第一篇：淮安市自來(lái)水公司水費(fèi)收繳管理系統(tǒng)——任務(wù)書(shū)(通用)

淮 陰 工 學(xué) 院

畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）任務(wù)書(shū)

學(xué)院： 計(jì)算機(jī)工程學(xué)院

專(zhuān)業(yè)：

學(xué) 生 姓 名：

設(shè)計(jì)(論文)題目：起 迄 日 期:

設(shè)計(jì)(論文)地點(diǎn):

指 導(dǎo) 教 師: 專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人:

年

計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù) 學(xué) 號(hào)：年月日 ～ 年月日淮陰工學(xué)院發(fā)任務(wù)書(shū)日期:月日，獨(dú)立完成課題的內(nèi)容； 5.按照淮陰工學(xué)院對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)的要求，完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的撰寫(xiě)與答辯、相關(guān) 外文資料的翻譯工作以及畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的裝訂等工作。

畢 業(yè) 設(shè) 計(jì)（論 文）任 務(wù) 書(shū)
3．對(duì)本畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題成果的要求〔包括畢業(yè)設(shè)計(jì)論文、圖表、實(shí) 物樣品等〕 ：
軟件設(shè)計(jì)需達(dá)到以下要求：(1)設(shè)計(jì)的軟件要實(shí)現(xiàn)任務(wù)書(shū)中下達(dá)的要求，且運(yùn)行相對(duì)可靠、穩(wěn)定；(2)源代碼書(shū)寫(xiě)規(guī)范。(3)論文書(shū)寫(xiě)層次清楚、說(shuō)理透徹、簡(jiǎn)明扼要，符合學(xué)院對(duì)論文書(shū)寫(xiě)的規(guī)范要求。字 數(shù)：15000 字左右。

4．主要參考文獻(xiàn)：

要求按國(guó)標(biāo) GB 7714—87《文后參考文獻(xiàn)著錄規(guī)則》書(shū)寫(xiě)，例如： 1 2 3 4 1983 5 Borko H，Bernier C L.Indexing concepts and methods.New York: Academic Pr,1978 ………… 劉國(guó)鈞，陳紹業(yè)，王鳳翥.圖書(shū)館目錄.第 1 版.北京：高等教育出版社，1957 傅承義，陳運(yùn)泰，祁貴中.地球物理學(xué)基礎(chǔ).北京：科學(xué)出版社，1985，447 華羅庚，王元.論一致分布與近似分析.中國(guó)科學(xué)，1973（4）：339~357 張筑生.微分半動(dòng)力系統(tǒng)的不變集研究：[學(xué)位論文]，北京：數(shù)學(xué)系統(tǒng)學(xué)研究所，

畢 業(yè) 設(shè) 計(jì)（論 文）任 務(wù) 書(shū)
5．本畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題工作進(jìn)度計(jì)劃： 起 迄 日 期
年 月 日 ～ 月 日

工 作 內(nèi) 容

月

日

～ 月

日

月

日

～ 月

日

開(kāi)題答辯

月

日

交論文

月

日

～

月

日

畢業(yè)答辯

所在專(zhuān)業(yè)審查意見(jiàn)：

學(xué)院意見(jiàn)：

負(fù)責(zé)人： 手寫(xiě)簽名
年 月 日

學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)：
年 月 日

第二篇：自來(lái)水公司在水費(fèi)收繳工作見(jiàn)成效

文章標(biāo)題：自來(lái)水公司在水費(fèi)收繳工作見(jiàn)成效

___市市自來(lái)水公司在水費(fèi)收繳工作中，引入現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)理念，多措并舉，提高收費(fèi)質(zhì)量，自２００４年２月以來(lái)產(chǎn)銷(xiāo)差率逐月下降，從年初的30^到７月份降至21，呈現(xiàn)出拋物線下滑的良好趨勢(shì)，成效比較明顯。

一、剛性的制度是“尚方寶劍”

用健全而完善的制度說(shuō)話，___水司

“收費(fèi)質(zhì)量”明顯提高的有效舉措之一。一是層層簽訂《經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任狀》，中層以上干部實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理，特別針對(duì)營(yíng)業(yè)收費(fèi)部門(mén)制定了銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)政策，售水量、銷(xiāo)售收入等指標(biāo)以上年年末數(shù)為基數(shù)，對(duì)超額部分總公司拿出１０％用于獎(jiǎng)勵(lì)。各營(yíng)業(yè)收費(fèi)部門(mén)將指標(biāo)逐層分解，責(zé)任到人，用量化指標(biāo)按月考核所有收費(fèi)人員，該獎(jiǎng)則獎(jiǎng)，當(dāng)罰則罰。二是出臺(tái)了《關(guān)于對(duì)舉報(bào)違規(guī)用水人員的獎(jiǎng)勵(lì)辦法》和《關(guān)于嚴(yán)禁私接水和杜絕人情水的規(guī)定》，防止人為漏失。三是在營(yíng)業(yè)收費(fèi)部門(mén)建立科長(zhǎng)、稽查員和處長(zhǎng)三級(jí)審核監(jiān)督制度，各科建立健全查收臺(tái)帳，科長(zhǎng)全面復(fù)核查表卡片，稽查員按期搞好二次查表，及時(shí)核對(duì)查表人員的到位率、準(zhǔn)確率，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)分工包片深入一線，隨時(shí)隨地解決問(wèn)題。通過(guò)三級(jí)審核監(jiān)督，形成橫向監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)做到“四不放過(guò)”，即：查收不到位、不準(zhǔn)確的不放過(guò)，水量有疑問(wèn)的不放過(guò)，有違章行為的不放過(guò)，數(shù)據(jù)不清楚的不放過(guò)。

二、嚴(yán)格的管理是“靈丹妙藥”

