第一篇：資信評級工作程序

資信評級工作程序

前期準(zhǔn)備階段

·向被評對象發(fā)出《資信評級資料清單》

·與被評對象接觸，·指派評級小組;

·評級小組并進(jìn)行前期研究;

·被評對象按《資信評級資料清單》準(zhǔn)備資料。

現(xiàn)場調(diào)查階段

·核對被評對象按《資信評級資料清單》提供的資料，針對資料中存在問題與被評對象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門訪談；

·評級小組針對《資信評級資料清單》之外的有關(guān)問題與被評對象的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門訪談； ·考察生產(chǎn)現(xiàn)場和項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場。

·簽訂《資信評級協(xié)議書》;

分析評級階段

·數(shù)據(jù)處理；

·資信分析，寫出《資信評級分析報告》；

·初步資信評級，寫出《資信評級分析報告摘要》。

決定資信等級階段

·評級小組向資信評級委員會報告;

·資信評級委員會討論確定被評對象資信等級。

與被評對象溝通階段

·向被評對象發(fā)出《資信評級報告》，其中包括《資信等級證書》、《資信評級分析報告摘要》、《資信評級分析報告》；

·被評對象在收到《資信評級報告》七日內(nèi)對評級結(jié)果無異議，即視評級工作結(jié)束，否則被評對象可一次性提出復(fù)評要求，并提供補(bǔ)充資料，本公司將重復(fù)有關(guān)評級過程，給予復(fù)評，復(fù)評結(jié)果即為最終結(jié)果；

·按本公司制度要求，評級小組將征求被評對象對《資信評級報告》的保密要求，然后將在人行征信網(wǎng)刊登評級結(jié)果和《資信評級報告》；

·如被評對象自行向社會公布評級結(jié)果，須按評級協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，按本公司公告格式刊登。跟蹤評級階段

·評級工作結(jié)束后，不斷跟蹤被評對象資信等級變動情況，被評對象應(yīng)按資信評級協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定定期向評級公司提供有關(guān)資料，評級公司將指定評級分析員保持與被評對象的經(jīng)常聯(lián)系；

·如被評對象的資信狀況變化超出一定范圍（資信等級提高或降低），評級公司將按跟蹤評級程序?qū)Ρ辉u對象進(jìn)行跟蹤評級，跟蹤評級結(jié)果將及時在人行征信網(wǎng)上公告。

第二篇：資信評級機(jī)構(gòu)情況

資信評級機(jī)構(gòu)簡介

1、大公國際資信評估有限公司

大公國際資信評估有限公司(簡稱“大公”)1994年經(jīng)中國人民銀行和原國家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)成立，是面向全球的國際信用評級機(jī)構(gòu)。

作為新型國家信用評級標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建者，大公是世界第一家向全球提供國家信用風(fēng)險信息的非西方國際評級機(jī)構(gòu)，財政部推薦參加亞洲債券市場建設(shè)的評級機(jī)構(gòu)，是參與國際信用評級體系改革，爭取國際評級話語權(quán)的中國信用評級機(jī)構(gòu)的代表。

作為中國信用評級行業(yè)和評級市場的創(chuàng)建者，大公具有國家特許經(jīng)營的全部資質(zhì)，是中國唯一可為所有借款和發(fā)行債券的企業(yè)進(jìn)行信用等級評估的權(quán)威機(jī)構(gòu)。

作為中國行業(yè)、地區(qū)、企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)建者，大公參加了國內(nèi)大部分債務(wù)工具的創(chuàng)新設(shè)計與推廣應(yīng)用，先后為萬余家企業(yè)與項(xiàng)目進(jìn)行信用評級，債券發(fā)行總額度逾萬億元。

作為多元化的金融信用信息服務(wù)商，大公建立了我國評級業(yè)第一個博士后科研工作站，為資本市場提供前沿風(fēng)險評價技術(shù)與研究服務(wù)；與天津財經(jīng)大學(xué)聯(lián)合創(chuàng)建了我國第一所以培養(yǎng)信用評級和風(fēng)險管理高端專業(yè)人才的高等院?！蠊庞霉芾韺W(xué)院。

作為中國最具規(guī)?；?、規(guī)范化的評級機(jī)構(gòu)，大公擁有員工400余人，其中，碩士和博士分析師200多名，博士后科研人員30多名；在國內(nèi)設(shè)有30多個分支機(jī)構(gòu)，每年為國內(nèi)外客戶提供信用信息服務(wù)。

作為致力于民族品牌國際化發(fā)展的評級機(jī)構(gòu)，大公把自己的命運(yùn)與國家戰(zhàn)略發(fā)展和民族偉大復(fù)興緊密聯(lián)系在一起，正在努力通過研究中國和國際信用問題的本質(zhì)規(guī)律和解決方案，向資本市場提供公正的信用信息，建設(shè)并發(fā)展成為一個擁有國際資本市場話語權(quán)的民族信用評級機(jī)構(gòu)。

