第一篇：銀行票據(jù)案累及P2P 如何識別票據(jù)理財風險？

專業(yè)投資理財網(wǎng)站

004km.cn

銀行票據(jù)案累及P2P 如何識別票據(jù)理財風險？

摘要：近段時間以來，三家銀行相繼爆出票據(jù)案，P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財受多大影響？風險點又該如何把控？

P2P網(wǎng)貸在發(fā)展歷程中，似乎用生命在演繹“欲冕其冠，必承其重”，近來P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財再掀漣漪。

監(jiān)管層面，2015年12月底，銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于票據(jù)業(yè)務風險提示的通知》，明確風險點的同時也嚴格了監(jiān)管要求。行業(yè)環(huán)境層面，年前有農(nóng)行39億元票據(jù)窩案、中信銀行近10億資金無法兌付案；年后又爆出天津銀行7.86億元風險事件。受上述因素影響，多家銀行啟動票據(jù)業(yè)務全面自查工作，部分銀行收緊或暫停了部分票據(jù)業(yè)務。

那么，銀行票據(jù)案對P2P網(wǎng)貸平臺票據(jù)業(yè)務影響程度如何？P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財業(yè)務模式及現(xiàn)況是怎樣的？風險點以及如何把控？本文將對這些問題一一探討。

銀行票據(jù)案背景

2016年1月22日，農(nóng)行北京分行爆出39億元票據(jù)窩案。起因是農(nóng)行北京分行與某銀行進行銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務的操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)了操作漏洞。按規(guī)定該票據(jù)回購到期前應保存于農(nóng)行保險柜內(nèi)，不得轉(zhuǎn)出。但該匯票在回購到期前，被票據(jù)中介提前取出與另一家銀行進行了回購貼現(xiàn)交易，資金非法流入股市。受股市下跌影響，回購資金出現(xiàn)缺口導致票據(jù)回購受阻。

2016年1月28日，中信銀行蘭州分行爆出9.69億元票據(jù)無法兌付。起因是外部人員勾結(jié)銀行工作人員，利用偽造的銀行存款單等文件，以虛假的質(zhì)押擔保方式在銀行辦理存單質(zhì)押銀行承兌匯票，并在取得銀行承兌匯票后進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。

2016年4月8日，天津銀行上海分行爆出7.86億元票據(jù)事件。天津銀行與中介控制的重慶銀行西安分行同業(yè)戶達成票據(jù)回購交易，交易金額為9億，天津銀行作為票據(jù)的逆回購方借出資金，重慶銀行西安分行同業(yè)戶作為正回購方借入資金。該9億回購到期后，中介控制的中小金融機構(gòu)取走票據(jù)后，回購款未及時到賬，引曝該買入返售風險事件。

從上述事件起因可見，農(nóng)行和天津銀行票據(jù)案作案手法較為相似，因買入返售或代持漏洞滋生一票多賣，返售到期回購款無法及時到賬而暴露；中信銀行為不夠資質(zhì)的企業(yè)開立承兌匯票，雖作案手法與農(nóng)行不同，但均因貼現(xiàn)資金流入股市而東窗事發(fā)。三起案件的共同點均是因為銀行內(nèi)部管理疏漏而滋養(yǎng)了內(nèi)外勾結(jié)犯案的環(huán)境，并非P2P網(wǎng)貸平臺違約引發(fā)的票據(jù)理財風險。

據(jù)盈燦咨詢統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)，銀行票據(jù)案對P2P網(wǎng)貸票據(jù)業(yè)務平臺的成交規(guī)模影響并不大。成交量較大的P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財平臺中，金銀貓2016年前三個月的成交量規(guī)模分別為

專業(yè)投資理財網(wǎng)站

004km.cn 3.95億元、3.61億元、4.63億元，1月份、2月份成交量環(huán)比分別下降了3.22、8.61個百分點，3月份環(huán)比上升28.25個百分點。銀票網(wǎng)2016年前三個月的成交量分別為3.74億元、2.31億元、3.64億元，1月份、2月份成交量環(huán)比分別下降了6.48、38.24個百分點，3月份上升了57.58個百分點。另外，今年成交量方面表現(xiàn)突出的金票通，2016年前三個月的成交量規(guī)模分別為1.34億元、1.94億元、5.91億元，1月份成交量環(huán)比下降了2.90個百分點，2月份、3月份分別上升了44.78、204.64個百分點。上述三家平臺年初環(huán)比增速均有不同程度下降，但3月份有明顯回升，可能是受季節(jié)因素影響。

票據(jù)理財概況

截至2016年2月底，未貼現(xiàn)銀行承兌匯票有5.62億元，占社會融資規(guī)模存量的3.94%，規(guī)模相對2015年有微幅下降，但體量仍然較大，P2P網(wǎng)貸平臺票據(jù)理財仍有進一步發(fā)展的空間。

涉及票據(jù)理財?shù)幕ヂ?lián)網(wǎng)平臺主要有四大系別，分別是以金銀貓、銀票網(wǎng)、金票通為代表的專業(yè)系；以京東金融“小銀票”、蘇寧金融票據(jù)、新浪微財富為代表的互聯(lián)網(wǎng)系；以平安銀行小票通、民生銀行民生易貸、招商銀行小企業(yè)e家為代表的銀行系；以開鑫貸和民貸天下為代表的業(yè)務涉足系。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2016年3月，涉足票據(jù)理財業(yè)務的P2P網(wǎng)貸平臺已超90家，部分系別平臺情況如表1所示。

表1 票據(jù)產(chǎn)品平臺情況例舉

?