縝密而嚴(yán)格的管理是秦皇島水司“水費(fèi)質(zhì)量”明顯提高的第二個(gè)有效舉措。一是嚴(yán)格的用水管理。第一，強(qiáng)化區(qū)域管理，在查表員現(xiàn)有的區(qū)域基礎(chǔ)上，實(shí)行區(qū)域內(nèi)的劃片管理，真正做到查收到戶(hù)，核算到片，管理到區(qū)。第二，強(qiáng)化對(duì)用水大戶(hù)的管理，加密巡查頻率，定期分析其用水變化及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決；對(duì)月用水超過(guò)１００００立方米的用水特大戶(hù)建立月用水量變化臺(tái)帳，隨時(shí)掌握他們的用水情況。第三，強(qiáng)化對(duì)特行用水戶(hù)的管理，針對(duì)特行戶(hù)偷水嚴(yán)重的問(wèn)題，加大檢查報(bào)告和查處力度，對(duì)個(gè)別情節(jié)嚴(yán)重的偷水戶(hù)，要堅(jiān)決采取經(jīng)濟(jì)處罰。第四，強(qiáng)化民用收費(fèi)，對(duì)內(nèi)加大考核和獎(jiǎng)罰力度，將每個(gè)收費(fèi)員每個(gè)月的收費(fèi)情況上墻公布，以便互相監(jiān)督、互相促進(jìn)。對(duì)外，堅(jiān)持處領(lǐng)導(dǎo)分片帶隊(duì)追繳“釘子戶(hù)”的有效作法。二是嚴(yán)格的查抄管理，對(duì)查表區(qū)域定期進(jìn)行輪換調(diào)整，對(duì)４０ｍｍ以下水表加裝了塑封，對(duì)月用水戶(hù)２０００立方米以上的用水大戶(hù)及特行用戶(hù)的水表、水量實(shí)施每周巡查和重點(diǎn)監(jiān)控的制度。三是富有成效的大規(guī)模的“水費(fèi)清查”。總公司專(zhuān)門(mén)組織明查暗訪小組，由稽查人員任組長(zhǎng)，抽調(diào)總公司領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、機(jī)關(guān)人員編入各組，開(kāi)展水費(fèi)清查，外查違規(guī)違章用戶(hù)、內(nèi)查職工違章違紀(jì)，一旦發(fā)現(xiàn)個(gè)案，采取經(jīng)濟(jì)手段、行政手段和法律手段嚴(yán)懲，自２００３年第一次清查以來(lái)，兩年共發(fā)現(xiàn)處理各類(lèi)違章２３７起，收回水費(fèi)４２５３６７．８元，其中盜水１０６起，水費(fèi)２７３１１７元；改變用水性質(zhì)５４起，收回水費(fèi)９０８５２元；未立戶(hù)６０起，水費(fèi)４４３９６起；其它類(lèi)型違章１７起，水費(fèi)１９１０１．４６元。

三、過(guò)硬的隊(duì)伍是“真心英雄”

一是加強(qiáng)思想建設(shè)，以認(rèn)真開(kāi)展“學(xué)比創(chuàng)”活動(dòng)為載體，強(qiáng)化責(zé)任教育，增強(qiáng)營(yíng)業(yè)收費(fèi)人員的使命感、危機(jī)感、緊迫感。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，引入現(xiàn)代化營(yíng)銷(xiāo)理念，積極引導(dǎo)收費(fèi)員們提高“收費(fèi)質(zhì)量”，水費(fèi)一定要收得及時(shí)，收的價(jià)格準(zhǔn)，收的水量準(zhǔn)。開(kāi)展民用水費(fèi)員全員輪訓(xùn)和查表員經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，培訓(xùn)選樹(shù)收費(fèi)員典型，通過(guò)典型引路，促進(jìn)營(yíng)業(yè)稽查工作.

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第三篇：自來(lái)水公司管理總結(jié)

管理系統(tǒng)實(shí)用化工作報(bào)告

1、管理信息系統(tǒng)管理制度情況

營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)應(yīng)用以來(lái)，我公司對(duì)使用營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)制定了《營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)管理權(quán)限規(guī)定》、《營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)使用管理辦法》、《營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理制度》。明確了工作職責(zé)和管理權(quán)限，規(guī)范了工作流程。這些制度的建立，為營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)的實(shí)用化提供了保障。

三、系統(tǒng)整體實(shí)用化使用情況

1、系統(tǒng)使用實(shí)用化情況：營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)實(shí)用化推廣使用，統(tǒng)一工作流程、規(guī)范系統(tǒng)管理，極大提升我局營(yíng)銷(xiāo)工作質(zhì)量，更好的為客戶(hù)服務(wù)。系統(tǒng)主要模塊使用便捷，功能完善，數(shù)據(jù)齊全，能滿(mǎn)足實(shí)際工作需要。因地區(qū)業(yè)務(wù)差異或系統(tǒng)功能原因，還存在以上據(jù)說(shuō)的部份模塊、功能點(diǎn)還不能滿(mǎn)足實(shí)際工作需求，需要進(jìn)一步修改完善。

2、業(yè)務(wù)推廣實(shí)用化情況：抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、電量電費(fèi)、業(yè)務(wù)功能全部使用營(yíng)銷(xiāo)信息管理系統(tǒng)管理流程，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整，流程合理順暢，能達(dá)到實(shí)用化驗(yàn)收要求。

但用電檢查的年計(jì)劃?rùn)z查、計(jì)量的互感器資產(chǎn)管理、校驗(yàn)還不能正常使用。用電檢查模塊的數(shù)據(jù)量不能滿(mǎn)足實(shí)用化驗(yàn)收所需要的三個(gè)月數(shù)據(jù)量。

四、存在的不足和解決辦法

1、核心數(shù)據(jù)還存在不完整的情況：

解決辦法：

1、通過(guò)各種方式，查詢(xún)出不完整的數(shù)據(jù)，要求各供電所及時(shí)補(bǔ)全。

2、通過(guò)用電普查，檢查出錯(cuò)誤資料，及時(shí)更正。

3、結(jié)合數(shù)據(jù)清理工作要求，組織各供電所進(jìn)行資料清理，及時(shí)訂正系統(tǒng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。

2、業(yè)務(wù)流程還未完全梳理： 解決辦法：

1、對(duì)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，優(yōu)化業(yè)務(wù)，規(guī)范操作。

2、以基礎(chǔ)管理達(dá)標(biāo)為契機(jī)，由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部牽頭協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)、各供電所，整合、優(yōu)化各種業(yè)務(wù)，通過(guò)流程再造，梳理完善各種業(yè)務(wù)流程，達(dá)到更加科學(xué)合理。