2、中誠信國際信用評級有限公司

中誠信國際信用評級有限公司（簡稱“中誠信國際”，英文簡稱“CCXI”）是經(jīng)中國人民銀行總行、中華人民共和國商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立，在中國國家工商行政管

理總局登記注冊的中外合資信用評級機(jī)構(gòu)。2006年4月13日，中國誠信信用管理有限公司（簡稱“中國誠信”，英文簡稱“CCX”）與全球著名評級機(jī)構(gòu)穆迪投資者服務(wù)公司（簡稱穆迪，Moody's）簽訂協(xié)議，出讓中誠信國際信用評級有限公司49%的股權(quán)； 2006年8月15日中國商務(wù)部正式批準(zhǔn)股權(quán)收購協(xié)議，中誠信國際正式成為穆迪投資者服務(wù)公司成員。作為中國本土評級事業(yè)的開拓者，中國誠信（中誠信國際前身）自1992年成立以來，一直引領(lǐng)著我國信用評級行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)新開發(fā)了數(shù)十項(xiàng)信用評級業(yè)務(wù)，包括企業(yè)債券評級、短期融資券評級、中期票據(jù)評級、可轉(zhuǎn)換債券評級、信貸企業(yè)評級、保險公司評級、信托產(chǎn)品評級、貨幣市場基金評級、資產(chǎn)證券化評級、公司治理評級等。近年來中誠信國際在信用評級業(yè)務(wù)方面完成了數(shù)項(xiàng)開創(chuàng)性評級業(yè)務(wù)和技術(shù)，新的評級業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新極大推動了中國評級市場的發(fā)展，提高了中國信用評級業(yè)的技術(shù)水平。中誠信國際是國家發(fā)展與改革委員會認(rèn)可的企業(yè)債券評級機(jī)構(gòu)；也是中國人民銀行認(rèn)可的銀行間債券市場信用評級機(jī)構(gòu)；中國保監(jiān)會于2003年5月30日發(fā)布的《保險公司投資企業(yè)債券管理辦法》 中將中誠信國際列為首位認(rèn)可的信用評級機(jī)構(gòu)。中誠信國際是評級機(jī)構(gòu)在中國銀行間交易商市場協(xié)會第一屆常務(wù)理事單位。全國銀行間同業(yè)拆借中心于2006、2007年在銀行間債券市場舉行了由銀行間市場投資者投票的五家評級機(jī)構(gòu)評比，中誠信國際連續(xù)兩年名列第一名。

3、聯(lián)合資信評估有限公司

聯(lián)合資信評估有限公司（簡稱“聯(lián)合資信”）是目前中國唯一一家國有控股的信用評級機(jī)構(gòu)，是市場公認(rèn)的最專業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)之一。

聯(lián)合資信總部設(shè)在北京，注冊資本3000萬元。股東為聯(lián)合信用管理有限公司和惠譽(yù)信用評級有限公司，前者是一家國有控股的全國性專業(yè)化信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)，后者是一家全球知名的國際信用評級機(jī)構(gòu)。

聯(lián)合資信的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括：資本市場信用評級，信用風(fēng)險咨詢。

聯(lián)合評級資質(zhì)齊全，是中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門認(rèn)可的信用評級機(jī)構(gòu)，是中國銀行間市場交易商協(xié)會理事單位。

聯(lián)合資信擁有一支團(tuán)結(jié)、高效、專業(yè)、具有高度責(zé)任感的管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)分析師隊(duì)伍，服務(wù)了一大批國內(nèi)特大型央企和地方龍頭企業(yè)，在國內(nèi)信用評級行業(yè)

樹立了良好的社會形象，贏得了市場參與方的廣泛肯定，在歷次銀行間市場參與者對評級機(jī)構(gòu)的評價活動中名列前茅。

聯(lián)合資信將秉持“專業(yè)、責(zé)任、創(chuàng)新、堅持”的理念，致力于為投資者、監(jiān)管部門提供客觀、公正、科學(xué)的信用評級結(jié)果。

4、鵬元資信評估有限公司

鵬元資信評估有限公司原名為“深圳市資信評估公司”，成立于1993年，先后經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會、國家發(fā)改委認(rèn)可，在全國范圍內(nèi)從事信用評級業(yè)務(wù)。作為中國最早成立的評級機(jī)構(gòu)之一，鵬元始終堅持“獨(dú)立、客觀、公正”的評級理念，遵循“客戶至上、保證質(zhì)量、服務(wù)先行”的經(jīng)營宗旨，將防范金融風(fēng)險和維護(hù)社會信用作為經(jīng)營使命。

