第一篇：擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度

投資擔(dān)保有限公司 風(fēng)險管理制度

第一章

總 則

第一條 為了增強河南小康明華投資擔(dān)保有限公司(以下簡稱本公司)防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《河南省融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風(fēng)險管理制度。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。(一)全面管理原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

(二)制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。

(三)預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險管理的目標和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標產(chǎn)生不利(負面)影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由被擔(dān)保人違約所造成的風(fēng)險。

市場風(fēng)險，是指由市場價格(擔(dān)保費率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災(zāi)害)所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由股東會、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)經(jīng)營目標、合規(guī)目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。

合規(guī)目標，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素，并能有效運行。

(一)內(nèi)部環(huán)境。即：股東會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。

監(jiān)事負責(zé)監(jiān)督股東會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督股東會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

公司管理層實施股東會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

股東會和公司管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

(二)目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險相適應(yīng)，以合理 的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。

(三)事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理體系，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。

(五)風(fēng)險對策。即：指公司管理層負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第八條 風(fēng)險管理層級包括整個股東會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層次都必須從八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、執(zhí)行董事、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。

第十一條 財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。

第四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十二條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于擔(dān)保業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十三條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自學(xué)性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第十四條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第十五條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，駕駛操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計量和方法

第十六條 風(fēng)險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風(fēng)險管理；(三)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；(四)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；

(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

定量主要結(jié)合以下指標進行。(一)信用風(fēng)險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險/信用風(fēng)險資產(chǎn)*100%，控制在<2%；

2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在<2%；

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備*100%，控制在>120%；(二)盈利性指標

1、資本利潤率=稅后利潤/所有者權(quán)益*100%

2、成本收入比率=(營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加)/營業(yè)凈收入*100%

第七章 風(fēng)險管理的重點

第十八條 政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”與小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔(dān)保策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負面影響。

第十九條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十條 授權(quán)。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信擔(dān)保管理，健全客戶擔(dān)保信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔(dān)保原則發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔(dān)保。實行最高授信擔(dān)保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔(dān)保授信。

第二十二條 會計。嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。

第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章 附 則

第二十四條 本制度自本公司股東會審議通過后實施。

第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本制度由本公司股東會負責(zé)修訂解釋。

第二篇：擔(dān)保公司-風(fēng)險管理制度

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第一章 總 則

第一條 為了增強遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司(以下簡稱本公司)防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本公司風(fēng)險管理制度。

第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條 風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。(一)全面管理原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

(二)制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。(三)預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

(四)職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

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應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險管理的目標和要素

第四條 風(fēng)險是指對目標產(chǎn)生不利(負面)影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違法行為自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由被擔(dān)保人違約所造成的風(fēng)險。

市場風(fēng)險，是指由市場價格(擔(dān)保費率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災(zāi)害)所造成的風(fēng)險。

第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)經(jīng)營目標、合規(guī)目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。

合規(guī)目標，是指符合適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素，并能有效運行。

(一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。

監(jiān)事負責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

公司管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和公司管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

(二)目標設(shè)定，即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

(三)事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理體系，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

(四)風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。(五)風(fēng)險對策。即：指公司管理層負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系 遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第八條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層次都必須從上述八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十條 風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。

第十一條 財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。

第四章 風(fēng)險管理的理念和文化

第十二條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于擔(dān)保業(yè)務(wù) 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度 的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十三條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自學(xué)性。

第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程

第十四條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第十五條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，駕駛操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章 風(fēng)險管理的計量和方法

第十六條 風(fēng)險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；

(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風(fēng)險管理；

(三)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險； 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

(四)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

定量主要結(jié)合以下指標進行。

信用風(fēng)險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險/信用風(fēng)險資產(chǎn)*100%，控制在<2%；

2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在<2%；

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備*100%，控制在>120%；

第七章 風(fēng)險管理的重點

第十八條 政策。本公司以服務(wù)營口地區(qū)中、小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔(dān)保策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負面影響。

第十九條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能 遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十條 授權(quán)。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信擔(dān)保管理，健全客戶擔(dān)保信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔(dān)保原則發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔(dān)保。實行最高授信擔(dān)保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔(dān)保授信。

第二十二條 會計。嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。

第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司

風(fēng)險管理制度

第八章 附 則

第二十四條 本制度自本公司總經(jīng)辦審議通過后實施。

第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本制度由本公司總經(jīng)辦負責(zé)修訂解釋。

第三篇：融資擔(dān)保有限公司-財務(wù)管理制度

云南國金投融資擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度

一． 總則

第一條為了加強公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度是處理公司財務(wù)事項的規(guī)范和準則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和部門。

第三條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。

第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作：

1．原始記錄：生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關(guān)職能部門統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內(nèi)容的填制要求及時做好完整的原始記錄。

2．計量驗收工作：公司各種財產(chǎn)物資的購臵、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移，產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準確。

3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配臵、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。4．內(nèi)部計劃價格工作：財務(wù)中心牽頭負責(zé)公司內(nèi)部價格的制定工作，根據(jù)財務(wù)管理和經(jīng)濟責(zé)任制要求，制定和完善各種產(chǎn)品、在產(chǎn)品、原材料、半成品等的計劃價格。

5．財產(chǎn)清查工作：公司各項財產(chǎn)物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續(xù)。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工作，及時處理財產(chǎn)變動情況，確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

第六條 本公司財務(wù)人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責(zé)，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必要時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。

第七條 公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。

二． 資金管理

第八條 資金管理應(yīng)遵循的原則：

1． 取之合法，使用合規(guī)； 2． 開源節(jié)流，講求效益； 3． 內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險； 4． 管理有序，責(zé)任到人； 第九條：資金籌集：

1．公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；

2．資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；

3.款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。第九條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理 1．內(nèi)部牽制

（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；

（2）出納不得任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;2．財經(jīng)紀律

（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》；（2）銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責(zé)任；

（3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的原始憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；

（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。2.現(xiàn)金等價物

短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。第十一條 結(jié)算資金管理： 1． 應(yīng)收帳款管理應(yīng)遵循以下原則：（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；（3）清理及時，回款迅速；（4）節(jié)約資金，力戒損失；（5）職責(zé)明確，失誤必究。2． 債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：

（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合銷售成立的有關(guān)條款；（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。3． 跟蹤管理和清理回款

實行“源頭負責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。

4． 債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。

三． 投資管理

第十二條 公司根據(jù)國家規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產(chǎn)、實物、無形資產(chǎn)等方式在不超過凈資產(chǎn)的50%的比例內(nèi)，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券均構(gòu)成公司的長期投資。

