第一篇：中醫(yī)門診部財務工作管理制度
中醫(yī)門診部財務工作管理制度
一、財務處工作制度
1、正確貫徹執(zhí)行《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《門診部財務制度》和《企業(yè)財務管理制度》等各項財經政策，加強會計核算和財務監(jiān)督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀行為作斗爭。
2、嚴格執(zhí)行國家對藥品作價的規(guī)定和《浙江省醫(yī)療服務價格》和《杭州市醫(yī)療服務價格》等物價政策，合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回。凡是預算外的，無計劃的開支應堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應按審批手續(xù)辦理。
3、根據(jù)總部及門診部事業(yè)發(fā)展計劃，正確及時編制年度和季度的財務計劃（預算），保證經營業(yè)務經費的需要，辦理會計業(yè)務。根據(jù)上級總部的要求，按時報送會計月報、季報、半年報和年報（決算）。
4、加強門診部的經濟管理，定期進行經濟活動分析，及時向門診部及總公司領導提供有價值的財務分析資料，以便領導正確決策，并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。
5、凡本門診部對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據(jù)報銷。凡白條、三聯(lián)收據(jù)、自制收款收據(jù)等一律不能作為正式憑據(jù)，出差或因公借支，須經門診部領導批準，任務完成后及時辦理結帳報銷手續(xù)。
6、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。
7、財務部門應與有關部門配合，定期對固定資產（房屋、設備、家具、器械等）和流動資產（藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料等）等資產和物資進行經常性的監(jiān)督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。
8、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行、庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領導批示處理。
9、會計核算、原始憑證、帳本、工資清冊、財務報告、財務決算等，以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。
二、財務管理規(guī)定
1、預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取門診部領導、財務部、各相關部門相結合的辦法。由財務部擬定門診部年度預算，經門診部領導辦公會審議通過，報上級總部批準后，由財務處統(tǒng)一掌握執(zhí)行。
2、收支預算要參考上年度實際支出水平以及本年度工作計劃、采購計劃、收入預算、物價變動等因素，既要保證醫(yī)療業(yè)務活動的需要，又要本著開源節(jié)流，增收開收，量入為出，量力而行的原則編制，基本略有結余。
3、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使用效果。
4、在門診部主任統(tǒng)一領導下，各項支出由財務處統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準的預算，由有關職能部門負責，按制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。
5、各職能部門預算內開支，要提出資金使用計劃，由財務處審核后執(zhí)行。超預算或計劃外開支，有關部門要提出書面報告，交行政部審核其必要性后，由門診部領導批準執(zhí)行。
6、固定資產實行財務部負責總賬和明細賬，使用部門負責臺賬(建卡)的制度。
7、低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、部門核算”的管理方法，根據(jù)各部門的實際消耗量，核定消耗定額，按定額以舊換新。
8、藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。
9、衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法，部門或個人不得以任何理由擅自購買。
10、專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按
照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。
11、凡固定資產、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產物資的購買，必須辦理入庫。
12、本規(guī)定未盡事宜，按有關制度規(guī)定執(zhí)行
三、財務收支管理制度
1、門診部各項收支必需列入年度預算，實行收支預算管理：
①業(yè)務收入根據(jù)上年度的實際水平，結合預算年度的工作計劃，預計的門診人次并根據(jù)上級部門規(guī)定的藥品控制指標分別確定門診收入，醫(yī)療收入和藥品收入，并報主管部門及財政部門批準執(zhí)行。
②財政補助收入及上級補助收入應根據(jù)主管部門核定的額度、分配的意向編制。
③人員經費的支出，就根據(jù)預算年度平均職工人數(shù)，臨時用工人員數(shù)、離退休人員數(shù)，并結合上年度實際人均人員經費支出水平和國家的有關工資福利政策、社會保險政策計算編列。
④專用材料費用的支出根據(jù)預算年度的藥品收入數(shù)結合上年度的藥品綜合差價率和藥品價格政策變化因素計算確定。衛(wèi)生材料根據(jù)預計的醫(yī)療收入額和百元醫(yī)療收入消耗比例計算確定。
⑤其他公用經費的支出，凡與職工人數(shù)成比例增減的費用，以職工人數(shù)作為費用定額編制，如行政辦公經費、水電費支出等，凡與業(yè)務量有直接關系的費用如業(yè)務用水電費、醫(yī)療印刷費等應以門診人次作計算單位來確定相關費用，凡與實物消耗量有關的費用，根據(jù)實物消耗來確定費用。
2、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準
門診部的各項醫(yī)療收費要認真執(zhí)行國家的醫(yī)療服務價格政策，任何部門和個人不得巧立名目亂費。門診部的物價員，應及時檢查和收集醫(yī)療收費情況，保證門診部收入的合法性、完整性。
3、加強收費票據(jù)的管理
收費票據(jù)必須分財政部門統(tǒng)一監(jiān)制，所有票據(jù)須由財務部統(tǒng)一管理，實行領用核銷制度。不得出借出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收據(jù)不得用于經營性收費。
4、門診部的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理。
門診部的收費主要由掛號、收費處辦理，其他各種收費及收款由財務部出納統(tǒng)一辦理，任何部門和個人不得向病人或單位直接收取任何費用。掛號、門診收費員應將每日收到的現(xiàn)金及支票及時存入銀行，同時將收費日報表及附件送交財務部，財務部出納應根據(jù)收入憑證及時入帳。嚴禁任何部門私設小金庫。
5、實行成本核算。加強門診部成本管理，做好與成本核算有關的各項基礎工作，建立健全與成本核算有關的各項記錄，保證成本核算原始資料真實、完整。門診部應嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出界限。
6、專項資金實行專款專用，項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果書面報告，接受上級主管部門的檢查、驗收。
7、嚴格控制支出，提高資金使用效率。門診部的各項開支要按批準的預算及規(guī)定的經費開支范圍、標準執(zhí)行，并嚴格按門診部的審批程序和范圍辦理審批手續(xù)。
四、內部牽制制度
為加強會計人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對，提高會計核算工作質量，防止會計事務處理中發(fā)生的失誤和差錯以及舞弊行為，特制定內部牽制制度。
1、現(xiàn)金、銀行存款的支付，應由門診部領導和財務負責人審核批準，出納人員付款。財務部辦理任何一項經濟業(yè)務，必須由兩人或兩人以上人員共同分工負責（銀行結算業(yè)務的財務章和法人章必須由兩人分開管理）。
2、門診部購入材料、藥品，應由門診部領導審批，采購員采購，藥品檢查員、倉庫保管員、采購員驗收入庫，會計根據(jù)入庫單登記入帳。
3、用材料、藥品，由庫管人員發(fā)貨，經辦人員領用，會計根據(jù)出庫單入帳。
4、發(fā)放工資，由人事管理部編制工資表，財務部審核后，出納向銀行提取現(xiàn)金，分發(fā)工資。
5、出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。
6、會計不得兼任現(xiàn)金及實物的保管工作。
五、稽核制度
稽核制度是指在會計機構內部指定專人對有關帳證進行審核、復查的一種制度。
1、會計憑證稽核：原始憑證所記載經濟事項的內容、單價、數(shù)量、金額等是否一致；原始憑證是否合法、真實、完整，所具要素是否齊全；應用的會計科目是否正確，記帳憑證是否連續(xù)編號；記帳憑證所附單據(jù)張數(shù)是否正確等。
2、會計帳簿的稽核：校核會計帳簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據(jù)；會計憑證的日期、編號、業(yè)務內容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊；記帳憑證上的簽章是否齊全、記帳符號是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次承結帳帳頁；總帳與明細帳是否相符等。