3、人員操作還需加強(qiáng)培訓(xùn)： 解決辦法：

1、加強(qiáng)人員的培訓(xùn)，通過(guò)各種在崗培訓(xùn)，脫崗學(xué)習(xí)，提高人員的操作能力。

2、開(kāi)展各種競(jìng)賽活動(dòng)、外出參觀學(xué)習(xí)，提高員工學(xué)習(xí)自學(xué)性和主動(dòng)性。

4、系統(tǒng)功能還要修改完善： 解決辦法：

1、根據(jù)實(shí)際使用情況，公司無(wú)農(nóng)電營(yíng)銷(xiāo)業(yè)擴(kuò)系統(tǒng)的測(cè)試庫(kù)，有些問(wèn)題只是在近一段時(shí)間實(shí)際使用中發(fā)現(xiàn)的，其他未用到的功能現(xiàn)在不祥。提出修改意見(jiàn)，報(bào)局、省公司，請(qǐng)公司完善相關(guān)功能，使系統(tǒng)能

更好地適應(yīng)實(shí)際工作的需要。

3、針對(duì)驗(yàn)收提出的相關(guān)數(shù)據(jù)存的問(wèn)題，也在10、11月份進(jìn)行全方面的存問(wèn)，對(duì)數(shù)據(jù)的及時(shí)率、完整率、準(zhǔn)確率進(jìn)行了全方位的監(jiān)管，對(duì)部分功能模塊不完善的地方，已上報(bào)省公司進(jìn)行處理完整。

第四篇：自來(lái)水業(yè)擴(kuò)報(bào)裝系統(tǒng).自來(lái)水報(bào)裝管理系統(tǒng)

業(yè)擴(kuò)報(bào)裝信息系統(tǒng)

第一章產(chǎn)品簡(jiǎn)介: 業(yè)擴(kuò)報(bào)裝系統(tǒng)是自來(lái)水公司營(yíng)業(yè)管理系統(tǒng)的一部分，實(shí)現(xiàn)報(bào)裝系統(tǒng)工程資料錄入、查勘設(shè)計(jì)、出圖會(huì)審、預(yù)決算、施工竣工等流程的動(dòng)態(tài)管理，對(duì)每個(gè)單據(jù)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行時(shí)限控制，短信到期預(yù)警，超期提醒，數(shù)碼相機(jī)記錄電子文檔、電子文檔的網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，信息共享，電子合同管理、電子簽名審批、當(dāng)前項(xiàng)目進(jìn)度圖查詢(xún)、所有單據(jù)綜合查詢(xún)等功能。

系統(tǒng)特點(diǎn)及優(yōu)勢(shì)

1、系統(tǒng)采用J2EE架構(gòu)開(kāi)發(fā)，用戶(hù)通過(guò)IE瀏覽器借個(gè)操作，用戶(hù)界面友好，操作簡(jiǎn)單，維護(hù)方便。

2、系統(tǒng)核心采用符合WORKSTATION規(guī)范的工作流引擎，通過(guò)工作流引擎平臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)流轉(zhuǎn)和流程的自定義，通過(guò)系統(tǒng)接口與其他應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)和信息的整合；其中系統(tǒng)的前臺(tái)受理界面與營(yíng)業(yè)收費(fèi)系統(tǒng)界面進(jìn)行了整合，通過(guò)單點(diǎn)登錄技術(shù)實(shí)現(xiàn)“一站式服務(wù)”。

3、報(bào)裝業(yè)務(wù)流程的實(shí)時(shí)監(jiān)控

通過(guò)報(bào)裝信息管理系統(tǒng)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員可以隨時(shí)監(jiān)控報(bào)裝工程的狀態(tài)，了解報(bào)裝流程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)處理，避免報(bào)裝周期的延長(zhǎng)。

4、報(bào)裝業(yè)務(wù)流程的時(shí)限控制

報(bào)裝業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的時(shí)限控制，可以有效地預(yù)警，提醒即將超時(shí)的任務(wù)，并能對(duì)超時(shí)的任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)查詢(xún)，為各部門(mén)工作效率考核提供依據(jù)。

5、報(bào)裝業(yè)務(wù)信息的網(wǎng)上流轉(zhuǎn)

報(bào)裝信息進(jìn)入報(bào)裝信息管理系統(tǒng)后，將通過(guò)網(wǎng)絡(luò)流轉(zhuǎn)，減少了各個(gè)環(huán)節(jié)之間資料流轉(zhuǎn)的人工操作，提高工作效率。

6、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的“一點(diǎn)錄入，多點(diǎn)使用”

在手工操作的情況下，這些信息需要多次重復(fù)抄寫(xiě)，不僅降低了工作效率，增大了業(yè)務(wù)人員的工作量，而且容易出現(xiàn)錯(cuò)誤。本系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的一點(diǎn)錄入，多點(diǎn)使用，避免數(shù)據(jù)的重復(fù)輸入。

7、管理架構(gòu)靈活性--與部門(mén)無(wú)關(guān)的流程設(shè)置

在報(bào)裝信息管理系統(tǒng)中的流程設(shè)置與現(xiàn)有具體部門(mén)無(wú)關(guān)，而是只定義業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)和與之對(duì)應(yīng)的組織架構(gòu)和用戶(hù)角色。1.1 創(chuàng)作目的、主要功能和技術(shù)特點(diǎn) 1.1.1 創(chuàng)作目的

《業(yè)擴(kuò)報(bào)裝系統(tǒng)》是為報(bào)裝信息提供統(tǒng)一的管理平臺(tái)。通過(guò)此平臺(tái)可以實(shí)時(shí)查詢(xún)、處理報(bào)裝流程中各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)，不僅提高了管理效率并且實(shí)現(xiàn)了以下的管理目標(biāo)：

1、2、報(bào)裝業(yè)務(wù)流程的實(shí)時(shí)監(jiān)控和處理； 報(bào)裝業(yè)務(wù)流程的時(shí)限控制和網(wǎng)上流轉(zhuǎn)；

3、4、對(duì)用戶(hù)提供跨區(qū)域的報(bào)裝報(bào)務(wù)； 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的“一點(diǎn)錄入，多點(diǎn)使用”。