專業(yè)投資理財網(wǎng)站

004km.cn P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財平臺涉及的票據(jù)一般是紙質(zhì)銀行承兌匯票，個別P2P網(wǎng)貸平臺涉及電子銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。紙質(zhì)票據(jù)的期限最長一般為6個月，電子匯票的期限最長為1年，而P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財?shù)钠谙抟话闩c票據(jù)剩余期限一致，所以大部分P2P網(wǎng)貸平臺票據(jù)理財項目的期限在半年內(nèi)。另據(jù)“中國票據(jù)網(wǎng)”信息顯示，半年期紙票逆回購年利率在3.0%-3.5%，P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財綜合收益率一般也在6%-7%的水平。部分平臺出于資金端競爭考慮，給予投資人補貼，所以這些平臺的綜合收益率可以達到8%，甚至10%。由于銀行承兌匯票具有剛性兌付功能，所以質(zhì)押率可以達到100%。對平臺而言，票據(jù)業(yè)務利差空間不足甚至利差倒掛，所以票據(jù)理財綜合收益率往往不會太高。

P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財業(yè)務模式

P2P網(wǎng)貸平臺的票據(jù)業(yè)務，多采用票據(jù)質(zhì)押模式。即借款人將銀票質(zhì)押給平臺，平臺經(jīng)過自身風控組織或邀請專業(yè)驗票機構(gòu)審核后，將票據(jù)托管在銀行或第三方。然后發(fā)布借款標，募集期滿，向借款人出讓資金。項目到期，借款人償還資金解押票據(jù)，平臺償還投資人本息，或由平臺持所質(zhì)押票據(jù)貼現(xiàn)并支付投資人本息，如圖1所示。

圖1 票據(jù)質(zhì)押流程示意圖

P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財風險及識別

票據(jù)質(zhì)押流程的每個環(huán)節(jié)都是風險點。根據(jù)風險來源不同，P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財?shù)娘L險包括：假票風險、平臺違規(guī)操作風險、借款人違約、合作機構(gòu)風險。下文將詳述該四種風險，并從平臺風控和投資人兩方的角度，給出識別風險的建議。

假票風險

對于P2P網(wǎng)貸平臺，可通過電查和實查方式識別票據(jù)真?zhèn)?。電查，即通過央行系統(tǒng)，發(fā)起查詢請求，承兌行會回復票據(jù)是否凍結(jié)、掛失或他查。如已有其他行查詢，那么該票據(jù)很有可能是克隆票。即使承兌行回復“系我行開具”，也不能確定票據(jù)一定為真?？蛇M一步進行實查，即到承兌行柜臺查詢。在實際操作過程中，一些平臺還會組建自己的驗票團隊，第一時間識別風險。以金票通為例，平臺通過人行大額系統(tǒng)或請求合作銀行協(xié)助至承兌行處查

專業(yè)投資理財網(wǎng)站

004km.cn 詢后，再由自己的驗票團隊通過驗票儀對票面的防偽點檢驗，并由雙人審驗票面記載的要素、簽章、背書等。自金票通平臺上線以來，其驗票團隊就成功堵截過6張克隆票、變造票。

對于投資人，可通過對平臺資質(zhì)的判斷以及平臺披露的票據(jù)信息識別票據(jù)真?zhèn)?。票?jù)理財對專業(yè)性要求相對較高，大平臺取得票據(jù)的能力較強，議價能力高，盈利空間也相對較大；紙質(zhì)驗票專業(yè)性要求較高，所以選擇有驗票團隊的大平臺可降低假票風險。另外，投資人還可留意平臺對票據(jù)的信息披露，一是根據(jù)披露的票號，電查票據(jù)真?zhèn)?；二是，要求平臺出具驗票憑證。但鑒于部分平臺對票據(jù)信息披露不全，且會要求投資人投資相應借款項目后才提供驗票憑證查詢預約，所以投資人驗票較為被動。但隨著國家大力發(fā)展電票，所以未來P2P網(wǎng)貸票據(jù)理財?shù)募倨憋L險會有所降低。

平臺違規(guī)操作風險

平臺收到借款人的質(zhì)押票據(jù)并驗票后，應將票據(jù)托管在銀行或第三方機構(gòu)。如果票據(jù)直接留存在平臺，則存在一票多賣風險，因此一些平臺會選擇票據(jù)資產(chǎn)第三方托管來杜絕二次融資。仍以金票通為例，平臺不僅將票據(jù)托管至銀行，還在與銀行簽訂的托管協(xié)議中主動添加“承諾對已托管的票據(jù)不再辦理貼現(xiàn)、質(zhì)押等相關(guān)業(yè)務，亦不會在托管票據(jù)到期并由銀行托收完成之日前提回托管票據(jù)。”另外，監(jiān)管細則征求意見稿要求平臺選擇符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行資金存管，所以平臺在托管票據(jù)的同時也要進行資金存管。

對于投資人，可留意平臺對票據(jù)托管相關(guān)的信息披露，必要時也可要求平臺提供票據(jù)托管憑證；對于資金存管，目前完全實現(xiàn)資金存管的平臺并不多，投資人可以關(guān)注平臺是否進行第三方資金存管或聯(lián)合存管以規(guī)避平臺構(gòu)建資金池的風險。

借款人違約

因為票據(jù)是相對資質(zhì)較優(yōu)的資產(chǎn)，所以借款人違約風險相對可控。項目到期，借款人違約不再贖回票據(jù)時，平臺可將托管的票據(jù)向承兌行貼現(xiàn)，進而償還投資人本息。當然，也有可能爆發(fā)票據(jù)無法兌付的風險，如報告前述的銀行票據(jù)案情形，這就對合作結(jié)構(gòu)資質(zhì)提出一定要求。

合作機構(gòu)風險

首先是票據(jù)托管行操作風險。因票據(jù)期限一半在半年內(nèi)，票據(jù)托管距離票據(jù)回購或貼現(xiàn)還有一段時間，部分銀行可能違規(guī)操作，對托管票據(jù)期限錯配，進行多次賣出回購或同業(yè)代持。鑒于這種違規(guī)操作多是內(nèi)外勾結(jié)而為，所以風險較難提前識別。一旦發(fā)生合作機構(gòu)資金缺口無法兌付，風險就會暴露。

其次是擔保機構(gòu)違約風險。若付款方不能按時足額兌付票面金額，同時擔保機構(gòu)發(fā)生被依法撤銷、破產(chǎn)或發(fā)生其它導致無法履行代償責任的情形，則擔保機構(gòu)將無法繼續(xù)履行代償責任。此時，投資人可能面臨無法收回本金和利息。監(jiān)管細則征求意見稿要求，P2P網(wǎng)貸平