1993年3月，經(jīng)中國人民銀行深圳特區(qū)分行批準(zhǔn)，鵬元獲得從事貸款企業(yè)評級業(yè)務(wù)資格；1997年12月，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，鵬元成為首批具有在全國范圍內(nèi)從事企業(yè)債券評級業(yè)務(wù)資格的9家評級機(jī)構(gòu)之一；2007年9月，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，鵬元成為首批獲得證券市場資信評級業(yè)務(wù)資格的評級機(jī)構(gòu)之一；2008年9月，經(jīng)國家發(fā)改委批準(zhǔn)，鵬元獲得從事企業(yè)債券評級業(yè)務(wù)資格，成為全國第一家正式獲得國家發(fā)改委書面批文的評級機(jī)構(gòu)；2009年11月，經(jīng)中國人民銀行貴陽中心支行核定，鵬元獲得貴州省信貸市場企業(yè)主體信用評級資格；2010年3月，經(jīng)中國人民銀行上海分行核定，鵬元獲得上海市信貸市場企業(yè)主體信用評級資格。

目前，鵬元的業(yè)務(wù)品種包括上市公司債券評級、非上市公司（企業(yè)）債券評級、借款企業(yè)信用評級、上市公司治理評級、商業(yè)銀行信用評級、綜合實(shí)力評級、招投標(biāo)評級、中小企業(yè)私募債等十余種，公司整體評級技術(shù)一直處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。

迄今為止，鵬元已累計完成了30,000余家(次)工商企業(yè)資信評級，為逾千只債券進(jìn)行了信用評級。同時，鵬元擁有一支專業(yè)化、高素質(zhì)的研究團(tuán)隊(duì)。2011年，中央財經(jīng)大學(xué)與鵬元合作創(chuàng)建“中財-鵬元地方財政投融資研究所”，對地方財政投融資問題進(jìn)行持續(xù)、深入的研究；2010年，公司作為唯一的非政府機(jī)

構(gòu)被邀請參與“十二五”期間報國務(wù)院審批的重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃——社會信用體系建設(shè)規(guī)劃的編制工作；2009年，鵬元參與研究的課題“國家開發(fā)銀行商業(yè)化改制對債券市場的影響”榮獲“國家開發(fā)銀行創(chuàng)新成果特殊貢獻(xiàn)獎”，負(fù)責(zé)研究的課題“全覆蓋債券的國際經(jīng)驗(yàn)及中國的現(xiàn)實(shí)選擇”榮獲“國家開發(fā)銀行創(chuàng)新成果一等獎”。

此外，鵬元與深圳證券信息有限公司共同開發(fā)的“上市公司治理評級體系”為深圳證券交易所投入使用，是國內(nèi)首個付諸于實(shí)際應(yīng)用的公司治理評級體系。目前，鵬元已初步建成包含深滬兩地全部上市公司治理等級結(jié)果的“上市公司治理評級數(shù)據(jù)庫”。同時，鵬元還積極參與中國證監(jiān)會發(fā)起的“公司治理專項(xiàng)活動”，協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券交易所對上市公司進(jìn)行公司治理知識培訓(xùn)。自2007年以來，鵬元連續(xù)作為特別支持機(jī)構(gòu)為上市公司“百強(qiáng)”暨中小板“50強(qiáng)”評選活動提供專業(yè)的公司治理評級。

鵬元作為一直致力于打造民族品牌的信用評級機(jī)構(gòu)，希望以多年在信用評級領(lǐng)域積累的經(jīng)驗(yàn)服務(wù)于國內(nèi)外資本市場，向全世界的投資者發(fā)布來自中國的評級資訊，提升中國信用評級行業(yè)的國際影響力，確立與金融強(qiáng)國相匹配的評級地位，維護(hù)國家金融安全。

第三篇：河南省民營暨中小企業(yè)資信評級工作指引

河南省民營暨中小企業(yè)資信評級工作指引

（暫行）

第一章總則

第一條為防范和控制信貸風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，推動河南省信用體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《貸款通則》、《銀行信貸登記咨詢管理辦法（試行）》及《關(guān)于加強(qiáng)河南省民營暨中小企業(yè)信用制度建設(shè)的指導(dǎo)意見》（豫中小企〔2005〕116號）等法律和有關(guān)文件要求，特制定本指引。

第二條民營暨中小企業(yè)企業(yè)資信評級（以下簡稱中小企業(yè)資信評級）是依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策，根據(jù)評級企業(yè)資料，運(yùn)用科學(xué)的評估方法和評估指標(biāo)體系，在客觀、公正、獨(dú)立的原則下，通過審核企業(yè)資料和現(xiàn)場調(diào)查，對企業(yè)經(jīng)營能力、支付能力、發(fā)展前景等進(jìn)行綜合分析論證，并以簡單、直觀的符號表示企業(yè)資信等級。

第三條中小企業(yè)資信評級業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理措施、統(tǒng)一操作規(guī)程、統(tǒng)一質(zhì)量控制、統(tǒng)一結(jié)果定義、統(tǒng)一結(jié)果發(fā)布。

