第一篇：證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法（共）
證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法
第一章 總 則
第二章 業(yè)務(wù)許可
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則
第四章 監(jiān)督管理
第五章 法律責(zé)任
第六章 附 則
第一章 總 則
第一條 為了促進(jìn)證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，提高證券市場(chǎng)的效率和透明度，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益，依據(jù)《證券法》，制定本辦法。
第二條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定，向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)取得證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可。未取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可，任何單位和個(gè)人不得從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。
本辦法所稱證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，是指對(duì)下列評(píng)級(jí)對(duì)象開(kāi)展資信評(píng)級(jí)服務(wù)：
（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券；
（二）在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國(guó)債除外；
（三）本款第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他評(píng)級(jí)對(duì)象。
第三條 取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)），從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。
第四條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對(duì)同一類評(píng)級(jí)對(duì)象評(píng)級(jí)，或者對(duì)同一評(píng)級(jí)對(duì)象跟蹤評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)采用一致的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)充分披露。
第五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的評(píng)級(jí)方法和完善的質(zhì)量控制制度，遵守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎分析。
第六條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自律管理。
第二章 業(yè)務(wù)許可
第七條 申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬(wàn)元；
（二）具有符合本辦法規(guī)定的高級(jí)管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于10人，具有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于3人；
（三）具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度；
（四）具有完善的業(yè)務(wù)制度，包括信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)委員會(huì)制度、評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度、跟蹤評(píng)級(jí)制度、信息保密制度、證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度等；
（五）最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營(yíng)、犯罪正在被調(diào)查的情形；
（六）最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)不良誠(chéng)信記錄；
（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會(huì)公共利益規(guī)定的其他條件。
第八條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）取得證券從業(yè)資格；
（二）熟悉資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)有關(guān)的專業(yè)知識(shí)、法律知識(shí)，具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)營(yíng)管理能力和組織協(xié)調(diào)能力，且通過(guò)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員資質(zhì)測(cè)試；
（三）無(wú)《公司法》、《證券法》規(guī)定的禁止任職情形；
（四）未被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場(chǎng)禁入措施，或者禁入期已滿；
（五）最近3年未因違法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營(yíng)、犯罪正在被調(diào)查的情形；
（六）正直誠(chéng)實(shí)，品行良好，最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)不良誠(chéng)信記錄。
境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)境內(nèi)或者香港、澳門(mén)等地區(qū)工作不少于3年。
第九條 申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交下列材料：
（一）申請(qǐng)報(bào)告；
（二）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（三）公司章程；
（四）股東名冊(cè)及其出資額、出資方式、出資比例、背景材料，股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明；
（五）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；
（六）高級(jí)管理人員和評(píng)級(jí)從業(yè)人員情況的說(shuō)明及其證明文件；
（七）內(nèi)部控制機(jī)制、管理制度及其實(shí)施情況的說(shuō)明；
（八）業(yè)務(wù)制度及其實(shí)施情況的說(shuō)明；
（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場(chǎng)發(fā)展和行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的需要，對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可申請(qǐng)進(jìn)行審查、作出決定。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則
第十一條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)，將其信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)程序報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案，并通過(guò)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會(huì)公告。
信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)備案、公告。
第十二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)：
（一）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制；
（二）同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上；
（三）受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；
（四）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；
（五）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)受評(píng)級(jí)證券；
（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會(huì)公共利益認(rèn)定的其他情形。
第十三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避：
（一）本人、直系親屬持有受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份達(dá)到5%以上，或者是受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的實(shí)際控制人；
（二）本人、直系親屬擔(dān)任受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；
（三）本人、直系親屬擔(dān)任受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者項(xiàng)目簽字人；
（四）本人、直系親屬持有受評(píng)級(jí)證券或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券金額超過(guò)50萬(wàn)元，或者與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人發(fā)生累計(jì)超過(guò)50萬(wàn)元的交易；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的足以影響?yīng)毩ⅰ⒖陀^、公正原則的其他情形。
第十四條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部機(jī)構(gòu)職能，建立健全防火墻制度，從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)保持獨(dú)立。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評(píng)級(jí)從業(yè)人員依據(jù)獨(dú)立、客觀、公正、一致性的原則開(kāi)展業(yè)務(wù)。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目組組長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)3年以上。
項(xiàng)目組對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)行考察、分析，形成初評(píng)報(bào)告，并對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。
第十六條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)級(jí)委員會(huì)制度，評(píng)級(jí)委員會(huì)是確定評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的最高機(jī)構(gòu)。評(píng)級(jí)委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目組提交的初評(píng)報(bào)告進(jìn)行審查，作出決議，確定信用等級(jí)。
第十七條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)評(píng)制度。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)接受委托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，在確定信用等級(jí)后，應(yīng)當(dāng)將信用等級(jí)告知受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人。受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人對(duì)信用等級(jí)有異議的，可以申請(qǐng)復(fù)評(píng)一次。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)受理復(fù)評(píng)申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)評(píng)級(jí)委員會(huì)會(huì)議重新進(jìn)行審查，作出決議，確定最終信用等級(jí)。
第十八條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度。
評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)對(duì)象的信用等級(jí)和評(píng)級(jí)報(bào)告。評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)采用簡(jiǎn)潔、明了的語(yǔ)言，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的信用等級(jí)做出明確解釋，并由符合本辦法規(guī)定的高級(jí)管理人員簽字。
第十九條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立跟蹤評(píng)級(jí)制度。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象出具的首次評(píng)級(jí)報(bào)告中，明確規(guī)定跟蹤評(píng)級(jí)事項(xiàng)。在評(píng)級(jí)對(duì)象有效存續(xù)期間，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)對(duì)象的政策環(huán)
境、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)策略、財(cái)務(wù)狀況等因素的重大變化，及時(shí)分析該變化對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的影響，出具定期或者不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
第二十條 受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人對(duì)其委托的證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的評(píng)級(jí)報(bào)告有異議，另行委托其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，原受托證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與現(xiàn)受托證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)公布評(píng)級(jí)結(jié)果。
第二十一條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用有效的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，并將統(tǒng)計(jì)結(jié)果通過(guò)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站和本機(jī)構(gòu)網(wǎng)站向社會(huì)公告。
第二十二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)信息保密制度。對(duì)于在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)。
第二十三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的委托書(shū)、出具評(píng)級(jí)報(bào)告所依據(jù)的原始資料、工作底稿、初評(píng)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告、評(píng)級(jí)委員會(huì)表決意見(jiàn)及會(huì)議記錄、跟蹤評(píng)級(jí)資料、跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告等。