專業(yè)投資理財網(wǎng)站

004km.cn 臺不能為投資人提供任何形式的擔保，所以合作機構(gòu)風險防范在于設定一定的合作機構(gòu)資質(zhì)門檻。

再次是銀行拒絕承兌風險。如票據(jù)沒有真實的貿(mào)易背景或者相應的增值稅發(fā)票等，可能面臨銀行拒絕承兌風險。即使已經(jīng)承兌的匯票，也會面臨合作銀行倒閉、破產(chǎn)風險。這就提醒投資人，審核票據(jù)信息時也應關(guān)注承兌機構(gòu)資質(zhì)。

票據(jù)，雖有大型企業(yè)或銀行承兌的信用背書，但也僅是相對安全的資產(chǎn)，其業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)都可能是風險爆發(fā)點，并且隨著平臺業(yè)務創(chuàng)新，新的業(yè)務模式下也會衍生出更隱蔽而復雜的風險。平臺是驗票的第一道關(guān)口，驗票方面具有投資人不可比擬的優(yōu)勢，所以平臺不僅要嚴把風險關(guān)，還應提高相關(guān)方面的信息披露，降低投資人驗票的成本。隨著2015年底銀監(jiān)會再次下發(fā)《關(guān)于票據(jù)業(yè)務風險提示的通知》，票據(jù)理財風險點會得以更加嚴格管控，加大了銀行票據(jù)案的犯案成本和難度，進而票據(jù)理財市場得以凈化。在票據(jù)市場規(guī)模沒有大幅縮水的情況下，P2P票據(jù)理財也相應會有不錯的市場。

第二篇：銀行常用票據(jù)樣本

常用票據(jù)樣本及說明

一、銀行匯票。銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。為了方便申請人的使用，銀行匯票還專門設置了實際結(jié)算金額欄，在交易過程中，可根據(jù)實際需要在出票金額以內(nèi)填寫實際結(jié)算金額，受到法律保護。其票樣如圖1-

1、1-2所示，銀行進賬單如圖1-3所示。

圖1-1 銀行匯票

圖1-2 銀行匯票背面

圖1-3 進賬單

銀行匯票的賬務處理方法是：收款單位應根據(jù)銀行的收賬通知和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；付款單位應在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)“銀行匯票委托書”（存根）聯(lián)編制付款憑證。如有多余款項或因匯票超過付款期等原因而退款時，應根據(jù)銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。

采用銀行匯票結(jié)算方式，應注意下列問題：

① 銀行匯票的提示付款期為一個月，超過提示付款期限，經(jīng)出具證明后，仍可以請求出票銀行付款。銀行匯票見票即付。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，失票人可以向銀行申請掛失，或者向法院申請公示催告或提起訴訟。但未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失不得掛失。

② 銀行匯票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。背書是一種票據(jù)行為，是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的重要方式，它的產(chǎn)生是票據(jù)成為流通證券的一個標志。

③ 銀行匯票的匯款金額起點為500元。

二、商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌（承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中所特有的，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。商業(yè)匯票適用于同城或異地在銀行開立存款科目的法人以及其他組織之間，訂有購銷合同的商品交易的款項結(jié)算（必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務關(guān)系）。

采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，應注意下列問題：

① 采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時，承兌人即付款人員有到期無條件支付票款的責任。② 對信用不好的客戶應慎用或不用商業(yè)匯票結(jié)算方式。③ 商業(yè)匯票一律記名。允許背書轉(zhuǎn)讓，但背書應連續(xù)。

④ 商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

1、商業(yè)承兌匯票。它是指由收款人簽發(fā)，付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應交付款人承兌，由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。在實務中，一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。其票樣如圖2-1-

1、2-1-

2、2-1-

3、2-1-

4、2-1-5所示。

圖2-1-1商業(yè)承兌匯票

圖2-1-2 收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票

圖2-1-3

付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票

圖2-1-4

商業(yè)承兌2匯票背面

圖2-1-5

商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人所留存根

商業(yè)承兌匯票的賬務處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進賬通知編制收款憑證，付款單位憑承兌匯票委托書存根聯(lián)編制付款憑證。

2、銀行承兌匯票：它是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。其票樣如圖2-2所示。

圖2-2

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票的賬務處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進賬通知編制收款憑證，付款單位憑銀行承兌匯票委托書存根聯(lián)編制付款憑證。

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票既有區(qū)別又有聯(lián)系。商業(yè)承兌匯票是購銷雙方的票據(jù)交易行為，是一種商業(yè)信用，銀行只作為清算的中介。而銀行承兌匯票是銀行的一種信用業(yè)務，體現(xiàn)購、銷及銀行三方關(guān)系，銀行既是商業(yè)匯票的債務人，同時又是承兌申請人的債權(quán)人。銀行承兌匯票由銀行保證無條件付款，因而有較高的信譽。

三、銀行本票。銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。適用于同城辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金。我國普遍開展銀行本票的時間并不長，銀行本票還是一種較新的票據(jù)結(jié)算方式，銀行本票對于企事業(yè)單位和個人在同城范圍辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有明顯的優(yōu)點，對于促進我國的經(jīng)濟的發(fā)展將起到重要的作用。為此，我國票據(jù)法以法律的形式確立了銀行本票的法律地位。其票樣如圖3-

1、3-2所示。

圖3-1

銀行本票

圖3-1

銀行本票

圖3-2

銀行本票背面

銀行本票的賬務處理方法是：收款單位按照規(guī)定受理銀行本票后，應將銀行本票連同進賬單送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證；付款單位在填送“銀行本票申請書”并將款項交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請書存根聯(lián)編制付款憑證。企業(yè)因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時，在交回本票和填制的進賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據(jù)進賬單第一聯(lián)編制收款憑證。

采用銀行本票結(jié)算方式，應注意下列問題：

① 銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。

② 銀行本票的提示付款期為二個月，超過提示付款期限，經(jīng)出具證明后，仍可請求出票銀行付款。

③ 銀行本票見票即付，資金轉(zhuǎn)賬速度是所有票據(jù)中最快最及時的?？梢员硶D(zhuǎn)讓，不予掛失，對銀行本票應視同現(xiàn)金，妥善保管。

