核算人員，要求熟悉部門經(jīng)營(yíng)情況，盤存制度，成本費(fèi)用開支范圍及預(yù)算情況，并正確行使會(huì)計(jì)人員權(quán)利。憑證的填制、審核、記帳、報(bào)表及會(huì)計(jì)檔案按規(guī)定程序編制和管理。

（三）資金籌集的管理制度

第一條 資本金管理制度。對(duì)資本金進(jìn)行分類管理，按照投資主體，明確劃分國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金、外商資本金。根據(jù)籌資方式與形式，以會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后所得依據(jù)，投資合同或協(xié)議作為實(shí)收資本驗(yàn)收入帳的憑據(jù)。并根據(jù)合同、協(xié)議明確出責(zé)任，實(shí)行資本金保全制度，并保障投資者權(quán)益。

第二條 資本公積金管理根據(jù)資本公積金的來(lái)源，分別對(duì)資本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)竽重估增值、資本匯率折算差額及接受捐贈(zèng)資產(chǎn)作為資本公積金，按照法定程序，資本公積金轉(zhuǎn)增資本金。

第三條 負(fù)債的管理。根據(jù)負(fù)債年限是否超不定期一年或者一個(gè)營(yíng)業(yè)周期嚴(yán)格劃分流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。對(duì)流動(dòng)負(fù)債中的各種應(yīng)付款項(xiàng)嚴(yán)格登記、清理及兌現(xiàn)，嚴(yán)格成本費(fèi)用管理，合理控制職工薪酬及其項(xiàng)目的支出。流動(dòng)負(fù)債按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。長(zhǎng)期負(fù)債包括借款、應(yīng)付長(zhǎng)期債券、融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款項(xiàng)，嚴(yán)格管理長(zhǎng)期借款合同并落實(shí)責(zé)任部門。明確各種負(fù)債的歸還，利息和計(jì)付及財(cái)務(wù)處理分法。將于一年內(nèi)到期償還的長(zhǎng)期負(fù)債，在財(cái)務(wù)報(bào)告中列為流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目。

（四）貨幣資金及往來(lái)結(jié)算的管理制度

第一條 現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金的內(nèi)部控制包括以下幾點(diǎn)：

1.現(xiàn)金管理和現(xiàn)金的記帳要嚴(yán)格分工，建立明確完善的現(xiàn)金項(xiàng)目日常會(huì)計(jì)處理程序。

2.各經(jīng)營(yíng)部門的日常工作中，若需要使用現(xiàn)金應(yīng)報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。

3.企業(yè)采用定額備用金制，應(yīng)根據(jù)需要向計(jì)財(cái)部提出書面申請(qǐng)，經(jīng)計(jì)財(cái)部核定定額后

領(lǐng)用。對(duì)于違反規(guī)定用途支出備用金和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，將拒絕報(bào)銷。計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)監(jiān)督或督促及時(shí)報(bào)銷，對(duì)于不需用的備用金，及時(shí)結(jié)清收回，酒店現(xiàn)金實(shí)行收支兩條線管理。

4.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，經(jīng)常核對(duì)檢查現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。計(jì)財(cái)部收銀部管理人員應(yīng)對(duì)各收費(fèi)點(diǎn)實(shí)施經(jīng)常性檢查和突擊性抽查，核對(duì)中若發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)人員或其他指定人員申明，并單設(shè)帳戶登記。待查明原因后，以書面形式報(bào)計(jì)財(cái)經(jīng)理進(jìn)行處理。

第二條 銀行存款及其他貨幣資金的管理制度

1.企業(yè)貨幣資金的收付，除了規(guī)定可用現(xiàn)金以外，企業(yè)的營(yíng)業(yè)收支、費(fèi)用支付、結(jié)算往來(lái)、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)都必須通過銀行統(tǒng)一辦理，企業(yè)銀行存款帳戶嚴(yán)禁借給其他單位或個(gè)人使用。

2.銀行存款日記帳，由應(yīng)付組會(huì)計(jì)文員登記，每月同銀行對(duì)帳單核對(duì)，及時(shí)對(duì)銀行未達(dá)帳進(jìn)行清理，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)更正。

3.在總帳科目下，按資金的種類分設(shè)明細(xì)科目，以便進(jìn)行明細(xì)分類核算。對(duì)其使用情況建立經(jīng)常性清進(jìn)制度，并對(duì)其使用情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查。各經(jīng)營(yíng)部門若要辦理外埠存款等業(yè)務(wù)，應(yīng)報(bào)請(qǐng)計(jì)財(cái)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，方可辦理。

第三條 往來(lái)結(jié)算管理制度

1.制定各部門往來(lái)結(jié)算資金的限額，各經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查與判斷結(jié)果，嚴(yán)格按照酒店信用審定制度，確定各客戶的信用等級(jí)及賒帳額度，以便據(jù)此隨時(shí)進(jìn)行控制，未按照信用審定制度執(zhí)行的部門或個(gè)人，一經(jīng)發(fā)生問題，由其負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

2.及時(shí)登記每筆入來(lái)款項(xiàng)，進(jìn)行分戶設(shè)帳，準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況，對(duì)各往來(lái)款項(xiàng)的余額列出分戶清單。