3、會計報表的稽核：審計會計報表是否按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定定期編制；會計報表是否根據(jù)登記完整、核對無誤的帳簿記錄進行編制；數(shù)字是否真實、計算是否準確、內容是否完整；有關責任人的簽章、單位公章是否齊備等。
4、稽核人員發(fā)現(xiàn)不真實的會計憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會計記錄的行為，應立即加以制止并責令限期改正，及時報告財務責任人和單位領導。
5、審核實際發(fā)生的經濟業(yè)務或財務收支是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題應及時予以糾正。
6、審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符；不符時應責令有關人員查明原因，并提出整改措施。
六、會計監(jiān)督制度
1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。
2、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。在制定各級會計人員職責中均應具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。
3、各級會計人員在經辦每一項經濟業(yè)務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。要求其更正、補充、補辦手續(xù)
4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。
5、經批準外購材料，設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。
6、對于大型設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無審報手續(xù)自行購置物品，一律不予付款。
7、對違反財經紀律、財務制度的現(xiàn)象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經批準，財務部不予報銷。
七、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金支出范圍
①支付職工和臨時工工資，各種補貼、津貼、福利費、勞務提成、加班費。
②出差人員必須攜帶的差旅費。
③零星開支及購買辦公用品等。
④單筆開支超過1000元的必須使用轉帳或者支票付款，不得以現(xiàn)金支付。
2、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批準，不準透支、套取現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條
頂庫。
3、派人到外采購，其采購款項，必須由財務部通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
4、預借差旅費，出差人員按出差時間長短，路途遠近，匡算出所需金額，由本人填制借據(jù)，門診部領導審簽后借支。
5、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務部負責人報告。查明原因及時處理。
6、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。
7、出差人員的各項借款，在出差人員返回后，必須一周內到財務部結算報銷。原則上必須遵守前帳不清，后帳不續(xù)，所借款項金額不能超過其一月工資。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經領導批準，同時要指定他人按期結賬，凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。
八、原始憑證管理制度
1、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱：業(yè)務內容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財務專用章；經辦人員簽章。內容必須真實、完整。
2、經濟業(yè)務發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證。經領導人、驗收人、經辦人簽字后，及時送交財務部門。
3、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的合法印章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。
4、凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。
5、購買實物的原始憑證，必須附有入庫驗收證明。
6、一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報銷憑證。
7、財務部對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應的經濟業(yè)務和內容是否填寫齊全，原始憑證是否合法，數(shù)字計算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對違反財經紀律和制度、內容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執(zhí)行并及時向有關單位報告。
8、原始憑證不得外借，其他單位確需借用時，經門診部領導和財務負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應在專設的帳簿上進行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章
9、對從外單位取得的原始憑證，遺失后，應當取得原開出單位蓋有合法印章的證明，注明原來憑證的號碼、金額等內容，并由經辦人簽名、單位領導和會計負責人批準后才能代作原始憑證。
10、原始憑證所記載的各項內容不得涂改，隨意涂改的視為無效單據(jù)，不予報銷。
11、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經濟業(yè)務的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。
九、財產清查制度
1、定期對固定資產、庫存物資清查。
2、財產清查小組必須有會計人員參加。
3、根據(jù)各部門的需要，中小型器械由采購部集中采購。
4、各種庫存物資由采購員進行采購。
5、財產物資的維修由設備和后勤人員根據(jù)分工負責。
6、購入的庫存物資由專人管理，材料的領發(fā)必須符合有關手續(xù)。
7、在清查過程中，如果發(fā)現(xiàn)藥品、材料的溢虧必須報告主要領導。物資的溢虧要查明原因。對超出合理范圍的溢虧，物資管理人按其責任給予獎勵或懲罰。
十、財產物資管理制度
1、門診部財產物資的管理，必須堅持統(tǒng)一領導、計劃供應、定額配備、歸
口負責的原則。
2、凡本門診部購進的固定資產和財產物資，必須經保管人員和采購人員辦理入庫登賬后，方可憑入庫單和發(fā)票到財務部報銷；否則財務部不予辦理結算手續(xù)。
3、嚴格物資領發(fā)、調撥手續(xù)。物資的領發(fā)、調配和調換，均應填寫物資領發(fā)、收回憑證，并依據(jù)憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入，應憑領發(fā)單或上級主管部門的物資調撥單，辦理領發(fā)或調撥手續(xù)，并及時調整財產賬。
4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按部門人員定額控制使用，不得突破。超過計劃領用須經門診部領導批準，追加計劃后發(fā)放。
5、家具、器具、醫(yī)療器械等，實行部門包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領用時填的領用單，據(jù)以增加部門包干物資；交回時，填制交回單，據(jù)以減少部門包干物資。
6、實行定期清查與隨時抽查相結合的管理辦法，對門診部的財產物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理。
7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù)，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經批準后及時處理。
8、建立健全并管好物資賬。分別設置固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作，務使賬賬相符，賬物相符。
9、私人不得借用公物，特殊情況須經門診部領導批準，并須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失，應酌情賠償。
10、不能繼續(xù)使用的固定資產，要由保管人員填制報廢單，核準后入廢品倉庫保管，經科、院領導的批準后，由保管員或財務處做賬務處理。
十一、財務報銷制度
1、對原始單據(jù)的一般要求：
①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)
②內容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。
③印章要齊全須有收款單位合法印章及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的發(fā)票。
④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負，不予受理。