四、支票。支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項的結(jié)算。由于支票結(jié)算方式手續(xù)簡便，因而是目前同城結(jié)算中使用比較廣泛的一種結(jié)算方式。其票樣如圖4-

1、4-2所示。

圖4-1

轉(zhuǎn)賬支票

圖4-2

現(xiàn)金支票

在銀行開戶的存款人領(lǐng)購支票時，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符，持支票購領(lǐng)證（購領(lǐng)證上有指定辦理銀行業(yè)務的人員姓名）及指定人員身份證，由指定人員到銀行辦理購買手續(xù)。銀行對上述單證審核無誤后，即可將支票售給存款人。購買支票款由銀行從存款人賬戶中劃轉(zhuǎn)，存款人根據(jù)實際購買金額，編制付款憑證，借記“財務費用”科目，貸記“銀行存款”科目。

支票的賬務處理方法是：收款單位對于收到的支票，應在收到支票的當日填制進賬單連同支票送交銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關(guān)的原始憑證編制收款憑證；對于付出的支票，應根據(jù)支票存根和有關(guān)原始憑證編制付款憑證。

采用支票結(jié)算方式，應注意下列問題：

① 鑒于我國多年使用支票的習慣，并考慮國際上的通行做法，方便個體工商戶和個人的使用，保留了現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，并新增了普通支票和劃線支票。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，只用于轉(zhuǎn)賬，不可支取現(xiàn)金。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

② 支票一律記名。中國人民銀行總行批準的地區(qū)轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。

③ 支票見票即付，但支票持票人委托其開戶銀行向付款人提示付款的，進賬時間為經(jīng)過同城票據(jù)交換系統(tǒng)將票款劃回的時間。支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。④ 不準簽發(fā)空白支票。簽發(fā)支票，不能超過銀行存款的余額，超過的即為“空頭支票”，銀行將予以退票，并處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

第三篇：銀行票據(jù)管理制度

第七章 銀行票據(jù)管理制度

第一條為加強銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，明確票據(jù)使用范圍，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，特制定本制度。

第二條 適用范圍。本制度適用于集團總部、下屬全資、控股、參股及實際控制公司。

第三條 銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價票據(jù)。

第四條 支票管理細則。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出納應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發(fā)生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務負責人匯報。

2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財務負責人批準。同時，購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時應將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應為簽發(fā)的當天；支票記載事項的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。

3、支票管理其他規(guī)定?？瞻字?、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時向財務負責人匯報，財務負責人在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報所在公司總裁或總經(jīng)理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財務部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經(jīng)過財務負責人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經(jīng)確認銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經(jīng)確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經(jīng)財務負責人批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內(nèi)歸還；每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過財務經(jīng)理確認后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經(jīng)濟損失的由責任人負責賠償。

第五條 匯票管理細則：

1、專項規(guī)定：匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應按付款流程審批；未經(jīng)所在公司總裁或總經(jīng)理批準，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報財務負責人批準。

2、到期無法貼現(xiàn)的匯票應及時納入債權(quán)管理。提前貼現(xiàn)的匯票須報財務負責人批準，貼現(xiàn)息應由用款單位承擔。

3、收到匯票應及時與銀行核對，鑒別真?zhèn)?。對于偽造、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報，并采取風險規(guī)避措施。

第六條未到期銀行承兌匯票管理細則。

1、取得票據(jù)的相關(guān)規(guī)定。

（1）從外部單位獲得因經(jīng)營活動而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農(nóng)行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。

（2）審查票據(jù)的真實性、票據(jù)形式的合規(guī)性，并通過銀行、法院網(wǎng)查詢其有效性，妥善保管獲取票據(jù)時雙方存在交易關(guān)系事實的相關(guān)證據(jù)。

（3）按照銀行承兌匯票的臺帳登記相關(guān)要素登記銀行承兌匯票臺帳。

（4）復印銀行承兌匯票正反面作為“應收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。

2、票據(jù)貼現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負責人批準。

（2）貼現(xiàn)時必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，票據(jù)申領(lǐng)單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計留存，第二聯(lián)交由申領(lǐng)人，并在申領(lǐng)單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費用承擔者，并加蓋公章。

（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關(guān)手續(xù)?！捌睋?jù)申領(lǐng)單”見附件。

3、銀行承兌匯票的保管、轉(zhuǎn)讓和提示付款。

（1）以OA、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負責人此票據(jù)可能存在的風險，并做好票據(jù)的保管工作。

（2）持有的票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓，必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，并嚴格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉(zhuǎn)讓的流程和相關(guān)的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺帳數(shù)據(jù)，復印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。

（3）票據(jù)持有期間，應做到票、印分管。

（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關(guān)情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。

（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據(jù)明細帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財務經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。（6）各公司財務負責人不定時抽查臺帳的登記情況，月末監(jiān)盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點表與會計的銀行承兌匯票臺賬是否相符，組織到期票據(jù)提示承兌工作。

（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權(quán)而造成損失的，財務經(jīng)理和直接責任人按有關(guān)規(guī)定承擔相應責任。

第七條 有價證券管理。有價證券指的是有經(jīng)濟價值或金融價值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔保等）。其管理規(guī)定如下：

1、收取管理。有價證券視同貨幣資金管理，必須由集團財務部統(tǒng)一保管；出納收到有價證券應首先鑒定其真?zhèn)涡?，?jīng)過確認的有價證券，須開出收據(jù)。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對方，記賬聯(lián)粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管；有價證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價證券后，出納須登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數(shù)量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

2、交付管理。交付時財務經(jīng)理或會計主管須仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時須當面點清，雙方確認無誤；交接后須收取對方開具的收據(jù)。收據(jù)應包含證券種類、數(shù)量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價證券管理登記簿》。

第八條 本規(guī)定由集團財務中心負責解釋。涉及票據(jù)管理法律規(guī)定的遵照《中華人民共和國票據(jù)法》執(zhí)行。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：銀行票據(jù)自查報告