第十三條 對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業(yè)對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。

第十四條 企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法、權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權(quán)在20％－50％的采用權(quán)益法，股權(quán)在50％以上（不含50％）的，應(yīng)編制合并會計報表。

第十五條 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投

資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。

四． 財產(chǎn)物資管理

第十六條 企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購臵、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。第十七條 財產(chǎn)物資管理的原則：

1.全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)； 2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；

3.綜合管理、分級管理相結(jié)合；

4.遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。

5.實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負責(zé)。第十八條 物資增加：

1.企業(yè)應(yīng)建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位；

2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價；

3.物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收； 4.固定資產(chǎn)的購臵，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求； 5.禁止使用部門自行采購物資； 第十九條 物資減少：

1． 不論什么原因發(fā)出和減少物資都必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存； 2．存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價；

3．處臵、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準辦理； 4．盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準，并分別情況進行處理； 5.生產(chǎn)耗用物資應(yīng)按企業(yè)生產(chǎn)計劃、消耗定額規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應(yīng)有質(zhì)檢部門確認； 第二十條 物資保管和盤存

1．倉庫保管人員對庫存實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責(zé)；

2．各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎(chǔ)上進行復(fù)查，符合率低于規(guī)定指標的應(yīng)擴大抽查面；

3.各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資。第二十一條 其他事項

1.中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失；

2.按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。

五． 成本管理

第二十二條 加強成本管理和原則：

1.經(jīng)濟效益的原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標；

2.全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理； 3.責(zé)任制原則：責(zé)權(quán)利相結(jié)合以責(zé)為中心，賦以相應(yīng)的權(quán)限，完善內(nèi)部授權(quán)制度，責(zé)任明確、獎罰分明；

4.科學(xué)管理原則：科學(xué)的分析、預(yù)測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；

5.歸口管理與分級管理相結(jié)合，財務(wù)部門是歸口總管單位，各項指標應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、級下達落實各部門、各工段直至個人。第二十三條 企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度； 第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正；

六． 內(nèi)部稽核

第二十五條 為加強財務(wù)管理，確保財產(chǎn)安全、增值和經(jīng)營業(yè)績真實，信息數(shù)據(jù)正確，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，明確職責(zé)、權(quán)限, 財務(wù)部

門相應(yīng)設(shè)臵稽核人員或崗位，按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進行財務(wù)稽核；

1.對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查；

2.對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進行核查； 3.對銀行及票據(jù)保證金帳戶進行核查； 4.財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核； 5.重要票證管理情況核查； 6.其他必要的內(nèi)容。

七、預(yù)算制度

第四篇：浙江XX擔(dān)保有限公司風(fēng)險控制制度

風(fēng)險控制制度

根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《浙江XX擔(dān)保有限公司章程》和《浙江XX擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》特制定如下風(fēng)險控制制度。

第一章 風(fēng)險評估

第一條 為防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，凡公司開展的各類經(jīng)營業(yè)務(wù)活動必須經(jīng)過風(fēng)險評估。第二條 風(fēng)險評估主體。風(fēng)險評估主體分兩個層次：一是公司股東會，股東會應(yīng)當(dāng)對經(jīng)營班子提出的擬開展的經(jīng)營項目的可行性、可靠性進行研究表決，獲得通過后方可開展。二是評審委員會，評審委員會應(yīng)當(dāng)對每一項日常經(jīng)營業(yè)務(wù)活動進行評審，經(jīng)集體研究決策后方可辦理。

“評審委員會”由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險控制部經(jīng)理及法務(wù)專員、業(yè)務(wù)發(fā)展部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理和若干顧問組成，集體研究決策對企業(yè)的擔(dān)保授信和重大業(yè)務(wù)開展。

第三條 風(fēng)險評估對象。風(fēng)險評估對象是指經(jīng)營項目可能面臨的風(fēng)險，以及防范措施是否合理得當(dāng)。風(fēng)險的具體類型包括：行業(yè)風(fēng)險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險及道德風(fēng)險等

第二章 風(fēng)險評估程序

第四條 關(guān)于經(jīng)營項目的評估

1、公司經(jīng)營班子起草擬開展的經(jīng)營項目的可行性報告。報告應(yīng)當(dāng)闡明經(jīng)營產(chǎn)品的名稱、服務(wù)對象、業(yè)務(wù)流程、可能的風(fēng)險、風(fēng)險防范措施和效益預(yù)測等內(nèi)容；

2、公司股東會對可行性報告進行討論表決，經(jīng)營班子只能根據(jù)股東會表決通過方案實施各項經(jīng)營活動；

3、評審委員會在已經(jīng)獲得股東會通過的框架內(nèi)，對業(yè)務(wù)人員遞交的每一筆業(yè)務(wù)進行評審；

第五條 關(guān)于對外擔(dān)保的評估

1、項目受理。申請人向本公司遞交擔(dān)保申請書，并經(jīng)初審?fù)馐芾怼?/p>

2、核保，核保時企業(yè)應(yīng)如實提供以下資料和情況：

（1）、營業(yè)執(zhí)照正本及副本（年檢）、行業(yè)許可證、企業(yè)代碼證、公司章程及公司合同、注冊資本驗資報告、貸款卡及貸款卡回執(zhí)單、財務(wù)報表、納稅申報表、信用等級證書等；

（2）、法定代表人、實際控制人及主要股東身份證明及簡歷等；（3）、反映企業(yè)供、產(chǎn)、銷全貌的財務(wù)憑證等；

（4）、企業(yè)資產(chǎn)、負債情況、償債能力、營運能力和盈利能力等。

3、調(diào)查報告。業(yè)務(wù)人員將核保情況寫成書面調(diào)查報告，報“評審委員會”決策。

4、評審委員會。評審委員會原則上每周二、四下午各召開一次，重要項目可以一事一議。評審會應(yīng)當(dāng)做好會議記錄，對表決結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)評審員簽字確認。

第三章 風(fēng)險控制

第六條 依法合規(guī)。所有經(jīng)營活動必須依法合規(guī)操作。所開展的經(jīng)營項目必須具有相應(yīng)的法律、政策依據(jù)，或者沒有明確的違法違規(guī)行為。

第七條 項目論證。公司擬開展的經(jīng)營項目必須先由經(jīng)營班子擬訂“項目可行性報告”，報公司股東會論證通過后方可實施 通過方式按公司章程規(guī)定執(zhí)行。

第八條 一票否決。評審會集體研究對企業(yè)的擔(dān)保授信和業(yè)務(wù)決策，對某一項目表決時，必須獲得“無反對票、棄權(quán)票不超過2票”結(jié)果方能通過。即評審會任何一位成員均有一票否決權(quán)。