業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)保存到評(píng)級(jí)合同期滿后5年，或者評(píng)級(jí)對(duì)象存續(xù)期滿后5年。業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于10年。
第二十四條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)從業(yè)人員和管理人員的培訓(xùn)制度，開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)，采取有效措施提高人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平。
第四章 監(jiān)督管理
第二十五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及評(píng)級(jí)從業(yè)人員不得以任何方式在受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人兼職。
第二十六條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
第二十七條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案：
（一）機(jī)構(gòu)名稱、住所；
（二）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
（三）實(shí)際控制人、持股5%以上股權(quán)的股東；
（四）內(nèi)部控制機(jī)制與管理制度、業(yè)務(wù)制度；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十八條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不得涂改、倒賣(mài)、出租、出借證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證。
第二十九條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不得為他人提供融資或者擔(dān)保。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，不得從事?lián)p害證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其評(píng)級(jí)對(duì)象合法權(quán)益的活動(dòng)。
第三十條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本機(jī)構(gòu)的基本情況、經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、重大訴訟事項(xiàng)、評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計(jì)情況等內(nèi)容。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)年度報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)；對(duì)報(bào)告內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)注明意見(jiàn)和理由。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告。
發(fā)生影響或者可能影響本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重大事件時(shí)，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。
第三十一條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、管理制度、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)狀況、從業(yè)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查或者現(xiàn)場(chǎng)檢查。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合檢查，提供的信息、資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第三十二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)出警示函，對(duì)責(zé)任人或者高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，責(zé)令限期整改。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)逾期未改正的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以不受理由其出具的評(píng)級(jí)報(bào)告。
第三十三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不再符合證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可條件的，應(yīng)當(dāng)立即向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告并依法進(jìn)行公告。中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改，整改期間不得從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。期限屆滿仍不符合條件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法撤銷證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員不符合規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)限期更換。逾期未更換的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)整改，整改期間不得從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。
第三十四條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)。
中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)制定證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對(duì)違反自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范的行為給予紀(jì)律處分。
中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的資料庫(kù)和誠(chéng)信檔案。
第五章 法律責(zé)任
第三十五條 未取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可，擅自從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的，依照《證券法》第二百二十六條第二款的規(guī)定處理。
第三十六條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未勤勉盡責(zé)，出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第二百二十三條的規(guī)定處理。
第三十七條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，故意提供虛假資料，誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券的，依照《證券法》第二百條的規(guī)定處理。
第三十八條 違反本辦法規(guī)定，聘任不具備任職條件、證券從業(yè)資格的人員的，依照《證券法》第一百九十八條的規(guī)定處理。
第三十九條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定保存有關(guān)文件和資料的，依照《證券法》第二百二十五條的規(guī)定處理。
第四十條 利用證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)幕交易的，依照《證券法》第二百零二條的規(guī)定處理。
級(jí)管理人員會(huì)規(guī)定的條件的，應(yīng)及時(shí)予以撤換并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證監(jiān)局第四十一條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定處理：
（一）違反回避制度或者利益沖突防范制度；
（二）違反信息保密制度；
（三）未按照本辦法規(guī)定進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)；
（四）未按照本辦法規(guī)定披露信息，或者未對(duì)其所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；
（五）涂改、倒賣(mài)、出租、出借證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證；
（六）違反本辦法規(guī)定，拒不報(bào)送、提供經(jīng)營(yíng)管理信息和資料，或者報(bào)送、提供的經(jīng)營(yíng)管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
（七）承諾給予高等級(jí)信用級(jí)別，貶低、詆毀其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)從業(yè)人員等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為；
（八）內(nèi)部控制機(jī)制、管理制度與業(yè)務(wù)制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范，拒不改正；
（九）為他人提供融資或者擔(dān)保；
（十）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
第六章 附 則
第四十二條 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事期貨相關(guān)資信評(píng)級(jí)活動(dòng)，參照本辦法執(zhí)行。
第四十三條 本辦法自2007年9月1日起施行。
第二篇：《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》2016年6月修訂講解
證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）
（2016年6月修訂）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)”）從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)水平，根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）、《證券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》）等相關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。
第二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)”），應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可。未取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可，任何單位和個(gè)人不得從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。
本細(xì)則所稱證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，是指對(duì)下列評(píng)級(jí)對(duì)象開(kāi)展資信評(píng)級(jí)服務(wù)：
（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券；
（二）在證券交易場(chǎng)所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國(guó)債除外；
（三）本款第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金 管理公司；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他評(píng)級(jí)對(duì)象。
第三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)時(shí)，盡職調(diào)查、出具評(píng)級(jí)報(bào)告、信息披露等行為適用本細(xì)則。
第四條 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）依據(jù)《暫行辦法》、《執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》和本細(xì)則對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理。
第五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的流程管理和質(zhì)量控制，切實(shí)提高證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)水平。
評(píng)級(jí)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管要求，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力，勤勉盡責(zé)，不得違反國(guó)家法律、法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。
第二章 盡職調(diào)查
第六條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立專門(mén)的評(píng)級(jí)項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)盡職調(diào)查、評(píng)級(jí)報(bào)告出具、檔案資料整理和歸集等工作。
評(píng)級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)正確收集和使用評(píng)級(jí)信息，甄別基礎(chǔ)資料來(lái)源的合法性和合規(guī)性，對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告質(zhì)量和檔案資料完整性負(fù)責(zé)。
第七條 首次評(píng)級(jí)時(shí)，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在與委托方簽署評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)并全額收取首次評(píng)級(jí)費(fèi)用后再進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展 盡職調(diào)查工作。
跟蹤評(píng)級(jí)時(shí)，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)及跟蹤評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)需要確定是否進(jìn)場(chǎng)及進(jìn)場(chǎng)時(shí)間。
第八條 評(píng)級(jí)項(xiàng)目組在評(píng)級(jí)作業(yè)前，應(yīng)當(dāng)針對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象形成評(píng)級(jí)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱“工作計(jì)劃”）。
工作計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目組人員組成及聯(lián)系方式、需收集的資料清單、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃、訪談提綱等。
第九條 評(píng)級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)需要，按照評(píng)級(jí)對(duì)象的類型和特征確定資料收集的內(nèi)容，包括但不限于：
（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和行業(yè)資料。包括宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)運(yùn)行數(shù)據(jù)以及政府調(diào)控政策等；