銀行票據(jù)自查報告

第 1 篇：票據(jù)自查報告票據(jù)業(yè)務自查報告

根據(jù)宛農(nóng)信文[2011]123 號文件精神，為進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務管理、嚴防票據(jù)業(yè)務風險，切實防范風險，推動票據(jù)業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，聯(lián)社高度重視，認真學習了文件精神，并迅速成立票據(jù)業(yè)務整頓規(guī)范領(lǐng)導小組，組織有關(guān)人員對聯(lián)社的票據(jù)業(yè)務進行了一次認真細致的自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、票據(jù)業(yè)務的開展情況

總體情況：銀行承兌匯票業(yè)務從2010年11月1日至2011年 6 月 15 日，累計辦理承兌業(yè)務 筆，金額為 萬元，收取保證金 萬元，承兌保證金為 100%，不存在敞口部分。

二、制度建立情況

聯(lián)社按照有關(guān)法律法規(guī)建立了票據(jù)業(yè)務管理的的有關(guān)規(guī)章制度，為加強對票據(jù)業(yè)務的管理，規(guī)范票據(jù)行為，有效控制票據(jù)風險，維護我區(qū)資金安全，根據(jù)《x 商業(yè)銀行法》、《x 票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定了《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票會計核算手續(xù)》以及《聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務會計核算手續(xù)》，并以文件的形式下發(fā)各社。管理辦法對票據(jù)的保管、托收、風險控制處臵和違法違規(guī)責任追究等

都進行了列示，明確了銀行承兌匯票業(yè)務的業(yè)務操作流程和職責，對審批崗的權(quán)限進行了界定，將承兌納入了統(tǒng)一授信，實施了授權(quán)管理。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項管理制度基本覆蓋了承兌業(yè)務的各個環(huán)節(jié)和崗

位。

三、管理制度執(zhí)行情況及業(yè)務操作合規(guī)性

（一）管理制度執(zhí)行情況。聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務設調(diào)查崗、審查崗、審批崗、會計崗、驗票崗和兌付崗，并將業(yè)務操作流程細化到崗，各崗明確職責，做到前中后臺崗位分離，相互監(jiān)督，規(guī)范操作，以有效防范風險。票據(jù)中心審查崗對信用社調(diào)查崗和基層社主任審查的資料進行復審，重點審查提交資料的完整性、真實性和授信情況，對符合條件的根據(jù)審批權(quán)限報審批崗審批。根據(jù)審查審批表、承兌協(xié)議、擔保合同和保證金繳存憑證進行實施簽發(fā)出票通知單，會計崗實行“印、證”分管和崗位分離。會計崗根據(jù)承兌協(xié)議和審查審批表進行簽發(fā)、入賬和空白憑證管理。銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記均符合空白憑證管理要求，做到了賬實相符。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。

（二）承兌業(yè)務合規(guī)性情況。票據(jù)承兌業(yè)務審查崗重點審查申請人資質(zhì)和資信情況，申請人提供的資質(zhì)必須都是經(jīng)

年檢合格的證照類資質(zhì)，并經(jīng)申請人蓋章確認；申請人資信由調(diào)查崗進行認定，調(diào)查崗根據(jù)申請人的資信以及到期履約付款資金來源進行調(diào)查后簽署是否同意辦理的意見，以明確調(diào)查崗責任。承兌業(yè)務有真實貿(mào)易背景，承兌申請人提供了合法、有效的商品購銷、勞務交易合同，申請辦理銀行承兌的匯票在企業(yè)交易合同約定的有效期內(nèi)，合同約定以銀行承兌匯票進行結(jié)算，商品、勞務交易合理，銀行承兌總量沒有超過企業(yè)商品交易總量。審批流程兼顧了調(diào)查社意見、管理部門意見和聯(lián)社意見，根據(jù)統(tǒng)一授信，實行授權(quán)審批，不存在超授權(quán)、逆程序辦理承兌業(yè)務問題，比較完整、合規(guī)?？蛻衾U存的承兌保證金比例符合有關(guān)規(guī)定，沒有以銀行貸款作為承兌保證金，承兌保證金設立了專戶，不存在保證金專戶與出票人結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保

證金子賬戶之間的相互挪用、混用等情況。我區(qū)聯(lián)社辦理的銀行承兌匯票業(yè)務未發(fā)生過承兌墊款事件。申請人均為中小民營企業(yè)，之間未相互參股、控股，所以不存在關(guān)聯(lián)交易方相互承兌貼現(xiàn)套取資金情況。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領(lǐng)取、使用、銷號均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進行賬外經(jīng)營。

（三）票據(jù)甄別情況。對于到期的銀行承兌匯票，為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動，票據(jù)中心設有專職驗

票人員，專門對到期的銀行承兌匯票進行鑒別，簽字確認后才予以解付。

（四）結(jié)算資金的安全問題。出票企業(yè)在繳納保證金時均在結(jié)算憑證上注明所劃款項屬于出票企業(yè)繳納的承兌保證金。同時，聯(lián)社專設保證金管理人員，并對保證金進行逐筆凍結(jié)，有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發(fā)生。

（五）貼現(xiàn)業(yè)務合規(guī)性情況。由于票據(jù)業(yè)務具有低風險、高流動性、高收益的特性，一些非金融機構(gòu)涉足金融性經(jīng)營，利用各種不正當手段惡性競爭，分流票據(jù)市場上部分票源，造成市場利率的不穩(wěn)定，競爭程度日趨激烈；故我們在利率市場中考慮到成本問題，這就是今年沒有開展貼現(xiàn)業(yè)務的原因所在，今年的貼現(xiàn)余額為零。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務辦理中，嚴格按照貼現(xiàn)申請的條件認真審查客戶在農(nóng)信社開戶資料的真實有效性，對票據(jù)業(yè)務審查按操作流程審批；認真審查票據(jù)業(yè)務貿(mào)易背景的真實性；嚴格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度；嚴格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務會計核算程序進行核算。