第九條 復(fù)議。項目因為風(fēng)險防范措施不力等原因，首次評審會議未獲通過，可以在完善措施后提請復(fù)議。一個項目復(fù)議最多兩次。

第十條 合同審批。所有業(yè)務(wù)項目在獲得評審委員會通過的前提下，均通過“業(yè)務(wù)審批表”的形式審批，“業(yè)務(wù)審批表”包括：業(yè)務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)經(jīng)理意見、風(fēng)控部意見、財務(wù)部意見、總經(jīng)理意見四個部分。

第十一條 三查制度

1、保前調(diào)查。必須由業(yè)務(wù)經(jīng)理和客戶經(jīng)理雙人對借款人情況進行調(diào)查，并且形成調(diào)查報告，真實客觀地反映借款人經(jīng)營管理狀況，對被擔(dān)保項目的可行性情況作出初步判斷；

2、保時審查。評審時應(yīng)當(dāng)對調(diào)查報告的可靠性作出評估，并審查其合法性、完整性；

3、保后檢查。擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后一個月內(nèi)必須對其生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資金使用情況進行一次貸后檢查，以后可以不定期檢查。保后檢查情況應(yīng)書面歸檔。如借款人生產(chǎn)經(jīng)營或組織體制或資金運用情況發(fā)生異常變化，本公司有權(quán)提示貸款人提前收回貸款或者作出其它必要的處理。

第十二條 單戶控制

1、股東單位擔(dān)保在其投入股本金的1倍以內(nèi)免反擔(dān)保，要求超額擔(dān)保時必須提供有效反擔(dān)保，但最大金額必須受到“單戶擔(dān)保余額不得超過本公司所有者權(quán)益30%”的限制。

2、所有客戶單戶授信最大金額不得超過本公司所有者權(quán)益的15%。（如果客戶能提供

強反擔(dān)保的視具體情況另行確定）

第十三條 擔(dān)保期限。根據(jù)銀行貸款期限確定。

第十四條 反擔(dān)保。擔(dān)保必須落實好可靠、安全、有效的反擔(dān)保措施。第十五條 被擔(dān)保人有下列情況的，應(yīng)予拒保：

1、違法生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售或投資，國家明文禁止的產(chǎn)品或項目；

2、違反國家產(chǎn)業(yè)政策，該行業(yè)或該類企業(yè)已被限制；

3、建設(shè)項目未取得投資立項，建筑及設(shè)計，土地及施工，環(huán)保、消防、公管、航管以及衛(wèi)生防疫等有關(guān)部門批準或許可的；

4、在其他金融機構(gòu)有逾期貸款的；

5、利用貸款資金從事股票、期貨等高風(fēng)行投資的；

6、企業(yè)財產(chǎn)和法定代表人不投保的；

7、或有負債（包括商業(yè)承兌和對外擔(dān)保）巨大的（加上實有負債，資產(chǎn)負債率超過100%的）；

8、惡意拖欠其他商業(yè)債務(wù)的。

第十六條 擔(dān)保展期。須經(jīng)借款雙方與公司共同協(xié)商同意后方可辦理，并按規(guī)定展期收取擔(dān)保費用。

第四章 風(fēng)險釋放和解除

第十七條 貸款到期前一周應(yīng)通知借款人，敦促其按期歸還貸款本息。

第十八條 借款人在合同履行期內(nèi)發(fā)生以下行為應(yīng)作違約，本公司有權(quán)根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究其違約責(zé)任：

1、不按期歸還貸款本息；

2、提供虛假資料或隱瞞實情；

3、擅自改變貸款用途，挪用貸款；

4、拒絕或阻撓本公司保后檢查；

5、惡意逃避貸款或轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)，給貸款造成風(fēng)險。

第十九條 在合同履行期內(nèi)，經(jīng)過保后檢查，發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)有以上第十五、十八條所列情況或者有以下情況的：

1、企業(yè)經(jīng)營狀況突變，面臨巨額折價損失、匯兌損失或者投資損失的；

2、有重大偷稅漏稅和騙稅行為的；

3、有走私販私行為的；

4、面臨重大法律糾紛的；

5、公司董事會高管人員產(chǎn)生重大分歧，難于調(diào)和的；

6、公司董事長（法定代表人）或者實際控制人有嗜賭成性的； 本公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其情況性質(zhì)大小，逐步采取以下措施：

1、書面告戒。要求當(dāng)事人整改，糾正錯誤；

2、通報債權(quán)人。將當(dāng)事人可能面臨的風(fēng)險通報銀行等債權(quán)人，以提示其關(guān)注；

3、提前收回債權(quán)。書面要求銀行或其它債權(quán)人提前收回債權(quán)；

4、申請司法保護。書面要求銀行向人民法院申請司法保護，對其資產(chǎn)進行訴訟保全；

5、依法起訴。因此而發(fā)生代償后，通過訴訟執(zhí)行其財產(chǎn)。

第五章 風(fēng)險責(zé)任

第二十條 責(zé)任比例。根據(jù)決策流程，主辦客戶經(jīng)理、協(xié)辦客戶經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)控部、評審委員會、總經(jīng)理的責(zé)任比例為5：1:1:1:1:1。但是，如果業(yè)務(wù)經(jīng)理隱瞞事實、弄虛作假，調(diào)查不實、跟蹤不緊，虛報資產(chǎn)、價值高估等導(dǎo)致客戶騙取本公司信譽的，分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)與風(fēng)控審查不嚴，形成風(fēng)險的，客戶經(jīng)理、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)控部責(zé)任比例為6：2：2。某筆業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)立即查明原因，并且劃定責(zé)任。

第二十一條 出險賠償。任何一筆業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)按照該筆業(yè)務(wù)處理完畢后的實際損失的5%~20%酌情賠償。

浙江XX擔(dān)保有限公司

二0一三年七月三十日

第五篇：擔(dān)保公司風(fēng)險管理制度及流程

擔(dān)保公司風(fēng)險管理制度

第一章 總則

第一條

為規(guī)范公司擔(dān)保行為，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率，特制定本制度。第二條 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。

第二章 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 第三條 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程主要包括： ?

客戶申請 ?

擔(dān)保立項 ?

項目初審 ?

會議評審 ?

擔(dān)保審批

簽訂合同（發(fā)放貸款）?

