第一篇：預(yù)算部績(jī)效考核辦法

預(yù)算部績(jī)效考核辦法

第一章 總 則

第一條 為了完善上工申貝（集團(tuán)）股份有限公司（下稱(chēng)“公司”）的管理職能，加強(qiáng)對(duì)全面預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預(yù)算”）的內(nèi)部控制，規(guī)范預(yù)算編制及調(diào)整，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與考核，提高預(yù)算管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》以及其他法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

全面預(yù)算是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等各方面的總體計(jì)劃，將企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)用貨幣形式表示出來(lái)，其最終反映是一整套預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他附表，主要是用來(lái)規(guī)劃計(jì)劃期內(nèi)企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其相關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)果。全面預(yù)算可以按其涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域分為財(cái)務(wù)預(yù)算和非財(cái)務(wù)預(yù)算。其中財(cái)務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算；非財(cái)務(wù)預(yù)算主要是指業(yè)務(wù)預(yù)算，用于預(yù)測(cè)和規(guī)劃企業(yè)的基本經(jīng)濟(jì)行為。

第二條 本辦法適用于公司及所屬境內(nèi)外各分、子公司（下稱(chēng)“各企業(yè)”）。

第三條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，結(jié)合本單位有關(guān)預(yù)算的內(nèi)部控制規(guī)定，建立健全適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的預(yù)算內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。

第四條 公司負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第五條 預(yù)算日期自公歷每年1月1日起，至12月31日止。

第六條 預(yù)算以人民幣為貨幣計(jì)量單位。

第二章 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

第七條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理預(yù)算工作的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

各企業(yè)預(yù)算工作不相容崗位一般包括：

（一）預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批；

（二）預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；

（三）預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核。

第八條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理預(yù)算工作。經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、管理要求和工作程序。

第九條 各企業(yè)董事會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審批單位年度預(yù)算方案。

第十條 總經(jīng)理（廠(chǎng)長(zhǎng)）辦公會(huì)（各企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)制訂各企業(yè)年度預(yù)算方案。

第十一條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立預(yù)算委員會(huì)、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組等專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各相關(guān)職能部門(mén)人員組成。

各企業(yè)內(nèi)部相關(guān)職能部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與各企業(yè)預(yù)算管理工作。

第十二條 預(yù)算委員會(huì)主要工作職責(zé)：

（一）擬訂公司預(yù)算方針、目標(biāo)；

（二）制定預(yù)算管理的具體措施和辦法；

（三）組織編制、審議、平衡預(yù)算草案并報(bào)各企業(yè)董事會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)審批；

（四）組織下達(dá)預(yù)算；

（五）協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題；

（六）考核預(yù)算執(zhí)行情況，督促完成預(yù)算目標(biāo)；

（七）向董事會(huì)提交公司全面預(yù)算、決算工作報(bào)告；

（八）審查各子公司年度決算報(bào)告，提出考核獎(jiǎng)懲建議，報(bào)董事會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第十三條 公司全面預(yù)算實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制。公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算全面負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部對(duì)損益預(yù)算負(fù)責(zé)；投資發(fā)展部對(duì)投資預(yù)算、房地產(chǎn)存量處置和房地產(chǎn)置換收入負(fù)責(zé)；運(yùn)營(yíng)管理部對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技改項(xiàng)目、科技新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算負(fù)責(zé)，人力資源部（或勞動(dòng)保障部）對(duì)人員、工資列支成本預(yù)算負(fù)責(zé)。

第十四條 公司總部?jī)?nèi)各職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合預(yù)算管理部門(mén)做好集團(tuán)公司總預(yù)算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。

各企業(yè)內(nèi)部各職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況能夠相互印證、相互監(jiān)督。

第十五條 各企業(yè)所屬基層單位（含具有控制與被控制關(guān)系的下屬單位）在上級(jí)單位預(yù)算管理部門(mén)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作，并接受上級(jí)單位的檢查和考核。

所屬基層各企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)本企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

第十六條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，通過(guò)定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告跟蹤、反饋預(yù)算執(zhí)行情況并為預(yù)算編制、調(diào)整、分析和考核等提供基礎(chǔ)依據(jù)。

第十七條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算工作授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)預(yù)算外支出（項(xiàng)目），應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)審核確認(rèn)后，上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理預(yù)算工作。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的預(yù)算事項(xiàng)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告。

第十八條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算工作業(yè)務(wù)流程，明確預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，并在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，確保預(yù)算工作全過(guò)程得到有效控制。

第三章 預(yù)算編制

第十九條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作重心等編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)預(yù)算，并在此基礎(chǔ)上編制年度預(yù)算方案。

各企業(yè)年度預(yù)算方案應(yīng)當(dāng)符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、投資計(jì)劃、籌資計(jì)劃和其他重大決議。

第二十條 各企業(yè)編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)以上一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況為基礎(chǔ)，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力等因素對(duì)銷(xiāo)售、生產(chǎn)、采購(gòu)等業(yè)務(wù)可能造成的影響，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條 各企業(yè)編制投資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)符合成本效益原則和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，在對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、論證和集體決策的基礎(chǔ)上，合理安排投資結(jié)構(gòu)和資金投放量，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條 各企業(yè)編制籌資預(yù)算，應(yīng)當(dāng)以籌資計(jì)劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 各企業(yè)編制年度預(yù)算，應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，主要程序如下：

（一）確定預(yù)算單位。每年8月，由預(yù)算委員會(huì)確定預(yù)算期的預(yù)算編制單位名單。

（二）下達(dá)目標(biāo)。應(yīng)根據(jù)公司董事會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合下屬各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在對(duì)預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)做出初步預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，確定預(yù)算編制政策，及時(shí)提出下一年度各企業(yè)預(yù)算目標(biāo)，包括銷(xiāo)售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)等，由預(yù)算委員會(huì)在每年的9月布置下一年度預(yù)算工作時(shí)將各目標(biāo)下達(dá)各預(yù)算編制單位。

（三）編制上報(bào)。各預(yù)算編制單位及下屬各企業(yè)應(yīng)按照預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出本單位預(yù)算的具體方案，經(jīng)各單位經(jīng)營(yíng)層充分討論并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)后，及時(shí)上報(bào)。