3.計(jì)財(cái)部應(yīng)指定專人經(jīng)管往來(lái)帳目，月底終了，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行全面清查，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)按其帳齡長(zhǎng)短逐項(xiàng)進(jìn)行分析，并向?qū)Ψ郊乃蛯?duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。對(duì)帳齡比較長(zhǎng)的應(yīng)收款，應(yīng)向經(jīng)營(yíng)部門有關(guān)人員負(fù)責(zé)與計(jì)財(cái)部共同催收，對(duì)長(zhǎng)期催款收無(wú)效和情況，有關(guān)人員將承擔(dān)責(zé)任并和經(jīng)濟(jì)利益掛鉤。

4.健全應(yīng)收票據(jù)的登記、保管制度，嚴(yán)格應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)手續(xù)。

第四條 壞帳損失的審批、估計(jì)及財(cái)務(wù)處理方法

1.壞帳的確認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.在確認(rèn)壞帳損失已經(jīng)發(fā)生進(jìn)，為避免企業(yè)資產(chǎn)不實(shí)，利潤(rùn)虛增的情況，經(jīng)管人員應(yīng)及時(shí)以書面報(bào)告形式具實(shí)說(shuō)明其情況，根據(jù)發(fā)生壞帳損失的金額大小情況，報(bào)請(qǐng)計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷。

3.壞帳損失的估計(jì)及財(cái)處理方法依照穩(wěn)健性原則，在壞帳發(fā)生之前預(yù)先估計(jì)出損失的數(shù)額，具體辦法按應(yīng)帳帳款項(xiàng)余額百分比提取，壞帳損失核銷進(jìn)，采用備抵法。

（五）存貨的管理制度

第一條 存貨計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及方法。存貨應(yīng)包括原材料、燃料、低值易耗品、庫(kù)存商品、物料用品。各種存貨應(yīng)按取得的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。發(fā)出時(shí)采用先進(jìn)先出法確定其成本。

第二條 存貨購(gòu)進(jìn)、收發(fā)制度。存貨購(gòu)進(jìn)（除庫(kù)存商品外）憑經(jīng)過部門經(jīng)理同意后物資請(qǐng)購(gòu)單報(bào)計(jì)財(cái)部審批后，由物資采購(gòu)部購(gòu)入、交庫(kù)房管理，建立數(shù)量金額明細(xì)帳。庫(kù)房憑各部門填制的領(lǐng)貨單發(fā)出存貨，在領(lǐng)用時(shí)計(jì)入部門成本費(fèi)用。庫(kù)存商品由經(jīng)營(yíng)部門購(gòu)進(jìn)時(shí)，超過規(guī)定金額的應(yīng)報(bào)計(jì)財(cái)部審批。

第三條 低值易耗品管理制度

1.低值易耗品攤銷原則。各部門領(lǐng)用低值易耗品時(shí)采用一次攤銷法將其成本計(jì)入領(lǐng)用

部門費(fèi)用中，同時(shí)建立該 部門低值易耗品數(shù)量帳。

2.低值易耗品報(bào)廢由使用部門填寫低值易耗品報(bào)廢單，交財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)核實(shí)后轉(zhuǎn)銷數(shù)量帳。

3.存貨盤點(diǎn)制度。采用定期清查盤點(diǎn)制度，一般按月盤點(diǎn)。對(duì)于存貨盈虧毀損情況，由實(shí)物負(fù)責(zé)人填寫《財(cái)產(chǎn)盤存報(bào)告書》，說(shuō)明原因，經(jīng)其主管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后，按照規(guī)定管理層級(jí)簽批后交計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部根據(jù)有關(guān)制度，劃分責(zé)任進(jìn)行處理，處理后的凈值計(jì)入當(dāng)期損益。

（六）固定資產(chǎn)的管理制度

第一條固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

1.使用年限在一年以上；

2.單位價(jià)值在2000元以上。

不符合以上條件的為存貨。

第二條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

第三條 固定資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值，預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限采用年限平均法計(jì)提。個(gè)別固定資產(chǎn)需要采用加速折舊法時(shí)，必須報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

第四條 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度。

1.購(gòu)進(jìn)手續(xù)。各部門每年將所需添置的設(shè)備、財(cái)產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃與工程部協(xié)商后，提交計(jì)財(cái)部初審平衡，由計(jì)財(cái)部經(jīng)理根據(jù)各部門計(jì)劃需要，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行，對(duì)未按照購(gòu)置或計(jì)劃外未經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購(gòu)置，計(jì)財(cái)部有權(quán)拒絕進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，不報(bào)帳。

2.固定資產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)由財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)驗(yàn)收，同時(shí)設(shè)置固定資產(chǎn)登記薄和《固定資產(chǎn)卡片》進(jìn)行詳細(xì)登記，實(shí)行誰(shuí)用誰(shuí)管理誰(shuí)負(fù)責(zé)制度，保護(hù)固定資產(chǎn)的完整，無(wú)完整驗(yàn)收的手續(xù)的計(jì)財(cái)部不予報(bào)帳。

3.固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移應(yīng)填寫《物資調(diào)撥單》由財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)審核后辦理轉(zhuǎn)帳。

