第一篇：國際貿(mào)易中單證欺詐及其預(yù)防

淺議國際貿(mào)易中單證欺詐及其預(yù)防

摘要

單證工作則是出口業(yè)務(wù)的一個重要的、必不可少的組成部分：出口合同簽訂以后，隨之而來的備貨、裝運、結(jié)匯等各個環(huán)節(jié)都需要相應(yīng)的單證繕制、處理及交接，以滿足商業(yè)、運輸、銀行、保險、商檢、海關(guān)以及政府有關(guān)部門對出口貿(mào)易的管理等多方面的需要。但是，由于國際投機商的存在以及其他種種原因，單證詐騙案件卻是屢見不鮮，而且呈上升趨勢，給某些商家或部門造成了巨大損失。分析單證詐騙原因并及時采取有效的預(yù)防措施便成為一個十分迫切的問題。簡介了國際貿(mào)易中存在的單證詐騙問題，列舉了單證詐騙的七種類型，并用案例說明了其危害性，進(jìn)而分析了單證詐騙的原因；最后就如何預(yù)防單證問題作了一些探討，并提出了一些建議。

關(guān)鍵詞：單據(jù)；出口；信用證；銀行

第一章，單證工作的現(xiàn)狀及問題的思考

單證就是各類單據(jù)的總和，它的作用就是用來代替貿(mào)易過程中的現(xiàn)金流通。由于各國之間文化存在差異。所以，運用單證交易就避免了因各國之間的文化差異而導(dǎo)致的沖突，各國的文化也逐漸融合，單證的形式也趨于簡單化。1.1單證的發(fā)展過程 第一階段：（在貨幣出現(xiàn)之前至十二世紀(jì)）在貨幣出現(xiàn)之前，貿(mào)易原本就是“以貨易貨”的形式，無須結(jié)算。自從有了貨幣以后，貿(mào)易是以金銀鑄幣作為結(jié)算手段，買方須將金銀或可兌換的貨幣運送給賣方，支付貨款，清償債務(wù)，實行“現(xiàn)金結(jié)算”。第二階段：（十二世紀(jì)至十五世紀(jì)以后）十二世紀(jì)以后，地中海沿岸國家出現(xiàn)了兌換證書。十五世紀(jì)以后，這些國家之間的商品買賣，就以票據(jù)進(jìn)行，主要是光票的授受進(jìn)行結(jié)算，貿(mào)易進(jìn)入“非現(xiàn)今結(jié)算”時代。第三階段：（資本主義生產(chǎn)方式開始時）在資本主義生產(chǎn)方式下，從輪船的運用，到海運事業(yè)的發(fā)達(dá)，海運單據(jù)也從一般的貨物收據(jù)演變?yōu)榭梢赞D(zhuǎn)讓的貨物所有權(quán)憑證。承擔(dān)運輸風(fēng)險的保險單據(jù)，也可以轉(zhuǎn)讓。國際貿(mào)易結(jié)算“貨物單據(jù)化”，是以商品買賣通過單據(jù)買賣來實現(xiàn)。賣方所交的單據(jù)，代表貨物所有權(quán)；買方付款贖取單據(jù)，代表獲得貨物。

國際貿(mào)易結(jié)算的支付方式，從付款依據(jù)上來講，除少數(shù)“貨到付款”外，絕大多數(shù)是“憑單付款”，賣方憑單交貨，買方憑單付款。在資本主義國家間的貿(mào)易結(jié)算中，不論采取哪一種支付方式，買方賣方之間都要發(fā)生單據(jù)的交接，因為單據(jù)代表著貨物。經(jīng)過單據(jù)的轉(zhuǎn)移就達(dá)到了貨物的轉(zhuǎn)移的目的，使得貨物的轉(zhuǎn)移合法化?！柏浳飭螕?jù)化”大大地便利了貨物買賣時貨權(quán)的讓渡或轉(zhuǎn)移，這就是單據(jù)的作用。這樣單據(jù)的正確與否，成為能否順利及時收到貨款的基本保證。因此，單據(jù)在國際貿(mào)易結(jié)算中有著重要的地位，發(fā)揮的作用也越來越大。第四階段：（銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算）貿(mào)易上的現(xiàn)金結(jié)算或者非現(xiàn)金的票據(jù)授受，最初一般都是買方與賣方直接結(jié)算。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，在世界各地普遍建立了銀行網(wǎng)點，買方可以委托銀行代付貨款，賣方可以委托銀行代收貨款。由于銀行信譽良好，以及信用證等保證付款憑證的廣泛使用，使得買賣雙方都愿意通過中間人——銀行，辦理結(jié)算。這樣銀行便成為國際結(jié)算中心，也就決定了銀行在國際貿(mào)易結(jié)算中，特別是在跟單信用證業(yè)務(wù)所處理的是單據(jù)而不是貨物，因此稱為“單據(jù)買賣”。在實踐中，銀行對結(jié)匯單據(jù)提出各種各樣的要求，對單據(jù)審查甚嚴(yán)，特別對跟單信用證項下的結(jié)匯單據(jù)要求極其嚴(yán)格，因此，繕制各種結(jié)匯單據(jù)，就一定要符合銀行的要求。