2、對各項支出報銷。須由經手人簽名，部門主管審核，門診部領導審批，財務部復核后，方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫數(shù)人一起，要有結算人，負責人的簽章。
4、購買儀器、設備、材料等各種物品，由采購部按計劃統(tǒng)一購買，各使用部門不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經門診部領導批準，由采購部驗收入庫。
5、臨時工的工資，由人事部填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經手人、門診部領導的簽章。
6、各部門的加班費、夜班費等報酬的報銷，每季度由部門負責人填寫有關單據(jù)，交人事部審核后，由分管領導簽章，方可報銷。
十二、會計檔案管理制度
1、會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業(yè)務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。
2、財務部的全部會計檔案，由財務部指定專人負責裝訂、整理及造冊，會計負責保管。
3、對記賬憑證，應在每月終了10日內按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。
4、每年終了20日內，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會計報表按順序裝訂成冊，妥善保存。
十三、固定資產管理制度
1、門診部固定資產實行歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制（貴重儀器、設備要指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度）。
2、固定資產實行賬卡制，財務部設置固定資產總賬及明細賬，使用部門兼職人員建卡片賬（臺賬）（固定資產總賬科目的登記內容及方向，要與明細科目的登記內容、記賬方向完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質、被盜等情況的發(fā)生，積極指導協(xié)助有關人員管好、用好固定資產。
3、固定資產的范圍，主要單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上（不含一年），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應作為固定資產管理。
4、財務部門對各種固定資產要切實加強管理，記好明細帳，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入，亦應及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關手續(xù)，并根據(jù)憑證或合理作價，載入固定資產總賬和明細分類賬內。
5、各部門增設家具、設備、儀器時，均需事先按規(guī)定（或計劃）作出計劃，經過審批手續(xù)方可購置與供應。
6、凡屬固定資產管理的物資，須無償調撥或折舊作價處理和報廢時，均須報經門診部領導審批，并以此據(jù)作賬務處理。
7、各部門領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要，在部門之間進行調配時，須經有關管理部門辦理過戶手續(xù)。對各部門某些不再使用或有
多余的固定資產，管理部門應予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
8、財務部門每年對固定資產全面清查，核對一次，發(fā)現(xiàn)余缺應及時作出記錄，查明原因，提出處理意見，按報批手續(xù)報門診部領導批準后進行賬面調整。需追究責任者，按有關制度規(guī)定處理。
9、建立固定資產管理檔案，房屋及建筑物的地質資料，設計、施工及竣工圖紙，電器、水暖安裝路線等有關材料，應由行政部歸檔保存。
10、固定資產的管理和使用應納入部門工作的重要范疇，做到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產損失者，當事人或部門必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定加以處理，對隱情不報者應嚴加處罰。
十四、低值易耗品管理制度
1、醫(yī)院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、部門核算的原則。
2、凡不夠固定資產標準，又不屬材料范圍的用具設備（醫(yī)用設備單位價值在800元以下，通用設備單價在100元以下，使用年限不夠一年的，均屬低值易耗品范圍），例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。
3、行政部根據(jù)門診部各部門低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料，并結合當年門診部經費的可能和庫存情況，在認真調查研究的基礎上，作出采購計劃，報門診部領導審批后購買。年度內各月份的低值易耗品的購置，可在批準的年度預算或儲備定額內組織采購。
4、低值易耗品入庫前，必須及時認真組織驗收辦理入庫手續(xù)。驗收時必須注意質量的檢查；驗收中發(fā)現(xiàn)問題應立即根據(jù)有關規(guī)定向供貨或運輸單位提出，及時辦理退換賠補手續(xù)。
5、庫房低值易耗品的管理應科學化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放，便于收發(fā)和檢查，嚴防損壞、變質、丟失。
6、嚴格領退手續(xù)，領用低值易耗品，應設立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定期保管。使用損耗后，及時辦理手續(xù)，以舊換新。
7、建立清查盤點制度，堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發(fā)有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。
8、清查盤點多年不用的積壓，呆滯低值易耗品，對其應按有關規(guī)定，積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品，應當辦理退料的手續(xù)。
9、建立對賬制度，倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人，按有關規(guī)定處罰。
十五、報廢及賠償制度
1、報廢
①凡醫(yī)療器材因使用年久，自然老化不能修復；因技術落后，無使用價值；損壞后無修復價值時，可按程序及規(guī)定辦理報廢手續(xù)，予以報廢。
②需報廢的各器材，必須經維修部門和有關人員進行鑒定，出具證明方可報廢。
③報廢時由各部門填寫報廢單，一式二份，隨同物品一起送交行政部，辦理報廢手續(xù)。如因責任事故造成器材報廢時，還應追究當事者責任。
2、賠償
①由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞，按原價賠償。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價的50%賠償。
②由責任心不強，未按要求操作，造成儀器損壞，損壞機件價值千元以上，按10%賠償；千元以下按30%~50%賠償；萬元以上者酌情研究賠償；丟失者按原價賠償。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時，均按此條規(guī)定處理。
③凡故意損壞低值易耗品，應按原價加倍賠償，儀器設備的賠償價格按其使
用年限折舊后確定。
④各類物品發(fā)生損環(huán)后，對隱情不報者加倍處罰。
第二篇：門診部財務管理制度
門診部財務管理制度
第一章 總
則
一、為了規(guī)范門診部財務行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務在經營管理和提高經濟效益中的作用，促進門診部發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關法律法規(guī)，結合門診部實際情況,特制定本制度。
二、門診部財務管理任務:依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保國有資產和集體資產安全；認真編制和執(zhí)行財務預算;積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監(jiān)督、檢查和經濟活動分析；進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、門診部財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、貨幣資金等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。
四、門診部財務管理實行“統(tǒng)一領導，集中管理”模式，一切財務活動在門診部主任的領導下，由財務科統(tǒng)一負責管理。財務實行門診部主任負責制。各醫(yī)療資金內的支付，由本單位財務科科長復核，門診部主任審批，即可辦理。
五、門診部主任為門診部財務總負責人,對門診部財務負總責。財務科科長由門診部任命，領導財務科的管理活動。
六、門診部的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監(jiān)督。
第二章 財務機構、會計人員、職責和任務
1.貫徹國家財稅政策、法規(guī)，結合具體情況建立規(guī)范的財務模式，建立健全財務核算制度。
2.編制和執(zhí)行財務綜合預、決算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。
3.建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4.財務科參與研究、審批門診部內有關財務經濟事項，上報、下發(fā)有關財會、經濟管理等方面文件。