第四條中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務(wù)局是河南省中小企業(yè)資信評級工作的管理機(jī)關(guān)。

第五條管理機(jī)關(guān)組織成立“河南中小企業(yè)資信評級專家委員會”（以下簡稱“專家委員會”），委員由人民銀行、中小企業(yè)服務(wù)部門、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱金融機(jī)構(gòu)）、政府有關(guān)職能部門、社會性組織、評級機(jī)構(gòu)、大專院校和科研單位專家、學(xué)者組成。管理機(jī)關(guān)可根據(jù)工作需要對專家委員會成員進(jìn)行調(diào)整。

專家委員會職責(zé)：

（一）審核評級機(jī)構(gòu)評級方案、評級指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)、評級質(zhì)量控制措施等；

（二）向評級機(jī)構(gòu)推薦參評企業(yè)名單；

（三）對評級機(jī)構(gòu)評級質(zhì)量進(jìn)行評議，并提出評議報告。第二章資信評級機(jī)構(gòu)

第六條評級機(jī)構(gòu)是指經(jīng)考察推薦進(jìn)入河南省中小企業(yè)資信評級市場，具有企業(yè)資信評級資格、能力的企業(yè)法人或其全資分支機(jī)構(gòu)。

第七條評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)過工商、稅務(wù)部門注冊登記，并經(jīng)工商年檢合格的企業(yè)法人或其全資分支機(jī)構(gòu)；

（二）業(yè)務(wù)范圍包括企業(yè)資信評級項(xiàng)目；

（三）具有一定數(shù)量掌握資信評級專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)的專職評級人員；

（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和符合要求的營業(yè)場所。

（五）符合法律、法規(guī)和管理機(jī)關(guān)要求的其他條件。第八條評級機(jī)構(gòu)進(jìn)入河南省中小企業(yè)資信評級市場，應(yīng)當(dāng)向管理機(jī)關(guān)報送以下材料：

（一）申請書；

（二）與正本原件核對一致；并加蓋公章的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《營業(yè)執(zhí)照》和《稅務(wù)登記證》副本復(fù)印件；

（三）公司章程；

（四）資信評級工作制度及評級人員執(zhí)業(yè)規(guī)范；

（五）辦公場所及組織機(jī)構(gòu)的設(shè)臵情況；

（六）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人姓名、簡歷及有關(guān)證明資料；

（七）從業(yè)人員數(shù)量、名單以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名、簡歷等；

（八）資信評級機(jī)構(gòu)的專家評審委員會章程及專家名單；

（九）管理機(jī)關(guān)要求的其他文件。第九條評級機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)

（一）按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和管理機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定，獨(dú)立開展企業(yè)資信評級業(yè)務(wù)；評定企業(yè)資信等級；

（二）評級機(jī)構(gòu)的評級工作保持獨(dú)立性，不受任何機(jī)構(gòu)、組織和個人的干預(yù)；

（三）嚴(yán)格依據(jù)管理機(jī)關(guān)統(tǒng)一的評級程序，保證評級的公正性、一致性、完整性；

（四）保守國家秘密、商業(yè)秘密，遵循為客戶保密的原則，健全企業(yè)資信評級檔案的管理，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)保守企業(yè)商業(yè)秘密；

（五）按照管理機(jī)關(guān)要求報送企業(yè)資信評級的有關(guān)資料；

（六）按照管理機(jī)關(guān)要求報送營業(yè)報告；

（七）接受管理機(jī)關(guān)監(jiān)督和專家委員會的評議和質(zhì)詢。第十條評級人員應(yīng)符合下列條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）品行良好；具有良好的職業(yè)道德，無不良執(zhí)業(yè)記錄；

（三）具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格證書，專職從事資信評級業(yè)務(wù)；

（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須具備該職位兩年以上的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

（五）管理機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。第三章評級對象、內(nèi)容和等級劃分

第十一條中小企業(yè)資信評級對象是指在河南省內(nèi)登記注冊并正常經(jīng)營的中小企業(yè)、非公有制企業(yè)。

第十二條企業(yè)資信等級是由評級機(jī)構(gòu)依據(jù)企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營能力、獲利能力、償債能力、履約記錄、發(fā)展前景等要素在定量、定性分析的基礎(chǔ)上獨(dú)立評定的結(jié)果。

第十三條評級機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)進(jìn)行資信評級工作，要綜合全面考察企業(yè)金融信用、合同信用、納稅信用、質(zhì)量信用、服務(wù)信用、勞動保障信用、財務(wù)統(tǒng)計信用、價格信用、環(huán)保信用、安全生產(chǎn)信用等，當(dāng)前應(yīng)主要考察以下方面：