（四）審查平衡。預(yù)算委員會(huì)應(yīng)對(duì)各預(yù)算編制單位上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程中，預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給有關(guān)預(yù)算編制單位予以修正并上報(bào)。

（五）審議批準(zhǔn)。公司預(yù)算管理委員會(huì)在對(duì)各企業(yè)上報(bào)的預(yù)算(修正)充分討論并確定各單位目標(biāo)基礎(chǔ)上，經(jīng)公司執(zhí)行董事會(huì)確認(rèn)后下達(dá)預(yù)算目標(biāo)（建議），各企業(yè)需經(jīng)董事會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)進(jìn)行確認(rèn)并正式上報(bào)；公司預(yù)算委員會(huì)在各預(yù)算編制單位上報(bào)預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司整體目標(biāo)，編制出公司年度預(yù)算方案，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。各企業(yè)本年度預(yù)算方案，一般應(yīng)在上年度12月31日之前編制完畢。

（六）批準(zhǔn)執(zhí)行。公司年度預(yù)算經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，各預(yù)算編制單位即為預(yù)算執(zhí)行單位，由公司逐級(jí)組織各預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行。

第二十四條 預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)、監(jiān)督和服務(wù)，對(duì)預(yù)算編制不及時(shí)或編制質(zhì)量不高的單位，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出報(bào)告。

第二十五條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)律，區(qū)別不同預(yù)算項(xiàng)目的性質(zhì)，確定相應(yīng)的預(yù)算編制方法。

第四章 預(yù)算執(zhí)行

第二十六條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，明確相關(guān)部門(mén)及人員的責(zé)任，定期或不定期地進(jìn)行檢查，實(shí)施考核，落實(shí)獎(jiǎng)懲。各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行在各企業(yè)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理。

第二十七條 各企業(yè)預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門(mén)、各企業(yè)、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

第二十八條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)將年度預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度和月度預(yù)算，通過(guò)分期預(yù)算控制實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算目標(biāo)。預(yù)算控制要求區(qū)分預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出，超預(yù)算支出除特殊管理內(nèi)容要求之外，需報(bào)經(jīng)預(yù)算執(zhí)行企業(yè)相應(yīng)的權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后實(shí)施；預(yù)算外支出需上報(bào)公司預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)。

第二十九條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報(bào)告制度，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)及結(jié)果。

第三十條 預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向各企業(yè)決策機(jī)構(gòu)和各預(yù)算執(zhí)行單位報(bào)告或反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)各企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)各企業(yè)完成預(yù)算目標(biāo)。

第三十一條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢(xún)制度，要求預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差異進(jìn)行解釋。

第五章 預(yù)算調(diào)整

第三十二條 各企業(yè)正式執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。

各預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行過(guò)程中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、國(guó)家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力重大自然災(zāi)害、公共緊急事件等致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異的，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可以調(diào)整預(yù)算。

第三十三條 各企業(yè)調(diào)整預(yù)算，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)提出書(shū)面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀(guān)因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整報(bào)告。

預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，在確定企業(yè)年度預(yù)算調(diào)整方案的基礎(chǔ)上，下達(dá)預(yù)算調(diào)整目標(biāo)(建議)，預(yù)算調(diào)整單位仍需按第二十三條履行相應(yīng)程序并執(zhí)行。

第三十四條 各企業(yè)審批預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

（二）預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)客觀(guān)、可行；

（三）預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。對(duì)于不符合上述要求的預(yù)算調(diào)整報(bào)告和調(diào)整方案，預(yù)算管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)予以否決。

第六章 預(yù)算分析與考核

第三十五條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。

各企業(yè)預(yù)算管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，全面掌握預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。

第三十六條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，通過(guò)定期或不定期地實(shí)施審計(jì)監(jiān)督及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅。

第三十七條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度。

（一）各企業(yè)預(yù)算管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向各企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。有條件的企業(yè)，也可指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)考核工作。

（二）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，依照預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、預(yù)算管理部門(mén)審查核實(shí)、各企業(yè)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的程序進(jìn)行。各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，應(yīng)經(jīng)本部門(mén)、本單位負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)。

（三）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，以單位正式下達(dá)的預(yù)算方案為標(biāo)準(zhǔn)，以經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師或上級(jí)部門(mén)審定的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息為依據(jù)。實(shí)行中期考核的單位，以單位中期預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，以中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為依據(jù)。各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，考核結(jié)果應(yīng)有完整的記錄。

第三十八條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行情況獎(jiǎng)懲制度，獎(jiǎng)懲辦法應(yīng)當(dāng)明確，獎(jiǎng)懲措施應(yīng)當(dāng)落實(shí)。

第七章 監(jiān)督檢查

第三十九條 各企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)預(yù)算內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。

第四十條 各企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算編制、審批、執(zhí)行等各崗位是否分離；各崗位之間職責(zé)、權(quán)限是否明確；是否依照授權(quán)程序辦理預(yù)算工作。

（二）預(yù)算編制情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算編制依據(jù)是否科學(xué)、合理，是否存在預(yù)算與經(jīng)濟(jì)實(shí)際相脫節(jié)甚至相互背離的情況；預(yù)算編制程序和方法是否合規(guī)、正確，是否存在違反編制程序、濫用編制方法的情況。

（三）預(yù)算執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查各預(yù)算執(zhí)行單位是否建立預(yù)算責(zé)任制；是否嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)；對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。

（四）預(yù)算調(diào)整情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算調(diào)整是否嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，預(yù)算調(diào)整理由是否充分、適當(dāng)，有無(wú)盲目調(diào)整預(yù)算或借調(diào)整預(yù)算逃避責(zé)任的情況。

（五）預(yù)算分析與考核情況。重點(diǎn)檢查是否建立科學(xué)的分析考核制度和嚴(yán)格的審計(jì)制度；是否落實(shí)預(yù)算責(zé)任制，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲措施。

第四十一條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門(mén)應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門(mén)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。各企業(yè)監(jiān)督檢查部門(mén)應(yīng)當(dāng)向上級(jí)部門(mén)報(bào)告預(yù)算內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門(mén)的整改情況。