跟蹤監(jiān)督

解除擔(dān)保（代償追償）

第三章 客戶申請與立項

第四條 客戶咨詢和申請由業(yè)務(wù)部受理，程序是：

1、客戶經(jīng)理與來訪客戶交談，根據(jù)客戶口述的情況，登記《申保單位信息采集表》，同時登錄《擔(dān)保項目審理進展表》和《申保項目受理一覽表》。

2、客戶經(jīng)理向客戶提供《擔(dān)保業(yè)務(wù)指南》并解釋有關(guān)內(nèi)容，提出忠告和有關(guān)承諾；

3、按照立項條件預(yù)審借款主體資格、信用記錄、會計報表或有關(guān)填報數(shù)據(jù)以及與借款、反擔(dān)保有關(guān)的證明材料。

4、初步評價立項條件，必要時，進行預(yù)審資信測評，對符合條件的項目報業(yè)務(wù)部經(jīng)理予以立項，通知客戶填報《貸款擔(dān)保申請書》并附報初審有關(guān)資料，同時交付評審費；對不符合條件的項目，報告業(yè)務(wù)部經(jīng)理同意后，回復(fù)申保單位；重要項目報告總經(jīng)理或業(yè)務(wù)副總后回復(fù)申保單位。

第五條

立項條件： 凡屬于中華人民共和國公民，具有完全民事行為能力的自然人，以及依法成立的具有獨立法人資格的企業(yè)單位、個體工商戶，皆可申請本公司的擔(dān)保服務(wù)。下列企業(yè)(個人)原則上不予立項。

1、資信記錄不良；

2、有犯罪記錄的；

3、自然人年齡超過60周歲；

4、企業(yè)成立時間不到一年；

5、企業(yè)主要股東有不良信用記錄。

第六條 申保單位在報送《貸款擔(dān)保申請書》時應(yīng)附報的資料（由客戶經(jīng)理與原件核對）：

1、企業(yè)（個人）貸款申請報告

2、申請人身份證（復(fù)印件）

3、戶口簿（借款人、配偶復(fù)印件）

4、非本市戶籍人士提供有效居住證明、居住證或暫住證等（復(fù)印件）

5、婚姻狀況證明（民政局出具的證明）

6、結(jié)婚證書（復(fù)印件）

7、配偶的身份證（復(fù)印件）

8、配偶同意貸款證明書

9、配偶同意房產(chǎn)抵押的證明書

10、法定代表人身份證明及申請人收入證明（公司出具證明）

11、房地產(chǎn)權(quán)證（復(fù)印件）、購房合同（復(fù)印件）

12、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（復(fù)印件）

13、《代碼證》（復(fù)印件）

14、《驗資報告》（復(fù)印件）

15、《公司章程》（復(fù)印件）

16、及近三個月財務(wù)報表

17、公司上個月完稅證明（包括營業(yè)稅、增值稅、所得稅等復(fù)印件）

第七條

對確認屬于潛力型中小企業(yè)并符合我公司立項條件的申保單位，應(yīng)將其按重點項目給予對待，適當(dāng)調(diào)整評審力量，加快評審工作進度，優(yōu)先進行評審。

第四章 項目初審 第八條 已立項的項目，由項目經(jīng)理報送風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部經(jīng)理指定風(fēng)險管理員 A、B角進行初審，初審過程必須由A、B共同完成，A角提交《擔(dān)保評審報告》，B角提交《補充意見》。初審過程中有關(guān)聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜由A角牽頭。風(fēng)險管理員經(jīng)審核，不符合初審條件的，退回業(yè)務(wù)部，建議補充材料；符合初審條件的，組織初審，進入初審程序。（初審條件參照立項條件）初審程序

1、風(fēng)險管理員進行風(fēng)險評審，提交《擔(dān)保評審報告》，風(fēng)險管理部經(jīng)理出具書面意見。

2、市區(qū)商品房個人貸款擔(dān)保進行書面評審，可能有風(fēng)險的應(yīng)組織人員進行現(xiàn)場考察。

3、市區(qū)商品房個人貸款擔(dān)保外的項目俱應(yīng)組織人員進行現(xiàn)場考察。

（1）須進行現(xiàn)場考察的擔(dān)保項目，初審過程必須由二人以上（含二人）共同完成，可由風(fēng)險管理部經(jīng)理指定風(fēng)險管理員協(xié)同客戶經(jīng)理進行初審，風(fēng)險管理員提交《擔(dān)保評審報告》，客戶經(jīng)理角提交《補充意見》。初審由風(fēng)險管理員負責(zé)，有關(guān)聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜由客戶經(jīng)理牽頭。風(fēng)險管理部單獨考察的，擔(dān)保部應(yīng)予以配合。

（2）初審人員由風(fēng)險管理部經(jīng)理指定。個人擔(dān)保金額在30萬元（含30萬元）以內(nèi)、企業(yè)擔(dān)保金額在50萬元（含50萬元）以內(nèi)的項目，由風(fēng)險管理員負責(zé)現(xiàn)場考評；個人擔(dān)保金額在30-100萬元（含100萬元）、企業(yè)擔(dān)保金額在50-100萬元（含100萬元）的項目，由風(fēng)險管理部經(jīng)理負責(zé)現(xiàn)場考評；擔(dān)保金額在100萬元以上的項目風(fēng)險管理部應(yīng)建議上級主管參與現(xiàn)場考評。

（3）風(fēng)險程度難確定的項目，部門經(jīng)理應(yīng)參與現(xiàn)場考評或建議上級主管參與現(xiàn)場考評。（4）如有特殊情況需要越級進行現(xiàn)場考評，由總經(jīng)理審批，調(diào)查人員將調(diào)查結(jié)果和審查意見及時向總經(jīng)理書面匯報。

（5）調(diào)查非市區(qū)的客戶必須出具相應(yīng)抵押物的調(diào)查照片。第九條 初評考察在符合初審條件并交付評審費后進行。

第十條

初審過程必須由風(fēng)險管理員 A、B角共同對申保單位進行現(xiàn)場考察；與申保單位法定代表人及其他有重要影響的人面談；就重要問題向申保單位有關(guān)聯(lián)的部門或人士訪談；就采購、銷售及其他生產(chǎn)經(jīng)營問題向有關(guān)方面調(diào)查落實，對抵押物的真實性、有效性、合法性進行核查；對申保單位所報財務(wù)資料和有關(guān)數(shù)據(jù)進行核查。初審過程中要作出詳細記錄，索取資料要保存完整。

第十一條

初審工作從立項開始一般應(yīng)在 2個工作日內(nèi)完成，超過上述時間的，風(fēng)險管理員應(yīng)及時向部門經(jīng)理匯報原因并在《擔(dān)保項目審理進展表》中記載。