4.固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。為強(qiáng)化固定管理，由計(jì)財(cái)部經(jīng)理牽頭，計(jì)劃財(cái)產(chǎn)物資管理主管具體負(fù)責(zé)，每年對(duì)其實(shí)地清查一次，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)查明原因，填寫固定盤盈、盤虧報(bào)告書，并定出書面報(bào)告，由工程部、計(jì)財(cái)部計(jì)劃物資主管雙方共同進(jìn)行，清理后的凈值轉(zhuǎn)作當(dāng)期損益，計(jì)劃財(cái)產(chǎn)物資主管負(fù)責(zé)將此作入帳處理。

第五條 固定修理制度

1.固定資產(chǎn)修理應(yīng)根據(jù)修理范圍大小、費(fèi)用支出多少，劃分為大修理和日常修理。

2.各部門的日常修理由工程部負(fù)責(zé)，修理費(fèi)用由工程部按部門劃分，報(bào)計(jì)財(cái)審核后計(jì)入當(dāng)期有關(guān)部門費(fèi)用中。

3.需要大修理的固定資產(chǎn)，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理計(jì)劃和大修理費(fèi)用預(yù)算報(bào)告交計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批，計(jì)劃外大修理，須查明并分清是大修理計(jì)劃欠缺還是人員操作不當(dāng)?shù)仍?。核定人員責(zé)任。

4.大修理費(fèi)用可采用待攤方法或預(yù)年方法進(jìn)行核算，分期計(jì)入有關(guān)部門的費(fèi)用中，待攤銷期限不應(yīng)超不定期兩年。

（七）在建工程的管理制度

對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建項(xiàng)目，也應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理。由工程部對(duì)購(gòu)建項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，提出計(jì)劃，逐級(jí)審批，計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)審查。

第一條 為了取得或改造固定資產(chǎn)，進(jìn)行新建、改建或?qū)σ延械墓潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造所發(fā)生的各項(xiàng)支出，應(yīng)在每年第四季度所作的相應(yīng)計(jì)劃中體現(xiàn)和說(shuō)明，作為固定資產(chǎn)的入帳價(jià)值處理，包括有：所有材料、應(yīng)付的工資和有關(guān)費(fèi)用、辦理竣工決算前發(fā)生的工程借款利

息，因外幣匯率變動(dòng)而發(fā)生的匯兌損失。

第二條 工程部根據(jù)自營(yíng)工程、出包工程、設(shè)備工程的不同特點(diǎn)制定在建期內(nèi)管理辦法，由主管人員編制工程進(jìn)度和資金投資計(jì)劃，由專門人員負(fù)責(zé)嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)控。

第三條 工程部負(fù)責(zé)對(duì)工程進(jìn)行預(yù)決算審查。工程完工交付使用時(shí)由工程部進(jìn)行驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量和及時(shí)交付使用。屬款達(dá)到要求卻已驗(yàn)收，也未進(jìn)行相應(yīng)處理的工程使用中所及時(shí)報(bào)表到計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部以此為依據(jù)記入固定資產(chǎn)價(jià)值。對(duì)于需要追加預(yù)算的工程項(xiàng)目，應(yīng)由工程部詳細(xì)列明原因和附上必要的原始憑證報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

第四條 工程用材料、物資、機(jī)器設(shè)備等由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一立帳保管，按收發(fā)保管制度嚴(yán)格把關(guān)。

（八）無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的管理制度

第一條 遞延資產(chǎn)的管理

1.遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)、固定資產(chǎn)的大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。

2.開辦費(fèi)是指企業(yè)籌建期間所發(fā)生不應(yīng)計(jì)入有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資價(jià)值的各項(xiàng)費(fèi)用，在企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以后，在不短于三年期限內(nèi)分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

3.除開辦費(fèi)之外的遞延資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)支出的受益期分期平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

（九）成本、費(fèi)用的管理制度

第一條 按照成本開支范圍規(guī)定，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生直接材料、人工、商品進(jìn)貨費(fèi)用，其他直接支出以及期間費(fèi)用計(jì)入成本。根據(jù)管理需要，處理成本和經(jīng)營(yíng)成果的關(guān)系，力爭(zhēng)達(dá)到：優(yōu)質(zhì)服務(wù)、最佳利潤(rùn)、最低成本的目標(biāo)。

第二條 旅游飯店企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)具有融銷售、服務(wù)為一體的特點(diǎn)，營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用依據(jù)各部門的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)進(jìn)行分別核算。

（十）營(yíng)業(yè)收入的管理制度

第一條 建立銷售預(yù)測(cè)，分析制度。銷售作為酒店主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容，其工作的質(zhì)量和效率直接對(duì)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生重大影響，直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。酒店?duì)I銷經(jīng)理，應(yīng)在每年四季度根據(jù)往年銷售情況、市場(chǎng)變化、競(jìng)爭(zhēng)格局變化、新開發(fā)項(xiàng)目或停止項(xiàng)目、人員和工作潛力等，制定出來(lái)年銷售預(yù)測(cè)，分析和營(yíng)銷計(jì)劃報(bào)告書，每季度末制定下一季度計(jì)劃調(diào)整書，并呈報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理及總經(jīng)理，有利于領(lǐng)導(dǎo)掌握情況，安排工作。