（一）企業(yè)素質(zhì)，包括法定代表人素質(zhì)、員工素質(zhì)、管理素質(zhì)等；

（二）經(jīng)營能力，包括銷售收入增長率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)等；

（三）獲利能力，包括資本金利潤率、銷售利潤率、總資產(chǎn)

利潤率等；

（四）償債能力，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量和企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系等；

（五）履約記錄，包括企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)之間、企業(yè)與其他組織機(jī)構(gòu)之間的履約記錄等；

（六）發(fā)展前景，包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響；企業(yè)生存環(huán)境；行業(yè)特點(diǎn)、市場需求；企業(yè)成長性和抗風(fēng)險能力等。

第十四條企業(yè)資信評級應(yīng)按不同行業(yè)分別制定評分標(biāo)準(zhǔn)。第十五條企業(yè)資信評定等級按三等九級標(biāo)準(zhǔn)。即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。各等級含義如下：

AAA級：資信最高。該類企業(yè)短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障；經(jīng)營處于良性循環(huán)，不確定因素對其經(jīng)營和發(fā)展的影響極小。

AA級：資信較高。該類企業(yè)短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力很強(qiáng)；經(jīng)營處于良性循環(huán)，不確定因素對其經(jīng)營和發(fā)展的影響很小。

A級：資信好。該類企業(yè)短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強(qiáng)；經(jīng)營處于良性循環(huán)，未來經(jīng)營和發(fā)展可能受一些不確定因素影響，其盈利能力和償債能力容易產(chǎn)生波動。

BBB級：企業(yè)資信一般。該類企業(yè)短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力一般，目前尚能支付債務(wù)本息；經(jīng)營處于良性

循環(huán)，未來經(jīng)營和發(fā)展可能受多種不確定因素影響，其盈利能力和償債能力容易產(chǎn)生較大波動。

BB級：企業(yè)資信較差。該類企業(yè)短期債務(wù)的支付能力尚可，長期債務(wù)償還能力存在不穩(wěn)定因素，經(jīng)營正常，發(fā)展面臨較大不確定因素。

B級：短期債務(wù)支付能力尚可，長期債務(wù)償還能力存在明顯不足；經(jīng)營遇到一些問題，風(fēng)險程度較高。

CCC級：對債務(wù)的保障能力較差，開始發(fā)生違約；經(jīng)營遇到的問題較為嚴(yán)重；風(fēng)險程度很高。

CC級：對債務(wù)的保障能力極差，經(jīng)常違約；經(jīng)營處于半停滯狀態(tài)。

C級：幾乎不具備償債能力；往往已經(jīng)進(jìn)入強(qiáng)制性債務(wù)充足、被監(jiān)管機(jī)關(guān)接管或破產(chǎn)清算程序。

除AAA級、C級外，每一個資信等級可用“＋”、“－”符號進(jìn)行微調(diào)。附有“＋”、“－”的級別表示略高或略低于本級別。

第四章企業(yè)資信評級工作程序

第十六條評級工作按照以下程序進(jìn)行：

（一）各級中小企業(yè)服務(wù)局、人民銀行組織對企業(yè)資信評級工作進(jìn)行宣傳，接受本轄區(qū)企業(yè)的資信評級申報。

（二）各級中小企業(yè)服務(wù)局接受企業(yè)資信評級申報；會同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對申報企業(yè)進(jìn)行初審，將初審后參加評級的企業(yè)名單分送當(dāng)?shù)卣毮懿块T及金融機(jī)構(gòu)征求意見，確定參加評級的企

業(yè)名單；報至人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務(wù)局。

（三）人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務(wù)局對企業(yè)申報材料進(jìn)行審核后并將參評企業(yè)名單推薦給評級機(jī)構(gòu)。

（四）評級機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定與申請評級企業(yè)接洽，雙方簽訂“企業(yè)資信評級合同”，評級企業(yè)向評級機(jī)構(gòu)支付評級費(fèi)用。

（五）企業(yè)按合同規(guī)定向評級機(jī)構(gòu)提供所需的真實(shí)、完整的資料報表，并對所提供材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（六）參評企業(yè)如需要通過人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢本企業(yè)信貸征信信息，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)或者由企業(yè)出具書面授權(quán)材料委托評級機(jī)構(gòu)查詢，各市人民銀行應(yīng)積極支持；需要政府有關(guān)職能部門確認(rèn)的有關(guān)材料，各省轄市中小企業(yè)局應(yīng)積極做好協(xié)調(diào)工作，確保征信信息的真實(shí)性。

（七）評級機(jī)構(gòu)收到企業(yè)資料、報表后，在合同規(guī)定期限內(nèi)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，組織對企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)、財務(wù)資料進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、核實(shí)。

（八）評級機(jī)構(gòu)搜集宏觀、行業(yè)等與企業(yè)有關(guān)的信息資料，結(jié)合評級企業(yè)情況分析評定企業(yè)資信等級，提出企業(yè)資信等級評級報告書。