第十二條 初審過程中若申保單位不予配合，或者主動要求撤回擔(dān)保申請等影響到 初審工作繼續(xù)進行，或出具虛假資料、所做陳述與事實出入較大、重大經(jīng)濟決策失誤、違法亂紀問題等，經(jīng)初審予以否決或暫緩的，應(yīng)報告部門經(jīng)理，對重要項目應(yīng)填寫《重要申保單位經(jīng)評審未擔(dān)保情況表》報部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)閱處。

第十三條

《擔(dān)保評審報告》應(yīng)揭示以下主要內(nèi)容：

1、基本情況：

（1）貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄

（2）法定代表人（借款人）的經(jīng)歷、素質(zhì)、能力、信用記錄等情況；

（3）主要經(jīng)營范圍及生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，主要銷售渠道；

（4）申保理由及相關(guān)籌資計劃；

（5）是否屬于初保，初保項目擔(dān)保期限原則上不能超過6個月；（6）借款背景、期望條件、與貸款銀行的溝通情況；

（7）貸款額或擔(dān)保額；貸款或擔(dān)保起止日期；貸款擔(dān)保人及擔(dān)保方式；到期轉(zhuǎn)貸 /先還后貸/終止借款。

2、還款能力分析（1）財務(wù)分析

A、評估借款人的經(jīng)營活動的情況；

B、通過各種財務(wù)指標來反映和分析借款人的償債能力； C、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債； D、資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)。

（2）現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金流量來源是否充足）（3）評估抵押品和反擔(dān)保措施 A、抵押物評估價的準確性和變現(xiàn)能力； B、反擔(dān)保措施的風(fēng)險評估。（4）非財務(wù)因素分析

行業(yè)風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素、還款意愿。（5）綜合分析

借款人目前的財務(wù)狀況？現(xiàn)金流量是否充足？是否有能力還款？ 借款人的過去的經(jīng)營業(yè)績和記錄？是否有還款意愿？ 借款人目前和潛在的問題？對貸款的償還會有何影響？ 借款人未來的經(jīng)營狀況？如何償還貸款？ 借款人違約，我司代償后追償?shù)碾y易程度。

（6）風(fēng)險測評情況及反擔(dān)保措施

A、項目存在的主要問題和風(fēng)險以及對實施擔(dān)保的影響程度； B、與銀行等相關(guān)單位的協(xié)調(diào)、聯(lián)系情況。

（7）初審結(jié)論（包括基本風(fēng)險度評估、評價、支持理由等）。（8）收費測評情況。

第十四條

初審報告要求全面客觀地反映申保單位情況，不能出具虛假報告和遺漏重大問題的報告。

第十五條

當(dāng)A、B角最終意見有分歧時，由風(fēng)險管理部經(jīng)理決定是否提交上級審核。

第十六條 業(yè)務(wù)部不服風(fēng)險管理部意見，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后可以向風(fēng)險管理部提出復(fù)審建議。

第十七條 經(jīng)上級主管批準的復(fù)審建議風(fēng)險管理部經(jīng)理須安排其他風(fēng)險管理員進行復(fù)審或親自復(fù)審。

第十八條 風(fēng)險管理部經(jīng)理根據(jù)《擔(dān)保評審報告》及《補充意見》出具初審意見，將材料移送業(yè)務(wù)部。

第五章 項目審批

第十九條

項目初審合格后，項目經(jīng)理依照審批權(quán)限逐級上報審批，上級在受理后2個工作日內(nèi)提出審核意見。

第二十條 擔(dān)保金額在30萬元以下（含30萬元）的項目，由副總經(jīng)理審批；擔(dān)保金額在30萬元至300萬元（含300萬元）的項目，由總經(jīng)理審批；擔(dān)保金額在300萬元以上或其他有重大影響、復(fù)雜的擔(dān)保項目，組織評審委員會集體評審。

第二十一條

審批人對初審報告和有關(guān)資料進行審核并進行必要的查證后，提出審核意見。

第六章 會議評審

第二十二條

公司設(shè)評審委員會，負責(zé)金額300萬元以上或其他有重大影響、復(fù)雜擔(dān)保項目的評審。評審委員由公司董事會委派或聘請，評審委員會由7名以上評審委員組成，設(shè)主任委員一名。

具體項目評審由主任委員負責(zé)組成評審小組，評審小組由3名以上評審委員單數(shù)成組，根據(jù)評審需要可邀請專門人員列席。列席人員只參與發(fā)表意見，沒有表決權(quán)。

第二十三條

評審委員會組成人員：

1、總經(jīng)理；

2、副總經(jīng)理；

3、風(fēng)險管理部經(jīng)理；

4、擔(dān)保合作銀行有關(guān)人員；

5、有關(guān)專家；

6、公司法律顧問；

7、項目經(jīng)理 A、B角；

8、評審委員會認為須參加的其他人員。

第二十四條

評審議程：

1、評審會議由風(fēng)險管理部經(jīng)理提議，評審會主任委員決定組成人員和負責(zé)召集；

2、由項目經(jīng)理A角報告項目內(nèi)容及初審意見，項目經(jīng)理B角作補充說明；

3、項目主審及法律顧問陳述審核意見；

4、各按照實事求是、科學(xué)分析的原則，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，對項目和初審報告提出問題，由A、B角或風(fēng)險管理部經(jīng)理回答或解釋；

5、參會人員就項目有關(guān)問題進行充分討論；

6、各評審委員就擔(dān)保方案發(fā)表意見，并將最終意見填入《評審委評議表》中并由本人簽名 ；

7、以抵押方式為主的項目經(jīng)三分之二以上評審委員通過后，將《評審委評議表》及有關(guān)資料提交總經(jīng)理審批；不足三分之二評審委員同意的項目，作為否決項目報告審批人；

8、以純保證方式擔(dān)保的項目、溫州地區(qū)以外的項目、單筆擔(dān)保金額超過1000萬元的項目，實行評審委員一票否決制。

9、對雖未否決但評審委員有不同調(diào)整意見的項目，綜合意見后提交審批人審批；

10、對因資料不全或資料不能說明問題而導(dǎo)致評審委員會對項目部分內(nèi)容不能做出判斷時，主任委員應(yīng)提出需補充和進一步落實的資料及其要求，由風(fēng)險管理部按要求加以落實。風(fēng)險管理部安排項目經(jīng)理在會后落實并由部門經(jīng)理核實后報評審委員會。