5.財務科對門診部財務機構和崗位設置、人員配備、會計核算等提出方案。負責選拔、培訓和考核醫(yī)院內的財會人員。
第三章 預算管理
一、預算編制原則
1.根據(jù)國家的有關方針、政策，按照財政部門下達的事業(yè)計劃指標、任務，本著“收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥，依法理財”的原則。
2.在編制預算時，收入預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算的預測編制，支出預算要量入為出，合理安排資金。
3.要堅持勤儉辦院原則，開源節(jié)流，提高資金使用效率。
二、收入預算編制
收入預算編制以上實際收入情況，結合預算各醫(yī)療分支機構發(fā)展和工作計劃，醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。
1.醫(yī)療收入。
門診收入:以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。住院收入:以計劃病床占用日數(shù)和按病床計劃收費水平計算。
2.藥品收入。
以上每門診人次和每占用床日藥費的實際收費水平為基礎，結合預算業(yè)務量預計變動數(shù)計算。
3.其他收入。
根據(jù)具體收入項目的不同內容和有關業(yè)務計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。
三、支出預算編制
支出預算以醫(yī)院和各醫(yī)療單位發(fā)展、工作任務、人員編制、有關支出定額和標準、物價因素等為預算基本編制依據(jù)。
1.人員經費。根據(jù)預算平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國家有關調資政策等計算編列。
2.藥品費。根據(jù)預算藥品收入預算和國家規(guī)定的加成率，參考上實際藥品加成率計算。
3.衛(wèi)生材料費。在上實際工作量和實際支出數(shù)的基礎上，根據(jù)預算的計劃及有關因素計算。
4.低值易耗品。根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預算業(yè)務工作量計算。
5.其他公用支出。在上實際支出的基礎上，結合預算的計劃合理安排。
6.月份用款計劃。由各醫(yī)療分支機構按月編報。第四章 財產物資管理
財產物資管理包括固定資產、庫存物資（低值易耗品、衛(wèi)生材料）、藥品管理等，醫(yī)院財產物資按 “統(tǒng)一領導，歸口負責”原則，財產物資采購由醫(yī)院統(tǒng)一進行。
一、固定資產的管理
1.固定資產的標準：一般設備單價在500元以上，專業(yè)設備單價在800元以上，使用時間超過一年的設備。
2.固定資產的分類： ⑴房屋及建筑物。⑵專業(yè)設備。⑶一般設備。⑷圖書。
⑸其他類固定資產。3.固定資產管理要求
⑴配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。
⑵建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。
⑶實行責任制管理。貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。
⑷財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。
⑸固定資產的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新夠進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。
⑹房屋修繕要按照基本建設程序報醫(yī)院審批。
⑺固定資產的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫(yī)院審批，按有關規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。
⑻對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規(guī)定進行賬務處理。
二、庫存物資的管理
庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。
1.要合理的確定儲備定額，既要滿足業(yè)務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。
2.建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。
3.加強對庫存物資的清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。
4.加強對在用低值易耗品的實物管理。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。
三、藥品的管理
藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉、保證供應”的原則。
必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結轉支出和以實現(xiàn)的藥品進銷差價。
第五章 對外投資和籌資
醫(yī)院的對外投資是指以貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位或院企業(yè)、事業(yè)單位的投資和購買國家債券。由于對外投資直接影響到醫(yī)院的利益和發(fā)展，其決策權力統(tǒng)一集中在醫(yī)院，醫(yī)療分支機構不允許自行對外投資。
要做好預期風險和投資收益論證，把握投資能力，確保資金收回。
對外投資必須按照規(guī)定的程序，報經財政部門或主管單位批準。
醫(yī)院是籌資的決策者，醫(yī)療分支機構不得擅自發(fā)生籌資行為。所籌資金?？顚Ｓ?，不準變相挪作他用。
第六章 貨幣資金管理
醫(yī)院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現(xiàn)金管理、往來款項管理。各醫(yī)療分支機構的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由醫(yī)院總院長審批。
一、銀行存款管理
1.各醫(yī)療分支機構銀行賬戶由醫(yī)院統(tǒng)一開設和管理。2.銀行存款要嚴格遵守有關規(guī)定。
3.各醫(yī)療分支機構所收款項要及時存入銀行，財會人員要及時和銀行對賬。
4.嚴格支票管理，不得簽發(fā)空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。
二、現(xiàn)金管理
1.各醫(yī)療分支機構收入的現(xiàn)金要及時存入銀行，不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以白條抵現(xiàn)金。
2.現(xiàn)金必須按規(guī)定的范圍使用。凡超出現(xiàn)金支出限額的，一律通過銀行劃轉。
三、往來款項管理
1.醫(yī)院加強對往來款項的管理，下屬醫(yī)療分支機構要及時處理本單位債權債務。
2.對應收款項要及時收回，對確實無法收回的呆賬，按有關程序報經核準后核銷。
3.個人不得因私借公款。第七章 財務分析與監(jiān)督檢查
一、醫(yī)院財務部門統(tǒng)一負責，組織醫(yī)療分支機構對醫(yī)院內的經濟活動資料進行收集和分析。
二、財務分析主要包括預算執(zhí)行情況、業(yè)務收支及資金運用情況。
三、醫(yī)院財務監(jiān)督檢查要以國家有關方針、政策和財經制度有關規(guī)定為依據(jù)，對醫(yī)療分支機構財務收支、財產物資管理、資金使用，以及醫(yī)療服務收費的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。
第八章 考核與獎懲
一、醫(yī)院對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證醫(yī)院有關方針、政策的貫徹執(zhí)行，保證各項工作任務的完成。
二、考核財務工作按規(guī)定的管理要求及有關內容進行。
三、醫(yī)院對醫(yī)療分支機構的獎勵制度，兼顧國家、醫(yī)院、職工三者利益。具體辦法由醫(yī)院按國家有關規(guī)定另行制定。
財務部崗位職責
一、部長職責
1.在總院長領導下，主持本部日常工作，負責進行醫(yī)院財務管理和財務核算工作。
2.認真貫徹執(zhí)行國家財經政策、法規(guī)，核查監(jiān)督財務收支、財務管理和資金使用情況，維護國有資產的安全與完整。
3.指導醫(yī)療分支機構結合實際情況，完善本單位各項財務管理辦法。
4.合理組織收入，節(jié)約行政開支。按照國家規(guī)定的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。
5.組織與編制醫(yī)院及醫(yī)療分支機構的綜合財務預算，并監(jiān)督執(zhí)行。6.經常檢查各項財務制度的執(zhí)行情況，檢查有關會計核算的內容及有關財產帳實情況，要求會計信息真實完整。
7.會同有關部門，審查或參與擬定經濟合同、協(xié)議及其他經濟政策制定工作。
8.負責向醫(yī)院領導層報告醫(yī)療分支機構財務情況，并進行經濟活動分析。
9.組織安排會計人員的繼續(xù)教育、考核工作，會同有關部門制定財務人員培訓計劃，參與會計人員的任用、調配工作。
10.定期組織清查債權和債務，防止拖欠，嚴格控制欠賬。11.保證醫(yī)院資金財產的安全，協(xié)助相關部門進行經常的監(jiān)督和必要的檢查。
二、會計核算崗位職責
1.嚴格遵守《會計法》及相關的財經法規(guī)，認真審核原始憑證，按有關規(guī)定填制會計憑證。
2.原始憑證審核內容：原始憑證內容是否完整，手續(xù)是否完備，是否合法，對記載不完整、不準確、不符合規(guī)定的憑證，應退回補充或更正。
3.根據(jù)經濟業(yè)務內容情況和有關規(guī)定分別設置明細賬，按記賬規(guī)則及時登記明細賬。