1.2單證發(fā)展的未來趨勢 基于電腦網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展、以貿(mào)易雙方為主體，以銀行的電子支付和結(jié)算為手段，以客戶數(shù)據(jù)為依托的全新商務(wù)模式-----電子商務(wù)正在全球范圍內(nèi)蓬勃興起，并己成為推動新世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵動力。電子商務(wù)迅猛發(fā)展，對傳統(tǒng)的國際貿(mào)易活動來說，既提供了難得的發(fā)展機遇，也帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，影響將會是十分深遠(yuǎn)的。如下圖所示，將傳統(tǒng)貿(mào)易方式與網(wǎng)上電子商務(wù)模式進(jìn)行對比。［１］ 從圖1-1和圖1-2的對比中可以看出，電子商務(wù)方式比傳統(tǒng)貿(mào)易方式大大方便了交易過程，節(jié)省了不必要的支出與資源浪費，更有利于企業(yè)與企業(yè)之間的溝通，企業(yè)與消費者之間的溝通。更有利于了解消費者的需求和意見，為客戶服務(wù)，以擴大產(chǎn)品銷路。電子商務(wù)的發(fā)展使得生產(chǎn)企業(yè)與消費者更容易接觸，使直銷這種渠道最短、成本最低的貿(mào)易方式得到更大發(fā)展，從而降低了貿(mào)易成本。因此，電子商務(wù)在未來的國際貿(mào)易中成為國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式。適應(yīng)國際貿(mào)易方式的發(fā)展趨勢，利用電子商務(wù)貿(mào)易手段來提高進(jìn)出口企業(yè)的競爭力，推動進(jìn)出口貿(mào)易額的增長，是我國政府、企業(yè)及相關(guān)各方面應(yīng)該關(guān)注和努力的方向。

由此可見，單證的發(fā)展過程是一個不斷發(fā)展、不斷完善的過程。在國際間互相銜接的時候，就難免會存在不協(xié)調(diào)和制度的漏洞。由于國家與國家之間的文化差異和一些政治原因，使得雙方在貿(mào)易時相互銜接有難度，出現(xiàn)不協(xié)調(diào)的情況。一些在國際上通用的有關(guān)對外貿(mào)易的公約和慣例，有的貿(mào)易參加國在某些方面做了保留或者有的貿(mào)易參加國不承認(rèn)某公約和慣例。因此，很容易被一些不法份子利用，在單證上運用一些含有歧義的語言或者是其中某個條款屬于該國保留范圍在貿(mào)易進(jìn)行到對自己有利的時候終止貿(mào)易，拒付貨款，就構(gòu)成了單證詐騙的行為，并且對另一方造成了經(jīng)濟(jì)損失。因此，就突出了單證工作的重要性。

1.3我國單證工作的現(xiàn)狀與問題的思考 中國改革開放以來，國際貿(mào)易經(jīng)營權(quán)已經(jīng)由少數(shù)大型國有公司的特權(quán)逐步放寬至更多公司。加入WTO后，我國進(jìn)出口貿(mào)易也進(jìn)入一個高速發(fā)展的新時期。為積極鼓勵和支持有條件的企業(yè)走向國際市場，迎接挑戰(zhàn)，擴大出口，給企業(yè)創(chuàng)造了一個平等、優(yōu)越的外部環(huán)境，我國政府逐步調(diào)整了各類企業(yè)申請進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)資格的條件，放寬境內(nèi)機構(gòu)保留經(jīng)常項目外匯收入的條件。企業(yè)的外貿(mào)工作是多方面的，主要有生產(chǎn)(收購)、銷售、運輸、收匯四大環(huán)節(jié)。而收匯是收獲的環(huán)節(jié)，是體現(xiàn)經(jīng)營成果的環(huán)節(jié)。如果成交是前提，那么備貨是基礎(chǔ)，運輸是關(guān)鍵，而收匯則是目的。因此，作為收匯依托的單證業(yè)務(wù)是一項非常重要的外貿(mào)工作。操作單證業(yè)務(wù)要求政策性強、技術(shù)性強、操作規(guī)范性強，要嚴(yán)格遵守國際慣例。從當(dāng)前貿(mào)易現(xiàn)狀來看，在外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，單證工作占有較為重要的地位，不止是企業(yè)任務(wù)和效益所在，也是對外貿(mào)易的一個重要組成部分。單證工作與經(jīng)濟(jì)效益有著密切關(guān)系，包括加速資金的回籠、節(jié)約利息及銀行費用，為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。在對外貿(mào)易實行自負(fù)盈虧的情況下，單證工作的效益具有更為重要的現(xiàn)實意義。目前在單證方面，大量信用證的傳遞，已運用了環(huán)球銀行金融電信協(xié)會網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)(SWITF)，如買賣雙方約定采用電子通訊，關(guān)于賣方提供的貨運單據(jù)可被具有同等效力的“電子數(shù)據(jù)交換”訊息所代替。國際貿(mào)易業(yè)務(wù)程序的實質(zhì)是一系列單證的流轉(zhuǎn)。

我國在過去的幾年的對外貿(mào)易中喜憂各半，喜暫且不提，憂卻令人憂心重重。由于對各國對外貿(mào)易管制了解不足，我國的進(jìn)出口企業(yè)屢屢吃虧，其中有很大的一部分是因單證的一些不足導(dǎo)致的。有個別的國家對進(jìn)口單證有特別的要求，比如說尼日利亞，有的尼日利亞客戶要求提供海關(guān)發(fā)票，對海關(guān)發(fā)票的簽署還有不同的要求,背面要出口單位經(jīng)理和證明人簽字,正面要加地方貿(mào)促會簽字蓋章，這些要求往往會被不法份子利用，進(jìn)行欺詐。如果我們外貿(mào)企業(yè)不了解這些規(guī)定，將會造成很大的損失。