四、存在的問題 1.個別印章不太清晰。

2.部分承兌檔案中購銷合同填寫不規(guī)范，未加蓋企業(yè)公章及法人印鑒，購銷合同沒有約定期限。

3.有個別社同一企業(yè)同一份交易合同“化整為零”簽發(fā)銀行

承兌匯票。

4.有一家企業(yè)在多家信用社辦理銀行承兌匯票現(xiàn)象。

5.存在個別社信貸資金用于辦理銀行承兌匯票保證金。

五、整改措施

針對以上自查中存在的問題，積極加以整改，一是加強銀行承兌匯票檔案管理，要求經(jīng)辦人員盡快對已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進行完善、補充，并明確檔案管理的規(guī)范化操作。二是在以后承兌業(yè)務辦理中，要求客戶填寫資料時書寫規(guī)范。

2011.6.22

第 2 篇：票據(jù)自查報告票據(jù)自查報告 3 篇

我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、基礎(chǔ)工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計劃、票

據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù) 1

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按

標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時清結(jié)票據(jù)工本費。從開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購領(lǐng)財政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財政票據(jù) 3.5 萬冊，89萬份;礦產(chǎn)品稅費票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自 3

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

動核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作;各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票

站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結(jié)報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。

在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

群眾的監(jiān)督。票據(jù)工本費收入 6.8 萬元，全部上繳到區(qū)級國庫。

對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據(jù)核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時“只銷不核”的做法;其次，對重點收費單位(票據(jù)使用量大的單位)，我們結(jié)合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如共上門核銷票據(jù)多本、10 萬多份，核銷金額達 3600多萬元;再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予以糾正，屬執(zhí)收 5

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理;

對于用票單位購領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存;對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調(diào)人員，集中一段時間完成此項工作。應檢單位 159 個，實檢單位 151 個，實檢占應檢的 95%(沒有年檢的 8 個單位是一些臨時機構(gòu)，領(lǐng)用的是往來結(jié)算收據(jù))。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財政票據(jù)管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務銀行不交換一般繳款書，以致與

單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》(手工)第五聯(lián)為非稅機構(gòu)記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認等。

四、對當前票據(jù)管理工作的幾點建議：一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到 159 個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財政票據(jù)中轉(zhuǎn)既不方便又不安全，特別是 20 多個礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領(lǐng)和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據(jù)專用車;二是礦產(chǎn)品稅費票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經(jīng)驗，提高管理水平;四是省非稅局在設計票據(jù)種類時，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財務的需要;五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調(diào)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式要求銀行傳 7

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

遞《一般繳款書》;六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》(手工)非稅機構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對賬。

某區(qū)財政票據(jù)管理工作自查報告

我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管

理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報

如下：

一、基礎(chǔ)工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)

存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、9

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明

確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時清結(jié)票據(jù)工本費。從開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購領(lǐng)財政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財政票據(jù) 3.5 萬冊，89萬份；礦產(chǎn)品稅費票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 10

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結(jié)報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加

年來，他以勤政務實的作風，每天與老干部打交道，展示出來的品格、情操，印證著他的忠誠；他以敬業(yè)奉獻的精神，始終把老干部當父母，體現(xiàn)出來的癡情、真愛，昭示著他的孝心；他以忠實勤懇的態(tài)度，堅持為老干部謀利益，塑造出來的形象、口碑，詮釋著他的奉獻。

他，就是宜昌市民政局退休離休干部管理所副所長王功勝。

一、用“心”做事，甘當老干部的服務員

王功勝在工作中常說：“有幸為老干部服務，給他們送去黨和人民的關(guān)懷，這是非常光榮的任務。”為了把這個光榮的任務完成好，他懷著對老同志的深厚感情，精心干好老干部工作中的每一件事。在多年的實踐中，他摸索出一整套做好老干部工作的規(guī)律，協(xié)助所長建立和完善了一系列為老干部服務的制度，創(chuàng)造了“三熟”、“四訪”、“五心”服務工作管理方法。即：對老干部工作業(yè)務熟悉，對老干部工作政策熟悉，對老干部個人和家庭情況熟悉；對老干部重大節(jié)日必訪、生病住院必訪、特殊困難必訪、思想有波動必訪；對老干部要有愛心，為老干部服務要有細心、給老干部辦事要誠心、接待老干部要

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 12

耐心、做老干部工作要熱心。

樂于為老干部辦事--這是王功勝始終持有的工作熱情。一天晚上八點多鐘，王功勝剛進家門就接到電話，一位軍隊

離休干部患急重癥住進了市中心醫(yī)院。他立即趕往醫(yī)院，一面安慰家屬，一面跑上跑下配合醫(yī)院搶救，直到老同志脫離危險，天已經(jīng)亮了，家屬非常感動。這位獲救的老干部說：“民休所對我照顧得太周到了，許多家屬沒有想到、沒有辦到，民休所想到了、辦到了”。民政局機關(guān)一位退休干部的老伴病危住院，王功勝不僅常去醫(yī)院看望病人，還照顧老同志的生活?！皬睦习椴∥r，他就一直陪著我，生怕我支持不住，直到老伴的后事全部處理完畢。他把我送到家里，做飯燒水把我安頓好，安慰我……直到我女兒來到家里他才離開?！边@個老同志激動地對他的兒子說：“在民政局退休享福啊，在民政休干所的老干部更享福……”老干部們稱贊王功勝“想得細、管得寬，只要是老干部的事，他總是能為老干部想到、盡力辦到”。

再小的事也要當大事辦--這是王功勝對自己的工作要求。換塊窗戶玻璃、修理門鎖，看似瑣碎事，王功勝都看成是老干部對他們的信任和期盼，做與不做、做好做壞直接影響民政休干所及其工作人員的形象。他十分關(guān)注老同志需要幫助的瑣事、難事，知道的都會主動熱 13

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

心地幫助解決。有一年夏天，一位離休干部家里的電表壞了，他接到電話后，不顧炎熱，騎著自行車及時到電力部門聯(lián)系，來來回回跑了五六趟，為老人辦理了增容申請和相

關(guān)手續(xù)，在最短時間里，使這位老同志家里及時通電，安度盛夏。

急老干部之所急--這是王功勝的辦事原則。一位軍隊退休干部，因病癱瘓生活不能自理，家屬找到民政休干所申請享受護理費。王功勝感到自己有責任為其落實政策做好服務工作。于是，及時向所領(lǐng)導報告，并上報上級主管部門，請求按政策落實該同志的護理費待遇。他跑上級主管部門，請有關(guān)部門深入老同志家中了解實情，很快使其護理費待遇得到了落實。