（二）評(píng)級(jí)對(duì)象為企業(yè)主體時(shí)，相關(guān)基礎(chǔ)資料、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)資料。包括企業(yè)稅務(wù)登記文件、公司章程、股東信息及持股比例、公司治理情況、組織架構(gòu)、人員狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、設(shè)備技術(shù)資料、研發(fā)情況、管理制度文件、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與總結(jié)報(bào)告、發(fā)展規(guī)劃、公司及主要子公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、授信情況，以及公司及其控股股東、實(shí)際控制人、保證人在中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券期貨市場(chǎng)失信信息公開(kāi)查詢平臺(tái)、國(guó)家工商總局企業(yè)信息公示系統(tǒng)、國(guó)家稅務(wù)總局的重大稅收違法案件信息公布欄、最高人民法院失信被執(zhí)行人信息查詢平臺(tái)、中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)等主要信用信息平臺(tái)中的相關(guān)記 錄等；
（三）評(píng)級(jí)對(duì)象為固定收益類產(chǎn)品時(shí)，除第二項(xiàng)中要求的資料外，還應(yīng)當(dāng)包括發(fā)行方案、募集資金用途、償債保障措施安排以及償債計(jì)劃等；
（四）評(píng)級(jí)對(duì)象為資產(chǎn)支持證券時(shí)，除第三項(xiàng)中要求的資料外，還應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)池內(nèi)基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)資料、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案及其涉及主體的資料等；
（五）評(píng)級(jí)對(duì)象具有增信措施的，應(yīng)當(dāng)包括增信方案、擔(dān)保方相關(guān)資料或抵質(zhì)押資產(chǎn)的相關(guān)資料等；
（六）其他相關(guān)資料。包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、對(duì)外擔(dān)保、法律訴訟以及其它重大事項(xiàng)等。
第十條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展盡職調(diào)查時(shí)，資料收集的渠道主要包括：
（一）通過(guò)公開(kāi)信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道搜集相關(guān)資料，包括專業(yè)資訊和數(shù)據(jù)提供商、行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站或刊物、學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)論文或刊物、權(quán)威統(tǒng)計(jì)部門(mén)發(fā)布的信息以及公共媒體報(bào)道等；
（二）委托方或評(píng)級(jí)對(duì)象提供的相關(guān)資料。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保通過(guò)公開(kāi)渠道獲取資料的可靠性，并在引用時(shí)注明資料來(lái)源。
第十一條 評(píng)級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)自行收集的資料信息進(jìn)行評(píng)估，以保證其及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。評(píng)級(jí)項(xiàng)目組在采信承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估等機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)在一般知識(shí)水平和能力范疇內(nèi)對(duì)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)估。
第十二條 現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談前，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)初步收集的資料進(jìn)行認(rèn)真研究和分析，列出擬考察項(xiàng)目及訪談人員，制定訪談提綱并發(fā)送給評(píng)級(jí)對(duì)象，與其溝通、確定現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談的具體時(shí)間、人員安排，并制定不能實(shí)現(xiàn)考察和訪談目的時(shí)所采取的補(bǔ)充方案。
第十三條 現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談過(guò)程中，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組成員應(yīng)當(dāng)有針對(duì)性地提問(wèn)，并認(rèn)真做好訪談?dòng)涗洝?/p>
訪談?dòng)涗泝?nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括受訪談單位名稱、受訪談人員姓名及職務(wù)、訪談地點(diǎn)及時(shí)間、訪談內(nèi)容。
訪談?dòng)涗洃?yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)記錄的評(píng)級(jí)項(xiàng)目組成員和受訪談人簽字確認(rèn)，并作為工作底稿統(tǒng)一歸檔留存。
第十四條 現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）考察評(píng)級(jí)對(duì)象主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，或評(píng)級(jí)對(duì)象的主要基礎(chǔ)資產(chǎn)和相關(guān)主體的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等；
（二）評(píng)級(jí)對(duì)象為企業(yè)主體的，訪談評(píng)級(jí)對(duì)象及相關(guān)主體的高級(jí)管理人員、主要業(yè)務(wù)和管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、總資產(chǎn)、銷售收入或凈利潤(rùn)占公司合并數(shù)據(jù)20%以上的子公司負(fù)責(zé)人等；
必要時(shí)，可訪談評(píng)級(jí)對(duì)象涉及相關(guān)主體的外部關(guān)聯(lián)機(jī) 構(gòu)，包括但不限于開(kāi)戶銀行、母公司、行業(yè)管理部門(mén)、同行業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、主要客戶、稅務(wù)部門(mén)、工商部門(mén)、海關(guān)及有關(guān)專家等。
第十五條 現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談過(guò)程中，發(fā)生需要評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)一步提供相關(guān)資料情況的，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)于訪談過(guò)程中或訪談結(jié)束后至完成評(píng)級(jí)報(bào)告初稿前，向評(píng)級(jí)對(duì)象提交補(bǔ)充資料清單，并督促評(píng)級(jí)對(duì)象在約定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)材料。
第十六條 首次評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談時(shí)間不得少于2個(gè)工作日。
跟蹤評(píng)級(jí)時(shí)，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可自行決定是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察與訪談。不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察和訪談的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取有效方式獲取跟蹤評(píng)級(jí)所需的必要信息。
第十七條 盡職調(diào)查工作中，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組不得授意或協(xié)同評(píng)級(jí)對(duì)象及其他利益相關(guān)方假造或隱瞞對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果產(chǎn)生重大影響的資料；不得利用自身身份、地位和執(zhí)業(yè)中所掌握的評(píng)級(jí)對(duì)象資料和信息為自己或他人謀取私利。
第十八條 未經(jīng)委托方同意，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員不得泄漏有關(guān)評(píng)級(jí)資料和信息，但國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的除外。
第十九條 盡職調(diào)查工作中，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取措施避免利益沖突，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股東不得兼任評(píng)級(jí)總監(jiān)；證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員不得以任何方式向評(píng)級(jí)對(duì)象 及其他利益相關(guān)方索取賄賂或其他好處；不得接受評(píng)級(jí)對(duì)象及其他利益相關(guān)方禮物、禮金等形式的饋贈(zèng)，也不得參與由其組織的可能影響評(píng)級(jí)結(jié)果的活動(dòng)。
第二十條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶意見(jiàn)反饋制度和評(píng)級(jí)項(xiàng)目組盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)機(jī)制。
第三章 出具評(píng)級(jí)報(bào)告
第二十一條 評(píng)級(jí)項(xiàng)目組以盡職調(diào)查取得的相關(guān)資料為基礎(chǔ)，根據(jù)信用評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，整理定量和定性數(shù)據(jù)，在對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)行定量和定性分析的基礎(chǔ)上撰寫(xiě)評(píng)級(jí)報(bào)告初稿，初步擬定評(píng)級(jí)報(bào)告和評(píng)級(jí)對(duì)象的建議信用等級(jí)。
第二十二條 評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括概述、聲明、正文、跟蹤評(píng)級(jí)安排和附錄等5個(gè)部分。
第二十三條 概述部分為概要介紹評(píng)級(jí)報(bào)告整體情況，至少應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)項(xiàng)目組人員姓名、聯(lián)系方式、出具報(bào)告時(shí)間和報(bào)告編號(hào)。
評(píng)級(jí)對(duì)象發(fā)行債券的，還應(yīng)當(dāng)包括受評(píng)債券名稱、發(fā)行規(guī)模、債券期限、債券償還方式、債券擔(dān)保方式以及發(fā)債主體的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容。
評(píng)級(jí)對(duì)象為資產(chǎn)支持證券的，還應(yīng)當(dāng)包括受評(píng)資產(chǎn)支持證券的名稱、發(fā)行規(guī)模、期限、償還方式、擔(dān)保方式以及原始權(quán)益人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容。
第二十四條 聲明部分為全面登載證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)關(guān)于評(píng) 級(jí)情況的聲明事項(xiàng)，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）評(píng)級(jí)報(bào)告有效期；
（二）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)從業(yè)人員與評(píng)級(jí)對(duì)象不存在任何影響評(píng)級(jí)行為獨(dú)立、客觀、公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系。存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)予以說(shuō)明；
（三）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)從業(yè)人員已履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由采信出具評(píng)級(jí)報(bào)告所依據(jù)的數(shù)據(jù)、資料來(lái)源，從而保證評(píng)級(jí)結(jié)論的獨(dú)立、客觀、公正；
（四）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)依據(jù)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)υu(píng)級(jí)結(jié)果做出獨(dú)立判斷，不受任何組織或個(gè)人的影響；
（五）評(píng)級(jí)報(bào)告觀點(diǎn)僅為證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券信用狀況的個(gè)體意見(jiàn)，并非事實(shí)陳述或購(gòu)買(mǎi)、出售、持有任何證券的建議。投資者應(yīng)當(dāng)審慎使用評(píng)級(jí)報(bào)告，自行對(duì)投資結(jié)果負(fù)責(zé)。
第二十五條 正文部分為完整的評(píng)級(jí)報(bào)告，用于進(jìn)行詳盡的評(píng)級(jí)分析。
第二十六條 評(píng)級(jí)結(jié)論至少應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券的信用級(jí)別及釋義；評(píng)級(jí)對(duì)象評(píng)級(jí)展望（如有）；授予信用級(jí)別的基本觀點(diǎn)；評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券簡(jiǎn)要的正面優(yōu)勢(shì)分析和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素。
受評(píng)證券有擔(dān)保措施的，應(yīng)當(dāng)闡述擔(dān)保措施對(duì)受評(píng)證券的增信作用。第二十七條 評(píng)級(jí)分析應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）概況。至少應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)對(duì)象的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)及其特點(diǎn)。評(píng)級(jí)對(duì)象發(fā)行債券的，還應(yīng)當(dāng)包括對(duì)受評(píng)證券和融資項(xiàng)目的分析；
（二）行業(yè)分析。至少應(yīng)當(dāng)包括行業(yè)概況、行業(yè)管理體制、行業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注和說(shuō)明；
（三）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析。至少應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)對(duì)象業(yè)務(wù)模式、經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展戰(zhàn)略、未來(lái)三年在建和擬建項(xiàng)目的計(jì)劃投資額；