4.及時清理債權債務，實行會計監(jiān)督，維護財經紀律。5.按時編制會計報告，做到數(shù)字準確，內容完整，經濟活動分析明了，報送及時。6.按會計檔案管理要求，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。
7.完成領導交給的其他工作。
三、出納崗位職責
1.嚴格執(zhí)行國家《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結算制度。2.有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和銀行結算業(yè)務，保管好庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金、銀行賬薄。
3.嚴格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不得以“ 白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
4.每天認真登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。做到日清月結，并與庫存現(xiàn)金及總賬核對相符。
5.每月與銀行對賬，按時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。
6.隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現(xiàn)金。
7.保管好出納印簽章、空白支票、保險柜鑰匙，做好現(xiàn)金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。
8.完成領導交給的其他工作。
第三篇：中醫(yī)門診部管理制度
中醫(yī)門診部管理制度
1、門診工作制度
① 門診部主任在主管院長的領導下負責門診的醫(yī)療行政管理，組織協(xié)調，督促檢查各科室的門診工作；
② 門診各診斷室醫(yī)師值班，調休請假由門診主任負責安排及辦相關審批手續(xù)；
③ 門診醫(yī)師在診斷過程中，對診明確或可穎傳染病人，應及時填寫傳染病報告卡，特殊情況及時上報；
④ 對重病人、老年人、殘疾人，則應協(xié)調優(yōu)先安排就診； ⑤ 認真規(guī)范書寫門診病歷，處方及門診日志，做到細致診斷，合理用藥，態(tài)度和藹，耐心解釋，對經復診仍不能確診的難重病人，則應及時請示上級醫(yī)師；
⑥ 門診各科要注重與醫(yī)技科室、病區(qū)加強聯(lián)系與溝通，以便及時收治病人和早日明確診斷；
⑦ 專家專科門診則要按時出診，特殊情況不能出診，則應當公示或告知病人；
⑧ 門診大廳公開設立病人意見本及投訴箱，以便接受群眾監(jiān)督； ⑨ 門診經常開展多種形式的宣傳活動，以提高醫(yī)院的知名度。
2、門診服務臺工作制度
① 門診服務臺負責導醫(yī)、分診、咨詢及維持大廳的工作秩序等工作。② 準時上班，堅守工作崗位，熱情主動接待病人。③ 服務臺人世間員必須熟悉本院門診各科醫(yī)師的特點與專長、開展治療項目、科室組成、醫(yī)療器械、設備等醫(yī)院概況，以便能正確的引導病人。
④ 病人選擇醫(yī)師時，則應詳細介紹專業(yè)特長及相關資料，具體方法等。
⑤ 服務人員應儀表端莊、著裝整齊、佩帶胸卡、文明用語、有問必答、百問不煩、禮貌待人、溫馨服務。
⑥ 主動幫助病人就醫(yī)、交費、取藥，引導各項檢查，解答有關事宜，其中環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，及時給予協(xié)調解決。
⑦ 經常巡視候診廳，以便隨時引導和協(xié)助老年人、殘疾人、體弱人員就醫(yī)。
⑧ 協(xié)助門診部接待團體體檢人員到相關科室體檢，維持秩序，負責安排個體體檢工作。
⑨ 宣傳衛(wèi)生保健知識，發(fā)送衛(wèi)生宣傳資料，監(jiān)督保潔員，勸阻病人不要隨地吐痰、吸煙、亂扔果皮紙屑。
⑩ 負責收集病人的意見，溝通醫(yī)患關系，隨時為病人提供優(yōu)質服務。⑾ 每日將接診情況表，統(tǒng)計上報醫(yī)院。
3、門診醫(yī)師診斷室工作制度
① 上班15分鐘前必須到位，并作好一切就診工作準備。② 熱情接待病人，耐心細致地詢問病情、檢查和解答相關問題。③ 按規(guī)定書寫門診病歷、處方及填寫各種申請單報告單，做好門診日志的登記及統(tǒng)計工作。④ 嚴格執(zhí)行消毒隔離，防止交叉感染，并按照傳染病管理規(guī)定，填寫傳染病報告卡并詳細登記。
⑤ 指導病人正確采集各種化驗標本，并做好化驗和各種檢查報告單的保管，嚴防丟失。
⑥ 病人如有特殊情況，醫(yī)師應親自陪同檢查，并注重與醫(yī)技科室溝通。
⑦ 各種檢查污物器應檢查督促保潔工作消毒處理，保持室內清潔衛(wèi)生、整齊與安靜。
⑧ 門診醫(yī)師值班、調休、請假，由門診主任通知導醫(yī)，以便分診。其科室所需物品由主任統(tǒng)一領發(fā)，個人不得領取。
4、門診輸液室工作制度
① 護士工作時間必須穿工作衣，戴工作帽、口罩，操作前洗手，嚴格無菌操作規(guī)格，做到態(tài)度嚴謹、工作認真、手法輕巧。
② 注射藥物時，應按照處方和醫(yī)囑執(zhí)行，嚴格執(zhí)行“三查七對”制度，保障做到一人一針一管。
③ 對需要做皮試的藥物，在注射前必須做皮試，觀察20—30分鐘等無過敏反應時方可注射。
④ 嚴格觀察注射后的病人的病情變化，首次注射青霉素后勤部，需留觀20—30分鐘，如發(fā)生注射反應及藥物過敏等意外，則應立即報告醫(yī)師，實施搶救措施。
⑤ 室內所有搶救藥品、設備、要放置定位點，專人負責，定期檢查及時補充更換，并取之方便。⑥ 室內空氣、地面要做到定期消毒，并做好記錄，防止交叉感染。⑦ 使用后的一次性物品及其它醫(yī)療廢物，要放入嚴密容器里，待保潔工外運。
⑧ 嚴格以文字床前交接班，清點藥物和設備，雙方無異議時方可離崗。
5、門診體檢工作制度
① 單位或團體人員在門診體檢，由門診部主任統(tǒng)一具體安排、組織和實施。
② 體檢項目所涉及的有關科室，應服從門診部主任的安排，在時間及人員等方面積極配合和支持，如有工作矛盾則協(xié)商解決,共同完成體檢工作。
③ 各種體檢申請單、報告單，則由門診部主任指定人員統(tǒng)一填寫并收回。
④ 待體檢結束后，則及時組織專業(yè)技術人員寫出體檢結論及治療意見，并通知受檢單位或團體負責人。
⑤ 體檢中不得弄虛得假，注重執(zhí)行保護性醫(yī)療制度，必要時告知病人來院復查。
6、治療室工作制度
① 治療室工作人員上班時，必須規(guī)范著裝，做好洗手、消毒、備水、清點物品以及檢查設備等工作。
② 對病人所持醫(yī)師開具的治療申請單，要認真核對，耐心詢問病情和以前治療情況，以便作好必要的應對。③ 治療前，醫(yī)務人員要履行告知義務，詳細講解治療中有關注意事項，并調整病人的心理狀態(tài)，以便確保配合治療。
④ 嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，密切觀察治療中的病情變化及設備運行情況，不得擅自離開崗位，以確保治療中的安全。
⑤ 治療中，如病人出現(xiàn)病情變化和設備故障，必須及時報告上級醫(yī)師和科主任以及有關設備管理人員，并采取積極措施。
⑥ 治療結束后，應反復詢問治療感覺，并交待回家后相關注意事項。⑦平時注意對設備進行維修和保養(yǎng)，發(fā)生嚴重故障不得自行處理，要及時報告和維修。
⑧ 保持室內清潔衛(wèi)生，做到物品定位，擺放有序，取之方便，及時消毒，污物及時清理。
第四篇：中醫(yī)診所財務工作管理制度
中醫(yī)診所財務工作管理制度
一、財務處工作制度
1、正確貫徹執(zhí)行《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《診所財務制度》和《企業(yè)財務管理制度》等各項財經政策，加強會計核算和財務監(jiān)督，嚴格財經紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀行為作斗爭。
2、嚴格執(zhí)行國家對藥品作價的規(guī)定和《北京市醫(yī)療服務價格》的物價政策，合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回。凡是預算外的，無計劃的開支應堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應按審批手續(xù)辦理。
3、根據(jù)診所事業(yè)發(fā)展計劃，正確及時編制和季度的財務計劃（預算），保證經營業(yè)務經費的需要，辦理會計業(yè)務。根據(jù)上級總部的要求，按時報送會計月報、季報、半年報和年報（決算）。
4、加強診所的經濟管理，定期進行經濟活動分析，及時向股東提供有價值的財務分析資料，以便董事會正確決策，并會同有關部門做好經濟核算的管理工作。
5、凡本診所對外采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方能以據(jù)報銷。凡白條、三聯(lián)收據(jù)、自制收款收據(jù)等一律不能作為正式憑據(jù)，出差或因公借支，須經診所領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續(xù)。
6、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。
7、財務部門應與有關部門配合，定期對固定資產（房屋、設備、家具、器械等）和流動資產（藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料等）等資產和物資進行經常性的監(jiān)督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。
8、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行、庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領導批示處理。