第十七條評級報告書應(yīng)當(dāng)符合統(tǒng)一格式，包括概述、聲明、評級結(jié)論、報告正文和附錄等內(nèi)容。

第十八條評級機(jī)構(gòu)應(yīng)將企業(yè)資信等級評級報告書按照規(guī)定格式報送管理機(jī)關(guān)，并將評級結(jié)果、評級報告書送達(dá)被評企業(yè)。人

民銀行鄭州中心支行將評級結(jié)果和評級報告書錄入企業(yè)征信系統(tǒng)。

第十九條在企業(yè)自愿的基礎(chǔ)上，由管理機(jī)關(guān)組織評級機(jī)構(gòu)在國內(nèi)有關(guān)媒體上公布企業(yè)資信狀況。

第二十條評級結(jié)果自評級報告發(fā)布之日起有效期為一年。第二十一條評級機(jī)構(gòu)在企業(yè)資信評級的有效期內(nèi)對評級結(jié)果實(shí)行動態(tài)管理，進(jìn)行跟蹤評級。企業(yè)出現(xiàn)下列情況之一時；評級機(jī)構(gòu)應(yīng)對企業(yè)重新評級：

（一）企業(yè)提供的財務(wù)報表和有關(guān)資料虛假；

（二）企業(yè)出現(xiàn)重大困難或財務(wù)指標(biāo)明顯惡化；

（三）企業(yè)法人代表及主要管理人員涉嫌重大經(jīng)濟(jì)犯罪；

（四）企業(yè)被國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)警告；

（五）母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務(wù)困難，可能對企業(yè)產(chǎn)生影響的；

（六）企業(yè)銀行貸款出現(xiàn)逾期；

（七）國際形勢變化，國內(nèi)相關(guān)政策調(diào)整，將對企業(yè)所處行業(yè)產(chǎn)生重大不利影響；

（八）其他需要重新評級的情況出現(xiàn)。

第二十二條跟蹤評級結(jié)果與公告結(jié)果不一致的及時向社會公布，并將重新評級結(jié)果書面報送管理機(jī)關(guān)備案；跟蹤評級結(jié)果一致的也要向管理機(jī)關(guān)書面報告。

第二十三條評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)重新評級不得收取評級費(fèi)用。

第五章監(jiān)督管理

第二十四條河南中小企業(yè)資信評級工作由中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務(wù)局統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)。鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務(wù)局負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)、管理河南省企業(yè)資信評級工作；各市人民銀行、中小企業(yè)服務(wù)局負(fù)責(zé)本轄區(qū)評級工作的組織實(shí)施工作。

第二十五條管理機(jī)關(guān)的職責(zé)：

（一）確定重點(diǎn)評級企業(yè)范圍；

（二）監(jiān)督檢查評級機(jī)構(gòu)的評級工作及收費(fèi)行為；

（三）監(jiān)測并公布評級機(jī)構(gòu)的評級質(zhì)量；

（四）管理企業(yè)資信等級的公布、登錄；

（五）國家法律、法規(guī)賦予管理機(jī)關(guān)對企業(yè)資信評級管理的其他工作。

第二十六條管理機(jī)關(guān)根據(jù)宏觀調(diào)控、防范和控制信貸風(fēng)險、維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)需要，在充分征求有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上確定重點(diǎn)評級范圍。納入重點(diǎn)評級范圍的企業(yè)要積極參加評級，對不參加評級的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)在受理其授信申請時要審慎對待。

第二十七條評級機(jī)構(gòu)有義務(wù)接受管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查和專家委員會的評議。對檢查和評議結(jié)果有異議的評級機(jī)構(gòu)有權(quán)在檢查和評議結(jié)果送達(dá)日15個工作內(nèi)分別向管理機(jī)關(guān)、專家委員會提交申述意見。

第二十八條評級機(jī)構(gòu)及評級人員有下列行為的由管理機(jī)關(guān)責(zé)令其改正，對評級機(jī)構(gòu)及評級人員給予警告：

（一）不按規(guī)定向管理機(jī)關(guān)報送文件、材料，未按規(guī)定履行報告義務(wù)和有關(guān)變更備案義務(wù)；

（二）內(nèi)部控制機(jī)制不健全，存在明顯的紙漏；

（三）違反執(zhí)業(yè)規(guī)范，未嚴(yán)格履行評級程序，在盡職調(diào)查中存在明顯缺欠和遺漏；

（四）未嚴(yán)格履行回避制度和保密制度；

（五）在評級工作完成前對信用級別作出承諾；

（六）評級報告存在重大缺陷。

第二十九條評級機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由管理機(jī)關(guān)提出警告并責(zé)令改正：