第二十五條 評審委員會或評審小組意見包括：

1、擔(dān)保項目的經(jīng)濟效益；

2、借款的合法性；

3、擔(dān)保的合法性；

4、反擔(dān)保的法律效力及可操作性；

5、法律風(fēng)險、障礙和問題的提示；

6、初審過程的合規(guī)性；

7、資料的真實性、合法性、完整性；

8、證據(jù)的充分性、結(jié)論的客觀性、方案的可行性；

9、復(fù)核風(fēng)險度測評結(jié)果，評價反擔(dān)保強度的適當(dāng)性；

10、主要風(fēng)險及重要信息提示；

11、對擔(dān)保方案的意見。

第二十六條

經(jīng)評審委員會或評審小組通過的項目，審批人有權(quán)否決；但經(jīng)評審委員會或評審小組否決的項目，審批人只有權(quán)決定進行復(fù)議，而無權(quán)決定予以擔(dān)保。

第二十七條

評審會議的其它規(guī)定

1、會議召開前一天，由風(fēng)險管理部發(fā)出會議通知并向評委提供有關(guān)資料。

2、與會人員必須按時參加會議，不得無故缺席，如有特殊情況必須請假，但會后應(yīng)提出書面意見。若參加人數(shù)未超過評委的2/3，則會議改期舉行。

3、會議由評審委或評審小組確定專人記錄，會議記錄的內(nèi)容主要包括會議主題、出席人員、每位與會評委對項目所持的意見以及會議最后綜合的意見。會后一天內(nèi)整理出會議紀要，全體參會人員在紀要上簽名。

第二十八條 公司認為有必要請專家進行咨詢和評議的項目，由風(fēng)險管理部組織有關(guān)專家評議，風(fēng)險管理部負責(zé)提前三天將評議材料交有關(guān)專家，專家評議完成后須出具書面意見。

第二十九條

有以下情形的項目須進行復(fù)議：

1、公司評審委員會建議否決但審批人認為有必要進行復(fù)議的項目；

2、自公司批準擔(dān)保之日起三個月后才辦理手續(xù)的項目。

3、項目復(fù)議由原項目經(jīng)理A、B角（或重新委派A、B角）從初審程序開始辦理，并向評審會議提交《評審復(fù)議申請表》。

第七章

擔(dān)保合同的簽訂

第三十條

項目獲準后，由項目經(jīng)理通知被擔(dān)保單位辦理有關(guān)手續(xù)，同時向貸款銀行出具有關(guān)資料，申保單位按通知要求交費后，辦理合同簽訂有關(guān)手續(xù)。第三十一條

簽訂合同應(yīng)按下列程序進行：

1、項目經(jīng)理向?qū)Ψ疆?dāng)事人說明相關(guān)事宜。

2、項目經(jīng)理根據(jù)議定的擔(dān)保方案確定需簽訂的合同。

3、項目經(jīng)理要求對方當(dāng)事人填寫相關(guān)資料，并提交營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身 份證明、授權(quán)委托書和身份證復(fù)印件等文件（我方已有的可不再提供）。

4、項目經(jīng)理填寫各合同文本一份，交由主管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并簽署意見；需修改的，在一個工作日內(nèi)修改完畢。

5、項目經(jīng)理至遲在簽約前一日將各合同文本按使用份數(shù)準備齊全，并按簽約方的不同分別置備。

6、項目經(jīng)理通知對方當(dāng)事人簽約時間和簽約地點。如無特殊情況，應(yīng)在本公司的辦公場所簽約。對方當(dāng)事人應(yīng)親自到場簽章，即由單位的法定代表人（或委托代理人）及自然人本人簽名或蓋章。對方當(dāng)事人不能當(dāng)場簽章的，應(yīng)當(dāng)辦理簽章真實性公證。無法辦理公證的，應(yīng)用折角法和疊影法與我方留存的其真實簽章核對。

7、合同簽訂后，擔(dān)保合同原件由項目經(jīng)理報送風(fēng)險管理部檔案管理人員及時歸檔保管，復(fù)印件由項目經(jīng)理留存一份。

第三十二條 合同文本簽署的順序如下：

1、簽署貸款擔(dān)保協(xié)議書 ；

2、簽署反擔(dān)保合同；

3、公司與銀行簽署保證合同，銀行蓋章后返還公司一份保存 ； 第三十三條 在簽訂合同的前后，應(yīng)辦理下列手續(xù)：

1、簽約前

（1）對方出具董事會決議

對方為單位，且與我公司簽訂保證、抵押或質(zhì)押等（反）擔(dān)保合同的，應(yīng)出具董事會決議或股東會決議。（為公司股東或?qū)嶋H控制人必須經(jīng)股東會或股東大會決議，股東或?qū)嶋H控制人不得參加表決，表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。）

對方的公司章程已明確授權(quán)其法定代表人以公司名義對外擔(dān)保的，可以不經(jīng)董事會同意。

（2）對方提供股東會決議

對方以有限責(zé)任公司的股份質(zhì)押于我公司的，應(yīng)提供股份所在公司過半數(shù)股東同意出質(zhì)股權(quán)的股東會決議。

（3）抵（質(zhì)）押物評估

對方以抵押或質(zhì)押方式提供（反）擔(dān)保的，應(yīng)委托評估機構(gòu)對抵（質(zhì)）押物進行評估，并提供評估報告。

2、簽約后

（1）家庭財產(chǎn)共有人的同意 與我公司簽訂保證、抵押或質(zhì)押等反擔(dān)保合同的對方為個人，有配偶的，夫妻雙方共同作為合同一方，其他家庭財產(chǎn)共有人應(yīng)以在合同上署名或出具承諾書的方式表示同意。

（2）登記

以房地產(chǎn)抵押的，應(yīng)到房地產(chǎn)管理部門辦理登記。

以機器設(shè)備抵押的，應(yīng)到工商行政管理部門辦理登記。

以有限公司的股份質(zhì)押的，應(yīng)記載于股東名冊。股份所在公司無股東名冊的，由我公司根據(jù)其設(shè)立時的驗資報告，工商登記資料和股權(quán)變動情況協(xié)助建立。股東名冊正本交股份所在公司置備，復(fù)印件注明“本復(fù)印件與我公司唯一置備的股東名冊正本一致”并加蓋公司公章，由我公司留存。

以股票質(zhì)押的，應(yīng)到證券登記機構(gòu)登記。

以存單質(zhì)押的，應(yīng)到帳戶所在的金融機構(gòu)登記，并取得存單止付的回執(zhí)。上述登記程序無法辦理的，應(yīng)取得相關(guān)證據(jù)或由有關(guān)方面出具情況說明，抵（質(zhì)）押物的權(quán)利證書移交我方，并由抵押人簽署阻礙登記的原因消除后即補辦登記的《承諾書》。