第二條 建立銷售的日常管理制度

1.酒店的客房、餐飲等主要產(chǎn)品應(yīng)作為整體進(jìn)行攤銷，各經(jīng)營(yíng)部門的攤銷工作，應(yīng)由營(yíng)銷部門統(tǒng)一組織進(jìn)行。攤銷與銷售收入是密切相關(guān)的，為防止攤銷工作與營(yíng)業(yè)收入實(shí)際相脫節(jié)，完善其收入全過程，應(yīng)在攤銷后，由部門安排專人負(fù)責(zé)經(jīng)管，對(duì)各客戶及以合同形式付款的團(tuán)體，進(jìn)行信用程度的調(diào)查分析，以便于進(jìn)行控制，并及時(shí)催收帳款，逾期未收回款項(xiàng)，應(yīng)與有關(guān)人員責(zé)任直接掛鉤。

2.營(yíng)銷部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行酒店的價(jià)格政策，對(duì)旅行團(tuán)實(shí)行銷售折扣與銷售折讓，應(yīng)在制定合同的同時(shí)報(bào)請(qǐng)計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總經(jīng)理，經(jīng)審批后方可辦理，銷售部在權(quán)限范圍外，不得擅自進(jìn)行減免打折。遇有特殊情況，任何個(gè)人都無(wú)權(quán)自行決定價(jià)格政策調(diào)整，必須寫出專門報(bào)告，經(jīng)營(yíng)銷部經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可作出變更。

第三條 營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)依據(jù)和時(shí)間。銷售所獲得的收入應(yīng)當(dāng)實(shí)行原則加以確認(rèn)和計(jì)量，以銷售時(shí)點(diǎn)作為收入實(shí)現(xiàn)的時(shí)標(biāo)志，以每月最后一日作為會(huì)計(jì)期間的劃分。

（十一）企業(yè)利潤(rùn)及其分配的管理制度

第一條 利潤(rùn)的預(yù)測(cè)分析制度。計(jì)財(cái)部根據(jù)地情況，通過分析確定各經(jīng)營(yíng)責(zé)任部門和目標(biāo)利潤(rùn)，明確利潤(rùn)責(zé)權(quán)歸屬，建立利潤(rùn)考核指標(biāo)。

第二條 規(guī)定利潤(rùn)的總額構(gòu)成及核算。根據(jù)國(guó)家的規(guī)定，正確建立利潤(rùn)總額的構(gòu)成項(xiàng)目和核算方法，確保正確反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

第三條營(yíng)業(yè)外收支管理制度。營(yíng)業(yè)外收支是與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。必須明確其各項(xiàng)目、開支范圍、財(cái)務(wù)手續(xù)及核算方法。營(yíng)業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)盤盈和變賣的凈收益、罰款凈收入、確定程序經(jīng)批準(zhǔn)后的應(yīng)付款、禮品折價(jià)收入及其他收入。

第四條 利潤(rùn)分配管理制度。實(shí)行會(huì)計(jì)利潤(rùn)后，按照國(guó)家規(guī)定作稅前利潤(rùn)調(diào)整，調(diào)整后數(shù)額依法申報(bào)繳納所得稅。

（十二）財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度

第一條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等財(cái)務(wù)成果的總結(jié)性書面報(bào)告，包括財(cái)務(wù)表和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書。

第二條 規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的設(shè)置及編制要求。

第三條 規(guī)定財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書的內(nèi)容及要求，按統(tǒng)一要求報(bào)送年度會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)的財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書。

第四條 建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)制度。按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定和企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策及管理需要，做以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：

1.評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)。

2.評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)。

3.補(bǔ)充指標(biāo)。

第五條 建立財(cái)務(wù)分析制度。為了內(nèi)部管理需要和便于與同行業(yè)比較。建立定期的季度財(cái)務(wù)分析，半年財(cái)務(wù)分析，年度財(cái)務(wù)分析和不定期專題分析制度。根據(jù)實(shí)際情況，通常選用比較法、比率法和因素分析法等方法。具體由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)組織和實(shí)施。

第二篇：財(cái)務(wù)部工作制度

財(cái)務(wù)部工作制度

在公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，搞好財(cái)經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

（1）根據(jù)采購(gòu)任務(wù)建立采購(gòu)資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購(gòu)資金的運(yùn)用情況。

（2）協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據(jù)采購(gòu)資金計(jì)劃做好日常采購(gòu)中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。

3、財(cái)務(wù)控制制度

（1）應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。

（2）各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊(cè)規(guī)定制度。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

（1）中心主任或者主任指定專人執(zhí)行稽核工作。

（2）稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。

（3）稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任

（4）應(yīng)保守秘密

（5）寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

（7）財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。

（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5、采購(gòu)物料付款制度

（1）財(cái)務(wù)部門在接到采購(gòu)部傳來(lái)的“合同（或訂單）”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”，應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無(wú)誤后辦理付款。

（2）如果屬分批驗(yàn)收的，財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后，按前次程序辦理。

（3）對(duì)于購(gòu)入材料須試車檢驗(yàn)者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購(gòu)部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。

（4）短交應(yīng)補(bǔ)足者，財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。

（5）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。

（6）財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。

6、會(huì)計(jì)檔案管理制度

（1）本中心的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

（2）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)。

（3）由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

（4）會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案，須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。

第三篇：財(cái)務(wù)部部門職責(zé)

第一章

部門職責(zé)及崗位職責(zé)

第一節(jié) 財(cái)務(wù)部部門職責(zé)

一、遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)和制度的前提下建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，接受投資者財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，保證投資者權(quán)益不受侵犯。