9、會計核算、原始憑證、賬本、工資清冊、財務報告、財務決算等，以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。
二、財務管理規(guī)定
1、預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取診所領導、財務部、各相關部門相結合的辦法。由財務部擬定診所預算，經診所股東辦公會審議通過，由財務處統(tǒng)一掌握執(zhí)行。
2、收支預算要參考上實際支出水平以及本工作計劃、采購計劃、收入預算、物價變動等因素，既要保證醫(yī)療業(yè)務活動的需要，又要本著開源節(jié)流，增收開收，量入為出，量力而行的原則編制，基本略有結余。
3、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使用效果。
4、在診所總經理統(tǒng)一領導下，各項支出由財務處統(tǒng)一安排，掌握使用，根據(jù)批準的預算，由有關職能部門負責，按制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。
5、各職能部門預算內開支，要提出資金使用計劃，由財務處審核后執(zhí)行。超預算或計劃外開支，有關部門要提出書面報告，交董事會審核其必要性后，由診所總經理批準執(zhí)行。
6、固定資產實行財務部負責總賬和明細賬，使用部門負責臺賬(建卡)的制度。
7、低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、部門核算”的管理方法，根據(jù)各部門的實際消耗量，核定消耗定額，按定額以舊換新。
8、藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。
9、衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法，部門或個人不得以任何理由擅自購買。
10、專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、專款專用”的原則，按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。
11、凡固定資產、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產物資的購買，必須辦理入庫。
12、本規(guī)定未盡事宜，按有關制度規(guī)定執(zhí)行。
三、財務收支管理制度
1、診所各項收支必需列入預算，實行收支預算管理：
①業(yè)務收入根據(jù)上的實際水平，結合預算的工作計劃，預計的門診人次并根據(jù)上級部門規(guī)定的藥品控制指標分別確定門診收入，醫(yī)療收入和藥品收入，并報董事會及財政部門批準執(zhí)行。
②人員經費的支出，就根據(jù)預算平均職工人數(shù)、臨時用工人員數(shù)，并結合實際人均人員經費支出水平和國家的有關工資福利政策、社會保險政策計算編列。
③專用材料費用的支出根據(jù)預算的藥品收入數(shù)結合藥品綜合差價率和藥品價格政策變化因素計算確定。衛(wèi)生材料根據(jù)預計的醫(yī)療收入額和百元醫(yī)療收
入消耗比例計算確定。
④其他公用經費的支出，凡與職工人數(shù)成比例增減的費用，以職工人數(shù)作為費用定額編制，如行政辦公經費、水電費支出等，凡與業(yè)務量有直接關系的費用如業(yè)務用水電費、醫(yī)療印刷費等應以門診人次作計算單位來確定相關費用，凡與實物消耗量有關的費用，根據(jù)實物消耗來確定費用。
2、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準
診所的各項醫(yī)療收費要認真執(zhí)行國家的醫(yī)療服務價格政策，任何部門和個人不得巧立名目亂費。診所的物價員，應及時檢查和收集醫(yī)療收費情況，保證診所收入的合法性、完整性。
3、加強收費票據(jù)的管理。
收費票據(jù)必須分財政部門統(tǒng)一監(jiān)制，所有票據(jù)須由財務部統(tǒng)一管理，實行領用核銷制度。不得出借出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收據(jù)不得用于經營性收費。
4、診所的全部收入納入財務部門統(tǒng)一核算和管理。
診所的收費主要由掛號、收費處辦理，其他各種收費及收款由財務部出納統(tǒng)一辦理，任何部門和個人不得向病人或單位直接收取任何費用。掛號、門診收費員應將每日收到的現(xiàn)金及支票及時存入銀行，同時將收費日報表及附件送交財務部，財務部出納應根據(jù)收入憑證及時入賬。嚴禁任何部門私設小金庫。
5、實行成本核算。加強診所成本管理，做好與成本核算有關的各項基礎工作，建立健全與成本核算有關的各項記錄，保證成本核算原始資料真實、完整。診所應嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出界限。
6、專項資金實行?？顚Ｓ茫椖客瓿珊髴獔笏蛯ｍ椯Y金支出決算和使用效果書面報告，接受上級主管部門的檢查、驗收。
7、嚴格控制支出，提高資金使用效率。診所的各項開支要按批準的預算及規(guī)定的經費開支范圍、標準執(zhí)行，并嚴格按診所的審批程序和范圍辦理審批手續(xù)。
四、內部牽制制度
為加強會計人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對，提高會計核算工作質量，防止會計事務處理中發(fā)生的失誤和差錯以及舞弊行為，特制定內部牽制制度。
1、現(xiàn)金、銀行存款的支付，應由診所領導和財務負責人審核批準，出納人員付款。財務部辦理任何一項經濟業(yè)務，必須由兩人或兩人以上人員共同分工負責（銀行結算業(yè)務的財務章和法人章必須由兩人分開管理）。
2、診所購入材料、藥品，應由診所領導審批，采購員采購，藥品檢查員、倉庫保管員、采購員驗收入庫，會計根據(jù)入庫單登記入賬。
3、用材料、藥品，由庫管人員發(fā)貨，經辦人員領用，會計根據(jù)出庫單入賬。
4、發(fā)放工資，由人事管理部編制工資表，財務部審核后，出納向銀行提取
現(xiàn)金，分發(fā)工資。
5、出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
6、會計不得兼任現(xiàn)金及實物的保管工作。
五、稽核制度
稽核制度是指在會計機構內部指定專人對有關帳證進行審核、復查的一種制度。
1、會計憑證稽核：原始憑證所記載經濟事項的內容、單價、數(shù)量、金額等是否一致；原始憑證是否合法、真實、完整，所具要素是否齊全；應用的會計科目是否正確，記賬憑證是否連續(xù)編號；記賬憑證所附單據(jù)張數(shù)是否正確等。
2、會計賬簿的稽核：校核會計賬簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據(jù)；會計憑證的日期、編號、業(yè)務內容、摘要、金額等是否逐項記入賬冊；記賬憑證上的簽章是否齊全、記賬符號是否注明；是否順序、連續(xù)登記；是否按規(guī)定過次承結賬帳頁；總賬與明細賬是否相符等。
3、會計報表的稽核：審計會計報表是否按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定定期編制；會計報表是否根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄進行編制；數(shù)字是否真實、計算是否準確、內容是否完整；有關責任人的簽章、單位公章是否齊備等。
4、稽核人員發(fā)現(xiàn)不真實的會計憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會計記錄的行為，應立即加以制止并責令限期改正，及時報告財務責任人和單位領導。
5、審核實際發(fā)生的經濟業(yè)務或財務收支是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題應及時予以糾正。
6、審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與賬面記錄進行核對，確定帳實是否相符；不符時應責令有關人員查明原因，并提出整改措施。
六、會計監(jiān)督制度
1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。
2、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。在制定各級會計人員職責中均應具體、明確地做出規(guī)定并定期檢查落實。
3、各級會計人員在經辦每一項經濟業(yè)務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。要求其更正、補充、補辦手續(xù)。
4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。
5、經批準外購材料，設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。
6、對于大型設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無審報手續(xù)自行購置物品，一律不予付款。
7、對違反財經紀律、財務制度的現(xiàn)象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向董事會反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經批準，財務部不予報銷。
七、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金支出范圍
①支付職工和臨時工工資，各種補貼、津貼、福利費、勞務提成、加班費。②出差人員必須攜帶的差旅費。③零星開支及購買辦公用品等。
④單筆開支超過1000元的必須使用轉賬或者支票付款，不得以現(xiàn)金支付。
2、按照現(xiàn)金管理制度，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批準，不準透支、套取現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。