（3）移交動產(chǎn)或不動產(chǎn)權(quán)利憑證

以房地產(chǎn)抵押的，房地產(chǎn)證書移交我公司或銀行保管。

以機器設(shè)備抵押的，他項權(quán)證由我公司或銀行取得。

以股票質(zhì)押的，股票（或股權(quán)證）移交我公司或銀行保管。

以存單質(zhì)押的，存單正本移交我公司或銀行保管。

以動產(chǎn)質(zhì)押的，質(zhì)物移交我公司或銀行保管。

（4）公證：

股權(quán)質(zhì)押和動產(chǎn)抵押，應(yīng)辦理公證。

（5）其他：

以債權(quán)質(zhì)押的，可開立我公司與質(zhì)押人共同監(jiān)管的帳戶。

第三十四條

如遇特殊情況，不能按規(guī)定程序辦理的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準。

第三十五條

簽約手續(xù)辦理完畢后，有關(guān)監(jiān)管資料物品移交相關(guān)部門，進行監(jiān)管。

第八章 反擔(dān)保

第三十六條

對于獲準擔(dān)保的項目，由項目經(jīng)理按照議定的方案辦理反擔(dān)保。反擔(dān)保的方式包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、單位或個人的保證、保證金等。

第三十七條

用于反擔(dān)保的抵押物和質(zhì)押物的范圍，按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行。第三十八條 用房產(chǎn)及其他不動產(chǎn)抵押的，抵押率不高于（凈值的）80％；用車輛及其他動產(chǎn)抵押或質(zhì)押的，抵、質(zhì)押率不高于（凈值的）60％；非上市公司的股權(quán)質(zhì)押的，質(zhì)押率不高于（凈資產(chǎn)額的）70％；以上市公司股票質(zhì)押的，質(zhì)押率不高于（市值的）70％；以存單或債券質(zhì)押的，質(zhì)押率不高于（面值的）90％。應(yīng)用第三十八條的規(guī)定采用保證反擔(dān)保時，反擔(dān)保單位應(yīng)符合下列條件：

1、具備《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的主體資格和擔(dān)保能力；

2、有效凈資產(chǎn)扣除已對外擔(dān)保額的余額不低于反擔(dān)保額的二倍；

3、資產(chǎn)負債率不超過70％；

4、連續(xù)兩年盈利；

5、已投保財產(chǎn)保險，且保險期超出保證期間至少六個月。反擔(dān)保個人應(yīng)符合下列條件：

1、具有完全民事行為能力；

2、住所在本地或在本地有經(jīng)常居所；

3、有一定的個人（或家庭）財產(chǎn)，收入穩(wěn)定；

4、國家公務(wù)員及機關(guān)企事業(yè)單位的負責(zé)人；

5、公司認可的其他人員。

第三十九條 以保證、抵押或質(zhì)押等方式反擔(dān)保的，一般應(yīng)同時附加保證金。保證金按照擔(dān)保額的10%收取，風(fēng)險較低的企業(yè)項目保證金最低可按5%收取，特殊項目保證金最高可上浮至30%，具體數(shù)額在與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商后確定。

第九章 擔(dān)保收費

第四十條 擔(dān)保收費包括評審費和擔(dān)保費。對正式立項的項目收取評審費；對不能承保的項目酌情收取一定的評審費用；對正式承保的項目同時收取擔(dān)保費。

第四十一條

費用收取標準：

1、評審費按擔(dān)保申請額的1% 收取，最少不低于2000元。凡我公司立項的申保單位，在實地考察前，均應(yīng)先收取評審費，由業(yè)務(wù)部通知財務(wù)部門收款并開具發(fā)票。

2、擔(dān)保費以擔(dān)保金額為基數(shù)，按擔(dān)保費率（月率）計算收取。擔(dān)保費 =擔(dān)保金額×月?lián)ＹM率×擔(dān)保時間（月）

3、月?lián)ＹM率在月基準擔(dān)保費率 3‰的基礎(chǔ)上根據(jù)不同情況確定，最高可上浮50%。

4、對資信較好、風(fēng)險較低的項目擔(dān)保費最低可下浮30%，下浮權(quán)限另定。

5、擔(dān)保費、評審費以公司公布的收費標準為準。第四十二條

擔(dān)保費、保證金原則上于簽訂《委托擔(dān)保合同》時收取。

第四十三條

擔(dān)保費由項目經(jīng)理測算，經(jīng)上報審批人審批后，由項目經(jīng)理通知申保單位并通知財務(wù)部門辦理收款手續(xù)。

第十章 擔(dān)保項目管理

第四十四條 已擔(dān)保項目由項目經(jīng)理負責(zé)日常跟蹤，風(fēng)險管理部負責(zé)監(jiān)督及風(fēng)險管理。

第四十五條 項目經(jīng)理根據(jù)風(fēng)險程度，定期實地調(diào)查和詳細記錄被保單位的情況，并于調(diào)查后3個工作日內(nèi)作出《跟蹤報告》，報送至公司領(lǐng)導(dǎo)。

第四十六條 項目經(jīng)理應(yīng)于貸款到期前一個月與銀行聯(lián)系，隨時掌握被擔(dān)保單位資金動態(tài)，并提醒被擔(dān)保單位在貸款到期前籌集還貸資金。

第四十七條 項目經(jīng)理應(yīng)和銀行保持聯(lián)系，關(guān)注被擔(dān)保單位還息動態(tài)，出現(xiàn)異常情況及時向風(fēng)險管理部反饋信息，風(fēng)險管理部根據(jù)情況建立預(yù)警檔案，制定風(fēng)險防范計劃。

第四十八條 風(fēng)險管理部應(yīng)參照合作銀行建立客戶信用評級管理系統(tǒng)，以便查詢客戶信息。

第四十九條 《跟蹤報告》應(yīng)反映以下內(nèi)容：

1、企業(yè)遵守協(xié)定、有關(guān)承諾的情況；

2、供、產(chǎn)、銷實現(xiàn)情況，以及與評審預(yù)測數(shù)、歷史數(shù)的差異分析；

3、財務(wù)狀況及經(jīng)營成果分析，主要與擔(dān)保前預(yù)測數(shù)據(jù)對比；

4、現(xiàn)金流量分析，主要評價銷售帳款資金的收回狀況、與評審預(yù)測數(shù)的差異、對還貸的保證程度等；

5、擔(dān)保以后從其他渠道融資及其他渠道貸款的償還情況；

6、市場狀況及對該企業(yè)的影響；

7、反擔(dān)保人、反擔(dān)保標的物及有關(guān)影響因素的變化情況；

8、企業(yè)管理、運行狀況的綜合評價。特別是主要股東、經(jīng)營班子及主要崗位人員的變化；經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整；主要客戶的變化等情況；