（一）拒絕或阻礙檢查的；

（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報表、報告等文件、資料的；

（三）與被評級企業(yè)合謀偽造、變造業(yè)務(wù)資料，作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)、歪曲評級結(jié)果的；

（四）通過不正當(dāng)競爭手段招攬業(yè)務(wù)，破壞評級市場秩序的；

（五）利用工作便利為本機(jī)構(gòu)或個人謀取不正當(dāng)利益的；

（六）在評級工作中出現(xiàn)重大失誤，給評級工作造成惡劣社會影響的；

（七）國家法律、法規(guī)禁止的其他行為。

第三十條評級機(jī)構(gòu)的評級質(zhì)量驗(yàn)證以銀行貸款違約率統(tǒng)計和專家委員會質(zhì)量評議結(jié)果為事后檢驗(yàn)核心指標(biāo)。

第三十一條管理機(jī)關(guān)建立數(shù)據(jù)庫對評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果、評級質(zhì)量進(jìn)行跟蹤統(tǒng)計和監(jiān)督，測算違約率并按向金融機(jī)構(gòu)和評級機(jī)構(gòu)公布

第六章附則

第三十二條本指引由中國人民銀行鄭州中心支行、河南省中小企業(yè)服務(wù)局負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十二條本指引自發(fā)布之日起生效

第四篇：信用評級程序

、評級程序

公司采取動態(tài)和靜態(tài)、定性和定量相結(jié)合的方法，對企業(yè)的資信進(jìn)行客觀、公正、科學(xué)的評估。

一般情況下，資信評級程序如下：

（1）企業(yè)提出評估申請

首先由企業(yè)提出申請，評估公司接受委托，并有責(zé)任向企業(yè)解釋資信評估工作的程序、采用的資信等級標(biāo)準(zhǔn)的含義及其它事項(xiàng)。

（2）公司和受評企業(yè)簽訂資信評估協(xié)議書

公司與申請評估企業(yè)簽訂資信評估協(xié)議書，協(xié)議書規(guī)定甲乙雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。申請企業(yè)負(fù)責(zé)提供資信評估工作所需的全部材料，并按浙江省物價局規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以企業(yè)總資產(chǎn)為依據(jù)交納資信評估服務(wù)費(fèi)。

（3）評估小組調(diào)研分析

公司組成評估小組，對企業(yè)提供的材料進(jìn)行分析、研究，并到受評企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研，對一些重要的經(jīng)濟(jì)、財務(wù)資料及同比差異較大的數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和查賬，向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管了解經(jīng)營和財務(wù)情況，整體了解企業(yè)的經(jīng)營思路、營銷策略、財務(wù)狀況以及發(fā)展規(guī)劃等。公司對收集的企業(yè)資料負(fù)有保密責(zé)任。受評企業(yè)有義務(wù)接受評估小組的質(zhì)詢。評估小組將分析、調(diào)查、研究的結(jié)果，在客觀公正、實(shí)事求是的基礎(chǔ)上，對企業(yè)的基本素質(zhì)、財務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、經(jīng)營能力、經(jīng)營效益、發(fā)展前景等要素，進(jìn)行定量、定性分析并形成評估報告，提出評級觀點(diǎn)、評級級別和建議，提交專家評審委員會審議。

（4）資信等級的決定

評估小組向定期召開的專家評審委員會會議匯報受評企業(yè)的調(diào)研評級情況，提出企業(yè)資信等級的建議，經(jīng)由專家評審委員會充分論證后，以無記名投票形式最終評定企業(yè)資信等級。

（5）送達(dá)企業(yè)資信等級結(jié)論文書

公司在決定企業(yè)資信等級之后，將評級結(jié)論通知企業(yè)，并頒發(fā)資信等級證書。同時公司根據(jù)申請企業(yè)的意愿，決定是否將其資信等級向社會公布。

（6）異議處理--復(fù)評

受評企業(yè)在收到公司資信等級證書后十日內(nèi)，如果對評估結(jié)論有異議，可以提出申請理由，要求復(fù)評。企業(yè)申請復(fù)評，必須提供必要的補(bǔ)充材料，由公司根據(jù)企業(yè)提供的最近資料，重新考慮企業(yè)的資信等級，并將復(fù)評結(jié)論通知企業(yè)。

（7）跟蹤評級

公司密切關(guān)注受評企業(yè)的發(fā)展動向，及時分析重大事項(xiàng)和企業(yè)發(fā)展趨勢對資信狀況的影響，必要時調(diào)整資信級別。

第五篇：借款企業(yè)資信評級資料清單

借款企業(yè)資信評級技術(shù)文件之八——資料清單

借款企業(yè)資信評級資料清單

申請資信評級企業(yè)需提供下列基礎(chǔ)資料：

?

?

?