第八章 附 則

第四十二條 本辦法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。

第四十三條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十四條 本辦法經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。

方案名稱(chēng) 工程預(yù)算部績(jī)效考核方案 受控狀態(tài)

編 號(hào)

一、考核目的

本方案的制定是為了提升工程預(yù)算部工作人員的工作能力和工作水平，不斷提高工程預(yù)算準(zhǔn)確率，降低工程預(yù)算成本。

二、考核范圍

適用于工程預(yù)算部經(jīng)理和預(yù)算工程師。

三、考核周期

本考核方案適用于對(duì)預(yù)算經(jīng)理和預(yù)算工程師的月度考核。

四、考核內(nèi)容

預(yù)算工程師考核內(nèi)容如下表所示。

考核項(xiàng)目 權(quán)重分配 項(xiàng)目細(xì)化

工作質(zhì)量 40% 工程預(yù)算方案被駁回一次扣5分

工作效率 20% 工程預(yù)算方案每逾期上交一次扣3分

工作成本 20% 預(yù)算費(fèi)用每超出計(jì)劃的1%則加扣1分

工作能力 20% 在國(guó)家權(quán)威期刊上每發(fā)表一篇論文加3分

五、考核構(gòu)成

考核實(shí)行百分制。其中每一考核項(xiàng)的滿(mǎn)分均為100分，在增減相應(yīng)的獎(jiǎng)懲分?jǐn)?shù)后乘以其權(quán)重就能得到月度考核總分。

六、考核計(jì)算

1.預(yù)算工程師評(píng)分＝工作質(zhì)量得分×40%+工作效率得分×25%+工作成本得分×20%+工作能力得分×20%

2.經(jīng)理評(píng)分＝下屬各預(yù)算工程師評(píng)分總和/預(yù)算工程師數(shù)量+總經(jīng)理和副總經(jīng)理印象分+關(guān)鍵員工流動(dòng)控制得分

相關(guān)說(shuō)明

編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員

編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期

為進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政體制改革，提高財(cái)政性資金的使用效益，徐匯區(qū)制訂《區(qū)財(cái)政性資金預(yù)算績(jī)效評(píng)估獎(jiǎng)懲實(shí)施辦法》，促進(jìn)從源頭上預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為。

一是確定適用范圍。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序規(guī)范、結(jié)果公開(kāi)的原則，對(duì)各預(yù)算基礎(chǔ)管理、日?？?jī)效評(píng)估及項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估情況實(shí)施綜合評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果作為從嚴(yán)核定預(yù)算的基本依據(jù)之一。實(shí)施辦法適用于所有預(yù)算。

二是加強(qiáng)組織實(shí)施?？?jī)效評(píng)估工作實(shí)行統(tǒng)一組織、分步實(shí)施的方式。預(yù)算基礎(chǔ)管理和日?？?jī)效評(píng)估，主要采取預(yù)算評(píng)估和年度檢查相結(jié)合的方式；項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估采取區(qū)績(jī)效評(píng)審小組對(duì)績(jī)效項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估及項(xiàng)目完成后評(píng)估的方式。財(cái)務(wù)根據(jù)評(píng)估情況及分值，提出獎(jiǎng)懲建議名單，在聽(tīng)相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核。

三是明確評(píng)估內(nèi)容。評(píng)估內(nèi)容共分為四個(gè)部分：一是預(yù)算基礎(chǔ)管理，主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、日常管理、政府采購(gòu)、票據(jù)管理。二是日?？?jī)效管理，主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、票據(jù)管理、其他績(jī)效突出事項(xiàng)。三是項(xiàng)目績(jī)獨(dú)立自主管理，按照《財(cái)務(wù)性資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)該項(xiàng)目預(yù)算立項(xiàng)及項(xiàng)目完成情況開(kāi)展綜合評(píng)估。確定一票否決項(xiàng)目，凡未將其他財(cái)政性資金統(tǒng)籌納入預(yù)算編制的；無(wú)預(yù)算而擅自執(zhí)行的；無(wú)正當(dāng)理由拒不執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，規(guī)定收入應(yīng)交未交的；有其他違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況的均實(shí)行一票否決。

四是嚴(yán)格獎(jiǎng)懲辦法。財(cái)務(wù)根據(jù)確定后的獎(jiǎng)勵(lì)名單，通知獲獎(jiǎng)?wù)?，結(jié)合年內(nèi)事業(yè)發(fā)展，申報(bào)由績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)資金安排的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。凡獲獎(jiǎng)的預(yù)算單位，在相關(guān)會(huì)議上予以表彰，并對(duì)預(yù)算單位相關(guān)部門(mén)實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)年度各項(xiàng)檢查中存在的違規(guī)事項(xiàng)和問(wèn)題，財(cái)務(wù)以出具《預(yù)算管理違規(guī)事項(xiàng)預(yù)告單》和《預(yù)算管理存在問(wèn)題整改通知單》的形式，書(shū)面告知該預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并促其認(rèn)真改進(jìn)。財(cái)務(wù)在安排下年度部門(mén)預(yù)算時(shí)從嚴(yán)核定。年度績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)資金由財(cái)務(wù)在當(dāng)年度財(cái)務(wù)預(yù)算中予以安排。

第二篇：模具部績(jī)效考核辦法

模具事業(yè)部績(jī)效考核辦法

一、為了加強(qiáng)管理，提高員工工作積極性，做到獎(jiǎng)罰分明、得體，使之端正心態(tài)，更好的履行職責(zé)，根據(jù)需要特制訂以下考核辦法。績(jī)效為公司根據(jù)不同組別和分工劃分，不為固定薪金，只作為對(duì)工作成績(jī)的考評(píng)，績(jī)效底分每月（26天/8小時(shí)）為100分。

二、績(jī)效考核辦法適用于部門(mén)全體員工。

三、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)：

1.對(duì)公司發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)者，一次獎(jiǎng)勵(lì)100分。

2.積極參與公司提案改進(jìn)且提案對(duì)公司發(fā)展有成績(jī)者，不論大小獎(jiǎng)勵(lì)30分。3.在工作中能夠盡職守，任勞任怨，且做出重大成績(jī)者獎(jiǎng)勵(lì)50分。4.項(xiàng)目工程