1.4單證的意義

參與各方的權(quán)利與義務(wù)就是通過幾十種國際貿(mào)易單證來維系的，單證制作的正確與否，直接影響國際貿(mào)易各方當(dāng)事人的權(quán)利能否順利實現(xiàn)。單證工作講究的是“單單一致，單證一致”，也就是說各類單據(jù)之間要內(nèi)容一致，各類單據(jù)要與信用證保持一致。因此，國際貿(mào)易單證是國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中最基礎(chǔ)也是十分重要的工作。

1.4.1單證是國際貨物買賣合同履行的基礎(chǔ)

國際間的貨物買賣，也就是國際貨物買賣合同的履行過程，實際上就是各種單證的制作并傳遞的過程。單證工作是外貿(mào)企業(yè)日常工作的一部分也是國際貨物買賣最基礎(chǔ)性的工作。

1.4.2單證是國際結(jié)算的基本工具

國際間的商品貿(mào)易，盡管買賣的是貨物，但在整個貨款結(jié)算的過程中，主要表現(xiàn)為單據(jù)的交易。在CIF這一類象征性交貨的貿(mào)易術(shù)語下，“賣方憑單交貨，買方憑單付款”。所以國際貿(mào)易貨款的結(jié)算，單證是結(jié)算的基礎(chǔ)也是結(jié)算的依據(jù)。

1.4.3單證是重要的涉外法律文件

單證的流轉(zhuǎn)構(gòu)成了進(jìn)出口貿(mào)易的全過程。它的整個操作過程涉及到國際貿(mào)易雙方之間的各個相關(guān)機構(gòu)的權(quán)責(zé)利益關(guān)系。如果發(fā)生爭議時，單證則是處理國際貿(mào)易賠付的依據(jù)。因此，單證是一項重要的涉外法律文件。

1.4.4單證是實現(xiàn)企業(yè)利益的重要保障

單證是劃分國際貨物買賣雙方當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，與外貿(mào)企業(yè)的自身利益密切相關(guān)。如果單證管理工作出現(xiàn)錯漏，會使企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。因此，單證工作是外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營成果實現(xiàn)、經(jīng)濟(jì)效益提高的重要保障。第二章．單證詐騙的種類

單證詐騙是國際貿(mào)易詐騙的主要形式之一，是一項涉及一個商人對另一個商人進(jìn)行的詐騙。它包括①倒簽提單；②預(yù)借提單；③賣方向承運人出具保函，領(lǐng)取清潔提單；④以假提單騙走貨款；⑤以假貨冒充真貨，以次貨冒充好貨；⑥盜用空白提單或以假提單冒領(lǐng)提貨；⑦偽造信用證。

2.1 倒簽提單

倒簽提單是當(dāng)貨物由于實際裝船日期遲于信用證規(guī)定的裝運日期時，承運人經(jīng)托運

人請求并接受其出具的保函后（有時是托運人與承運人串通），在提單上仍按信用證規(guī)定的裝運日期填寫，這種行為稱作“倒簽”，經(jīng)倒簽的提單稱為“倒簽提單”。其案例如下：

某外貿(mào)公司A與英國B公司簽定了一個國際貨物買賣合同。根據(jù)買方的信用證規(guī)定，裝船日期為9月20日。因A公司備貨不及時，以至該信用證項下的貨物未能在合同規(guī)定的裝船日期裝運。一直到9月30日才裝上船。A公司為了使提單符合信用證的要求以保證安全收匯，請求承運人在提單上填寫信用證規(guī)定的裝船日期。B公司收到提單后發(fā)現(xiàn)可疑，經(jīng)查實A公司提交的提單是倒簽提單。B公司即以A公司違反合同要求賠償損失。

在信用證交易中，倒簽提單還往往會引起買方與銀行之間的糾紛。例如，有一份國際貨物買賣合同規(guī)定的裝船期限是7月份。后來賣方憑單據(jù)要求銀行付款，單據(jù)包括7月30日裝船的提單。銀行審核確認(rèn)單據(jù)表面上與信用證要求相符后，支付貨款。但是買方收到單據(jù)后，經(jīng)查詢發(fā)現(xiàn)貨物的實際裝船日期是8月15日，提單的日期是倒簽的。據(jù)此，買方拒絕付款贖單，與銀行發(fā)生了糾紛。

2.2 預(yù)借提單

由于信用證規(guī)定的裝船日期已到，貨主因故未能及時裝船或尚未裝船，托運人就要求承運人先行簽發(fā)已裝船提單以便結(jié)匯。這種提單稱為“預(yù)借提單”。請看以下案例：

1974年，某公司向科威特出口白瓜子10公噸，原定裝“ELDINA”輪，由于信用證即將到期，該公司向外運公司預(yù)借提單，并向銀行議付了貨款。但事后“ELDINA”輪未按時到達(dá)裝貨港口，該貨改裝其它船名的輪船，造成十分被動的局面。最后只得由中國銀行硬著頭皮請開證行用新提單換取舊提單，并由我方補償開證行由此而產(chǎn)生的包括利息在內(nèi)的費用。這個案子雖然在危險中得到解決，對外卻產(chǎn)生了不良影響。