1.1.2 主要功能

《業(yè)擴(kuò)報(bào)裝系統(tǒng)》主要實(shí)現(xiàn)了報(bào)裝系統(tǒng)工程資料錄入、查勘設(shè)計(jì)、資格審核、預(yù)決算、施工竣工等流程的動(dòng)態(tài)管理，對(duì)每個(gè)單據(jù)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行時(shí)限控制、超期提醒、電子文檔的網(wǎng)上流轉(zhuǎn)、信息共享、當(dāng)前項(xiàng)目進(jìn)度圖查詢(xún)、所有單據(jù)綜合查詢(xún)等功能。1.1.3 技術(shù)特點(diǎn)

《業(yè)擴(kuò)報(bào)裝系統(tǒng)》是一個(gè)基于J2EE三層架構(gòu)的B/S應(yīng)用系統(tǒng)。采有J2EE的三層架構(gòu)體系，用戶(hù)不必將系統(tǒng)捆綁在某一種硬件或操作系統(tǒng)上，可以方便地移植到其它平臺(tái)上，而無(wú)須重新開(kāi)發(fā)，有效地保護(hù)用戶(hù)的投資。業(yè)務(wù)邏輯采用osworkflow工作流引擎，能夠根據(jù)不同企業(yè)的業(yè)務(wù)需求定義自己的工作流程和工作表單，因而能夠快速開(kāi)發(fā)，提高系統(tǒng)的運(yùn)行效率和穩(wěn)定性。

第二章功能概述

1.2 報(bào)裝申請(qǐng)

概

述：包括：工程申請(qǐng)、已處理任務(wù)、個(gè)人任務(wù)、我的工作臺(tái)、單據(jù)修改。

【工程申請(qǐng)】營(yíng)業(yè)廳前臺(tái)工作人員或相關(guān)業(yè)務(wù)人員登陸系統(tǒng)后，能夠及時(shí)完成對(duì)客戶(hù)信息的登記處理工作，保存客戶(hù)資料并且可以提交給相應(yīng)人員進(jìn)行審核處理。工程申請(qǐng)類(lèi)型包括：1.用戶(hù)工程 2.一戶(hù)一表工程3.公司工程。

【已處理任務(wù)】業(yè)務(wù)人員處理完自己的工作任務(wù)后，在此功能里面可以查詢(xún)自己已經(jīng)完成的任務(wù)記錄，管理員可以查看所有已完成任務(wù)。

【個(gè)人任務(wù)】業(yè)務(wù)人員工作的操作主頁(yè)面，在此功能中業(yè)務(wù)人員可以查看到當(dāng)前屬于自己的所有工程任務(wù)，并對(duì)任務(wù)進(jìn)行處理。管理員可以查看到所有未竣工的工程任務(wù)，并對(duì)其進(jìn)行處理。

【我的工作臺(tái)】工程任務(wù)可以被掛起，作廢等，當(dāng)業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)工程需要掛起或者作廢時(shí)候，會(huì)將工程指定給對(duì)應(yīng)人員進(jìn)行掛起或作廢審核，讓他們進(jìn)行確認(rèn)。當(dāng)指定給他們進(jìn)行審核后，他們將在我的工作臺(tái)中報(bào)裝標(biāo)簽頁(yè)查看到屬于自己的審核任務(wù)。

【單據(jù)修改】工程任務(wù)在處理的過(guò)程中，流程在不同步驟可能會(huì)有不同的單據(jù)需要填寫(xiě)提交，此功能就是對(duì)不同工程所填寫(xiě)的單據(jù)進(jìn)行一個(gè)修改操作。管理人員可以對(duì)所有工程相關(guān)單據(jù)經(jīng)行查看和修改。

1.3 報(bào)裝綜合查詢(xún)

概

述：包括：歸檔編號(hào)查詢(xún)、綜合查詢(xún)

【歸檔編號(hào)查詢(xún)】業(yè)務(wù)人員對(duì)相應(yīng)工程的歸檔編號(hào)進(jìn)行查詢(xún)和修改，管理員可以查看和處理所有工程歸檔編號(hào)。

【綜合查詢(xún)】查詢(xún)所有未處理，正在處理，已完成，掛起，作廢，超期的工程任務(wù)，查看工 程進(jìn)度，處理情況，并對(duì)能對(duì)工程進(jìn)行相應(yīng)的處理，如掛起，作廢，恢復(fù)等 操作。1.4 系統(tǒng)管理

概

述：包括：下拉菜單、預(yù)警設(shè)置，流程維護(hù)，步驟環(huán)節(jié)維護(hù)，步驟到期設(shè)置，申請(qǐng)單附件設(shè)置，申請(qǐng)單附件設(shè)置，用戶(hù)補(bǔ)錄接口，單據(jù)設(shè)置，環(huán)節(jié)維護(hù)。

【下拉菜單】頁(yè)面中參數(shù)的維護(hù)，如：工程性質(zhì)下有子類(lèi)別：用戶(hù)工程、公司工程、一戶(hù)一表工程，可以對(duì)工程性質(zhì)下面的子類(lèi)別進(jìn)行增加，刪除，修改等操作。

【預(yù)警設(shè)置】手機(jī)短信和騰訊通(RTX)消息的管理平臺(tái)，根據(jù)不同業(yè)務(wù)類(lèi)別設(shè)置短消息和騰 訊通提示消息的消息提示內(nèi)容，提前天數(shù)，以及是否有效等。

【流程維護(hù)】對(duì)用戶(hù)工程，對(duì)公司工程，一戶(hù)一表工程流程文件的初始化工作。通常流程文件有所改動(dòng)，就用此功能進(jìn)行初始化配置信息。（面向開(kāi)發(fā)人員）

【步驟環(huán)節(jié)維護(hù)】對(duì)不同流程的不同步驟設(shè)置其相應(yīng)的群組(群組：一組人員的組合)，以及其屬于哪個(gè)環(huán)節(jié)（一個(gè)環(huán)節(jié)通常擁有幾個(gè)步驟）。

【步驟到期設(shè)置】此功能用來(lái)設(shè)置工程任務(wù)不同步驟的處理時(shí)間，如果超過(guò)規(guī)定時(shí)間則算超期，將會(huì)有短信或RTX信息提示通知。

【申請(qǐng)單附件設(shè)置】根據(jù)申請(qǐng)單類(lèi)別，用戶(hù)類(lèi)別，工程類(lèi)別及上傳選項(xiàng)來(lái)設(shè)置用戶(hù)工程申請(qǐng)單，一戶(hù)一表工程申請(qǐng)單，公司工程申請(qǐng)單的附件上傳類(lèi)型。