二、認(rèn)真細(xì)致做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部所有員工學(xué)習(xí)相關(guān)行業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)核算要點(diǎn)、行業(yè)稅務(wù)法規(guī)細(xì)則、相關(guān)軟件的應(yīng)用操作，做到夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)核算技能，合理進(jìn)行稅收籌劃，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能。

四、正確使用會(huì)計(jì)科目和劃分公司具體業(yè)務(wù)，執(zhí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算制度，對(duì)公司各部門所發(fā)生的收支進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)督，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。

五、研究財(cái)務(wù)工作中的新情況、新問題，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出意見及解決方案，采取措施，發(fā)現(xiàn)和完善與財(cái)務(wù)核算相關(guān)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)。

六、針對(duì)公司總體戰(zhàn)略方針及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，事先做好籌資計(jì)劃相關(guān)事宜，實(shí)時(shí)根據(jù)銀行的信貸要求及時(shí)準(zhǔn)確提供貸款資料。

七、積極接受銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的檢查工作，參加稅務(wù)、財(cái)務(wù)等各類知識(shí)培訓(xùn)；努力協(xié)調(diào)銀行及稅務(wù)部門的關(guān)系，爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策。

八、按項(xiàng)目做好公司財(cái)產(chǎn)的核算、檢查和核對(duì)工作。對(duì)知悉的公司相關(guān)信息保密。

九、負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二節(jié) 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

一、依照國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)情況，建立健全內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算制度，并督促貫徹執(zhí)行。

二、按照《會(huì)計(jì)法》及其他財(cái)經(jīng)法規(guī)，組織辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄、反映財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。向公司管理層提供真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。

三、對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用支出。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的核算工作，會(huì)同有關(guān)部門抓好會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)管理工作，健全各項(xiàng)原始記錄，做到記錄準(zhǔn)確、信息反饋及時(shí)。

五、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，管理控制流程，成本歸集、費(fèi)用分配、資產(chǎn)清查核對(duì)制度；

六、負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目不同階段收入、成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè)估算，對(duì)各項(xiàng)目利潤(rùn)和所得稅情況進(jìn)行定期預(yù)測(cè)，有針對(duì)性的

適時(shí)作出成本項(xiàng)目分析。

七、組織編制公司各項(xiàng)目的收入、成本、利潤(rùn)計(jì)劃、稅收總體籌劃方案。做好年終決算工作，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并作出相關(guān)報(bào)告。

八、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核，并及時(shí)審報(bào)。組織本部門員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核，參與財(cái)務(wù)人員的聘用和調(diào)配。

九、積極配合財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的籌資資料的準(zhǔn)備報(bào)送。

十、執(zhí)行落實(shí)本部門全年工作計(jì)劃和年終工作總結(jié)。

十一、負(fù)責(zé)審核每月考勤記錄，并準(zhǔn)確做出工資表單，進(jìn)行工資及核發(fā)和分配。

十二、配合財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他相關(guān)工作。

第三節(jié) 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、依據(jù)財(cái)務(wù)部門的職責(zé)分工和核算制度，全面負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)分部具體的日常會(huì)計(jì)核算工作。

二、及時(shí)組織各業(yè)務(wù)分部的收入、成本、費(fèi)用，往來(lái)款項(xiàng)的核算檢查，定期檢查出納工作，督促其做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

三、及時(shí)組織固定資產(chǎn)、低耗品、圖書、辦公用品、工器具的核算，并登記相應(yīng)的明細(xì)臺(tái)賬，定期稽核實(shí)物管理部門、辦公室的各類資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好財(cái)產(chǎn)核對(duì)工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

四、定期組織公司資產(chǎn)的清查工作，并出具清產(chǎn)核資報(bào)告。

五、對(duì)工程材料、工程設(shè)備進(jìn)行系統(tǒng)核算，通過逐月對(duì)三級(jí)材料明細(xì)賬的稽核及日常票據(jù)的嚴(yán)格審核，達(dá)到對(duì)公司工程材料的購(gòu)進(jìn)，調(diào)拔的嚴(yán)格監(jiān)控。

六、定期編制月度、成本、費(fèi)用報(bào)表，進(jìn)行成本分析，并嚴(yán)格進(jìn)行成本監(jiān)控，分析稅收籌劃報(bào)告與稅收預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的差異構(gòu)成，以便及時(shí)做好稅收籌劃的事中控制工作。

七、結(jié)合甲方審定的結(jié)算金額，對(duì)比分析甲供材的定額價(jià)及材差計(jì)算是否與甲方材料調(diào)拔記錄相符，分析材料節(jié)約與超領(lǐng)料情況。

八、根據(jù)財(cái)務(wù)核算制度，次月10日出具項(xiàng)目工程施工、期間費(fèi)用、銷售收入、往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表、公司整體資金收支平衡表。

九、做好會(huì)計(jì)檔案歸檔、保管工作。保守公司機(jī)密，除法律法規(guī)和公司領(lǐng)導(dǎo)同意外不得私自向外界提供和泄露公司的財(cái)務(wù)信息。

第四節(jié) 出納崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金管理工作，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

二、嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行結(jié)算制度，做好銀行存款管理工作，辦理銀行結(jié)算。嚴(yán)格票據(jù)管理制度，不得簽發(fā)空頭支票