2.3賣方向承運人出具保函，領(lǐng)取清潔提單 有時候船方經(jīng)查貨，發(fā)現(xiàn)貨物包裝破損，而且有可能影響貨物質(zhì)量或明知貨物數(shù)量、質(zhì)量有問題卻憑發(fā)貨人的擔(dān)保函而簽發(fā)清潔提單。例如，有一批桔汁100桶，出口裝運時，船方發(fā)現(xiàn)收貨單上已批注包裝桶“破舊易損”，并有幾桶滲漏，船方要在提單上加批注。托運人提供了保函，才獲取了清潔提單。這種非法保函，不僅對第三者無效，而且在承、托運人之間也不起作用。當(dāng)買方發(fā)現(xiàn)并提出索賠時，承運人進(jìn)行了賠付卻無法追償。爭議持續(xù)很久，托運人借保函有約束力而賴帳，影響了各當(dāng)事人之間的關(guān)系，不利于交易進(jìn)一步開展。

2.4 以假提單騙走貨款

有的出口商，實際上是國際詐騙犯，根本沒有把貨物裝船，偽造提單、發(fā)票、保險單、裝箱單等，鉆《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的空子，單據(jù)表面上與信用證一致，向議付行、開證行騙走貨款。有的國際詐騙犯是一套班子，兩塊牌子，一塊是出口公司牌子，一塊是運輸公司牌子，兩者結(jié)合，毫不費力地偽造提單等從而騙取巨額貨款。1985年意大利詐騙集團(tuán)用這種方式連續(xù)詐騙我國浙江溫州四個鋼材公司。這個集團(tuán)掛兩個牌子，一個是鋼鐵貿(mào)易公司（中間商），另一個是船務(wù)公司承運人，利用這兩個公司的身份偽造提單及其它單據(jù)，偽造租用意大利某航運公司的“歐洲快車”號輪承運，騙取買方付款1400萬美元。由于提單及其它單據(jù)全是假的，貨物根本沒有裝船，保險公司不承擔(dān)責(zé)任，買方無法向保險公司索賠，損失難以追回。

2.5以假貨冒充真貨，以次貨冒充好貨

出口商以假貨冒充真貨，以次貨冒充好貨。1980年，美國A公司與日本制造商B公司簽訂了合同，購買1000部能使用的，有標(biāo)準(zhǔn)制造商擔(dān)保的視頻盒式錄音機。合同規(guī)定，買方以不可撤銷的信用證支付。A公司請求C銀行開出了信用證，保證在收到1000部錄音機的報價金和清潔提單（附有標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)商擔(dān)保書）時，承付貨款。不久，B公司取得了1000部錄音機的提單，而且載明貨物具有正常功能，并有標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)商的擔(dān)保。A公司按信用證規(guī)定付了款，但當(dāng)他們啟箱驗貨時，卻發(fā)現(xiàn)裝載的貨物是已用過的、不使用的破爛貨。

2.6盜用空白提單或以假提單冒領(lǐng)貨物

另外還有一些投機者盜用空白提單或以假提單在目的港提走他人貨物。某公司有批斜紋布和服裝，在香港裝上至巴拿馬的班輪，使用信用證支付。由于買方中有一騙子，他偷竊到了一份班輪經(jīng)營的空白提單，并用事先偽造好的橡皮圖章，在沒有向銀行付款的情況下，在巴拿馬港務(wù)局提走了貨。

2.7偽造信用證

偽造信用證是買方欺詐賣方的一種重要手段。他們套用使用多年的信用證舊格式，引誘出口公司發(fā)貨，騙取貨物。中行西北某分行曾于某年8月收到香港一家銀行來電，詢問該銀行是否于同年4月開出過第BOC88-3560號、金額為16920000美元的信用證，該證的開證人為西北某進(jìn)出口公司，受益人為香港東南公司。該行經(jīng)查閱案卷并立即回電說明未開此證，同時向香港某行索取影印件，發(fā)現(xiàn)該件系使用多年的舊格式，開證人名稱早改。其中一個簽字與當(dāng)年8月版印簽不符，據(jù)此該行確認(rèn)此證系偽造。香港銀行謹(jǐn)慎行事，才使得這次詐騙沒能得逞而免受損失。

第三章．單證詐騙的預(yù)防措施 為有效預(yù)防單證詐騙，筆者建議如下：①及時備妥貨物；②靈活運用國際貿(mào)易業(yè)務(wù)知識；③要善于鑒別國際貿(mào)易中單證的真?zhèn)?；④銀貿(mào)雙方應(yīng)互相配合，各自采取預(yù)防措施；⑤不斷完善法律條文。

3.1及時備妥貨物

各生產(chǎn)廠家在安排生產(chǎn)進(jìn)度時均應(yīng)考慮多方因素，盡量在出貨前一周就結(jié)束生產(chǎn)。當(dāng)確實無法按期裝船時，出口方應(yīng)當(dāng)向進(jìn)口方如實說明，切不可存有僥幸心理而采取倒簽提單或預(yù)借提單的欺詐方式。

3．2要善于鑒別國際貿(mào)易中單證的真?zhèn)?一些精巧的偽造單據(jù)是比較難識別的，但是大多數(shù)偽造的單據(jù)是十分粗糙的，它們能蒙混過關(guān)往往是由于審單人員不夠仔細(xì)，以及知識和經(jīng)驗不足。

偽造單據(jù)內(nèi)容常見的漏洞有：①公司名稱。如某些偽造者將一些英國公司的結(jié)尾也打成了LTD。②地址、電話、電傳號碼是偽造的?？捎秒娫挕㈦妭骷右宰C實其真?zhèn)?。③?nèi)容有明顯的疏忽。如有時貨物數(shù)量超過了載運船只的負(fù)荷量；有時所述的商品不適宜用提單所述的船只裝運；有時貨物總和與各項所加之和不符??