【用戶(hù)補(bǔ)錄接口】用來(lái)查詢(xún)和修改當(dāng)前工程任務(wù)處理人員。管理員擁有全部權(quán)限?！締螕?jù)設(shè)置】用來(lái)設(shè)置流程步驟中哪些單據(jù)必填，非必填。

1.5 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)

概

述：包括：節(jié)假日管理、群組維護(hù)。

【節(jié)假日管理】對(duì)國(guó)家法定節(jié)假日的管理，影響到工程任務(wù)結(jié)束時(shí)間和超期時(shí)間的計(jì)算?！救航M維護(hù)】對(duì)群組以及群組人員的設(shè)置，包括群組的增加以及群組人員的配置。1.6 系統(tǒng)功能維護(hù)

概

述：包括：功能模塊維護(hù)、功能方法管理、角色管理、用戶(hù)管理?！竟δ苣K維護(hù)】對(duì)功能菜單的管理，包括對(duì)一級(jí)菜單，2級(jí)菜單的管理。

【功能方法管理】對(duì)2級(jí)菜單對(duì)應(yīng)其功能中各方法（操作按鈕）的管理，還包括（方法）（按鈕）權(quán)限的管理等?！窘巧芾怼繉?duì)角色的管理，包括修改角色資料，以及管理角色擁有的權(quán)限范圍?！居脩?hù)管理】對(duì)用戶(hù)的管理，包括修改用戶(hù)資料，以及管理用戶(hù)擁有的權(quán)限范圍。

第三章業(yè)擴(kuò)報(bào)裝系統(tǒng)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)

1.1武漢易維軟件部分案例：

第五篇：自來(lái)水公司水費(fèi)收入真實(shí)、完整、合規(guī)性審計(jì)

自來(lái)水公司作為公用事業(yè)單位，對(duì)人民群眾的生活影響極大。近幾年隨著城市的快速發(fā)展，業(yè)務(wù)量逐年增長(zhǎng)，年供水量達(dá)到了100多萬(wàn)立方米。從近幾年該單位的效益情況看，卻出現(xiàn)了虧損不斷增加的趨勢(shì)。該公司用水單位戶(hù)數(shù)多，范圍廣，進(jìn)行有效控制比較困難，2006年實(shí)際用戶(hù)達(dá)13000多個(gè)。由于以前該單位對(duì)各用戶(hù)水表的抄表、收費(fèi)實(shí)行手工控制，在財(cái)務(wù)收支審計(jì)過(guò)程中無(wú)法詳細(xì)核實(shí)該單位的收入明細(xì)情況。2006年6月起該公司對(duì)全市自來(lái)水用水、收費(fèi)等情況通過(guò)用水收費(fèi)管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。這一特點(diǎn)決定了對(duì)該公司的審計(jì)可以實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，解決了單純手工審計(jì)費(fèi)時(shí)費(fèi)力，而且覆蓋面難以保證的局面。但從審前調(diào)查情況看，該單位業(yè)務(wù)軟件運(yùn)行時(shí)間較短，軟件對(duì)數(shù)據(jù)缺少加密功能控制，業(yè)務(wù)員可對(duì)有關(guān)的數(shù)據(jù)進(jìn)行直接改動(dòng)，而不需用更正程序。因此，重點(diǎn)利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助審計(jì)則可以揚(yáng)長(zhǎng)避短，查找收入管理方面的缺陷，通過(guò)對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索，取得較好效果。

所需資料

利用此經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行審計(jì)，需要從被審計(jì)單位取得如下資料：

一、利用此經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行審計(jì)，需要從被審計(jì)單位取得如下資料： 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)：

（一）用戶(hù)基本信息表UserInfo

包含13189戶(hù)用水單位。主要內(nèi)容如下：

1、用戶(hù)編號(hào)ID

2、用戶(hù)名稱(chēng)Name

3、用戶(hù)地址Addr

4、用戶(hù)類(lèi)型UserType—0，代表個(gè)人用水；1，代表單位用水

5、付款類(lèi)型PayMode

（二）抄表及水費(fèi)征收歷史記錄表RateHistory，保存了各月的水表抄表數(shù)據(jù)及水費(fèi)征收記錄，主要內(nèi)容如下：

1、用戶(hù)編號(hào)ID—共13189戶(hù)用水單位（戶(hù)）

2、水表編號(hào)MeterID

3、操作月份CurMonth

4、第一水價(jià)編號(hào)PriceID

5、第二水價(jià)編號(hào)SecPrice

6、第二水價(jià)比例Rate

7、第三-第五水價(jià)編號(hào)ThdPrice-FifthPrice

8、第三-第五水價(jià)比例ThdRate-FifthRate

9、計(jì)劃水量Scheme

10、水表口徑Caliber

11、上月數(shù)SYS

12、本月數(shù)BYS

13、上月日期SYRQ

14、本月日期BYRQ

15、錄入日期LRRQ

16、抄表異常CBYC

17、抄見(jiàn)水量CJSL

18、子表水量ZBSL

19、加減水量JJSL—正數(shù)為調(diào)增，負(fù)數(shù)為調(diào)減 20、起碼水量QMSL—底度費(fèi)

21、第一-第五水價(jià)水量SL1-SL5,SL11-SL53

22、合計(jì)水量HJSL，合計(jì)金額HJJE

23、上月水量SYSL

24、第一-第五水價(jià)金額JE1-JE5, JE11-JE53

25、滯納金ZNJ

26、開(kāi)票金額KPJE

27、實(shí)收金額SSJE

28.代收合計(jì)金額 DSHJJE 29.換表費(fèi)HBF

30.實(shí)際征收滯納金SSZNJ 31.本月結(jié)余 BYJY 32.上月結(jié)余JYA 33.合計(jì)結(jié)余JYB

（三）水價(jià)表price 保存了當(dāng)前在用的水價(jià)記錄及以前用過(guò)的水價(jià)歷史記錄，主要內(nèi)容如下：

1、用水類(lèi)型Name

2、基本水價(jià)Price1

3、城市附加費(fèi)Addit1

4、污水處理費(fèi)Addit2

5、水資源費(fèi)Addit3

（四）歷史水價(jià)記錄表PriceHistory 記錄征收水費(fèi)的歷史價(jià)格構(gòu)成。

（五）水費(fèi)欠交表Arreas

記錄有欠費(fèi)情況的水表欠交金額及水量。

（六）各用水單位不同水價(jià)用水量比例表WaterRate 記錄單位總水量中不同水價(jià)水量比例。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