（四）財(cái)務(wù)分析。至少應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)分析評(píng)級(jí)對(duì)象的資本實(shí)力、盈利能力、現(xiàn)金流情況；
（五）償債能力分析。至少應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)分析評(píng)級(jí)對(duì)象長(zhǎng)短期償債壓力、EBITDA對(duì)債務(wù)本息的保障程度、現(xiàn)金流、再融資能力、財(cái)務(wù)彈性、對(duì)外擔(dān)保等或有事項(xiàng)、整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力和償債保障措施。評(píng)級(jí)對(duì)象發(fā)行證券的，還應(yīng)當(dāng)分析有關(guān)償債保障措施對(duì)受評(píng)證券風(fēng)險(xiǎn)程度的影響。有擔(dān)保安排的，應(yīng)當(dāng)特別說(shuō)明擔(dān)保安排對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)論的影響，并對(duì)擔(dān)保人信用水平以及擔(dān)保物市場(chǎng)價(jià)值、變現(xiàn)能力等進(jìn)行分析。評(píng)級(jí)對(duì)象建立專項(xiàng)償債賬戶等其他保障措施的，應(yīng)當(dāng)分析說(shuō)明有關(guān)保障措施的情況及其可靠性、局限性。
第二十八條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展首次信用評(píng)級(jí)時(shí)，從現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查結(jié)束之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，單個(gè)公司主 體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于10個(gè)工作日，集團(tuán)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于30個(gè)工作日。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)行連續(xù)評(píng)級(jí)時(shí)，從盡職調(diào)查結(jié)束之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，單個(gè)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于6個(gè)工作日，集團(tuán)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于15個(gè)工作日，另有規(guī)定的除外。
連續(xù)評(píng)級(jí)，是指同一證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)同一評(píng)級(jí)對(duì)象開(kāi)展的第二次以上的信用評(píng)級(jí)，且評(píng)級(jí)工作開(kāi)始之日應(yīng)當(dāng)在上次評(píng)級(jí)報(bào)告（包括跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告）有效期內(nèi)。進(jìn)行連續(xù)評(píng)級(jí)的，如距對(duì)該評(píng)級(jí)對(duì)象最近一次進(jìn)場(chǎng)盡職調(diào)查的結(jié)束之日超過(guò)一年的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展盡職調(diào)查。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)行定期跟蹤評(píng)級(jí)時(shí)，從評(píng)級(jí)工作開(kāi)始之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，單個(gè)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于5個(gè)工作日，集團(tuán)公司主體的信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于10個(gè)工作日，另有規(guī)定的除外。
非公開(kāi)發(fā)行證券的評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成時(shí)間由證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與委托人在評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)中自行約定。
第二十九條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循客觀性原則，對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)論及其標(biāo)識(shí)做出相應(yīng)的、明確的闡述，避 免使用夸大、誘導(dǎo)性用語(yǔ)。
第三十條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)揭示。
評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素做定量分析，無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)當(dāng)有針對(duì)性地作出定性描述。
第三十一條 跟蹤評(píng)級(jí)部分應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券在存續(xù)期內(nèi)的跟蹤評(píng)級(jí)時(shí)間、評(píng)級(jí)范圍、出具評(píng)級(jí)報(bào)告的方式等內(nèi)容，持續(xù)揭示評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券的信用變化情況。評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)另有約定的，應(yīng)當(dāng)作出明確說(shuō)明。
跟蹤評(píng)級(jí)安排應(yīng)當(dāng)在評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)中明確說(shuō)明。
第三十二條 附錄部分收錄其他相關(guān)的重要事項(xiàng)，至少應(yīng)當(dāng)包括主要相關(guān)主體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)概要、財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式說(shuō)明、其他由于內(nèi)容及版面原因不便在正文詳述的股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、下屬子公司等情況。
第三十三條 報(bào)告審核是指評(píng)級(jí)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)依序經(jīng)過(guò)評(píng)級(jí)項(xiàng)目組組長(zhǎng)、部門(mén)負(fù)責(zé)人或部門(mén)指定人員和評(píng)級(jí)總監(jiān)三級(jí)審核。后一級(jí)審核應(yīng)當(dāng)建立在前一級(jí)審核通過(guò)的基礎(chǔ)之上，并對(duì)前一級(jí)審核意見(jiàn)的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。
評(píng)級(jí)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理及修正各級(jí)審核對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容及觀點(diǎn)提出的修改意見(jiàn)。
第三十四條 報(bào)告上會(huì)是指評(píng)級(jí)項(xiàng)目組將審核通過(guò)的評(píng)級(jí)報(bào)告提交信用評(píng)級(jí)委員會(huì)。信用評(píng)級(jí)委員會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi) 容及觀點(diǎn)提出意見(jiàn)并確定評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券的最終信用級(jí)別。
第三十五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)遵循利益沖突回避原則，不得擔(dān)任本人作為項(xiàng)目組成員參與的評(píng)級(jí)項(xiàng)目的評(píng)審委員。
第三十六條 定稿是指評(píng)級(jí)項(xiàng)目組根據(jù)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)反饋信息進(jìn)行報(bào)告修改，無(wú)誤后交由復(fù)核人員進(jìn)行定稿。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的復(fù)核人員負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告會(huì)后修改意見(jiàn)的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。
第三十七條 在正式發(fā)送評(píng)級(jí)報(bào)告前，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先以書(shū)面形式向委托方和評(píng)級(jí)對(duì)象告知評(píng)級(jí)結(jié)果。
委托方或評(píng)級(jí)對(duì)象對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果存在異議，并提供可能對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果產(chǎn)生影響的補(bǔ)充資料的，評(píng)級(jí)對(duì)象可以在5個(gè)工作日內(nèi)向信用評(píng)級(jí)委員會(huì)提出復(fù)評(píng)申請(qǐng)，信用評(píng)級(jí)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)受理其申請(qǐng)。
第三十八條 信用評(píng)級(jí)委員會(huì)接受復(fù)評(píng)申請(qǐng)后，評(píng)級(jí)項(xiàng)目組根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象提供的補(bǔ)充資料修改評(píng)級(jí)報(bào)告，并將修改后的評(píng)級(jí)報(bào)告、復(fù)評(píng)建議、信用等級(jí)、補(bǔ)充資料等提交信用評(píng)級(jí)委員會(huì)，由信用評(píng)級(jí)委員會(huì)確認(rèn)復(fù)評(píng)等級(jí)。復(fù)評(píng)等級(jí)結(jié)果為最終信用等級(jí)。
第三十九條 委托方或評(píng)級(jí)對(duì)象對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果仍有異議的,可以另外聘請(qǐng)其他評(píng)級(jí)公司進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。新聘請(qǐng) 的證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照其評(píng)級(jí)體系做出獨(dú)立判斷。
原證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和新聘任證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)均應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則第五十九條規(guī)定發(fā)布評(píng)級(jí)報(bào)告。
第四十條 報(bào)告制作是指證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)規(guī)定制作評(píng)級(jí)報(bào)告電子版和打印版。根據(jù)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)意見(jiàn)修改完成后的評(píng)級(jí)報(bào)告只允許進(jìn)行報(bào)告格式調(diào)整和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新調(diào)整。評(píng)級(jí)結(jié)論和信用等級(jí)等觀點(diǎn)有實(shí)質(zhì)性修改的，應(yīng)當(dāng)重新提交信用評(píng)級(jí)委員會(huì)審定。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合規(guī)人員對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告出具流程的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。
第四十一條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在首次評(píng)級(jí)報(bào)告中根據(jù)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)和監(jiān)管要求明確有關(guān)跟蹤評(píng)級(jí)的事項(xiàng)。跟蹤評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)包括定期跟蹤評(píng)級(jí)和不定期跟蹤評(píng)級(jí)。
第四十二條 評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券存續(xù)期期間，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人發(fā)布報(bào)告后2個(gè)月內(nèi)出具一次定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，且定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)與前次評(píng)級(jí)報(bào)告保持連貫，另有規(guī)定的除外。
對(duì)于一年期內(nèi)的固定收益類產(chǎn)品，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式發(fā)行后第6個(gè)月發(fā)布定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，另有規(guī)定的除外。
第四十三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求委托方按照評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)約定及時(shí)支付跟蹤評(píng)級(jí)費(fèi)用并提供跟蹤評(píng)級(jí)相關(guān) 資料，根據(jù)需要對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象進(jìn)行電話訪談或?qū)嵉卣{(diào)查。
委托方不能及時(shí)支付跟蹤評(píng)級(jí)費(fèi)用或提供跟蹤評(píng)級(jí)相關(guān)資料的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自行收集的公開(kāi)資料進(jìn)行分析并據(jù)此調(diào)整信用等級(jí)。如無(wú)法收集到評(píng)級(jí)對(duì)象相關(guān)資料，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以宣布信用等級(jí)暫時(shí)失效或終止評(píng)級(jí)。
第四十四條 定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況等變化情況，以及前次評(píng)級(jí)報(bào)告提及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，說(shuō)明其變化對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象、受評(píng)證券的影響，并對(duì)原有信用級(jí)別是否進(jìn)行調(diào)整作出明確說(shuō)明。
第四十五條 定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告不應(yīng)當(dāng)重復(fù)首次評(píng)級(jí)和前次評(píng)級(jí)的一般性內(nèi)容，而應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明評(píng)級(jí)對(duì)象在跟蹤期間內(nèi)的變化情況。