1)工程師負(fù)責(zé)的項(xiàng)目（機(jī)種），盡職盡責(zé)判定問(wèn)題準(zhǔn)確解決及時(shí)使之提前結(jié)案獎(jiǎng)勵(lì)50分/項(xiàng)目（機(jī)種）。正常結(jié)案獎(jiǎng)勵(lì)30分/項(xiàng)目（機(jī)種）。

2）與客戶(hù)檢討過(guò)程中提出合理有效的方案使項(xiàng)目節(jié)省成本和避免項(xiàng)目生產(chǎn)的不良問(wèn)題，經(jīng)評(píng)估確實(shí)可行獎(jiǎng)勵(lì)30分/次/機(jī)種。5.技術(shù)工程

1）設(shè)計(jì)工程師在模具設(shè)計(jì)過(guò)程中，精心設(shè)計(jì)施工使模具精而簡(jiǎn)，能有效起到減少模具加工成本縮短模具制作周期，（按模具難易度）獎(jiǎng)勵(lì)50分/30分/20分/套。

2）模具設(shè)計(jì)過(guò)程中合理有效的提出最佳方案使模具制作有明顯質(zhì)量和工藝提高的，（按模具難易度）獎(jiǎng)勵(lì)50分/30分/20分/套。

3）模具設(shè)計(jì)過(guò)程中在計(jì)劃內(nèi)提前完成圖面結(jié)構(gòu)、2D圖紙（按模具難易度）獎(jiǎng)勵(lì)20分/10分/套。

4）編程工程師師在模具編程過(guò)程中，有效減少模具加工周期節(jié)省模具銅公用料的，經(jīng)確認(rèn)有效（按模具難易度）獎(jiǎng)勵(lì)50分/30分/20分/套。

5）模具編程過(guò)程中，計(jì)劃內(nèi)提前完成刀路、編制銅公的，（按模具難易度）獎(jiǎng)勵(lì)20分/10分/套。6.模具生產(chǎn)

1）制作過(guò)程中盡職盡責(zé)，計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成一次試模能達(dá)到90%滿(mǎn)意者，按比例獎(jiǎng)勵(lì)：鉗工制作組獎(jiǎng)50分，線(xiàn)切割組、磨床組、放電組、操機(jī)組、銑床組、省模組各獎(jiǎng)30分。

2）每套模具按期結(jié)案，按比例獎(jiǎng)勵(lì)：鉗工制作組獎(jiǎng)50分，線(xiàn)切割組、磨床組、放電組、操機(jī)組、銑床組、省模組各獎(jiǎng)20分。

3）模具T0每提前一天，按比例獎(jiǎng)勵(lì)：鉗工制作組獎(jiǎng)50分，線(xiàn)切割組、磨床組、放電組、操機(jī)組、銑床組、省模組各獎(jiǎng)30分。

4）修模組每修1套模具一次合格，獎(jiǎng)勵(lì)20分/套/次。7.5S管理

區(qū)域內(nèi)工作臺(tái)面擺放整齊地面干凈、機(jī)臺(tái)保養(yǎng)正常，連續(xù)一個(gè)月都合格的責(zé)任組長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)20分、責(zé)任人獎(jiǎng)10分。

四、績(jī)效處罰 1.工作紀(jì)律

1）在工作中玩忽職守，打架斗毆，辱罵上司，不服從管理或安排，扣除當(dāng)月績(jī)效并開(kāi)除。2）工作時(shí)間內(nèi)必須服從上司的工作安排，不可有消極怠工、偷懶、睡覺(jué)以及惡作劇等現(xiàn)象。違者扣30分以上或解雇。正班以外需加班，特殊情況不能加班要提前同組長(zhǎng)以上管理者打招呼，否則無(wú)故不加班者視不服從管理，扣10分/次。

3）上班隨意離崗竄崗、玩手機(jī)、看電子書(shū)、游戲等，違反一次扣10分。不按時(shí)參加公司或部門(mén)（培訓(xùn)）會(huì)議的，一次扣10分。

4）工作時(shí)間內(nèi)嚴(yán)格按規(guī)定著裝，包括工衣、安全鞋等；操作機(jī)器時(shí)要佩戴防護(hù)眼鏡；所有旋轉(zhuǎn)運(yùn)動(dòng)的加工 設(shè)備嚴(yán)禁戴手套作業(yè)，違者扣30分/次。不可以有任何理由是因人為操作不當(dāng)導(dǎo)致傷害自己或他人的事故發(fā) 生違者扣除當(dāng)月績(jī)效并開(kāi)除。

5）工作時(shí)間內(nèi)嚴(yán)禁聚眾閑聊，一般情況下不允許三人以上在一起作業(yè)，他人工作崗位嚴(yán)禁逗留。違者扣10分/次。緊急情況隨叫隨到，有特別私事要書(shū)面請(qǐng)假。違者曠工處理。擅自離崗或未經(jīng)批準(zhǔn)不在崗扣10分/次。6）不按規(guī)定時(shí)間上下班扣10分/次,累計(jì)2次者扣30分,不聽(tīng)勸告一個(gè)月累計(jì)5次者取消當(dāng)月績(jī)效。7）主管以上管理者特別交待的事情沒(méi)能按時(shí)完成者,視不服從管理。違者扣50分/次。

8）正確使用、保管及點(diǎn)檢所有的加工工具和量具，不可有任何現(xiàn)由是因人為操作不當(dāng)導(dǎo)致工具、量具損壞 丟失。違者扣30分/次并照價(jià)賠償。所有工具、量具損壞要及時(shí)填寫(xiě)報(bào)損單，并到主管處說(shuō)明原因。視情給予 賠償。2.項(xiàng)目工程

1）工程師負(fù)責(zé)的項(xiàng)目（機(jī)種），在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)不能完成結(jié)案，按80分/項(xiàng)目（機(jī)種）處罰。與客戶(hù)溝通不到位導(dǎo)致模具報(bào)廢的，視情節(jié)給與辭退并扣除當(dāng)月績(jī)效。