多年來，他保持著兩項紀錄：一是凡有老同志病重搶救，不論晝夜、假日，一旦得知消息，他都在第一時間第一個趕到病房詢問病情，積極協(xié)助做好搶救工作；二是凡有老同志去世，不分春夏秋冬，他總要第一個趕到殯儀館，協(xié)調(diào)安排車輛、人員，布置靈堂，上門慰問遺屬，幫助協(xié)調(diào)解決困難。25 年來，他送走了近200 位老人。

二、用“情”敬老，樂做老干部的知心朋友

老干部信訪工作是一項政策性很強的工作，王功勝認真研讀有關(guān)老干部工作的政策及規(guī)定，深入老同志家中調(diào)查研究。在處理每一件

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 14

信訪工作時，他都能熟練掌握運用有關(guān)政策規(guī)定，做好當事人的工作。

有一次，12 位原 619 部隊在 1983 年移交到市民政休干所管理的軍隊無軍籍退休職工來到所里，要求將他們移交到軍隊離退休干部休養(yǎng)所管理。理由是軍休所管理，福利比民政休干所好，否則就要到市和省去上訪。他一方面和民政休干所的同志熱情地為老人們讓座倒茶，另一方面認真聽取老同志們反映的意見，與老同志進行了推心置腹的交談，曉之以情，動之以理。隨后他又多次上門做老同志們的思想工作，講清政策規(guī)定，讓他們理解黨和國家對他們的關(guān)懷。在他的努力下，這部分老同志的思想轉(zhuǎn)變了，并且與他走得更近了。夏天，有 20 多位老同志找到王功勝，他立即放下手頭的工作，熱情地接待了他們，與老同志們進行了詳細面談。原來是在執(zhí)行《宜昌市財政局、市人事局、市監(jiān)察局關(guān)于市直行政事業(yè)單位津補貼規(guī)范化管理的通知》（宜市財預發(fā) 18 號）時，按照該文件規(guī)定津補貼發(fā)放的資金來源是“各單位納入部門預算的行政事業(yè)性收費收入、經(jīng)營收入、其他合規(guī)收入和財政補貼收入”。

但市民政休干所屬于津補貼發(fā)放范圍中的財政全額撥款經(jīng)費事業(yè)單位。其經(jīng)費都是財政撥款解決，沒有文件規(guī)定中的各種收入。

財政票據(jù)管理工作自查報告

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股

長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎(chǔ)工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、基礎(chǔ)工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結(jié)存情況分別設立了臺賬，做到

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 16

了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再 17

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

次購領(lǐng)票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng)，并及時清結(jié)票據(jù)工本費。從 XX 年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。XX 年共向市票據(jù)科購領(lǐng)財政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財政票據(jù) 3.5 萬冊，89 萬份；礦產(chǎn)品稅費票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 18

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《***區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。***區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向***區(qū)非稅收入管理辦公室申請領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，***區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請領(lǐng)用和結(jié)報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和***區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。

在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“***區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。XX 年票據(jù)工本費收入 6.8 萬元，全部上繳到區(qū)級國 19

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

庫。

對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如 XX 年舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據(jù)核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時“只銷不核”的做法；其次，對重點收費單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結(jié)合日常稽查工作，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如 XX 共上門核銷票據(jù) XX 多本、10 萬多份，核銷金額達 3600 多萬元； 再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 20

以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存；對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調(diào)人員，集中一段時間完成此項工作。XX 年應檢單位 159 個，實檢單位 151 個，實檢占應檢的 95%（沒有年檢的 8 個單位是一些臨時機構(gòu)，領(lǐng)用的是往來結(jié)算收據(jù)）。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財政票據(jù)管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯(lián)為非稅機構(gòu)記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認等。

四、對當前票據(jù)管理工作的幾點建議：一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到 159 個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財政票據(jù)中轉(zhuǎn)既不方便又不安全，特別是 20 多個礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領(lǐng)和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據(jù)專用車；二是礦產(chǎn)品稅費票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經(jīng)驗，提高管理水平；四是省非稅局在設計票據(jù)種類時，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財務的需要；五

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 22

是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調(diào)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對賬。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

第 3 篇：自查報告

票據(jù)業(yè)務關(guān)于 XXXX 銀行開展票據(jù)業(yè)務自查情況的報告

為貫徹落實《關(guān)于中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于排查農(nóng)村中小金融機構(gòu)違規(guī)票據(jù)業(yè)務的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]135 號）和《河南銀監(jiān)局辦公室關(guān)于切實加強全省村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務監(jiān)管工作的通知》（豫銀監(jiān)辦發(fā)[2013]137 號）要求，我行領(lǐng)導高度重視，一方面組織全行員工開展學習，認真領(lǐng)會通知精神，充分認清當前金融環(huán)境，把握好當前局勢，樹立“依法合規(guī)”的經(jīng)營理念，確保各項業(yè)務能夠“持續(xù)、穩(wěn)健”發(fā)展；二是組織業(yè)務部、風險部、營業(yè)部和財務部相關(guān)人員，迅速對我行自開業(yè)以來，所辦理的票據(jù)業(yè)務進行逐筆檢查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、票據(jù)業(yè)務總體概況

我行的業(yè)務從開業(yè)之日起，逐步開展，但由于受人員數(shù)量及業(yè)務技能的限制，以及總體風險控制水平的制約，我行開辦業(yè)務的品種極為有限。對于信貸業(yè)務，一方面加緊培養(yǎng)

信貸隊伍，創(chuàng)新自己的產(chǎn)品、搭建自己的信貸制度體系，適量的開展信貸業(yè)務。而對于票據(jù)業(yè)務，我行目前開辦銀行承兌業(yè)務，對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，2012 年僅辦理 XXXX 萬元，2013年 6 月份辦理人民幣 XXX 萬元。

二、銀行承兌業(yè)務

我行的銀行承兌業(yè)務，自 2012 年 4 月 5 日開始簽發(fā)辦理，至 2013 年 6 月 30 日，累計簽發(fā) XXX 張，金額 XXXX 億元，截