第四十六條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注與評(píng)級(jí)對(duì)象有關(guān)信息。發(fā)生影響前次評(píng)級(jí)報(bào)告結(jié)論重大事項(xiàng)的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行不定期跟蹤評(píng)級(jí)。
前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于：
（一）評(píng)級(jí)對(duì)象為企業(yè)主體或其發(fā)行的債券的，企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化；涉及可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)或報(bào)廢的情況；發(fā)生未能清 償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且難以消除的；發(fā)生超過(guò)凈資產(chǎn)10%以上的重大虧損或重大損失；一次免除他人債務(wù)超過(guò)一定金額，可能影響其償債能力的；三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；涉及重大訴訟、仲裁的事項(xiàng)；涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施，可能影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的；發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；對(duì)外提供重大擔(dān)保；可能對(duì)企業(yè)償債能力產(chǎn)生重大影響的其他情形；
（二）評(píng)級(jí)對(duì)象為資產(chǎn)支持證券的，未按計(jì)劃說(shuō)明書(shū)約定分配收益；資產(chǎn)支持證券信用等級(jí)發(fā)生不利調(diào)整；專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)發(fā)生超過(guò)資產(chǎn)支持證券未償還本金余額10％以上的損失；基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)行情況或產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力發(fā)生重大變化；特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人或者基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及法律糾紛，可能影響按時(shí)分配收益；預(yù)計(jì)基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流相比預(yù)期減少20%以上；特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人違反合同約定，對(duì)資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生不利影響；特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等相關(guān)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大變化，或者作出減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等決定，可能影響資產(chǎn)支持證券投資者利益；管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人發(fā)生變更；特定原始權(quán)益人、管理人、托管人等資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人信用等級(jí)發(fā)生調(diào)整，影響資產(chǎn)支持證券投資者利益；可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資者利益產(chǎn)生重大影響的其他情形。
第四十七條 不定期跟蹤評(píng)級(jí)自首次評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起進(jìn)行。不定期跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)生變化的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在不定期跟蹤評(píng)級(jí)分析結(jié)束后的第2個(gè)工作日發(fā)布評(píng)級(jí)結(jié)果；不定期跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果未發(fā)生變化的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在不定期跟蹤評(píng)級(jí)分析結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布評(píng)級(jí)報(bào)告。第四十八條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行不定期跟蹤評(píng)級(jí)，可以要求委托方或評(píng)級(jí)對(duì)象提供相關(guān)資料并就該事項(xiàng)進(jìn)行必要調(diào)查，及時(shí)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行分析，據(jù)實(shí)確認(rèn)或調(diào)整信用級(jí)別，并按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行信息披露。
第四十九條 不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告可以不采取完整的評(píng)級(jí)報(bào)告格式，但應(yīng)當(dāng)明確說(shuō)明觸發(fā)不定期跟蹤評(píng)級(jí)的原因、調(diào)查情況、調(diào)查結(jié)果以及涉及事件的具體情況對(duì)信用狀況的影響。
第五十條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立包括評(píng)級(jí)信息采集、積累及分析，業(yè)務(wù)管理等數(shù)據(jù)在內(nèi)的數(shù)據(jù)庫(kù)，并根據(jù)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，保障數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)的必要投入。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確不同類別數(shù)據(jù)更新時(shí)間、保存期限和保存方式、數(shù)據(jù)維護(hù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任、終止證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)時(shí)數(shù)據(jù)的處理等。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施確保數(shù)據(jù)庫(kù)安全、高效運(yùn)行。
第四章 信息披露
第五十一條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，勤勉盡責(zé)，保證披露和報(bào)送信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第五十二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)不同媒體或渠道披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致。
第五十三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在取得證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可后20個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)披露。披露信息至少應(yīng)當(dāng)包括：
（一）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)基本信息；
（二）董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況；
（三）評(píng)級(jí)從業(yè)人員情況；
（四）內(nèi)部控制制度和管理制度；
（五）評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)制度；
（六）評(píng)級(jí)結(jié)果信息；
（七）評(píng)級(jí)結(jié)果質(zhì)量統(tǒng)計(jì)情況；
（八）可能對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響的信息；
（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)規(guī)定的其他需披露事項(xiàng)。
第五十四條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露的基本信息至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）會(huì)員代碼；
（二）公司法定中英文名稱；
（三）成立時(shí)間；
（四）法定代表人、總經(jīng)理姓名；
（五）實(shí)收資本、凈資產(chǎn)；
（六）業(yè)務(wù)資格許可證編號(hào)；
（七）注冊(cè)省市、地址及郵政編碼、辦公地址及郵政編碼、公司網(wǎng)址、聯(lián)系電話、傳真、投訴電話、電子郵箱；
（八）公司組織結(jié)構(gòu)；
（九）員工人數(shù)。
（二）、（四）、（七）項(xiàng)內(nèi)容發(fā)生變更的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后10個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露；
（五）項(xiàng)內(nèi)容 應(yīng)當(dāng)每更新一次；
（八）、（九）項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)于每結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行更新。第五十五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的信息至少應(yīng)當(dāng)包括：姓名、性別、現(xiàn)任職務(wù)、任職起始時(shí)間、是否通過(guò)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員資質(zhì)測(cè)試。取得證券從業(yè)資格的，應(yīng)當(dāng)包括證券從業(yè)資格證書(shū)號(hào)碼；取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的，應(yīng)當(dāng)包括中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書(shū)號(hào)碼。
董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況發(fā)生變更的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后10個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)協(xié)會(huì)網(wǎng)站及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露。
第五十六條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露的評(píng)級(jí)從業(yè)人員至少應(yīng)當(dāng)包括姓名、性別、現(xiàn)任職務(wù)、執(zhí)業(yè)起始時(shí)間、是否具有3年以上資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、執(zhí)業(yè)資格證書(shū)號(hào)碼、證券從業(yè)資格證書(shū)號(hào)碼、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書(shū)號(hào)碼以及從業(yè)經(jīng)歷。
評(píng)級(jí)從業(yè)人員發(fā)生入職、離職或者職務(wù)變動(dòng)情況的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后每季度通過(guò)協(xié)會(huì)網(wǎng)站披露評(píng)級(jí)從業(yè)人員的入職人數(shù)、離職人數(shù)及離職率。第五十七條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露的內(nèi)部控制制度和管理制度信息至少應(yīng)當(dāng)包括：防火墻制度、回避制度、合規(guī)檢查制度、人員培訓(xùn)制度、評(píng)級(jí)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范、數(shù)據(jù)庫(kù)管理制度。內(nèi)部控制和管理制度發(fā)生變更的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要程序后10個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)協(xié)會(huì)網(wǎng)站及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露。
第五十八條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露的業(yè)務(wù)制度信息至少應(yīng)當(dāng)包括信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)模型、評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)委員會(huì)制度、復(fù)評(píng)制度、評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度、跟蹤評(píng)級(jí)制度、信息保密制度、評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象類型分別披露其信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)程序。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)展主動(dòng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明與委托評(píng)級(jí)之間的差異。
業(yè)務(wù)制度發(fā)生變更的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在履行必要的程序后10個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)協(xié)會(huì)網(wǎng)站及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露。信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)程序有變更的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)在證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)網(wǎng)站披露。
第五十九條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的信用評(píng)級(jí)信息。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)披露的信用評(píng)級(jí)信息至少應(yīng)當(dāng)包括首次信用評(píng)級(jí)信息、跟蹤信用評(píng)級(jí)信息以及評(píng)級(jí)有效期內(nèi)的評(píng)級(jí)行動(dòng)和評(píng)級(jí)決策。
法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、自律規(guī)則對(duì)證券發(fā)行中涉及的證券業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)信息指定披露媒體的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站及其他公共媒體 披露信息不得先于該指定媒體。