2）檢討過(guò)程中粗心大意忽略問(wèn)題使模具生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)異常且造成成本增加1000元以上的，經(jīng)評(píng)估屬實(shí)按160分/次/機(jī)種處罰；造成成本增加500-1000元的，經(jīng)評(píng)估屬實(shí)按40分/次/機(jī)種處罰；造成成本增加100-500元的，經(jīng)評(píng)估屬實(shí)按20分/次/機(jī)種處罰；

3）修改過(guò)程中忽略問(wèn)題判斷不清使模具反復(fù)出現(xiàn)異常重復(fù)（同一位置連續(xù)3次）修改的，按30分/次/套處罰；項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)的項(xiàng)目（機(jī)種），修改過(guò)程中忽略問(wèn)題判斷不清使模具反復(fù)出現(xiàn)異常重復(fù)（同一位置連續(xù)2次）修改的，按20分/次/套處罰； 3.技術(shù)工程

1）設(shè)計(jì)工程師在模具設(shè)計(jì)過(guò)程中，粗心大意導(dǎo)致模具報(bào)廢或者模仁更換的，視情節(jié)給與辭退并扣除當(dāng)月績(jī)效。導(dǎo)致配件（斜頂、鑲件、行位及其他輔助件）報(bào)廢更換的，視情節(jié)按80分/項(xiàng)目（機(jī)種）處罰。

2）模具設(shè)計(jì)過(guò)程中，因3D不符而導(dǎo)致銅公出錯(cuò)、EDM出錯(cuò)、CNC出錯(cuò)出現(xiàn)焊補(bǔ)修正或更換，（按模具難易度）處罰50分/20分/套。造成模仁惡意受損，燒焊費(fèi)用500元者以及非標(biāo)件損壞導(dǎo)致嚴(yán)重延期試?；蛏a(chǎn)者視情節(jié)按50分/套處罰。

3）模具設(shè)計(jì)過(guò)程中不能在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成圖面結(jié)構(gòu)、2D圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的，（按模具難易度）拖期1天扣20分/10分/套，以此類(lèi)推，不設(shè)上限。

4）編程工程師在模具編程過(guò)程中，粗心大意出錯(cuò)刀路或銅公，導(dǎo)致模仁報(bào)廢的，視情節(jié)給與辭退并扣除當(dāng)月績(jī)效。導(dǎo)致配件（斜頂、鑲件、行位及其他輔助件）報(bào)廢更換的，視情節(jié)按80分/50分/20分件處罰。5）編程工程師在模具編程過(guò)程中，不能在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成刀路、編制銅公的，（按模具難易度）給予20分/10分/套處罰。4.模具生產(chǎn)

1）模具分解時(shí)所有的零配件必須擺放在專(zhuān)用盒內(nèi)并妥善保管，不可有任何理由是因保管不好導(dǎo)致零部件受 損、丟失以及漏裝等現(xiàn)象發(fā)生。違者扣20分/次。

2）模具在分解時(shí)必須確認(rèn)模具部件上是否有組立編號(hào)，若無(wú)編號(hào)的部件應(yīng)及時(shí)補(bǔ)做編號(hào)或標(biāo)識(shí)，并且和模具上的標(biāo)識(shí)要對(duì)應(yīng)，不可有任何理由是因模具組立時(shí)出錯(cuò)導(dǎo)致產(chǎn)品出現(xiàn)不良及模具損壞的現(xiàn)象發(fā)生.違者扣20分/次。

3）模具T0延期一天，導(dǎo)致延期的責(zé)任加工組別扣50分/套/次。延期2天，加倍扣分，以此類(lèi)推，不設(shè)扣分上限。

4）模具制作過(guò)程中，因失誤導(dǎo)致加工異常需要焊補(bǔ)、重工、反攻，扣責(zé)任組別10分/次，不設(shè)扣分上限。5）模具維修不能一次合格交付生產(chǎn)的，重修2次扣10分/套，3次加倍扣20分，以此類(lèi)推，不設(shè)扣分上限。6）所有模具修改不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的，責(zé)任組別扣10分/套/次。

7）模具修理時(shí)，不許有看錯(cuò)圖紙、理解有誤、沒(méi)聽(tīng)明白、測(cè)量誤差等以及其它理由導(dǎo)致模具修理錯(cuò)誤 違 者扣10分/次.5.5S管理

1）5S不合格者,一次扣10分,一周二次不合格者,加倍處罰扣30分。

2）節(jié)約為本,人走燈滅,各工作崗位所用照明燈如發(fā)現(xiàn)人不在燈還亮,扣責(zé)任人10分/次。電腦主機(jī)顯示屏有灰塵的扣10分/次，下班不關(guān)機(jī)（顯示屏）扣10分/次。

3）時(shí)刻保持作業(yè)場(chǎng)所及“7S”責(zé)任區(qū)的清潔及整齊，所有臺(tái)面不按規(guī)定歸類(lèi)歸位擺放的扣10分，地面不按規(guī)定打掃或打掃不干凈的扣 責(zé)任人10分/次。

五、以上辦法自頒布之日起執(zhí)行。

作成： 日期： 審核： 核準(zhǔn)：

第三篇：結(jié)算部績(jī)效考核辦法

結(jié)算部績(jī)效考核方案

ⅰ績(jī)效考核方案一

一、績(jī)效考核總則

為完成公司總體目標(biāo)及部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)。以提高員工的積極性，提高工作效率為出發(fā)點(diǎn)，且便于考核，制定此績(jī)考核方案

工資=基本工資+崗位工資*部門(mén)績(jī)效考核系數(shù)+年終獎(jiǎng)勵(lì)（盈虧獎(jiǎng)勵(lì)和特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)）

部門(mén)考核系數(shù)以公司總產(chǎn)量為根本，根據(jù)部門(mén)員工基本完成數(shù)據(jù)或行業(yè)產(chǎn)量完成定額為基礎(chǔ)，結(jié)合結(jié)算部門(mén)實(shí)際情況確定此考核系數(shù)。