3、派人到外采購，其采購款項，必須由財務部通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。
4、預借差旅費，出差人員按出差時間長短，路途遠近，匡算出所需金額，由本人填制借據(jù)，診所領導審簽后借支。
5、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務部負責人報告。查明原因及時處理。
6、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章，要確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。
7、出差人員的各項借款，在出差人員返回后，必須一周內到財務部結算報銷。原則上必須遵守前帳不清，后帳不續(xù)，所借款項金額不能超過其一月工資。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經領導批準，同時要指定他人按期結賬，凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。
八、原始憑證管理制度
1、所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱：業(yè)務內容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財務專用章；經辦人員簽章。內容必須真實、完整。
2、經濟業(yè)務發(fā)生時，要及時取得或編制原始憑證。經領導人、驗收人、經辦人簽字后，及時送交財務部門。
3、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的合法印章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。
4、凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫必須要一致。
5、購買實物的原始憑證，必須附有入庫驗收證明。
6、一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為報銷憑證。
7、財務部對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應的經濟業(yè)務和內容是否填寫齊全，原始憑證是否合法，數(shù)字計算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對違反財經紀律和制度、內容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會計人員應拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執(zhí)行并及時向有關單位報告。
8、原始憑證不得外借，其他單位確需借用時，經診所領導和財務負責人批準，可以復制；向外單位提供的原始憑證復印件，應在專設的賬簿上進行登記，并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章.9、對從外單位取得的原始憑證，遺失后，應當取得原開出單位蓋有合法印章的證明，注明原來憑證的號碼、金額等內容，并由經辦人簽名、總經理和會計負責人批準后才能代作原始憑證。
10、原始憑證所記載的各項內容不得涂改，隨意涂改的視為無效單據(jù)，不予報銷。
11、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經濟業(yè)務的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。
九、財產清查制度
1、定期對固定資產、庫存物資清查。
2、財產清查小組必須有會計人員參加。
3、根據(jù)各部門的需要，中小型器械由采購部集中采購。
4、各種庫存物資由采購員進行采購。
5、財產物資的維修由設備和后勤人員根據(jù)分工負責。
6、購入的庫存物資由專人管理，材料的領發(fā)必須符合有關手續(xù)。
7、在清查過程中，如果發(fā)現(xiàn)藥品、材料的溢虧必須報告主要領導。物資的溢虧要查明原因。對超出合理范圍的溢虧，物資管理人按其責任給予獎勵或懲罰。
十、財產物資管理制度
1、診所財產物資的管理，必須堅持統(tǒng)一領導、計劃供應、定額配備、歸口負責的原則。
2、凡本診所購進的固定資產和財產物資，必須經保管人員和采購人員辦理入庫登賬后，方可憑入庫單和發(fā)票到財務部報銷；否則財務部不予辦理結算手續(xù)。
3、嚴格物資領發(fā)、調撥手續(xù)。物資的領發(fā)、調配和調換，均應填寫物資領發(fā)、收回憑證，并依據(jù)憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入，應憑領發(fā)單或上級主管部門的物資調撥單，辦理領發(fā)或調撥手續(xù)，并及時調整財產賬。
4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按部門人員定額控制使用，不得突破。超過計劃領用須經診所領導批準，追加計劃后發(fā)放。
5、家具、器具、醫(yī)療器械等，實行部門包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領用時填的領用單，據(jù)以增加部門包干物資；交回時，填制交回單，據(jù)以減少部門包干物資。
6、實行定期清查與隨時抽查相結合的管理辦法，對診所的財產物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理。
7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù)，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經批準后及時處理。
8、建立健全并管好物資賬。分別設置固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作，務使賬帳相符，賬物相符。
9、私人不得借用公物，特殊情況須經診所領導批準，并須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失，應酌情賠償。
10、不能繼續(xù)使用的固定資產，要由保管人員填制報廢單，核準后入廢品倉庫保管，經科、院領導的批準后，由保管員或財務處做賬務處理。
十一、財務報銷制度
1、對原始單據(jù)的一般要求：
①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛
筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù).②內容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。
③印章要齊全須有收款單位合法印章及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的發(fā)票。
④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負，不予受理。
2、對各項支出報銷。須由經手人簽名，部門主管審核，診所領導審批，財務部復核后，方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫數(shù)人一起，要有結算人，負責人的簽章。
4、購買儀器、設備、材料等各種物品，由采購部按計劃統(tǒng)一購買，各使用部門不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經診所領導批準，由采購部驗收入庫。
5、臨時工的工資，由人事部填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經手人、診所領導的簽章。
6、各部門的加班費、夜班費等報酬的報銷，每季度由部門負責人填寫有關單據(jù)，交人事部審核后，由分管領導簽章，方可報銷。
十二、會計檔案管理制度
1、會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業(yè)務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。
2、財務部的全部會計檔案，由財務部指定專人負責裝訂、整理及造冊，會計負責保管。
3、對記賬憑證，應在每月終了10日內按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。
4、每年終了20日內，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會計報表按順序裝訂成冊，妥善保存。
十三、固定資產管理制度
1、診所固定資產實行歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制（貴重儀器、設備要指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度）。
2、固定資產實行賬卡制，財務部設置固定資產總賬及明細賬，使用部門兼
職人員建卡片賬（臺賬）（固定資產總賬科目的登記內容及方向，要與明細科目的登記內容、記賬方向完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質、被盜等情況的發(fā)生，積極指導協(xié)助有關人員管好、用好固定資產。
3、固定資產的范圍，主要單位價值在2000元以上，使用期限在一年以上（不含一年），并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應作為固定資產管理。
4、財務部門對各種固定資產要切實加強管理，記好明細賬，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入，亦應及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關手續(xù)，并根據(jù)憑證或合理作價，載入固定資產總賬和明細分類賬內。