在審核單據(jù)中如發(fā)現(xiàn)疑點，要及時提出，通過有關(guān)機構(gòu)部門進(jìn)一步查清。如對船只、貨物、航程等情況有所懷疑，可以通過國際海事局聯(lián)系調(diào)查。

假單據(jù)畢竟是極少數(shù)。偽造者在冒著極大風(fēng)險的情況下，一般是從大宗交易著手。因此，我們對大額單據(jù)更須提高警惕，避免假單據(jù)蒙混過關(guān)，導(dǎo)致巨大損失。

3．3銀貿(mào)雙方應(yīng)互相配合，并各自采取預(yù)防措施

在競爭激烈、錯綜復(fù)雜的國際貿(mào)易活動中，及時識別國際不法商人的騙局，以減少或避免不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)成為銀貿(mào)雙方共同關(guān)心的問題。貿(mào)易部門應(yīng)做到以下幾點：

①調(diào)查出口商資信 從我國遭受詐騙的案例分析，進(jìn)行詐騙的外商往往是資本有限的中小商人，甚至資本甚微的皮包商，有的則是從事倒手交易，有的干脆以詐騙為目的，一旦把款項騙到手，便將資金移到別國，自己“公司”宣告破產(chǎn)，或畏罪潛逃。因此交易前調(diào)查出口商的資信狀況是必不可少的。對資信欠佳的老客戶和資信不詳?shù)男驴蛻簦形鸩萋逝c之成交。

②謹(jǐn)慎簽定合同 合同對買賣雙方都有法律約束力，合同條款的合理、明確和具體是順利開展業(yè)務(wù)的保證。因此，雙方責(zé)任一定要在合同中明確規(guī)定。進(jìn)口合同盡可能以FOB成交，由我方訂艙裝貨。并盡量采取保兌的信用證支付方式付款，避免用跟單托收和賒帳支付方式付款。

③減少中間環(huán)節(jié) 凡大宗商品的大額交易，應(yīng)盡量不要通過中間商。中間環(huán)節(jié)多了，不僅提高成本，也必然增大風(fēng)險。

④嚴(yán)格裝貨檢驗要保證裝運的貨是合同所訂的貨物，而且確實貨物已裝船，必須要求一些獨立和有聲望的檢驗公司簽發(fā)裝船證書，實施裝船預(yù)檢、監(jiān)裝，這是防止國際詐騙的有效方法。

⑤嚴(yán)格審驗來證 信用證是以合同為基礎(chǔ)開出來的，如果外方在信用證中加進(jìn)了與合同有出入的條款，應(yīng)及時請對方改證。同時，對修改后的信用證仍應(yīng)仔細(xì)審驗，切不可麻痹大意。為了提高審單質(zhì)量，單證人員必須提高素質(zhì)，包括政治素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)。其中專業(yè)素質(zhì)是指具備一定的外語基礎(chǔ)；掌握外貿(mào)進(jìn)出口各項基礎(chǔ)知識并能實際運用；熟悉國際經(jīng)貿(mào)地理及有關(guān)裝運情況；了解各相關(guān)法律和慣例等。

⑥保密出口情況 出口商對出口情況要保密，船長不給過多的提單以防投機者偽造提單。

⑦要求開具履約保證書 出口商可以考慮由一家一流的國際銀行開具履約保證書，如出口商違約時，可以根據(jù)擔(dān)保條款向保證銀行提出索賠。銀行方面則應(yīng)做好以下幾點： 1.做好咨詢服務(wù)工作

2.銀行要及時將各方面的反饋信息提供給客戶，當(dāng)好客戶的參謀。收到來證時，要協(xié)助出口方認(rèn)真審查支付條款和有關(guān)不利于我方的條款，及時向有關(guān)部門提出修改意見。

②審查往來銀行資信 對開證行、償付行以及保兌行資信以及信用證的真?zhèn)芜M(jìn)行嚴(yán)格仔細(xì)的審查后，才決定是否接受來證或采取安全措施后才接受來證。③及時調(diào)查貨輪航程

實踐證明，及時了解有關(guān)貨輪的航程是識破國際騙局的重要手段。中國銀行倫敦分行是國際海事局正式成員，今后各地辦理國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行對貨運單據(jù)的真?zhèn)我约按?、航程等有疑問時可請當(dāng)?shù)刂行信c倫敦中行委托勞氏船級社進(jìn)行調(diào)查。

3.4不斷完善法律條文和國際慣例

單證詐騙最根本的原因是由于法律條文和慣例條款不完善。如前所述，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》以及提單規(guī)則（如《海牙規(guī)則》）等都還有空子可鉆。因此，不斷完善各種法律條文，如規(guī)定銀行有義務(wù)審核單據(jù)的真?zhèn)涡?，讓承運人承擔(dān)起檢驗貨物內(nèi)部狀況的責(zé)任，改善對“不清潔提單”的處理方法可以有效減少單證詐騙案件的發(fā)生。

參 考 文 獻(xiàn)

1． 顧民.《外貿(mào)制單與結(jié)匯》.對外貿(mào)易教育出版社,1994 2． 趙曉耕.《國際官司》.華齡出版社,1993 3． 陳國武.《國際結(jié)算與單據(jù)制作》.上海三聯(lián)書店,1995 4． 黎孝先.《國際貿(mào)易實務(wù)》.對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,1994 5． 江平.《商法全書》.中國廣播電視出版社,1995 6． 吳興光.《中國涉外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易法》.暨南大學(xué)出版社,1995 7． 陳湛勻.《商法實務(wù)》.上海人民出版社,1992 8． 馬克思·普朗克比較公法及國際法研究所.《國際法案例選》.法律出版社,1986 9．