崗位工資：根據(jù)崗位工資制定辦法，結(jié)合公司實(shí)際情況確定。（暫定2000）

崗位工資分為：圖紙計(jì)算崗位工資、結(jié)算崗位工資。（暫定 1200,800）

二、主要工作完成計(jì)劃

1、圖紙計(jì)算量T=（暫定）4 萬(wàn)方/人.月(以整個(gè)工程為考核對(duì)象-圖紙計(jì)算報(bào)表為依據(jù))

2、結(jié)算量(含小票和圖紙結(jié)算)J=（暫定）1.5萬(wàn)方/人.月（以簽字或蓋章結(jié)算單為依據(jù)）①原則上誰(shuí)管的工程誰(shuí)負(fù)責(zé)小票核量、圖紙計(jì)算，圖紙結(jié)算等一切事宜，直至工程停供且結(jié)算完畢為止；

②原則上誰(shuí)負(fù)責(zé)結(jié)算的工程誰(shuí)負(fù)責(zé)盈虧對(duì)比分析，出分析表查找虧方原因。圖紙結(jié)合小票工程，不是由同一個(gè)人負(fù)責(zé)的，由圖紙結(jié)算員對(duì)過(guò)程盈虧對(duì)比分析，查找原因，或指定其他人員。（負(fù)責(zé)工程盈虧的工程數(shù)做為崗位工資考核的依據(jù)之一占50%的權(quán)重，對(duì)有突出貢獻(xiàn)（扭虧為盈）的個(gè)人給予特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)）

③目前在崗人員16人，結(jié)算部長(zhǎng)1人、助理2人，統(tǒng)計(jì)3人，結(jié)算員10人；公司產(chǎn)量目標(biāo)180萬(wàn)方，結(jié)算員人均產(chǎn)量180萬(wàn)方/12個(gè)月/10個(gè)人=1.5萬(wàn)方/月.人

例如 王某個(gè)人圖紙計(jì)算量t=4萬(wàn)方結(jié)算量j=1.5萬(wàn)方，月工資見(jiàn)績(jī)效考核分析表。

三、績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則

1、工資浮動(dòng)比較大

（1）月績(jī)效差額幅度大：是由于每個(gè)月需要結(jié)算的數(shù)量隨季節(jié)變化冬季少夏季秋季多，以及回款方式不同而變化，當(dāng)月公司的回款越多及上月的產(chǎn)量越多本月的結(jié)算績(jī)效越大；

（2）各結(jié)算員的績(jī)效差額幅度大，由于分配的任務(wù)不同可能導(dǎo)致工資差距大?？筛鶕?jù)調(diào)度提供的下月產(chǎn)量計(jì)算調(diào)整結(jié)算任務(wù)分配方式及比例，避免幅度差過(guò)大。

2、圖紙計(jì)算量考核

（1）圖紙計(jì)算考核，可能由于計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致績(jī)效考核不能反映真實(shí)情況，或存在作弊可能。對(duì)于故意計(jì)算錯(cuò)誤且證據(jù)確鑿，給予結(jié)算員懲罰，降低6個(gè)月圖紙計(jì)算月崗位工資100元（并

作為崗位工資考核的依據(jù)之一）；對(duì)于無(wú)意計(jì)算錯(cuò)誤，在當(dāng)月圖紙結(jié)算量中扣除或當(dāng)月績(jī)效工資中扣除。對(duì)于圖紙計(jì)算量與圖紙結(jié)算量出現(xiàn)重大偏差，但未虧方，按無(wú)意計(jì)算錯(cuò)誤扣除；若導(dǎo)致出現(xiàn)虧方，按故意計(jì)算錯(cuò)誤降低100月崗位工資3個(gè)月，（并作為崗位工資考核的依據(jù)之一）。

（2）當(dāng)圖紙結(jié)算改為小票結(jié)算，應(yīng)根據(jù)正式合同或補(bǔ)存協(xié)議或業(yè)務(wù)員通知作為依據(jù)，結(jié)算員從知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起至次日下班前將圖紙量按圖紙結(jié)算要求提交給結(jié)算部長(zhǎng)，逾期未提交的按無(wú)或放棄圖紙計(jì)算績(jī)效考慮。

（3）圖紙考核對(duì)象，圖紙計(jì)算以單個(gè)工程或單位工程全部混凝土量（或合同規(guī)定范圍全部砼量）作為考核對(duì)象，既必須全部計(jì)算完一個(gè)工程所有混凝土量，才能作為考核依據(jù)，否則不予以考核。對(duì)于工程比較大劃分范圍的工程，按所劃分的單個(gè)范圍作為考核對(duì)象。

（4）圖紙計(jì)算范圍，按合同約定計(jì)算，無(wú)合同或合同無(wú)約定或約定不明確，由部長(zhǎng)與業(yè)務(wù)員確定之后再計(jì)算。（原則上只計(jì)算主體結(jié)構(gòu)，二次結(jié)構(gòu)另行考慮）

（5）圖紙計(jì)算時(shí)間，應(yīng)在工程施工前計(jì)算，原則上圖紙計(jì)算進(jìn)度應(yīng)超前工程施工進(jìn)度，做到提前預(yù)控，尤其是筏板等隱蔽工程施工。對(duì)于圖紙到達(dá)時(shí)間遲于施工進(jìn)度的由圖紙送達(dá)人負(fù)責(zé)該進(jìn)度以前的隱蔽工程的不能及時(shí)對(duì)比造成的后果，但結(jié)算員應(yīng)將之前的混凝土量及時(shí)計(jì)算，且做盈虧分析表，若虧方須注明虧方原因。對(duì)于不能按時(shí)完成圖紙計(jì)算的部長(zhǎng)有權(quán)交于其他人計(jì)算，（6）圖紙計(jì)算考核表（表一）圖紙計(jì)算匯總表格式（表二）圖紙計(jì)算表

3、結(jié)算量的考核

（1）結(jié)算包括圖紙結(jié)算量和小票結(jié)算量，結(jié)算數(shù)量按甲方簽字或蓋章的結(jié)算單或?qū)~單為依據(jù)。結(jié)算單復(fù)印一份給部長(zhǎng)?？己藭r(shí)間為部長(zhǎng)簽收結(jié)算單當(dāng)月時(shí)間。