信用評(píng)級(jí)信息原則上應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)間披露。在信用評(píng)級(jí)信息依法披露之前，除用于監(jiān)管部門(mén)指定用途、評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)中約定用途、委托方及評(píng)級(jí)對(duì)象外，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其評(píng)級(jí)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行信息保密義務(wù)，不得對(duì)外泄露評(píng)級(jí)結(jié)果。
對(duì)非公開(kāi)發(fā)行的證券進(jìn)行證券業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)的約定，決定是否披露信用評(píng)級(jí)信息以及披露的時(shí)間、地點(diǎn)和方式。另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六十條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)協(xié)會(huì)、交易場(chǎng)所、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露評(píng)級(jí)對(duì)象的首次信用評(píng)級(jí)信息。
評(píng)級(jí)對(duì)象為公開(kāi)發(fā)行證券的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其所評(píng)級(jí)證券發(fā)行公告日起的3個(gè)工作日內(nèi)披露首次信用評(píng)級(jí)信息。
首次信用評(píng)級(jí)信息至少應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)、信用評(píng)級(jí)報(bào)告全文、信用評(píng)級(jí)報(bào)告出具時(shí)間、信用評(píng)級(jí)項(xiàng)目組成員等內(nèi)容。
信用評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公章。
第六十一條 跟蹤評(píng)級(jí)對(duì)象為非上市公司及其所發(fā)行證券的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式向委托方提交跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告的同時(shí)報(bào)送交易場(chǎng)所，并通過(guò)協(xié)會(huì)、交易場(chǎng)所、證券評(píng) 級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露跟蹤信用評(píng)級(jí)信息；跟蹤評(píng)級(jí)對(duì)象為上市公司及其所發(fā)行證券的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在正式向委托方提交跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告之日起的第3個(gè)工作日通過(guò)協(xié)會(huì)、交易場(chǎng)所、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露跟蹤信用評(píng)級(jí)信息。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)其它渠道發(fā)布跟蹤信用評(píng)級(jí)信息的時(shí)間不得先于上述指定渠道。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)未按照跟蹤評(píng)級(jí)安排及時(shí)披露跟蹤信用評(píng)級(jí)信息的，應(yīng)當(dāng)在協(xié)會(huì)、交易場(chǎng)所、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站公告并說(shuō)明原因。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指派專人負(fù)責(zé)跟蹤信用評(píng)級(jí)信息的披露工作。
第六十二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行主動(dòng)信用評(píng)級(jí)的，披露的信息至少應(yīng)當(dāng)包括評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告出具時(shí)間以及信用評(píng)級(jí)項(xiàng)目組成員。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在信用評(píng)級(jí)報(bào)告的顯著位臵注明該評(píng)級(jí)為主動(dòng)評(píng)級(jí)。
第六十三條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)在協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站上以公告形式披露開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)過(guò)程中實(shí)際及潛在的利益沖突、所采取的利益沖突管理、控制措施及可能導(dǎo)致的后果。
實(shí)際及潛在利益沖突包括但不限于以下情形：
（一）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制；
（二）同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份均達(dá)5%以上；
（三）受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；
（四）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；
（五）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)受評(píng)級(jí)證券；
（六）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人 處獲得與評(píng)級(jí)服務(wù)不相關(guān)的報(bào)酬；
（七）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及參與評(píng)級(jí)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)從業(yè)人員本人及直系親屬直接或者間接持有受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的證券及衍生品達(dá)到5%以上；
（八）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及參與評(píng)級(jí)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)從業(yè)人員本人及直系親屬為受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人實(shí)際控制人、或者擔(dān)任受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，或者與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人發(fā)生其它雇傭關(guān)系；
（九）參與評(píng)級(jí)項(xiàng)目的人員及其直系親屬擔(dān)任受評(píng)級(jí)機(jī) 構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者項(xiàng)目簽字人；
（十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)認(rèn)定的影響?yīng)毩?、客觀、公正原則的其他情形。
第六十四條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，在協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站上披露從單個(gè)發(fā)行主體、發(fā)起人、客戶或訂閱用戶處獲得超過(guò)該會(huì)計(jì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)收入10%以上報(bào)酬的客戶名單。
第六十五條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)采用歷史違約率、等級(jí)遷移率、利差等統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)本機(jī)構(gòu)出具的評(píng)級(jí)結(jié)果準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，并通過(guò)構(gòu)建量化違約模型和評(píng)級(jí)結(jié)果相互印證。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將評(píng)級(jí)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)結(jié)果通過(guò)協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站披露。披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括統(tǒng)計(jì)結(jié)果以及對(duì)所采用統(tǒng)計(jì)方法的說(shuō)明等。
第六十六條 發(fā)生可能對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響事項(xiàng)的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在事項(xiàng)發(fā)生起5個(gè)工作日內(nèi)在協(xié)會(huì)、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的其他網(wǎng)站進(jìn)行披露，并說(shuō)明該事項(xiàng)發(fā)生原因以及可能對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響。
前款所稱重大事項(xiàng)包括但不限于以下情況：
（一）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不再符合證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可條件；
（二）1/3以上的通過(guò)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員資質(zhì)測(cè) 試的高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；
（三）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng) 破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
（四）涉及證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的重大訴訟、仲裁；
（五）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就重大傳聞進(jìn)行澄清或證實(shí)；
（六）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、評(píng) 級(jí)從業(yè)人員違反《暫行辦法》及協(xié)會(huì)自律規(guī)則受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及協(xié)會(huì)處罰并記入誠(chéng)信檔案；
（七）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，或者受到重大行政處罰、刑事處罰；
（八）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采取強(qiáng)制措施；
（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)認(rèn)定的其他可能對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
第六十七條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)系人機(jī)制，指定專人負(fù)責(zé)辦理證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信息披露事項(xiàng)。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向協(xié)會(huì)告知聯(lián)系人相關(guān)信息。聯(lián)系人信息發(fā)生變更的，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生變更起5個(gè)工作日內(nèi)告知協(xié)會(huì)。
第五章 自律管理
第六十八條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保留評(píng)級(jí)過(guò)程中的相關(guān) 資料并存檔備查，相關(guān)資料的保存期限不得少于10年。
相關(guān)資料包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)委托書(shū)；
（二）評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)憑證；
（三）委托方和評(píng)級(jí)對(duì)象及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)提供的原始資料和補(bǔ)充資料；
（四）盡職調(diào)查工作底稿；
（五）評(píng)級(jí)報(bào)告，包括報(bào)告初稿、各級(jí)審核意見(jiàn)稿和定稿；
（六）信用評(píng)級(jí)委員會(huì)的會(huì)議記錄和表決情況；
（七）跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告和資料（如有）；
（八）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告；
（九）其他出具評(píng)級(jí)報(bào)告相關(guān)的文件或證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要保留的文件。
第六十九條 協(xié)會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期或不定期檢查。
第七十條 協(xié)會(huì)對(duì)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查的內(nèi)容可以包括：
（一）證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)程序是否合規(guī)；
（二）盡職調(diào)查工作的形式、內(nèi)容、時(shí)間等是否符合相關(guān)規(guī)定；
（三）項(xiàng)目組制度、盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)機(jī)制和客戶意見(jiàn) 反饋制度等業(yè)務(wù)制度的建立和實(shí)施情況；
（四）評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容、完成時(shí)間、用語(yǔ)等是否符合相關(guān)規(guī)定；
（五）評(píng)級(jí)體系和評(píng)級(jí)方法的建立和完善情況；
（六）評(píng)級(jí)質(zhì)量控制、信用評(píng)級(jí)委員會(huì)、信息保密、利益沖突防范等內(nèi)控制度的建立和實(shí)施情況；
（七）披露和報(bào)送信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性；
（八）存檔備查資料的齊備與完整情況；
（九）協(xié)會(huì)認(rèn)為有必要的其他內(nèi)容。
第七十一條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合協(xié)會(huì)進(jìn)行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關(guān)資料，或者提供不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的資料。
第七十二條 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其評(píng)級(jí)從業(yè)人員違反本細(xì)則規(guī)定，協(xié)會(huì)視情節(jié)輕重采取自律懲戒措施，并記入?yún)f(xié)會(huì)誠(chéng)信信息管理系統(tǒng)。