需要取得被審計(jì)單位財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的審計(jì)備份數(shù)據(jù)，本次審計(jì)，被審計(jì)單位財(cái)務(wù)系統(tǒng)采用的是基于SQL Server后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)支持的用友財(cái)務(wù)軟件。

審計(jì)步驟

一、步驟一

1．對(duì)抄表記錄的審計(jì)

檢查抄見(jiàn)水量是否正確，篩選出抄見(jiàn)水量不符的記錄。

匯總上月讀數(shù)、拆表讀數(shù)、裝表讀數(shù)、本月抄表讀數(shù)，核對(duì)其鉤稽關(guān)系。

查找以上核對(duì)不符的明細(xì)記錄。

供參考的類(lèi)SQL描述有：

Select SUM([SYS])AS 上月數(shù)量,SUM([CBS])AS 拆表讀數(shù),SUM([ZBS])AS 裝表讀數(shù),SUM([BYS])AS 抄表讀數(shù),SUM([CJSL])AS 抄記數(shù)量 From [業(yè)務(wù)_RateHistory] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS] AS 本月數(shù)1 From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS]<>[CJSL] select * from [業(yè)務(wù)_RateHistory] where NOT EXISTS(select * from [業(yè)務(wù)_RateHistory] as t where t.meterid = [業(yè)務(wù)_RateHistory].meterid and [業(yè)務(wù)_RateHistory].BYS=t.SYS AND t.CurMonth>[業(yè)務(wù)_RateHistory].CurMonth)and EXISTS(select * from [業(yè)務(wù)_RateHistory] as t where [業(yè)務(wù)_RateHistory].CurMonth < t.CurMonth and t.id=[業(yè)務(wù)_RateHistory].id and t.meterid = [業(yè)務(wù)_RateHistory].meterid)ORDER BY [MeterID]

二、步驟二

2.查找抄表計(jì)算水量不符的記錄。

2.1 查找合計(jì)水量與抄表計(jì)算水量不符的記錄。

2.2 查找加減水量不為零的記錄，對(duì)加減水量進(jìn)行篩選，對(duì)其加減水量較大的用戶(hù)進(jìn)行延伸調(diào)查。

2.3查找有分表的單位，與掛分表的單位進(jìn)行核對(duì)。

2.4對(duì)收取低度費(fèi)的記錄進(jìn)行篩選，查找違規(guī)收取底度費(fèi)問(wèn)題。

供參考的類(lèi)SQL描述有：

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JJSL] From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [JJSL]<>0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[ZBSL] From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [ZBSL]<>0 Select ID],[MeterID],[CurMonth],IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])AS 合計(jì)數(shù)量 From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])<>[HJSL]

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL] AS 合計(jì) From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]<[QMSL]

三、步驟三

3．對(duì)合計(jì)水量的核對(duì)

3.1 匯總各類(lèi)水量與合計(jì)水量核對(duì)。3.2 核對(duì)對(duì)分類(lèi)水量比例的計(jì)算是否正確。3.3 對(duì)零水表進(jìn)行審查，查找混淆零水表的用戶(hù)。3.4 查找長(zhǎng)期不抄表、不收費(fèi)的用戶(hù)。

供參考的類(lèi)SQL描述有：

Select SUM([HJSL])AS HJsl, SUM([SL1]+[SL2]+[SL3]+[SL4]+[SL5])AS 合計(jì)數(shù)量 From [業(yè)務(wù)_RateHistory]

Select[ID],[MeterID],[CurMonth],[SL2],[SL3],[SL4],[SL5] ,[SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])AS 第二水量水量核對(duì)不一致的 , [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])AS 第三

水量水量核對(duì)不一致的 , [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])AS 第四水量水量核對(duì)不一致的 , [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])AS 第五水量水量核對(duì)不一致的 From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])<>0 OR [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])<>0 OR [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])<>0 OR [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])<>0 Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [HJSL]<>0 AND [HJJE]=0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [業(yè)務(wù)_RateHistory] WHERE [HJSL]=0 AND [HJJE]=0

四、步驟四

4．對(duì)合計(jì)金額的審查

4.1 對(duì)應(yīng)收金額審查，匯總分類(lèi)水量金額，與合計(jì)金額核對(duì)。4.2 對(duì)各項(xiàng)代收費(fèi)進(jìn)行匯總，與代收費(fèi)總額進(jìn)行核對(duì)。

4.3 將用水分類(lèi)數(shù)量與其單價(jià)進(jìn)行匯總核對(duì)。

供參考的類(lèi)SQL描述有：

Select SUM([HJJE]),SUM([JE1]+[JE2]+[JE3]+[JE4]+[JE5])AS 合計(jì)金額 From [業(yè)務(wù)_RateHistory]

Select SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加, SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水費(fèi), SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水資業(yè)務(wù)費(fèi),SUM([DSHJJE])AS 代收費(fèi)合計(jì) From [業(yè)務(wù)_RateHistory] Select[業(yè)務(wù)_RateHistory].[ID],[業(yè)務(wù)_RateHistory].[MeterID],[業(yè)務(wù)_RateHistory].[CurMonth],[業(yè)務(wù)_RateHistory].[PriceID],[業(yè)務(wù)_RateHistory].[SL1],[業(yè)務(wù)_RateHistory].[JE1],[業(yè)務(wù)_Price].[Price1],[業(yè)務(wù)_Price].[Addit1],[業(yè)務(wù)_Price].[Addit2],[業(yè)務(wù)_Price].[Addit3] INTO 數(shù)量套單價(jià)合并表11 From [業(yè)務(wù)_RateHistory] LEFT Join [業(yè)務(wù)_Price] On [業(yè)務(wù)_RateHistory].[PriceID]=[業(yè)務(wù)_Price].[ID] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JE1],[SL1]*[Price1] AS 基本單價(jià), [SL1]*[Addit1] AS 城市附加費(fèi),[SL1]*[Addit2] AS 污水處理費(fèi),[SL1]*[Addit3] AS 水資業(yè)務(wù)費(fèi) INTO 數(shù)量套單價(jià)合并表12 From [數(shù)量套單價(jià)合并表11]