? 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和貸款卡復(fù)印件；最近一次資本變化的驗(yàn)資報告復(fù)印件； 企業(yè)章程； 企業(yè)前3年經(jīng)會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表及其

審計報告（含附注）。凡有分公司、全資及控股子公司的企業(yè)，應(yīng)提供合并報表，并同時提供母公司或本部報表；沒有合并報表的企業(yè)除提供本公司會計報表外，還要提供控股子公司或具有重要影響的子公司的會計報表； ?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

? 當(dāng)年最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表； 企業(yè)簡介（包括歷史沿革、股權(quán)變更、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、品牌資質(zhì)等）； 企業(yè)前2年工作總結(jié)報告和當(dāng)年工作計劃書； 企業(yè)基本情況，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)下屬子公司情況，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)法定代表人情況、主要管理人員簡介以及員工構(gòu)成情況，均按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及利潤構(gòu)成，主要產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)、營銷情況，采購銷售情況，主要競爭對手情況，均按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)在建項(xiàng)目情況以及過去3年的資本支出情況，均按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 連續(xù)3年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)、補(bǔ)充財務(wù)數(shù)據(jù)和另需提供的數(shù)據(jù), 按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 最近末企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款明細(xì)，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)當(dāng)前長、短期借款金額、期限、擔(dān)保方式、貸款銀行及利率等明細(xì)情況，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)或有負(fù)債情況，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫； 企業(yè)歷史信用記錄，按照《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》要求填寫。（注：以上部分為基礎(chǔ)資料，是企業(yè)必須提供的材料，市場人員收集資料時以此為標(biāo)準(zhǔn)，配套使用《借款企業(yè)資信評級數(shù)據(jù)收集表》。以下部分為補(bǔ)充材料，是分析師在企業(yè)訪談過程中可能會要求企業(yè)提供的資料，這個部分有較大的可變性，分析師要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況決定哪些資料要求企業(yè)補(bǔ)充提供。企業(yè)提供的書面資料應(yīng)加蓋公章。）

借款企業(yè)資信評級技術(shù)文件之八——資料清單

申請資信評級企業(yè)根據(jù)需要提供下列補(bǔ)充資料：

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

? 企業(yè)股東簡介、主要下屬子公司簡介； 企業(yè)重大投資決策的程序與規(guī)則； 企業(yè)高級管理人員的激勵約束辦法； 企業(yè)主要行政管理、營銷管理、生產(chǎn)管理和財務(wù)管理制度及落實(shí)措施； 企業(yè)的收入結(jié)構(gòu)； 最新一期資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目明細(xì)（存貨、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、短期投資等）； 與主營活動相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)證書、行業(yè)準(zhǔn)入資格證書、生產(chǎn)許可證明等復(fù)印件； 特許經(jīng)營授權(quán)、質(zhì)量認(rèn)證、專利技術(shù)、安全生產(chǎn)等相關(guān)證明；土地使用權(quán)或所有權(quán)證明；企業(yè)、個人、產(chǎn)品和技術(shù)省部級以上獲獎證書復(fù)印件；企業(yè)最近主要投資項(xiàng)目的可行性研究報告，項(xiàng)目投資計劃、完成情況及回報預(yù)測； 企業(yè)計劃投資項(xiàng)目的可行性研究報告，項(xiàng)目投資計劃及回報預(yù)測；已有或擬實(shí)施的資產(chǎn)整合方案和整合經(jīng)營方案； 對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的相關(guān)政策文件（如政府優(yōu)惠政策、定價政策、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等）； 股東等各方對企業(yè)的保證契約及扶持協(xié)議； 企業(yè)資產(chǎn)委托管理協(xié)議，對外投資協(xié)議； 與其他企業(yè)、個人或組織的合作協(xié)議；企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)能力說明，主要產(chǎn)品的工藝流程圖； 主要產(chǎn)品所需的主要生產(chǎn)設(shè)備列表，關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性說明； 企業(yè)的技術(shù)水平和研發(fā)情況說明，機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、研發(fā)費(fèi)用的投入比例及與其他機(jī)構(gòu)合作開發(fā)的情況； 產(chǎn)品質(zhì)量情況說明，產(chǎn)品合格率、優(yōu)良率等指標(biāo)，企業(yè)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施； 企業(yè)主要客戶名單，大宗產(chǎn)品的銷售合同； 企業(yè)的成本和費(fèi)用結(jié)構(gòu)，主要成本和費(fèi)用的變化規(guī)律說明； 企業(yè)主要供應(yīng)商名單，大宗原材料的采購合同； 企業(yè)的財務(wù)預(yù)算表； 企業(yè)涉及的法律訴訟事件相關(guān)文件； 信用良好的證明，有利于分散產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的保險合同； 房地產(chǎn)企業(yè)近年主要開發(fā)項(xiàng)目情況（列表說明包括項(xiàng)目位置、占地面積、開發(fā)面積、項(xiàng)目進(jìn)度、分期投資預(yù)算、開發(fā)及完工時間等）。