證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其評(píng)級(jí)從業(yè)人員違反法律、法規(guī)或有關(guān)主管部門(mén)規(guī)定的，協(xié)會(huì)依法移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)或其他有權(quán)機(jī)關(guān)查處。
第七十三條 發(fā)現(xiàn)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其評(píng)級(jí)從業(yè)人員違反本細(xì)則的，可向協(xié)會(huì)舉報(bào)或投訴。
第六章 附則 第七十四條 在證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓的非公開(kāi)發(fā)行證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)比照本細(xì)則執(zhí)行。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及自律組織另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在證券交易場(chǎng)所上市交易的地方政府債券、政策性銀行金融債等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第七十五條 本細(xì)則由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第七十六條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。
第三篇：資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)情況
資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介
1、大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司
大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司(簡(jiǎn)稱“大公”)1994年經(jīng)中國(guó)人民銀行和原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)成立，是面向全球的國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
作為新型國(guó)家信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建者，大公是世界第一家向全球提供國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)信息的非西方國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，財(cái)政部推薦參加亞洲債券市場(chǎng)建設(shè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是參與國(guó)際信用評(píng)級(jí)體系改革，爭(zhēng)取國(guó)際評(píng)級(jí)話語(yǔ)權(quán)的中國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的代表。
作為中國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)和評(píng)級(jí)市場(chǎng)的創(chuàng)建者，大公具有國(guó)家特許經(jīng)營(yíng)的全部資質(zhì)，是中國(guó)唯一可為所有借款和發(fā)行債券的企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估的權(quán)威機(jī)構(gòu)。
作為中國(guó)行業(yè)、地區(qū)、企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建者，大公參加了國(guó)內(nèi)大部分債務(wù)工具的創(chuàng)新設(shè)計(jì)與推廣應(yīng)用，先后為萬(wàn)余家企業(yè)與項(xiàng)目進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，債券發(fā)行總額度逾萬(wàn)億元。
作為多元化的金融信用信息服務(wù)商，大公建立了我國(guó)評(píng)級(jí)業(yè)第一個(gè)博士后科研工作站，為資本市場(chǎng)提供前沿風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)與研究服務(wù)；與天津財(cái)經(jīng)大學(xué)聯(lián)合創(chuàng)建了我國(guó)第一所以培養(yǎng)信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理高端專業(yè)人才的高等院校——大公信用管理學(xué)院。
作為中國(guó)最具規(guī)模化、規(guī)范化的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，大公擁有員工400余人，其中，碩士和博士分析師200多名，博士后科研人員30多名；在國(guó)內(nèi)設(shè)有30多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，每年為國(guó)內(nèi)外客戶提供信用信息服務(wù)。
作為致力于民族品牌國(guó)際化發(fā)展的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，大公把自己的命運(yùn)與國(guó)家戰(zhàn)略發(fā)展和民族偉大復(fù)興緊密聯(lián)系在一起，正在努力通過(guò)研究中國(guó)和國(guó)際信用問(wèn)題的本質(zhì)規(guī)律和解決方案，向資本市場(chǎng)提供公正的信用信息，建設(shè)并發(fā)展成為一個(gè)擁有國(guó)際資本市場(chǎng)話語(yǔ)權(quán)的民族信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
2、中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限公司
中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限公司（簡(jiǎn)稱“中誠(chéng)信國(guó)際”，英文簡(jiǎn)稱“CCXI”）是經(jīng)中國(guó)人民銀行總行、中華人民共和國(guó)商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立，在中國(guó)國(guó)家工商行政管
理總局登記注冊(cè)的中外合資信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。2006年4月13日，中國(guó)誠(chéng)信信用管理有限公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)誠(chéng)信”，英文簡(jiǎn)稱“CCX”）與全球著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪投資者服務(wù)公司（簡(jiǎn)稱穆迪，Moody's）簽訂協(xié)議，出讓中誠(chéng)信國(guó)際信用評(píng)級(jí)有限公司49%的股權(quán)； 2006年8月15日中國(guó)商務(wù)部正式批準(zhǔn)股權(quán)收購(gòu)協(xié)議，中誠(chéng)信國(guó)際正式成為穆迪投資者服務(wù)公司成員。作為中國(guó)本土評(píng)級(jí)事業(yè)的開(kāi)拓者，中國(guó)誠(chéng)信（中誠(chéng)信國(guó)際前身）自1992年成立以來(lái)，一直引領(lǐng)著我國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)新開(kāi)發(fā)了數(shù)十項(xiàng)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，包括企業(yè)債券評(píng)級(jí)、短期融資券評(píng)級(jí)、中期票據(jù)評(píng)級(jí)、可轉(zhuǎn)換債券評(píng)級(jí)、信貸企業(yè)評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)公司評(píng)級(jí)、信托產(chǎn)品評(píng)級(jí)、貨幣市場(chǎng)基金評(píng)級(jí)、資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)、公司治理評(píng)級(jí)等。近年來(lái)中誠(chéng)信國(guó)際在信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)方面完成了數(shù)項(xiàng)開(kāi)創(chuàng)性評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)和技術(shù)，新的評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新極大推動(dòng)了中國(guó)評(píng)級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展，提高了中國(guó)信用評(píng)級(jí)業(yè)的技術(shù)水平。中誠(chéng)信國(guó)際是國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)認(rèn)可的企業(yè)債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；也是中國(guó)人民銀行認(rèn)可的銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；中國(guó)保監(jiān)會(huì)于2003年5月30日發(fā)布的《保險(xiǎn)公司投資企業(yè)債券管理辦法》 中將中誠(chéng)信國(guó)際列為首位認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。中誠(chéng)信國(guó)際是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在中國(guó)銀行間交易商市場(chǎng)協(xié)會(huì)第一屆常務(wù)理事單位。全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心于2006、2007年在銀行間債券市場(chǎng)舉行了由銀行間市場(chǎng)投資者投票的五家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)比，中誠(chéng)信國(guó)際連續(xù)兩年名列第一名。
3、聯(lián)合資信評(píng)估有限公司
聯(lián)合資信評(píng)估有限公司（簡(jiǎn)稱“聯(lián)合資信”）是目前中國(guó)唯一一家國(guó)有控股的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是市場(chǎng)公認(rèn)的最專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一。
聯(lián)合資信總部設(shè)在北京，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元。股東為聯(lián)合信用管理有限公司和惠譽(yù)信用評(píng)級(jí)有限公司，前者是一家國(guó)有控股的全國(guó)性專業(yè)化信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，后者是一家全球知名的國(guó)際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
聯(lián)合資信的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：資本市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)，信用風(fēng)險(xiǎn)咨詢。
聯(lián)合評(píng)級(jí)資質(zhì)齊全，是中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)理事單位。
聯(lián)合資信擁有一支團(tuán)結(jié)、高效、專業(yè)、具有高度責(zé)任感的管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)分析師隊(duì)伍，服務(wù)了一大批國(guó)內(nèi)特大型央企和地方龍頭企業(yè)，在國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)行業(yè)
樹(shù)立了良好的社會(huì)形象，贏得了市場(chǎng)參與方的廣泛肯定，在歷次銀行間市場(chǎng)參與者對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)活動(dòng)中名列前茅。
聯(lián)合資信將秉持“專業(yè)、責(zé)任、創(chuàng)新、堅(jiān)持”的理念，致力于為投資者、監(jiān)管部門(mén)提供客觀、公正、科學(xué)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果。
4、鵬元資信評(píng)估有限公司
鵬元資信評(píng)估有限公司原名為“深圳市資信評(píng)估公司”，成立于1993年，先后經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委認(rèn)可，在全國(guó)范圍內(nèi)從事信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。作為中國(guó)最早成立的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一，鵬元始終堅(jiān)持“獨(dú)立、客觀、公正”的評(píng)級(jí)理念，遵循“客戶至上、保證質(zhì)量、服務(wù)先行”的經(jīng)營(yíng)宗旨，將防范金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)社會(huì)信用作為經(jīng)營(yíng)使命。
1993年3月，經(jīng)中國(guó)人民銀行深圳特區(qū)分行批準(zhǔn)，鵬元獲得從事貸款企業(yè)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格；1997年12月，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，鵬元成為首批具有在全國(guó)范圍內(nèi)從事企業(yè)債券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格的9家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一；2007年9月，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，鵬元成為首批獲得證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一；2008年9月，經(jīng)國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)，鵬元獲得從事企業(yè)債券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格，成為全國(guó)第一家正式獲得國(guó)家發(fā)改委書(shū)面批文的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；2009年11月，經(jīng)中國(guó)人民銀行貴陽(yáng)中心支行核定，鵬元獲得貴州省信貸市場(chǎng)企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)資格；2010年3月，經(jīng)中國(guó)人民銀行上海分行核定，鵬元獲得上海市信貸市場(chǎng)企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)資格。
目前，鵬元的業(yè)務(wù)品種包括上市公司債券評(píng)級(jí)、非上市公司（企業(yè)）債券評(píng)級(jí)、借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)、上市公司治理評(píng)級(jí)、商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)、綜合實(shí)力評(píng)級(jí)、招投標(biāo)評(píng)級(jí)、中小企業(yè)私募債等十余種，公司整體評(píng)級(jí)技術(shù)一直處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。
迄今為止，鵬元已累計(jì)完成了30,000余家(次)工商企業(yè)資信評(píng)級(jí)，為逾千只債券進(jìn)行了信用評(píng)級(jí)。同時(shí)，鵬元擁有一支專業(yè)化、高素質(zhì)的研究團(tuán)隊(duì)。2011年，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)與鵬元合作創(chuàng)建“中財(cái)-鵬元地方財(cái)政投融資研究所”，對(duì)地方財(cái)政投融資問(wèn)題進(jìn)行持續(xù)、深入的研究；2010年，公司作為唯一的非政府機(jī)