止 2013 年 6 月 30 日，已解付到期銀承匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元；未解付承兌匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元。不存在墊款情況，客戶付款率 100%，并且我行均能做到，快速審核，在符合條件的情況下，盡可在到期當天或收到票據(jù)當天解付，維護了良好的金融秩序，遵守了結(jié)算紀行，同時也提升了我行的信譽。

承兌客戶主要存在的問題：對承兌客戶暫未進行客戶評級；檔案資料缺調(diào)查表。

三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務

我行的貼現(xiàn)業(yè)務自 2012 年 4 月 5 日開始辦理，至 2013年 6 月末，累計貼現(xiàn)票據(jù) XX 張，金額 XXX 萬元；轉(zhuǎn)貼現(xiàn) X筆，金額 XXXX 萬元；到期收回貼現(xiàn)票據(jù) X 筆，XX 萬元。辦理過程合規(guī)合法，風險可控。截止 2013 年 6 月末，我行貼現(xiàn)票據(jù)金額為 XXX 萬元。

四、總結(jié)

通過此次學習和檢查，我行領(lǐng)導和員工切實認識到，合規(guī)辦理業(yè)務的重要性，并再次明確自身市場定位，加大信貸業(yè)務投放力度，做好做強傳統(tǒng)業(yè)務，大力支持中小微企業(yè)發(fā)展，助力縣域經(jīng)濟騰飛。慎審辦理銀行承兌業(yè)務，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過 40%，減少表外資產(chǎn)風險。在條件不具備時，暫時不涉及票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務。

XXXXX 銀行 2013 年 7 月 22 日

第 4 篇：財政票據(jù)自查報告**縣國土資源局

20**財政票據(jù)使用管理情況自查報告

為切實加強我局財政票據(jù)管理，規(guī)范非稅收入征收行為，根據(jù)《 縣財政局關(guān)于開展 20**財政票據(jù)年檢的通知》（財非稅? 20**? ** 號）要求，對我局 20**財政票據(jù)使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據(jù)管理規(guī)范，無違規(guī)問題,現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、領(lǐng)導重視。局黨組高度重視票據(jù)管理工作，為切實搞好這次票據(jù)自查工作，局黨組召開專題會議，指定財務股負責對 20**年以來財政票據(jù)使用情況進行認真自查。

二、嚴密組織。為確保自查工作的有效開展，局財務股將票據(jù)管理自查工作與本職業(yè)務工作緊密結(jié)合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質(zhì)

緊密結(jié)合起來，通過努力提高干部職工的素質(zhì)，不斷增強遵紀守法的自覺性。

三、突出重點。局財務股在自查工作中重點突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否建立財政票據(jù)管理制度、是否實行“收支兩條線”及財政非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳財政等內(nèi)容。

１、通過自查，我局 20**共領(lǐng)有 省非稅收入專用收據(jù) 本，字號為 財專字（20**）01***1-018**00，共計**份，填開**。20**共領(lǐng)有**省行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)**本，字號為**財通字（20**）018**6-01**450 共填開**份，作廢*份；字號為**財通字（20**）25**76-25**00 共填開**份，作廢*份；收入**等共計**元，全部入賬。

2、通過自查，在領(lǐng)購和使用的財政票據(jù)方面均依據(jù)物價部門審批的收費項目申領(lǐng)，文件依據(jù)合法有效，在收費過程中不存在自立收費項目、擴大收費范圍，提高收費標準、亂收費、亂罰款等到現(xiàn)象。財政票據(jù)填寫規(guī)范、完整，無相互串用行為；無擅自印制或涂改、偽造財政票據(jù)等現(xiàn)象；票據(jù)所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財政票據(jù)亂收費、超出規(guī)定范圍收費現(xiàn)象；無丟失損毀財政票據(jù)行為。

3、財政票據(jù)管理制度完善。指定了專人管理票據(jù)，建立健全了票據(jù)管理制度，設置了票據(jù)管理臺賬。

通過這次自查，充分認識到了財政票據(jù)管理的重要性

和嚴肅性，今后我局將繼續(xù)健全和完善票據(jù)管理長效機制，在財政票據(jù)的領(lǐng)、用、銷、存方面進一步加強管理，逐年提高管理水平，使我局的財政票據(jù)管理更加規(guī)范。

**縣國土資源局

20**年 月 日

第五篇：銀行票據(jù)管理制度（模版）

銀行票據(jù)管理制度

第一條總則

為規(guī)范公司票據(jù)管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項，確保公司票據(jù)結(jié)算工作有序進行，特制定本制度。

第二條購入票據(jù)的管理

1、票據(jù)的購買、填寫使用和保管由出納員負責。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數(shù)、起止編號（連續(xù)編號）以便備查。

第三條支票簽發(fā)使用管理

1、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

2、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應按順序使用，不得跳號使用。對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號碼、領(lǐng)取人姓名。

5、票據(jù)支付必須以訂貨合同或付款申請為依據(jù)，付款申請嚴格按照公司資金收支管理制度辦理，經(jīng)財務經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，予以辦理票據(jù)支付手續(xù)。

第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員 收到銀行承兌匯票時，應按票據(jù)法規(guī)定當時予以驗票，需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚，背書是否連續(xù)，印鑒是否清晰，票據(jù)驗收無誤后予以辦理收款手續(xù)并及時交到財務部。

2、財務人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復驗審核后及時登記臺賬。

3、銀行匯票在未到承兌期限時，應由出納人員按照有關(guān)管理規(guī)定及時登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。

4、對轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務印鑒。轉(zhuǎn)讓時必須由持票人在票據(jù)復印件上簽收，票據(jù)復印件要完整存檔。票據(jù)付出后要及時登記臺賬。

5、大額票據(jù)的收付應該在確保安全的前提下操作，尤其是現(xiàn)款票據(jù)不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。

第四條附則

1、有效票據(jù)是公司資產(chǎn)的一部分，安全保管及使用有效票據(jù)是公司每位員工的職責。由于票據(jù)保管、使用不當造成公司財產(chǎn)損失，除按照國家有關(guān)規(guī)定訴諸法律外，有關(guān)責任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財務部負責制定、解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準后生效。