鐘建華.《國際貨物買賣合同中的法律問題》.人民法院出版社.1995 10．

張強.《國際貿(mào)易糾紛與預(yù)防案例分析》.山西經(jīng)濟(jì)出版社,1996

第二篇：國際貿(mào)易單證詞匯

國際貿(mào)易單證詞匯

無法交貨的通知 notice of circumstances preventing delvery(goods)無法運貨通知 notice of circumstances preventing transport(goods)交貨通知 delivery notice(goods)

載貨清單 cargo manifest

載貨運費清單 freight manifest

公路運輸貨物清單 bordereau

集裝箱載貨清單 container manifes(unit packing list)

鐵路費用單 charges note

托收通知 advice of collection

船舶安全證書 safety of ship certificate

無線電臺安全證書 safety of radio certificate

設(shè)備安全證書 safety of equipment certificate

油污民事責(zé)任書 civil liability for oil certificate

載重線證書 loadline document．免于除鼠證書 derat document．航海健康證書 maritime declaration of health

船舶登記證書 certificate of registry

船用物品申報單 ship's stores declaration

出口許可證申請表 export licence, application

出口許可證 export licence

出口結(jié)匯核銷單 exchange control declaration, exprot

T出口單證(海關(guān)轉(zhuǎn)運報關(guān)單)(歐共體用)despatch note moder TT1出口單證(內(nèi)部轉(zhuǎn)運報關(guān)單)(歐共體用)despatch note model T1T2出口單證(原產(chǎn)地證明書)despatch note model T2

T5管理單證(退運單證)(歐共體用)control document．nbspT5鐵路運輸退運單 re-sending consigment note

T2L出口單證(原產(chǎn)地證明書)(歐共體用)despatch note model T2L出口貨物報關(guān)單 goods declaration for exportation

離港貨物報關(guān)單 cargo declaration(departure)

貨物監(jiān)管證書申請表 application for goods control certificate貨物監(jiān)管證書申請表 goods control certificate

植物檢疫申請表 application for phytosanitary certificate植物檢疫證書 phytosanilary certificate

衛(wèi)生檢疫證書 sanitary certificate

動物檢疫證書 veterinary certifieate

商品檢驗申請表 application for inspection certificate

商品檢驗證書 inspection certificate

原產(chǎn)地證書申請表 certificate of origin, application for

原產(chǎn)地證書 certificate of origin

原產(chǎn)地申明 declaration of origin

地區(qū)名稱證書 regional appellation certificate

優(yōu)惠原產(chǎn)地證書 preference certificate of origin

普惠制原產(chǎn)地證書 certificate of origin form GSP

領(lǐng)事發(fā)票 cosular invoice

危險貨物申報單 dangerous goods declaration

出口統(tǒng)計報表 statistical doucument, export

國際貿(mào)易統(tǒng)計申報單 intrastat declaration

交貨核對證明 delivery verification certificate

進(jìn)口許可證申請表 import licence, application for

單證分發(fā)通知 advice of distrbution of document．

商業(yè)發(fā)票 commercial invoice

貸記單 credit note

傭金單 commission note

借記單 debit note

更正發(fā)票 corrected invoice

合并發(fā)票 consolidated invoice

預(yù)付發(fā)票 prepayment invoice

租用發(fā)票 hire invoice

稅務(wù)發(fā)票 tax invoice

自用發(fā)票 self-billed invoice

保兌發(fā)票 delcredere invoice

代理發(fā)票 factored invoice

租賃發(fā)票 lease invoice

寄售發(fā)票 consignment invoice

代理貸記單 factored credit note

銀行轉(zhuǎn)帳指示 instructions for bank transfer

銀行匯票申請書 application for banker's draft

托收支付通知書 collection payment advice

跟單信用證支付通知書 document．ry credit payment advice

跟單信用證承兌通知書 document．ry credit acceptance advice

跟單信用證議付通知書 document．ry credit negotiation advice

銀行擔(dān)保申請書 application for banker's guarantee

銀行擔(dān)保 banker's guarantee

跟單信用證賠償單 document．ry credit letter of indemnity

信用證預(yù)先通知書 preadvice of a credit

托收單 collection order

單證提交單 document． presentation form

付款單 payment order

擴展付款單 extended payment order

多重付款單 multiple payment order

貸記通知書 credit advice

擴展貸記通知書 extended credit advice

借記通知書 debit advice

借記撤消 reversal of debit

貸記撤消 reversal of credit

跟單信用證申請書 document．ry credit application

跟單信用證 document．ry credit

跟單信用證通知書 document．ry credit notification

跟單信用證轉(zhuǎn)讓通知 document．ry credit transfer advice

跟單信用證更改通知書 document．ry credit amendment notification

跟單信用證更改單 document．ry credit amendment

匯款通知 remittance advice

銀行匯票 banker's draft

匯票 bill of exchange

本票 promissory note

帳戶財務(wù)報表 financial statement of account

帳戶報表報文 statement of account message

保險賃證 insurance certificate

保險單 insurance policy

保險申報單(明細(xì)表)insurance declaration sheet(bordereau)