五、步驟五

5．核對(duì)實(shí)收金額的正確性

5.1 匯總合計(jì)金額、開(kāi)票金額、實(shí)收金額、應(yīng)收滯納金、實(shí)收滯納金。5.2 查找審計(jì)截止日的預(yù)收款余額。5.3 查詢(xún)審計(jì)截止日的欠款金額。

根據(jù)系統(tǒng)鉤稽關(guān)系，應(yīng)收金額-欠款金額+預(yù)收款+實(shí)收滯納金=開(kāi)票金額（實(shí)收金額），通過(guò)以上查詢(xún)核對(duì)是否相符。

供參考的類(lèi)SQL描述有：

Select SUM([HJJE])AS 應(yīng)收金額 ,SUM([DSHJJE])AS 代收金額,SUM([ZNJ])AS 應(yīng)收滯納金,SUM([SSZNJ])AS 實(shí)際收取滯納金,SUM([KPJE])AS 開(kāi)票金額,SUM([SSJE])AS 實(shí)際收取金額 From [業(yè)務(wù)_RateHistory]

select [MeterID],MAX([CurMonth])AS 最大時(shí)間 INTO 預(yù)收款結(jié)余 from[業(yè)務(wù)_RateHistory] group by [MeterID]

select [最大時(shí)間],[JYB] from[預(yù)收款結(jié)余] LEFT Join [業(yè)務(wù)_RateHistory] On [預(yù)收款結(jié)余].[meterID]=[業(yè)務(wù)_RateHistory].[MeterID] AND [預(yù)收款結(jié)余].[最大時(shí)間]=[業(yè)務(wù)_RateHistory].[CurMonth]

Select * INTO 欠款表 From [業(yè)務(wù)_Arrears] WHERE [SFYF]< 2006-6-1 OR [SFYF]>2006-12-31

Select SUM([JE111]+[JE211]+[JE311]+[JE411]+[JE511])AS 基本水價(jià), SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加費(fèi) ,SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水處理費(fèi),SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水資業(yè)務(wù)費(fèi),SUM([HJJE])AS 合計(jì)金額,SUM([DSHJJE])AS 代收金額,SUM([ZNJ])AS 滯納金,SUM([ZNJJM])AS 實(shí)際收取滯納金,SUM([SSJE])AS 實(shí)際收取金額,SUM([KPJE])AS 開(kāi)票金額 From [欠款表]

六、步驟六

6．核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性

6.1 利用AO系統(tǒng)的賬表分析功能，查找審計(jì)期間的水費(fèi)收入及提取的稅金、代收的各項(xiàng)費(fèi)用、滯納金。

6.2 將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)收金額扣除實(shí)收滯納金和預(yù)收款，與以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，看是否相符。

七、步驟七

7．對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)

7.1審查是否對(duì)自備水源的單位收取排污費(fèi)。

7.2對(duì)價(jià)格表進(jìn)行審查，對(duì)各類(lèi)用水價(jià)格的準(zhǔn)確性進(jìn)行核對(duì)。

7.3 對(duì)國(guó)家現(xiàn)行用水收費(fèi)政策與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中的價(jià)格表進(jìn)行核對(duì)，查找不符合政策的收費(fèi)。

7.4 對(duì)軟件運(yùn)行情況進(jìn)行評(píng)估。

經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ停裕┦褂梅ㄒ?guī)

一、法規(guī)名稱(chēng)：中華人民共和國(guó)城市供水條例 發(fā)文文號(hào)：中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第158號(hào)

發(fā)文單位：中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院 適用范圍：水價(jià)的執(zhí)行 生效日期：1994-10-01 失效日期：0

法規(guī)條目：第二十四條:用水單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)繳納水費(fèi)。

第二十五條:禁止濫用或者轉(zhuǎn)供城市公共供水。

第二十六條:城市供水價(jià)格應(yīng)當(dāng)按照生活用水保本微利、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)用水合理計(jì)價(jià)的原則制定。城市供水價(jià)格制定辦法，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

二、法規(guī)名稱(chēng)：排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例 發(fā)文文號(hào)：中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第369號(hào) 發(fā)文單位：中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院 適用范圍：排污費(fèi)征收 生效日期：2003-03-01

失效日期：0

法規(guī)條目： 排污者應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定繳納排污費(fèi)：

（二）依照水污染防治法的規(guī)定，向水體排放污染物的，按照排放污染物的種類(lèi)、水量繳納排污費(fèi)；向水體排放污染物超過(guò)國(guó)家或者地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)的，按照排放污染物的種類(lèi)、水量加倍繳納排污費(fèi)。

三、法規(guī)名稱(chēng)：山東省水資源費(fèi)征收使用管理辦法 發(fā)文文號(hào)：山東省人民政府令第135號(hào) 發(fā)文單位：山東省人民政府 適用范圍：水資源費(fèi)征收 生效日期：2002-04-01 失效日期：0

法規(guī)條目：

在本省行政區(qū)域內(nèi)直接從地下或者河流、湖泊、水庫(kù)取水的，必須按本辦法規(guī)定繳納水資源費(fèi)。農(nóng)業(yè)灌溉、農(nóng)村非經(jīng)營(yíng)性取水暫不征收水資源費(fèi)。

四、法規(guī)名稱(chēng)：煙臺(tái)市城市供水管理辦法

發(fā)文文號(hào)：煙政發(fā)〔2003〕108號(hào) 發(fā)文單位：煙臺(tái)市政府 適用范圍：城市供水 生效日期：2003-07-30 失效日期：0

法規(guī)條目： 任何用水單位需開(kāi)戶(hù)或增加城市公共供水，均需按規(guī)定繳足有關(guān)費(fèi)用，納入供水計(jì)劃，向城市公共供水單位提供有關(guān)接水資料。城市供水單位按照城市發(fā)展規(guī)劃及給水設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行接水設(shè)計(jì)，并組織施工，申請(qǐng)單位承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。

五、法規(guī)名稱(chēng)：關(guān)于調(diào)整城市供水價(jià)格有關(guān)問(wèn)題的通知 發(fā)文文號(hào)：萊價(jià)[2005]4號(hào) 發(fā)文單位：萊州市物價(jià)局 適用范圍：城市供水 生效日期：2005-04-01 失效日期：0