構(gòu)被邀請(qǐng)參與“十二五”期間報(bào)國(guó)務(wù)院審批的重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃——社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃的編制工作；2009年，鵬元參與研究的課題“國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行商業(yè)化改制對(duì)債券市場(chǎng)的影響”榮獲“國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行創(chuàng)新成果特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”，負(fù)責(zé)研究的課題“全覆蓋債券的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)及中國(guó)的現(xiàn)實(shí)選擇”榮獲“國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)”。
此外，鵬元與深圳證券信息有限公司共同開(kāi)發(fā)的“上市公司治理評(píng)級(jí)體系”為深圳證券交易所投入使用，是國(guó)內(nèi)首個(gè)付諸于實(shí)際應(yīng)用的公司治理評(píng)級(jí)體系。目前，鵬元已初步建成包含深滬兩地全部上市公司治理等級(jí)結(jié)果的“上市公司治理評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)”。同時(shí)，鵬元還積極參與中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)起的“公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”，協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所對(duì)上市公司進(jìn)行公司治理知識(shí)培訓(xùn)。自2007年以來(lái)，鵬元連續(xù)作為特別支持機(jī)構(gòu)為上市公司“百?gòu)?qiáng)”暨中小板“50強(qiáng)”評(píng)選活動(dòng)提供專業(yè)的公司治理評(píng)級(jí)。
鵬元作為一直致力于打造民族品牌的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，希望以多年在信用評(píng)級(jí)領(lǐng)域積累的經(jīng)驗(yàn)服務(wù)于國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)，向全世界的投資者發(fā)布來(lái)自中國(guó)的評(píng)級(jí)資訊，提升中國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)的國(guó)際影響力，確立與金融強(qiáng)國(guó)相匹配的評(píng)級(jí)地位，維護(hù)國(guó)家金融安全。
第四篇：資信評(píng)級(jí)工作程序
資信評(píng)級(jí)工作程序
前期準(zhǔn)備階段
·向被評(píng)對(duì)象發(fā)出《資信評(píng)級(jí)資料清單》
·與被評(píng)對(duì)象接觸，·指派評(píng)級(jí)小組;
·評(píng)級(jí)小組并進(jìn)行前期研究;
·被評(píng)對(duì)象按《資信評(píng)級(jí)資料清單》準(zhǔn)備資料。
現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查階段
·核對(duì)被評(píng)對(duì)象按《資信評(píng)級(jí)資料清單》提供的資料，針對(duì)資料中存在問(wèn)題與被評(píng)對(duì)象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)訪談；
·評(píng)級(jí)小組針對(duì)《資信評(píng)級(jí)資料清單》之外的有關(guān)問(wèn)題與被評(píng)對(duì)象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)訪談； ·考察生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)。
·簽訂《資信評(píng)級(jí)協(xié)議書(shū)》;
分析評(píng)級(jí)階段
·數(shù)據(jù)處理；
·資信分析，寫(xiě)出《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告》；
·初步資信評(píng)級(jí)，寫(xiě)出《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告摘要》。
決定資信等級(jí)階段
·評(píng)級(jí)小組向資信評(píng)級(jí)委員會(huì)報(bào)告;
·資信評(píng)級(jí)委員會(huì)討論確定被評(píng)對(duì)象資信等級(jí)。
與被評(píng)對(duì)象溝通階段
·向被評(píng)對(duì)象發(fā)出《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》，其中包括《資信等級(jí)證書(shū)》、《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告摘要》、《資信評(píng)級(jí)分析報(bào)告》；
·被評(píng)對(duì)象在收到《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》七日內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)異議，即視評(píng)級(jí)工作結(jié)束，否則被評(píng)對(duì)象可一次性提出復(fù)評(píng)要求，并提供補(bǔ)充資料，本公司將重復(fù)有關(guān)評(píng)級(jí)過(guò)程，給予復(fù)評(píng)，復(fù)評(píng)結(jié)果即為最終結(jié)果；
·按本公司制度要求，評(píng)級(jí)小組將征求被評(píng)對(duì)象對(duì)《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》的保密要求，然后將在人行征信網(wǎng)刊登評(píng)級(jí)結(jié)果和《資信評(píng)級(jí)報(bào)告》；
·如被評(píng)對(duì)象自行向社會(huì)公布評(píng)級(jí)結(jié)果，須按評(píng)級(jí)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，按本公司公告格式刊登。跟蹤評(píng)級(jí)階段
·評(píng)級(jí)工作結(jié)束后，不斷跟蹤被評(píng)對(duì)象資信等級(jí)變動(dòng)情況，被評(píng)對(duì)象應(yīng)按資信評(píng)級(jí)協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定定期向評(píng)級(jí)公司提供有關(guān)資料，評(píng)級(jí)公司將指定評(píng)級(jí)分析員保持與被評(píng)對(duì)象的經(jīng)常聯(lián)系；
·如被評(píng)對(duì)象的資信狀況變化超出一定范圍（資信等級(jí)提高或降低），評(píng)級(jí)公司將按跟蹤評(píng)級(jí)程序?qū)Ρ辉u(píng)對(duì)象進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)，跟蹤評(píng)級(jí)結(jié)果將及時(shí)在人行征信網(wǎng)上公告。
第五篇：借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)資料清單
借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)技術(shù)文件之八——資料清單
借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)資料清單
申請(qǐng)資信評(píng)級(jí)企業(yè)需提供下列基礎(chǔ)資料：
?
?
?
? 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和貸款卡復(fù)印件；最近一次資本變化的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件； 企業(yè)章程； 企業(yè)前3年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表及其
審計(jì)報(bào)告（含附注）。凡有分公司、全資及控股子公司的企業(yè)，應(yīng)提供合并報(bào)表，并同時(shí)提供母公司或本部報(bào)表；沒(méi)有合并報(bào)表的企業(yè)除提供本公司會(huì)計(jì)報(bào)表外，還要提供控股子公司或具有重要影響的子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表； ?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
? 當(dāng)年最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表； 企業(yè)簡(jiǎn)介（包括歷史沿革、股權(quán)變更、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、品牌資質(zhì)等）； 企業(yè)前2年工作總結(jié)報(bào)告和當(dāng)年工作計(jì)劃書(shū)； 企業(yè)基本情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)下屬子公司情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)法定代表人情況、主要管理人員簡(jiǎn)介以及員工構(gòu)成情況，均按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及利潤(rùn)構(gòu)成，主要產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)、營(yíng)銷情況，采購(gòu)銷售情況，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，均按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)在建項(xiàng)目情況以及過(guò)去3年的資本支出情況，均按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 連續(xù)3年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)、補(bǔ)充財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和另需提供的數(shù)據(jù), 按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 最近末企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款明細(xì)，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)當(dāng)前長(zhǎng)、短期借款金額、期限、擔(dān)保方式、貸款銀行及利率等明細(xì)情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)或有負(fù)債情況，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)； 企業(yè)歷史信用記錄，按照《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》要求填寫(xiě)。（注：以上部分為基礎(chǔ)資料，是企業(yè)必須提供的材料，市場(chǎng)人員收集資料時(shí)以此為標(biāo)準(zhǔn)，配套使用《借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)收集表》。以下部分為補(bǔ)充材料，是分析師在企業(yè)訪談過(guò)程中可能會(huì)要求企業(yè)提供的資料，這個(gè)部分有較大的可變性，分析師要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況決定哪些資料要求企業(yè)補(bǔ)充提供。企業(yè)提供的書(shū)面資料應(yīng)加蓋公章。）
借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)技術(shù)文件之八——資料清單
申請(qǐng)資信評(píng)級(jí)企業(yè)根據(jù)需要提供下列補(bǔ)充資料：
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
? 企業(yè)股東簡(jiǎn)介、主要下屬子公司簡(jiǎn)介； 企業(yè)重大投資決策的程序與規(guī)則； 企業(yè)高級(jí)管理人員的激勵(lì)約束辦法； 企業(yè)主要行政管理、營(yíng)銷管理、生產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理制度及落實(shí)措施； 企業(yè)的收入結(jié)構(gòu)； 最新一期資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目明細(xì)（存貨、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、短期投資等）； 與主營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)證書(shū)、行業(yè)準(zhǔn)入資格證書(shū)、生產(chǎn)許可證明等復(fù)印件； 特許經(jīng)營(yíng)授權(quán)、質(zhì)量認(rèn)證、專利技術(shù)、安全生產(chǎn)等相關(guān)證明；土地使用權(quán)或所有權(quán)證明；企業(yè)、個(gè)人、產(chǎn)品和技術(shù)省部級(jí)以上獲獎(jiǎng)證書(shū)復(fù)印件；企業(yè)最近主要投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目投資計(jì)劃、完成情況及回報(bào)預(yù)測(cè)； 企業(yè)計(jì)劃投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目投資計(jì)劃及回報(bào)預(yù)測(cè)；已有或擬實(shí)施的資產(chǎn)整合方案和整合經(jīng)營(yíng)方案； 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的相關(guān)政策文件（如政府優(yōu)惠政策、定價(jià)政策、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）； 股東等各方對(duì)企業(yè)的保證契約及扶持協(xié)議； 企業(yè)資產(chǎn)委托管理協(xié)議，對(duì)外投資協(xié)議； 與其他企業(yè)、個(gè)人或組織的合作協(xié)議；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力說(shuō)明，主要產(chǎn)品的工藝流程圖； 主要產(chǎn)品所需的主要生產(chǎn)設(shè)備列表，關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性說(shuō)明； 企業(yè)的技術(shù)水平和研發(fā)情況說(shuō)明，機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、研發(fā)費(fèi)用的投入比例及與其他機(jī)構(gòu)合作開(kāi)發(fā)的情況； 產(chǎn)品質(zhì)量情況說(shuō)明，產(chǎn)品合格率、優(yōu)良率等指標(biāo)，企業(yè)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施； 企業(yè)主要客戶名單，大宗產(chǎn)品的銷售合同； 企業(yè)的成本和費(fèi)用結(jié)構(gòu)，主要成本和費(fèi)用的變化規(guī)律說(shuō)明； 企業(yè)主要供應(yīng)商名單，大宗原材料的采購(gòu)合同； 企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算表； 企業(yè)涉及的法律訴訟事件相關(guān)文件； 信用良好的證明，有利于分散產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的保險(xiǎn)合同； 房地產(chǎn)企業(yè)近年主要開(kāi)發(fā)項(xiàng)目情況（列表說(shuō)明包括項(xiàng)目位置、占地面積、開(kāi)發(fā)面積、項(xiàng)目進(jìn)度、分期投資預(yù)算、開(kāi)發(fā)及完工時(shí)間等）。
點(diǎn)擊咨詢 