和遠(yuǎn)期支票。

三、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)送存銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)過夜現(xiàn)金不得超過1000元人民幣，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，不得任意挪用現(xiàn)金。

四、按會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

五、保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券及空白支票。及時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬。

六、每日?qǐng)?bào)前一天貨幣資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)填列支票簽發(fā)薄。

七、協(xié)助做好除出納不得兼管的其他財(cái)務(wù)工作。

八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二章 財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

2、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

二、財(cái)務(wù)部門的職能

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)

劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

2、厲行節(jié)約，合理使用資金。監(jiān)督檢查資金使用，費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。

3、積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。完成公司交給的其他工作。

4、編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作。參與公司承接新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

5、公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納人員組成。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職，必須與接管人辦清交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員的交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交，財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部監(jiān)監(jiān)交。

三、會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表。

1、公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬薄、成本核算、財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

2、公司根據(jù)實(shí)際情況執(zhí)行統(tǒng)一制定的施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目，依據(jù)各業(yè)務(wù)分部編制滿足公司管理要求的整套財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

3、公司各業(yè)務(wù)分部的財(cái)務(wù)核算要主體清晰、項(xiàng)目清晰、收入、成本、費(fèi)用列支清晰一致。會(huì)計(jì)核算采用軟件電算化為主和輔助臺(tái)賬為適當(dāng)補(bǔ)充的方式。

4、會(huì)計(jì)期間：自每年1月1日至12月31日止。記賬采用借貸記賬法。記賬以人民幣為記賬本位幣。記賬原則為權(quán)責(zé)發(fā)生制。

5、公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，具有一貫性和連續(xù)性，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。

四、會(huì)計(jì)憑證及檔案保管

1、會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、連續(xù)編號(hào)。

2、會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，紙質(zhì)檔案至少保存10年，軟件及電子形式的檔案每月結(jié)賬后必須及時(shí)備份到移動(dòng)硬盤，以免系統(tǒng)損壞導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。

第三章 資金管理制度

一、現(xiàn)金管理辦法

1、為了防止差錯(cuò)和引起糾紛，現(xiàn)金收入應(yīng)先收款后開收據(jù)。現(xiàn)金收付必須唱收唱支，當(dāng)面點(diǎn)清。多筆收款業(yè)務(wù)不能一起辦理，應(yīng)一筆一清。嚴(yán)禁收款不開收據(jù)，收據(jù)上須有交款單位經(jīng)辦人的簽章。

2、款項(xiàng)支付必須按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷和付款流程執(zhí)行。現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。每月不定期突擊盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金并與現(xiàn)金賬記錄相核對(duì)。

3、現(xiàn)金支付應(yīng)盡可能符合現(xiàn)金使用范圍，超過現(xiàn)金使用

范圍的資金支付應(yīng)采用支票等銀行結(jié)算方式。

4、公司如有大額現(xiàn)金支付和報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)提前告知財(cái)務(wù)，以及時(shí)向銀行預(yù)約，提高工作的效率。

二、票據(jù)及有價(jià)證券管理辦法

1、票據(jù)由出納員統(tǒng)一保管，預(yù)留財(cái)務(wù)章及名章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。

2、采用支票結(jié)算方式的款項(xiàng)支付，由出納員根據(jù)記賬憑證開具支票，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無(wú)誤后加章預(yù)留印簽。

3、出納員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用登記薄，定期核對(duì)支票領(lǐng)用和使用情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。

4、財(cái)務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，特殊情況必須出具空白支票的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并根據(jù)具體情況將前幾位數(shù)封死，否則追究相關(guān)人員責(zé)任。

5、我公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須及時(shí)填寫進(jìn)賬單，財(cái)務(wù)經(jīng)理確定入賬賬戶。確保資金及時(shí)回收。

三、印章及授權(quán)的責(zé)職分離

1、銀行結(jié)算預(yù)留印簽實(shí)行3章分管并用制。即財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，個(gè)人名章由本個(gè)或授權(quán)人員保管，結(jié)算票據(jù)由出納員保管。印章與空白票據(jù)不得由同一人員保管。

2、網(wǎng)銀U盾實(shí)行分級(jí)管理制度，由兩人以上分別保管。使用網(wǎng)銀支付款項(xiàng)，由兩人共同操作。

第四章 資產(chǎn)管理制度

1、為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，對(duì)公司所擁有的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的各類有形資產(chǎn)，應(yīng)以資產(chǎn)使用、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)核算等部門分別管理。財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)按部門或項(xiàng)目分別記錄資產(chǎn)臺(tái)賬，定期會(huì)同資產(chǎn)管理部門對(duì)公司各部門及各項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核查，并出具核查報(bào)告。

2、固定資產(chǎn)是指企業(yè)擁有和控制的使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)以計(jì)留殘值提取折舊，提完折舊的固定資產(chǎn)可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及時(shí)清理。

3、低值易耗品是指企業(yè)擁有和控制的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的單位價(jià)值較低的管理用具、一般工具、專用工具。低值易耗品采用五五攤銷法，報(bào)廢的低值易耗品，需由資產(chǎn)使用部門作出資產(chǎn)清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及進(jìn)清理。