保險人發(fā)票 insurer's invoice

承保單 cover note

貨運說明 forwarding instructions

貨運代理給進(jìn)口代理的通知 forwarder's advice to import agent

貨運代理給出口商的通知 forwarder's advice to exporter

貨運代理發(fā)票 forwarder's invoice

貨運代理收據(jù)證明 forwarder's certificate of receipt

托運單 shipping note

貨運代理人倉庫收據(jù) forwarder's warehouse receipt

貨物收據(jù) goods receipt

港口費用單 port charges document．

入庫單 warehouse warrant

提貨單 delivery order

裝卸單 handling order

通行證 gate pass

運單 waybill

通用(多用)運輸單證 universal(multipurpose)transport document.承人貨物收據(jù) goods receipt, carriage

全程運單 house waybill

主提單 master bill of lading

提單 bill of lading

正本提單 bill of lading original

副本提單 bill of lading copy

空集裝箱提單 empty container bill

油輪提單 tanker bill of lading

海運單 sea waybill

內(nèi)河提單 inland waterway bill of lading

不可轉(zhuǎn)讓的海運單證(通用)non-negotiable maritime transport document．nbsp(generic)大副據(jù) mate's receipt

全程提單 house bill of lading

無提單提貨保函 letter of indemnity for non-surrender of bill of ading

貨運代理人提單 forwarder's bill of lading

鐵路托運單(通用條款)rail consignment note(generic term)

陸運單 road list-SMGS

押運正式確認(rèn) escort official recognition

分段計費單證 recharging document．公路托運單 road cosignment note

空運單 air waybill

主空運單 master air waybill

分空運單 substitute air waybill

國人員物品申報 crew's effects declaration

乘客名單 passenger list

鐵路運輸交貨通知 delivery notice(rail transport)

郵遞包裹投遞單 despatch note(post parcels)

多式聯(lián)運單證(通用)multimodal／combined transport document．nbsp(generic)直達(dá)提單 through bill of lading

貨運代理人運輸證書 forwarder's certificate of transport

聯(lián)運單證(通用)combined transport document．nbsp(generic)

多式聯(lián)運單證(通用)multimodal transport document．nbsp(generic)

多式聯(lián)運提單 combined transport bill of lading／multimoda bill of lading訂艙確認(rèn) booking confirmation

要求交貨通知 calling foward notice

運費發(fā)票 freight invoice

貨物到達(dá)通知 arrival notice(goods)

船舶登記證書 certificate of registry

船用物品申報單 ship's stores declaration

出口許可證申請表 export licence, application

出口許可證 export licence

出口結(jié)匯核銷單 exchange control declaration, exprot

T出口單證(海關(guān)轉(zhuǎn)運報關(guān)單)(歐共體用)despatch note moder T

T1出口單證(內(nèi)部轉(zhuǎn)運報關(guān)單)(歐共體用)despatch note model T1

T2出口單證(原產(chǎn)地證明書)despatch note model T2

T5管理單證(退運單證)(歐共體用)control document．nbspT5

鐵路運輸退運單 re-sending consigment note

T2L出口單證(原產(chǎn)地證明書)(歐共體用)despatch note model T2L

分析證書 certificate of analysis

一致性證書 cettificate of conformity

質(zhì)量證書 certificate of quality

測試報告 test report

產(chǎn)品性能報告 product performance report

產(chǎn)品規(guī)格型號報告 product specification report

工藝數(shù)據(jù)報告 process data report

首樣測試報告 first sample test report

價格／銷售目錄 price ／sales catalogue

參與方信息 party information

農(nóng)產(chǎn)品加工廠證書 mill certificate

家產(chǎn)品加工廠證書 post receipt

郵政收據(jù) post receipt

重量證書 weight certificate

重量單 weight list

證書 cerificate

價值與原產(chǎn)地綜合證書 combined certificate of value adn origin

移動聲明A．TR．1 movement certificate A．TR．1

數(shù)量證書 certificate of quantity

質(zhì)量數(shù)據(jù)報文 quality data message

查詢 query

查詢回復(fù) response to query

訂購單 purchase order

制造說明 manufacturing instructions

領(lǐng)料單 stores requisition

產(chǎn)品售價單 invoicing data sheet

包裝說明 packing instruction

內(nèi)部運輸單 internal transport order

統(tǒng)計及其他管理用內(nèi)部單證 statistical and oter administrative internal docu-ments直接支付估價申請 direct payment valuation request

直接支付估價單 direct payment valuation

臨時支付估價單 rpovisional payment valuation

支付估價單 payment valuation

數(shù)量估價單 quantity valuation request

數(shù)量估價申請 quantity valuation request

合同數(shù)量單 contract bill of quantities-BOQ

不祭價投標(biāo)數(shù)量單 unpriced tender BOQ

標(biāo)價投標(biāo)數(shù)量單 priced tender BOQ

詢價單 enquiry

臨時支付申請 interim application for payment

支付協(xié)議 agreement to pay

意向書 letter of intent

訂單 order

總訂單 blanket order

現(xiàn)貨訂單 sport order

租賃單 lease order

緊急訂單 rush order

修理單 repair order

分訂單 call off order

寄售單 consignment order

樣品訂單 sample order

換貨單 swap order

訂購單變更請求 purchase order change request

訂購單回復(fù) purchase order response

租用單 hire order

備件訂單 spare parts order

交貨說明 delivery instructions

交貨計劃表 delivery schedule

按時交貨 delivery just-in-time

發(fā)貨通知 delivery release

交貨通知 delivery note

裝箱單 packing list

發(fā)盤／報價 offer／quotation

報價申請 request for quote

合同 contract

訂單確認(rèn) acknowledgement of order

形式發(fā)票 proforma invoice

部分發(fā)票 partial invoice

操作說明 operating instructions

銘牌 name／product plate

交貨說明請求 request for delivery instructions訂艙申請 booking request

裝運說明 shipping instructions

托運人說明書(空運)shipper's letter of instructions(air)短途貨運單 cartage order(local transport)