法規(guī)條目：

城市供水用戶(hù)及城市排污管網(wǎng)覆蓋范圍內(nèi)的自備水源單位均應(yīng)繳納排污費(fèi)。

經(jīng)驗(yàn)分類(lèi)：審計(jì)署專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)--企業(yè)審計(jì)--資產(chǎn)、負(fù)債損益的真實(shí)性審計(jì) 經(jīng)驗(yàn)類(lèi)型：重點(diǎn)事項(xiàng)經(jīng)驗(yàn) 日期：2008-06-17

【典型案例】

2007年，我們對(duì)某自來(lái)水公司資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員靈活運(yùn)用AO系統(tǒng)及SQL Server，在審計(jì)過(guò)程中通過(guò)運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)了該公司隱瞞收入60萬(wàn)元、以費(fèi)易物發(fā)放福利20余萬(wàn)元、內(nèi)部控制薄弱等問(wèn)題，審計(jì)工作取得很好的成效。

（一）審前調(diào)查階段

我們首先了解財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)收費(fèi)系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。該單位采用用友網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)軟件，后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)為SQL數(shù)據(jù)庫(kù)。用水收費(fèi)系統(tǒng)以SQL SERVER為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，全套系統(tǒng)只有一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件，包含了幾十張表，存放了系統(tǒng)歷年來(lái)用戶(hù)

及水費(fèi)收費(fèi)的信息。通過(guò)對(duì)抄表、收費(fèi)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的了解之后，我們從中選擇了以下六張主要表用于審計(jì)分析：（1）用戶(hù)基本信息表UserInfo，包含13189戶(hù)用水單位；（2）用水收費(fèi)系統(tǒng)的抄表及水費(fèi)征收歷史記錄表RateHistory，保存了各月的水表抄表數(shù)據(jù)及水費(fèi)征收記錄；（3）用水收費(fèi)系統(tǒng)的水價(jià)表price，保存了當(dāng)前在用的水價(jià)記錄及以前用過(guò)的水價(jià)歷史；（4）用水收費(fèi)系統(tǒng)歷史水價(jià)記錄PriceHistory，記錄征收水費(fèi)的歷史價(jià)格構(gòu)成；(5)水費(fèi)欠交表Arreas，記錄有欠費(fèi)記錄的水表欠交水量及金額；（6）各用水單位不同水價(jià)用水量比例表WaterRate，記錄單位總水量中不同水價(jià)水量比例。將上述電子數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)）導(dǎo)入AO軟件。

（二）審計(jì)過(guò)程及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1．對(duì)抄表記錄審計(jì)，①對(duì)當(dāng)月水表記數(shù)與下月記數(shù)的期初數(shù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)明顯不符的記錄100多條；②抄記水量計(jì)算不正確，造成少收費(fèi)20多萬(wàn)元

2.查找抄表計(jì)算水量不符的記錄，發(fā)現(xiàn)：①合計(jì)水量與抄表計(jì)算水量不符；②加減水量具有隨意性，該公司隨意加減水量，調(diào)整用水單位的各類(lèi)用水量，變通該公司及部分用戶(hù)的一些不合理支出。③對(duì)部分用水單位違規(guī)收取底度費(fèi)（起碼費(fèi)）。

3．對(duì)合計(jì)水量的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)分類(lèi)水量比例的計(jì)算不正確，存在混淆零水表的用戶(hù)和長(zhǎng)期不抄表、不收費(fèi)的用戶(hù)。

4．核對(duì)實(shí)收金額的正確性，發(fā)現(xiàn)截止審計(jì)期末，應(yīng)收金額-欠款金額+預(yù)收款+實(shí)收滯納金≠開(kāi)票金額（實(shí)收金額）。

5．核對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)收金額扣除實(shí)收滯納金和預(yù)收款，與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不符。

6．未對(duì)自備水源的單位收取排污費(fèi)；農(nóng)村用水價(jià)格不符合規(guī)定，對(duì)非經(jīng)營(yíng)性用水收取了水資源費(fèi)，記為本單位水費(fèi)收入。

7．發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題

（1）系統(tǒng)無(wú)法涵蓋全部的水費(fèi)收費(fèi)業(yè)務(wù)，還存在一部分游離于系統(tǒng)之外的手工收費(fèi)和手工調(diào)整，不利于水費(fèi)征收的管理和總體收費(fèi)情況的反映。建議應(yīng)將全部的水費(fèi)征收業(yè)務(wù)都包含到水費(fèi)系統(tǒng)中，以利于水費(fèi)征收工作的統(tǒng)一管理，并使水費(fèi)系統(tǒng)能真實(shí)反映收費(fèi)全貌。

（2）應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)零水價(jià)表的管理。經(jīng)對(duì)該公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，截止到2007年6月底，公司共有零水價(jià)表48塊，2006年6月至2007年6月水流總量705942立方米,對(duì)這些表只考核水量，不考核金額。經(jīng)查，用水收費(fèi)軟件中對(duì)這些水表的流量沒(méi)有和其所屬用水戶(hù)相關(guān)聯(lián)，造成水量回收率指標(biāo)難以考核，影響了收費(fèi)的網(wǎng)絡(luò)控制。建議該公

司提請(qǐng)軟件開(kāi)發(fā)商對(duì)其用水收費(fèi)軟件進(jìn)行完善，實(shí)行用水總分表控制制度，達(dá)到一級(jí)控制一級(jí)，以減少用水損耗，提高水量回收率。

（3）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核算應(yīng)同步。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該公司財(cái)務(wù)核算與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核算的收入時(shí)間不同步，表現(xiàn)為財(cái)務(wù)入帳的收費(fèi)情況統(tǒng)計(jì)表沒(méi)做到按日統(tǒng)計(jì)（或定期統(tǒng)計(jì)），月份截止時(shí)間不統(tǒng)一，開(kāi)始與終止時(shí)間填寫(xiě)不規(guī)范，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收入歸屬期往往跨業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核算的月份，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核算脫節(jié)，不便于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核對(duì)。對(duì)此，建議該公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核算與管理，每月結(jié)帳時(shí)間應(yīng)統(tǒng)一時(shí)點(diǎn)，做到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)反映核算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)一致。