4、辦公用品的核算，財(cái)務(wù)部每月根據(jù)綜合辦當(dāng)月各部門領(lǐng)用的辦公用品出庫(kù)匯總記錄進(jìn)行賬務(wù)處理，審查出入庫(kù)手續(xù)是否齊全。每月末與綜合辦核對(duì)庫(kù)存辦用品的賬實(shí)相符情況。

5、圖書的核算，財(cái)務(wù)部根據(jù)日常報(bào)銷單據(jù)，分部門逐筆記錄購(gòu)買的圖書臺(tái)賬。定期結(jié)合固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)核查。

6、庫(kù)存材料的核算，項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部應(yīng)采用同一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)材料進(jìn)行明細(xì)分類，逐一核算；庫(kù)存材料的采購(gòu)入庫(kù)及出庫(kù)

調(diào)拔應(yīng)手續(xù)及時(shí)完整，材料員每月25日與財(cái)務(wù)部核對(duì)項(xiàng)目部當(dāng)月材料收發(fā)節(jié)余記錄。

7、所有項(xiàng)目部辦理材料入出庫(kù)所需單據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編號(hào)，以交舊領(lǐng)新方式向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，不得私自購(gòu)買出入庫(kù)單辦理項(xiàng)目部材料收發(fā)手續(xù)。

第四篇：財(cái)務(wù)部部門工作總結(jié)

財(cái)務(wù)部部門工作總結(jié)通用

財(cái)務(wù)部部門工作總結(jié)通用1

一、主要成果

1、本周工作進(jìn)展順利，各項(xiàng)規(guī)章制度給予部門一周時(shí)間學(xué)習(xí)后，對(duì)員工培訓(xùn)。儀容儀表及問好效果良好！還有一些不足、、、

2、但是各部門對(duì)制度的。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)稍差，部分員工還是不清楚酒店的各項(xiàng)制度

二、下周工作計(jì)劃

1、新員工入職培訓(xùn)課件的`制作（酒店簡(jiǎn)介、酒店員工應(yīng)知應(yīng)會(huì)、員工手冊(cè)、儀容儀表

2、員工宿舍維修跟進(jìn)及重新找宿舍

3、工資的審核及發(fā)放前后的準(zhǔn)備工作及解答工作

4、衛(wèi)生局、勞動(dòng)部門、工商部門等外聯(lián)事宜

財(cái)務(wù)部部門工作總結(jié)通用2

20xx年，是公司逐步走向成熟和發(fā)展的一年。核算班在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，現(xiàn)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)20xx年財(cái)務(wù)總結(jié)：

一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

1、根據(jù)油庫(kù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，結(jié)合本油庫(kù)的實(shí)際情況，對(duì)國(guó)家頒布的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等法規(guī)認(rèn)真遵守，先后完善了油庫(kù)有關(guān)財(cái)務(wù)制度，并根據(jù)每周制定的工作計(jì)劃來(lái)完成各項(xiàng)工作。

2、為了更好地加強(qiáng)內(nèi)部管理，本班組的每位員工都能明確職責(zé)范圍，密切協(xié)作，各司其職，能有效地防止和制止財(cái)務(wù)弊病的發(fā)生，確保核算工作規(guī)范化，并能積極配合有關(guān)班組做好各項(xiàng)工作。

3、在日常費(fèi)用報(bào)銷以及各項(xiàng)費(fèi)用的收取工作中，熱情周到，準(zhǔn)確無(wú)誤，做到各項(xiàng)費(fèi)用的規(guī)范化，細(xì)節(jié)化，配合相關(guān)班組做好費(fèi)用資金的申請(qǐng)工作。

4、每月的工資認(rèn)真審核，及時(shí)上傳工資賬單讓每一位員工都能清楚的看到自己的工資明細(xì)。

5、在生活上，每天做好員工的伙食，保證大家在工作中的`。

二、配合商場(chǎng)做好商家服務(wù)工作

1、能及時(shí)辦理新進(jìn)商家的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證。

2、做好商家國(guó)地稅代征工作，每月及時(shí)收征申報(bào)，做好稅務(wù)和商家之間的協(xié)調(diào)起到橋梁作用。

3、為解決商家融資困難，積極和銀行協(xié)調(diào)爭(zhēng)取盡快落實(shí)聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)，為商家構(gòu)建良好的融資平臺(tái)。

三、配合相關(guān)部門做好內(nèi)外場(chǎng)資源的監(jiān)督職能。

去年的財(cái)務(wù)工作中還存在許多不足之處，為更好地完善工作，提高工作效率擬定。

總之在新的一年里，我部門會(huì)繼續(xù)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能和主觀能動(dòng)性，積極完成全年的各項(xiàng)計(jì)劃，為公司的穩(wěn)健發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)部部門工作總結(jié)通用3

20xx年全球金融危機(jī)時(shí)刻警示著我們，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財(cái)務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂了20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。在國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的'監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