9、意見、建議及重要說明。

第五十條 風(fēng)險管理部實施監(jiān)督及風(fēng)險管理的內(nèi)容主要有：

1、就在保項目執(zhí)行情況進行調(diào)查并進行風(fēng)險度測評和對比分析，以復(fù)核《跟蹤報告》反映情況、問題的真實性、全面性、及時性；

2、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示就個別項目和項目的有關(guān)問題進行專題調(diào)查分析；

3、搜集、調(diào)查核實有關(guān)信息動態(tài)，及時向領(lǐng)導(dǎo)進行預(yù)警性報告；

4、就續(xù)保、擴保項目提出審核意見；

5、對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險進行綜合評價與控制；

6、對逾期代償項目實施特別程序監(jiān)管。

第五十一條

風(fēng)險管理部實施監(jiān)管所需企業(yè)會計報表等資料，如項目經(jīng)理已有的，由項目經(jīng)理提供，應(yīng)避免重復(fù)向企業(yè)索取資料。

第五十二條 業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部到企業(yè)調(diào)查應(yīng)攜帶公司的派出通知。

第五十三條 風(fēng)險管理部負責(zé)被擔(dān)保單位信用檔案管理，對按期還貸、逾期后還貸、經(jīng)公司代償后全部或部分歸還以及導(dǎo)致?lián)p失的情況進行詳細記錄，并作為信息資源加以管理。

第十一章 項目的延期

第五十四條

需要延期的項目，借款人要在該項目到期前 20天向我公司提出擔(dān)保延期書面申請，并按要求提供所需文件資料。項目經(jīng)理應(yīng)提前就延期問題與銀行磋商并向公司及時匯報。

第五十五條

延期包括借新還舊和展期。借款人需要對原貸款項目辦理借新還舊（或展期）手續(xù)時，該項目的擔(dān)保按新項目處理程序和辦法辦理。

第五十六條 延期項目的跟蹤由項目經(jīng)理負責(zé)，擔(dān)保部應(yīng)將延期項目作為監(jiān)督重點。

第五十七條

逾期不足三個月的項目延期處理按原審批程序辦理；逾期超過三個月（含）的延期處理程序為：由擔(dān)保部提出初審意見，根據(jù)監(jiān)管情況提出審核意見，然后進入原決策審批程序。擔(dān)保部對逾期項目的處理意見包括：

1、簽訂補充條款以增加抵押物數(shù)量或選擇更為可靠的反擔(dān)保單位。

2、擬列入預(yù)警項目。

3、建議撤保。

第五十八條 延期和逾期項目不宜繼續(xù)擔(dān)保時或者項目沒有到期而發(fā)生重大變化、出現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)由風(fēng)險管理部申請列入預(yù)警項目。預(yù)警項目的確定及撤消權(quán)限為總經(jīng)理辦公會。預(yù)警項目的后期管理，由風(fēng)險管理部及時提出處理意見報公司領(lǐng)導(dǎo)，并會同項目承擔(dān)企業(yè)及貸款銀行協(xié)商，以尋求解決辦法。

第十二章 項目的撤保 第五十九條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保：

1、資金實際使用未按貸款擔(dān)保申報時的用途使用；

2、公司認定借款人出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)風(fēng)險；

3、項目或企業(yè)技術(shù)競爭水平下降；

4、項目承擔(dān)企業(yè)提供虛假資料或具欺詐行為；

5、連續(xù)二年，該項目未能達到初審預(yù)測目標。

第六十條 撤保由風(fēng)險管理部提出，所有的撤保必須通過公司討論決定。

第十三章 擔(dān)保項目的終止

第六十一條 對于已解除擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保項目，由項目經(jīng)理向銀行索取解除擔(dān)保通知函（或按合同約定自動解除責(zé)任）。對已辦項目終結(jié)手續(xù)的，經(jīng)業(yè)務(wù)部和財務(wù)部門審核無誤后，將所抵押、質(zhì)押的有關(guān)財產(chǎn)和權(quán)利憑證等資料退還被保企業(yè)，項目經(jīng)理牽頭，業(yè)務(wù)部及公司財務(wù)管理部簽章提交《解除擔(dān)保報告書》。

第十四章 代償與追償

第六十二條

被擔(dān)保的企業(yè)，即主債務(wù)人，到期未能履行債務(wù)，由我公司代為履行后，公司應(yīng)依法向主債務(wù)人追償。如債務(wù)人仍不履行，應(yīng)按下列方式追償：

1、如主債務(wù)人或第三人與公司訂立《反擔(dān)保合同》，應(yīng)以抵押物、質(zhì)押物或質(zhì)權(quán)標的折價或以其拍賣、變賣所得價款清償債務(wù)；

2、如其他單位或個人為主債務(wù)人提供保證反擔(dān)保的，應(yīng)向該保證人追索；

3、如主債務(wù)人向公司交納了保證金的，優(yōu)先扣除實現(xiàn)債權(quán)的費用外，直接與債務(wù)抵銷。

4、未設(shè)立反擔(dān)保，或反擔(dān)保權(quán)實現(xiàn)后仍不足清償債務(wù)的，應(yīng)繼續(xù)向主債務(wù)人追償，包括但不限于訴訟、仲裁、公證強制執(zhí)行和支付令等方式。

第六十三條 代償后的追償以及對債務(wù)人的管理工作，由風(fēng)險管理部負責(zé)，業(yè)務(wù)部配合。

第六十四條 債務(wù)人破產(chǎn)案件已由人民法院受理的，我公司應(yīng)告知主債權(quán)人申報債權(quán)。主債權(quán)人不申報的，我公司應(yīng)作為保證人參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。

第六十五條 有下列情形之一的，公司應(yīng)通知主債權(quán)人解除保證合同，且不承擔(dān)任何保證責(zé)任：

1、主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取我公司提供保證的；

2、主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使我公司在違背真實意思的情況下提供保證的；

3、主合同債務(wù)人采取欺詐、脅迫等手段，使我公司在違背真實意思的情況下提供保證，債權(quán)人知道或應(yīng)當(dāng)知道欺詐、脅迫事實的。

第十五章 附則

第六十六條 本制度如與國家法律法規(guī)不一致時，以國家法律法規(guī)為準。

第六十七條 本制度由安徽長江投資擔(dān)保集團負責(zé)解釋。

第六十八條 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。