（2）按小票結(jié)算時(shí)間，應(yīng)按照合同及業(yè)務(wù)要求以不影響回款時(shí)間及時(shí)辦理結(jié)算。若因結(jié)算員原因不能按時(shí)結(jié)算的，造成不能及時(shí)回款的，降低當(dāng)月結(jié)算月崗位工資50元（并作為崗位工資考核的依據(jù)之一）

（3）按小票結(jié)算已出（已考核）結(jié)算單錯(cuò)誤需改簽的，改后數(shù)量變小的應(yīng)予以扣減結(jié)算績(jī)效數(shù)量（當(dāng)月或次月），改后數(shù)量變大的不再考核。給公司造成損失的追究相關(guān)責(zé)任人。

4、公司總產(chǎn)量目標(biāo)

公司總產(chǎn)量目標(biāo)見(jiàn)公司文件。

5、圖紙工程量目標(biāo)

圖紙工程量目標(biāo)由結(jié)算部長(zhǎng)根據(jù)上年結(jié)算方式情況及根據(jù)市場(chǎng)情況預(yù)計(jì)應(yīng)該能達(dá)到的數(shù)量作為依據(jù)，由上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。且考慮業(yè)務(wù)員的建議。

第四篇：部室績(jī)效考核辦法

XXXXXXXXXXXX公司部室、分廠(chǎng)

績(jī)效考核管理辦法

為使公司績(jī)效考核工作進(jìn)一步向深層次推進(jìn)，確保個(gè)人、部室及分廠(chǎng)、公司的目標(biāo)一致，形成良性的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)公司人員的積極性，促進(jìn)改善和提高公司的整體管理能力和績(jī)效水平，特制定本考核辦法。

一、基本目標(biāo)

1、用績(jī)效管理考核制度為部室及分廠(chǎng)和員工確定工作績(jī)效目標(biāo)，不斷地改進(jìn)工作，提高工作效率，促進(jìn)員工的全面發(fā)展，提高公司績(jī)效水平。

2、完善績(jī)效管理考核辦法，建立科學(xué)的、便于操作的、可量化的績(jī)效管理考核體系。

二、基本原則

1、績(jī)效管理考核堅(jiān)持公平、公正和公開(kāi)原則。

2、績(jī)效考核應(yīng)以工作業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向，把績(jī)效考核作為提高部室及分廠(chǎng)工作業(yè)績(jī)的管理工具。

3、績(jī)效考核工作的目的是提高工作效率與工作業(yè)績(jī)。

4、通過(guò)績(jī)效考核體現(xiàn)出來(lái)各部室及分廠(chǎng)之間工作銜接交叉監(jiān)督，相互評(píng)價(jià)，通過(guò)考核者與被考核者之間的有效溝通，確?？?jī)效考核制度取得預(yù)期效果，消除和化解績(jī)效考核過(guò)程的矛盾與沖突。

三、考核的范圍

公司所屬各二級(jí)機(jī)構(gòu)。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保考評(píng)結(jié)果的科學(xué)公正，公司成立績(jī)效管理考核領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)公司績(jī)效管理考核的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)工作。

組長(zhǎng)：總經(jīng)理黨委書(shū)記

副組長(zhǎng)：公司各位副總經(jīng)理

成員：企管部政工部財(cái)務(wù)部安環(huán)部 人力資源部

生產(chǎn)技術(shù)部供應(yīng)銷(xiāo)售部機(jī)械動(dòng)力部 綜合辦領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在企管部，企管部部長(zhǎng)兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)績(jī)效考核工作的日常事務(wù)。

五、部室績(jī)效管理考核評(píng)價(jià)

1、考核內(nèi)容：

（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、職能管理、內(nèi)部市場(chǎng)化、管理創(chuàng)新等方面占85分（說(shuō)明其中管理創(chuàng)新為加分項(xiàng)分值為5分）。

（2）部室及分廠(chǎng)間工作態(tài)度、效率、配合力互評(píng)占10分。

（3）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部室及分廠(chǎng)職責(zé)執(zhí)行情況評(píng)價(jià)占10分。

2、考核周期：對(duì)各部門(mén)、分廠(chǎng)每月進(jìn)行一次，于次月初進(jìn)行。

3、考核程序

（1）每年年初部室及分廠(chǎng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司要求，分別提出本單位（部室及分廠(chǎng)）的總體工作任務(wù)目標(biāo)和管理工作改進(jìn)目標(biāo)。

（2）部室及分廠(chǎng)每月28日前報(bào)送月度工作計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后報(bào)送企管部，作為對(duì)部室及分廠(chǎng)當(dāng)月績(jī)效考核的依據(jù)，部室及分廠(chǎng)對(duì)照當(dāng)月目標(biāo)組織實(shí)施，接受相關(guān)單位監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

（3）公司考核組根據(jù)各部室及分廠(chǎng)績(jī)效目標(biāo)完成的實(shí)際情況，在績(jī)效考核指標(biāo)表上評(píng)價(jià)打分。

4、績(jī)效管理考核指標(biāo)說(shuō)明

（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：主要指甲醇產(chǎn)量、利潤(rùn)、原材料消耗、產(chǎn)成品質(zhì)量、本單位應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用指標(biāo)完成（或控制）

情況等。

（2）職能管理：指每月固定性的履行職能的常規(guī)性工作。

（3）內(nèi)部市場(chǎng)化：根據(jù)公司內(nèi)部市場(chǎng)化考核標(biāo)準(zhǔn)每月對(duì)各部室及分廠(chǎng)進(jìn)行內(nèi)部考評(píng)。

（4）管理創(chuàng)新：指獲得公司及以上管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新成果。

（5）部室及分廠(chǎng)間互評(píng)：部室及分廠(chǎng)間的工作態(tài)度、工作效率、工作配合力等方面進(jìn)行互相考核。

（6）公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部室及分廠(chǎng)：公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部室領(lǐng)導(dǎo)及分廠(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)的崗位職責(zé)履行情況考核。