在去年會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個(gè)方面抓起：會(huì)計(jì)基本規(guī)定；會(huì)計(jì)核算質(zhì)量；會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量；計(jì)算機(jī)管理；聯(lián)行結(jié)算管理；會(huì)計(jì)檔案管理；信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它；會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。特別是會(huì)計(jì)檔案管理歷年來(lái)有所欠缺，每年的會(huì)計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進(jìn)一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)x萬(wàn)元，確保社社盈余和專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的目標(biāo)。針對(duì)目標(biāo)，制定出臺(tái)《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量?jī)?yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，特別要加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個(gè)人費(fèi)用的前提下，壓縮公費(fèi)用，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。具體抓好五項(xiàng)操作：一是財(cái)務(wù)開支操作：對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。二是比例操作：即在費(fèi)用開支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。三是預(yù)算操作：對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。四是包干操作：對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法，無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。五是成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無(wú)事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來(lái)，通過每年的序時(shí)檢查，使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要憑證使用，管理達(dá)到了加強(qiáng)，但此項(xiàng)工作不敢懈怠，XX年5月份我們要組織人員對(duì)20xx年5月至20xx年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項(xiàng)逐類憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時(shí)要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴(kuò)股工作。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點(diǎn)為x元，法人股入股起點(diǎn)為x元，投資股比例%。入股起點(diǎn)的提高，給規(guī)范股本金帶來(lái)了巨大困難，20xx年雖然開展了此項(xiàng)工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進(jìn)一步規(guī)范。xx年底投資股比例%，還差xx個(gè)百分點(diǎn)，需在一季內(nèi)達(dá)到比例。20xx年要大力開展增資擴(kuò)股工作，雖然xx年底縣信用社的資本充足率已達(dá)到%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項(xiàng)票據(jù)，還需進(jìn)一步加大增資擴(kuò)股的力度，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付時(shí)不受影響。

五、按標(biāo)準(zhǔn)開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項(xiàng)票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開展信息披露，具體對(duì)20xx的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會(huì)”召開情況、利潤(rùn)分配情況等進(jìn)行披露，將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場(chǎng)合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。

六、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。

2、做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會(huì)計(jì)核算的正確無(wú)誤等各項(xiàng)工作。

6、認(rèn)真編寫財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。

7、加強(qiáng)信用社無(wú)息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

第五篇：財(cái)務(wù)部部門總結(jié)

回顧財(cái)務(wù)部門這一年的階段工作，再和規(guī)范化的財(cái)務(wù)相比

第一，財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距。財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作，僅僅

停留在事中記賬，時(shí)候算帳，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防范于未燃，作為財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的參與不夠主動(dòng)，不能深入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特性，所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)。

第二，會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處，去年公司財(cái)務(wù)部下發(fā)了《財(cái)務(wù)管理制度》以及組

織我們學(xué)習(xí)了一些小問題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來(lái)還有一定困難，第三，管理工作表面化，有很多的日常管理工作的還不夠細(xì)致，深化，停留在表面，沒有

起到真正的管理作用，對(duì)照制度的要求，還存在問題，如何將管理工作做細(xì)做深，應(yīng)是今后工作中的又一重點(diǎn)

第四，缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位，對(duì)本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，到辦事時(shí)都

不知道找誰(shuí)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于 很被動(dòng)

1.鑒于工作中存在的幾個(gè)問題，計(jì)劃在2011年的工作重點(diǎn)在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)積極

參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生與計(jì)劃數(shù)較大差異時(shí),及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)溝通,分析查找原因,根據(jù)差異及其產(chǎn)生原因采取行動(dòng)或糾正偏差,力求會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化,制度化,按照財(cái)政部<會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范>和<大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度>的要求,做好日常會(huì)計(jì)核算工作.只有按照<工作規(guī)范>,做好日常會(huì)計(jì)核算工作,做好財(cái)務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作,才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)有效的,具有參考價(jià)值的財(cái)務(wù)分析,也爭(zhēng)取財(cái)務(wù)工作與公司管理工作共同標(biāo)準(zhǔn)化靠攏.2.財(cái)務(wù)部及時(shí)核實(shí)各項(xiàng)收款狀況,做到準(zhǔn)確無(wú)誤,按照公司規(guī)章制度的要求,對(duì)內(nèi)容真實(shí),手

續(xù)完備的報(bào)銷款按計(jì)劃盡快報(bào)銷中,員工借款無(wú)論金額多少都按工作要求,資金預(yù)算辦理借款,督促借款人及時(shí)報(bào)銷,以保證財(cái)務(wù)的及時(shí)性,保證銀行稅務(wù)方面的信息,對(duì)種資料分類備份歸檔.3.做深,做細(xì)日常財(cái)務(wù)管理工作,在接下來(lái)的一年,讓財(cái)務(wù)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階,起到真正的控制,管理作用.4.加強(qiáng)內(nèi),外部的溝通,搜集有關(guān)信息,在新的一年中,對(duì)內(nèi)需要財(cái)務(wù)和部門之間經(jīng)常進(jìn)行溝

通,形成一種聯(lián)合效應(yīng),掌握每一項(xiàng)目的進(jìn)展,最新的信息.對(duì)外加強(qiáng)與地方財(cái)稅部門之間的聯(lián)系,及時(shí)掌握有關(guān)政策信息,既依法納稅又合理避稅,為企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)做好參謀.另外,也經(jīng)常組織一些內(nèi)部的學(xué)習(xí)交流,讓他們認(rèn)為必須按制度進(jìn)行管理,否則,僅僅財(cái)務(wù)上對(duì)他們進(jìn)行要求執(zhí)行起來(lái)太難.最后,在今后的工作中,希望領(lǐng)導(dǎo)能一如既往地大力支持財(cái)務(wù)工作,我也會(huì)在工作中盡其所能,不遺余力地作好財(cái)務(wù)工作.