5、各部門增設家具、設備、儀器時，均需事先按規(guī)定（或計劃）做出計劃，經過審批手續(xù)方可購置與供應。
6、凡屬固定資產管理的物資，須無償調撥或折舊作價處理和報廢時，均須報經診所領導審批，并以此據(jù)作賬務處理。
7、各部門領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要，在部門之間進行調配時，須經有關管理部門辦理過戶手續(xù)。對各部門某些不再使用或有多余的固定資產，管理部門應予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
8、財務部門每年對固定資產全面清查，核對一次，發(fā)現(xiàn)余缺應及時做出記錄，查明原因，提出處理意見，按報批手續(xù)報診所領導批準后進行賬面調整。需追究責任者，按有關制度規(guī)定處理。
9、建立固定資產管理檔案，房屋及建筑物的地質資料，設計、施工及竣工圖紙，電器、水暖安裝路線等有關材料，應由行政部歸檔保存。
10、固定資產的管理和使用應納入部門工作的重要范疇，做到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產損失者，當事人或部門必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定加以處理，對隱情不報者應嚴加處罰。
十四、低值易耗品管理制度
1、診所低值易耗品實行定額管理、定期核銷、部門核算的原則。
2、凡不夠固定資產標準，又不屬材料范圍的用具設備（醫(yī)用設備單位價值在800元以下，通用設備單價在100元以下，使用年限不夠一年的，均屬低值易耗品范圍），例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。
3、行政部根據(jù)診所各部門低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料，并結合當
年診所經費的可能和庫存情況，在認真調查研究的基礎上，做出采購計劃，報診所領導審批后購買。內各月份的低值易耗品的購置，可在批準的預算或儲備定額內組織采購。
4、低值易耗品入庫前，必須及時認真組織驗收辦理入庫手續(xù)。驗收時必須注意質量的檢查；驗收中發(fā)現(xiàn)問題應立即根據(jù)有關規(guī)定向供貨或運輸單位提出，及時辦理退換賠補手續(xù)。
5、庫房低值易耗品的管理應科學化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放，便于收發(fā)和檢查，嚴防損壞、變質、丟失。
6、嚴格領退手續(xù)，領用低值易耗品，應設立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定期保管。使用損耗后，及時辦理手續(xù)，以舊換新。
7、建立清查盤點制度，堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發(fā)有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。
8、清查盤點多年不用的積壓，呆滯低值易耗品，對其應按有關規(guī)定，積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品，應當辦理退料的手續(xù)。
9、建立對賬制度，倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人，按有關規(guī)定處罰。
十五、報廢及賠償制度
1、報廢
①凡醫(yī)療器材因使用年久，自然老化不能修復；因技術落后，無使用價值；損壞后無修復價值時，可按程序及規(guī)定辦理報廢手續(xù)，予以報廢。
②需報廢的各器材，必須經維修部門和有關人員進行鑒定，出具證明方可報廢。
③報廢時由各部門填寫報廢單，一式二份，隨同物品一起送交行政部，辦理報廢手續(xù)。如因責任事故造成器材報廢時，還應追究當事者責任。
2、賠償
①由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞，按原價賠償。工作中不慎損壞的低值易耗品，按其原價的50%賠償。
②由責任心不強，未按要求操作，造成儀器損壞，損壞機件價值千元以上，按10%賠償；千元以下按30%~50%賠償；萬元以上者酌情研究賠償；丟失者按原價賠償。儀器損壞后，非維修人員擅自修理，致使損壞加重時，均按此條規(guī)定處理。
③凡故意損壞低值易耗品，應按原價加倍賠償，儀器設備的賠償價格按其使用年限折舊后確定。
④各類物品發(fā)生損環(huán)后，對隱情不報者加倍處罰。
第五篇：門診部工作管理制度
門診部工作管理制度
一、門診工作制度
1、負責門診病人的檢查、診斷、治療、會診、轉院等醫(yī)療業(yè)務工作，做到24小時應診，精心檢查，細心診斷，精心治療，同時要做好病情記錄的入檔工作。對須會診、轉院診治的病人及時提出處理意見。并協(xié)助辦理有關手續(xù)。
2、負責簽定“健康服務合同書”，建立社區(qū)居民的個人家庭健康檔案。按照服務項目，負責家庭病床的建立及家庭訪視工作。
3、根據(jù)社區(qū)疾病發(fā)生、流行的特點，負責社區(qū)健康狀況調查和社區(qū)健康診斷，做好社區(qū)居民的衛(wèi)生宣傳教育和醫(yī)學科普工作。
4、負責做好門診的常規(guī)體檢和突擊性大批量體檢工作，確保體檢質量。
5、負責疫情登記、報告工作，做到及時發(fā)現(xiàn)、及時處理，嚴防擴散和流行。堅持對候診室、診室、治療室的定期消毒制度。
6、根據(jù)首診負責制原則，首診醫(yī)師負責所接待病人。
7、負責社區(qū)的健康咨詢門診工作。
8、按照門診病歷書寫規(guī)范，認真書寫病歷。
二、治療室工作制度
1、室內保持整齊整潔，進入治療室要穿戴工作服、帽，戴口罩，治療時要嚴格執(zhí)行無菌操作規(guī)程。
2、注射區(qū)與換藥區(qū)要相對分開，有菌與無菌器械要分開，器械與藥品要分開放置。
3、嚴格注射、清創(chuàng)、換藥和各種技術操作規(guī)程，按常規(guī)對致敏藥物做過敏實驗，并做好過敏反應的應急搶救準備。
4、嚴格消毒隔離制度，各種診療器械要按時消毒，消毒浸泡液定期更換，污物及時處理。
三、消毒隔離制度
1、認真貫徹執(zhí)行《消毒管理辦法》，做好消毒隔離工作，嚴防交叉感染，保護病人、工作人員和社區(qū)居民的健康
2、技術操作要嚴格執(zhí)行無菌操作規(guī)程，嚴格執(zhí)行一人一管一針一用一消毒制度。醫(yī)務人員工作時要著裝整齊、清潔，穿好工作服、戴好工作帽和口罩，診療工作前后要洗手。
3、治療室要定期消毒，必要時隨時消毒。每天上班前、下班后都要搞好所有工作場所的清潔工作。
4、無菌器械、容器、器械盤、敷料罐、持物鉗等要定期消毒，消毒液要定期更換。體溫計用后，應用消毒液浸泡。
5、傳染病人或疑似傳染病人，應做隔離觀察處置，盡快作出診斷和轉送上級醫(yī)院治療。
6、傳染病人的排泄物和用過的物品要及時消毒和處理。
四、傳染病管理制度與報告制度
1、嚴格執(zhí)行《傳染病防治法》《實施辦法》及《突發(fā)性公共衛(wèi)生事件》等法律法規(guī)，設立疫情登記薄，發(fā)現(xiàn)傳染病人或疑似病人，必須登記并按要求填寫傳染病報告卡。
2、責任疫情報告人在發(fā)現(xiàn)甲類傳染病、乙類傳染病中的艾滋病、炭疽中的肺炭疽病人、傳染性非典型肺炎病人、疑似病人、病原攜帶者
時，應于6小時內向所在地衛(wèi)生防疫站報出傳染病報告卡。
3、責任疫情報告人在發(fā)現(xiàn)乙類傳染病人、疑似病人、病原攜帶者時，應于12小時內向所在地衛(wèi)生防疫站報出傳染病報告卡。
4、責任疫情報告人在發(fā)現(xiàn)丙類傳染病時，應于24小時內向所在地衛(wèi)生防疫站報出傳染病報告卡。
5、傳染病暴發(fā)流行時，責任疫情報告人應以最快的通訊方式向所在地衛(wèi)生防疫站報告疫情。
6、在傳染病發(fā)生或暴發(fā)、流行時，應積極配合有關部門采取必要的控制措施。
7、按時上報傳染病報表。
五、護理工作常規(guī)
1、護理人員上崗時要著裝整潔、儀表端莊、語言文明、態(tài)度和藹、耐心細致。
2、嚴格落實各項工作規(guī)程，工作程序和技術操作規(guī)范。
3、落實“三查、七對”制度。
4、樹立不怕臟、不怕累、不怕苦的信念，發(fā)揚南丁戈爾精神，對待病人勝親人。
5、要做到隨時隨地向居民開展健康教育宣傳，增強社區(qū)居民的自我保健意識。
六、醫(yī)療差錯登記制度
1、社區(qū)醫(yī)務人員要認真履行個人工作崗位職責，嚴禁出現(xiàn)醫(yī)療事故或責任事故。
2、對就診者要認真做好門診病歷登記，登記齊全。
3、要建立健全醫(yī)療差錯登記，詳細記錄事情的每個環(huán)節(jié)。
4、一旦出現(xiàn)醫(yī)療差錯事故要認真查找原因，總結經驗教訓，不斷完善和提高醫(yī)療服務質量。
七、醫(yī)療廢棄物管理制度
1、醫(yī)療廢棄物要按照《消毒管理辦法》《消毒技術規(guī)范》的要求處理。
2、一次性醫(yī)療用品使用后要收集到消毒桶內，毀形后用1：200“84”消毒液浸泡30分鐘后焚燒。
3、廢棄的醫(yī)療用品要有專用的消毒桶進行消毒，再用塑料袋內裝密封后深埋或焚燒。
4、各科室消毒用品要配備齊全。
5、嚴禁和杜絕醫(yī)療廢棄物的再回收。
九、突發(fā)公共衛(wèi)生事件預警報告制度
1、各社區(qū)應明確一名分工負責同志具體負責突發(fā)事件的防治工作。
2、各社區(qū)傳染病防治人員每年必須參加上級業(yè)務部門的培訓，考試合格方可上崗。
3、發(fā)現(xiàn)突發(fā)事件情形之一的，要按照報告途徑在2小時內向所在地人民政府衛(wèi)生主管部門報告。
4、任何單位或個人對突發(fā)事件，不得隱瞞、緩報、謊報或者授意他人隱瞞、緩報、謊報。
5、接到報告的社區(qū)按規(guī)定報告同時，應當立即組織力量對報告事項調查核實、確證，采取必要的控制措施，并及時報告調查情況。勵。
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