5、組織實(shí)施

（1）績(jī)效考核指標(biāo)體現(xiàn)職能管理，月度工作的具體化，每月3日企管部組織政工部、財(cái)務(wù)部、安環(huán)部、人力資源部、生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)銷(xiāo)售部、機(jī)械動(dòng)力部、綜合辦等相關(guān)部室人員組成考核組，對(duì)部室月度績(jī)效目標(biāo)逐項(xiàng)進(jìn)行考評(píng)。

（2）考核結(jié)果在每月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)上通報(bào)。對(duì)該考評(píng)結(jié)果有異議的，可向仲裁辦申請(qǐng)仲裁。

（3）綜合協(xié)調(diào)會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)安排的工作由綜合辦督導(dǎo)落實(shí)、匯總上報(bào)，其他專(zhuān)業(yè)會(huì)議安排的工作由會(huì)議組織部門(mén)督導(dǎo)落實(shí)、匯總上報(bào)。

六、部室員工考核

由各部室及分廠(chǎng)根據(jù)本考核辦法的基本原則，結(jié)合本單位實(shí)際情況和崗位特點(diǎn)制定本考核細(xì)則，考核結(jié)果作為本部室及分廠(chǎng)工資分配、評(píng)先、競(jìng)爭(zhēng)上崗、薪酬定級(jí)等的依據(jù)。

七、績(jī)效考核結(jié)果的應(yīng)用

（1）每月企管部對(duì)部室績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行匯總，考核結(jié)果直接與部室薪酬掛鉤（當(dāng)月部室績(jī)效工資乘以本部門(mén)績(jī)效

考核分?jǐn)?shù)）。

（2）考核結(jié)果與部室及分廠(chǎng)負(fù)責(zé)人（正副職）工作業(yè)績(jī)掛鉤（當(dāng)月部室及分廠(chǎng)正副職績(jī)效工資乘以本部室及分廠(chǎng)績(jī)效考核分?jǐn)?shù)）。

（3）考核結(jié)果作為公司干部聘用、評(píng)比先進(jìn)、競(jìng)爭(zhēng)上崗、薪酬定級(jí)的依據(jù)。

（4）各單位在執(zhí)行過(guò)程中如有問(wèn)題可及時(shí)反饋至企管部，以便進(jìn)一步修訂完善。

（5）本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

八、對(duì)于具有考核職能的部室級(jí)分廠(chǎng)不能?chē)?yán)格履行考核職能、考核結(jié)果弄虛作假的，一經(jīng)查出取消該單位及主要負(fù)責(zé)人年底評(píng)先資格，取消當(dāng)月該部室及分廠(chǎng)績(jī)效工資，嚴(yán)重者上交公司紀(jì)委嚴(yán)肅處理。

附：部室績(jī)效管理考核表

第五篇：生產(chǎn)部人員績(jī)效考核辦法

生產(chǎn)部人員績(jī)效考核辦法

一、考核目的 為加強(qiáng)生產(chǎn)部的管理，提高素質(zhì)，全面考評(píng)工作績(jī)效，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)，為員工的薪資調(diào)整、教育培訓(xùn)、晉升、獎(jiǎng)金發(fā)放等提供準(zhǔn)確、客觀(guān)的依據(jù)，特制定生產(chǎn)部績(jī)效考核實(shí)施方案。

二、考核原則

（一）公平公開(kāi)原則

1.考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)、考評(píng)程序和考評(píng)責(zé)任都應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定且對(duì)企業(yè)內(nèi)部全體員工公開(kāi)。

2.考評(píng)建立在客觀(guān)事實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)價(jià)，盡量避免摻入主觀(guān)性和感情色彩。

3.公司生產(chǎn)部所有成員都要接受考核，同一崗位的考核執(zhí)行相同的標(biāo)準(zhǔn)。

（二）定期化與制度化

績(jī)效考核制度作為人事行政的一項(xiàng)重要的制度，企業(yè)所有員工都要遵守執(zhí)行。生產(chǎn)部考核為月工作考核。

（三）溝通與反饋

考核評(píng)價(jià)結(jié)束后，人事行政部或生產(chǎn)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)與被考核者進(jìn)行溝通，將考評(píng)結(jié)果告知被考核者。

在反饋考評(píng)結(jié)果的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向被考評(píng)者肯定成績(jī)和進(jìn)步，說(shuō)明不足之處，提出今后努力方向的參考意見(jiàn)等，并認(rèn)真聽(tīng)取被考核者的意見(jiàn)或建議，共同制訂下一階段的工作計(jì)劃。

三、績(jī)效考核成員

人事行政部負(fù)責(zé)組織績(jī)效考核的全面工作，其主要成員包括公司領(lǐng)導(dǎo)，人事行政部經(jīng)理、考核專(zhuān)員，生產(chǎn)部組長(zhǎng)、主管、經(jīng)理。

四、考核實(shí)施安排

（一）、考核時(shí)間安排

考核每月開(kāi)展一次，考核周期，每月25日至次月25日。

（二）、考核實(shí)施

1．收集數(shù)據(jù)：每月26日~28日，績(jī)效考核小組收集被考核人的考核相關(guān)數(shù)據(jù)。

2．考核實(shí)施：每月28日~31日，績(jī)效考核小組根據(jù)所收集的數(shù)據(jù)對(duì)被考核人進(jìn)行考核。

3．業(yè)績(jī)考核溝通：每月28日~次月2日，績(jī)效考核小組將考核結(jié)果與被考核人進(jìn)行充分溝通，了解被考核人對(duì)考核結(jié)果的反饋意見(jiàn)。

4．提交考核表格：每月26日~28日，績(jī)效考核小組將確認(rèn)后的考核結(jié)果提交人事行政部。

5．整理考核資料：每月26日~31日，人事行政部指定專(zhuān)人將考核結(jié)果整理歸類(lèi)。

6．核算薪酬：次月3日~5日，人事行政部根據(jù)員工考核得分計(jì)算上月員工工資數(shù)額，并提交至財(cái)務(wù)部。

7.實(shí)際績(jī)效工資=績(jī)效工資*最終考核得分，得分在95分（含）以上者不扣績(jī)效工資。

注：總分：90分以上為優(yōu)秀，70分以下為不合格，連續(xù)三次考核分低于70分（含）以下者，公司有權(quán)辭退。

人事行政部

2013年3月5日