待運通知 ready for despatch advice

發(fā)運單 despatch order

發(fā)運通知 despatch advice

第三篇：國際貿(mào)易單證學(xué)習(xí)

題目要求和說明

銷售合同

SALES CONTRACT

賣方

SELLER:

DESUN TRADING CO., LTD.HUARONG MANSION RM2901 NO.85 GUANJIAQIAO, NANJING 210005, CHINA

TEL: 0086-25-4715004FAX: 0086-25-4711363

NEO GENERAL TRADING CO.P.O.BOX 99552, RIYADH 22766, KSA

TEL: 00966-1-4659220FAX: 00966-1-4659213

編號NO.: 日期DATE:

地點SIGNED IN:

NEO2001026 Feb.28, 2001

NANJING, CHINA

買方 BUYER:

買賣雙方同意以下條款達(dá)成交易：

This contract Is made by and agreed between the BUYER and SELLER , in accordance with the terms and conditions stipulated below.允許 With

溢短裝，由賣方?jīng)Q定

More or less of shipment allowed at the sellers’ option

USD THIRTEEN THOUSAND TWO HUNDRED AND SIXTY ONLY.5.總值

Total Value

6.包裝

Packing

EXPORTED BROWN CARTON

7.嘜頭

Shipping Marks

ROSE BRAND 178/2001 RIYADH

8.裝運期及運輸方式 Not Later Than Apr.30, 2001 BY VESSEL

Time of Shipment & means of Transportation

9.裝運港及目的地 From : SHANGHAI PORT, CHINA

To : DAMMAM PORT, SAUDI ARABIA Port of Loading & Destination

10.保險 TO BE COVERED BY THE BUYER.Insurance

11.付款方式 The Buyers shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit payable at sight

of reach the seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after Terms of Payment

the date of shipment.12.備注

Remarks

The Buyer The Seller

NEO GENERAL TRADING CO.DESUN TRADING CO., LTD.(signature)(signature)

信用證

受托人(承運人或貨運代理人):名稱:電話:

委托代理人簽章:

傳真:

委托人(即托運人):名稱:電話:聯(lián)系人:

傳真:

第四篇：國際貿(mào)易單證學(xué)習(xí)體會

單證對于一名國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系學(xué)生來說是很重要的一門課程。有一名好老師為我們講課就更加的重要了。我也要感謝我的老師，是他讓我對單證這門課程產(chǎn)生了興趣，并且想去做一名制單員。老師的知識是那么的淵博。在課堂上老師對單證講解的細(xì)致明了，使我們學(xué)生很容易理解單證知識。課下老師主動與我們交流，為我們解疑答惑，還鼓勵我們?nèi)ヅW(xué)習(xí)。還經(jīng)常給我們講一些勵志的人物事跡，去激勵我們學(xué)習(xí)。這讓我感到老師特別的親切、友善和熱情。我很喜歡聽這樣的老師講課，對這樣的老師有一種相見恨晚的感覺。還有老師經(jīng)常跟我們說些時事政治，讓我們能與時俱進(jìn)，跟上時代的步伐。老師你還特別細(xì)心，許多人的各種問題你總是能發(fā)現(xiàn)，并過去為他詳細(xì)講解。

然而，對于我來說，作為國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系的一名學(xué)生，我們更應(yīng)該認(rèn)識到單證在國際貿(mào)易中的重要性。還要掌握必要的專業(yè)知識和技能，打好扎實的英語基礎(chǔ)。努力去做一名合格的單證制作員。我也認(rèn)為我將找到一份制單的工作，并且喜歡上做一名制單員。我現(xiàn)在正朝著做一名合格的單證制作員的方向努力。準(zhǔn)備一起需要的東西，向著目標(biāo)前進(jìn)。

還有學(xué)習(xí)了國際貿(mào)易實務(wù)里的單證給我?guī)砹撕芏鄮椭?，像那些提單什么的可以使我們更好地做業(yè)務(wù)。

人們還利用國際貿(mào)易單證來處理進(jìn)出口貨物的交付、運輸、保險、檢驗檢疫、報關(guān)和結(jié)匯等。單證的出現(xiàn)使分處不同國家的買賣雙方不需拿貨物與貨款見面直接交付。而通過單證的買賣來實現(xiàn)貨物貨款的交付。使買賣雙方的交貨與付款變得更加方便與簡捷。例如，一張海運提單就是物權(quán)憑證。交了提單就等于交了貨物，拿著提單就可以去提貨。誰擁有了提單就等于擁有了貨物的所有權(quán)。國際商務(wù)單證中的提單是國際貿(mào)易中的貨物交付變得更方便簡捷。

還有那些單證的填寫是很復(fù)雜的，有時候稍微一點差錯就會給企業(yè)帶來很大的虧損，通過單證的學(xué)習(xí)，讓我了解它的重要性，要想做好一個業(yè)務(wù)，單證的填寫和審核是至關(guān)重要的。所以我們要具備良好地職業(yè)道德，掌握必要的專業(yè)知識和技能，有著扎實的外語基礎(chǔ)，還要有豐富的實踐經(jīng)驗和堅持認(rèn)真的工作態(tài)度。

我綜合的對大二以來學(xué)到的專業(yè)知識進(jìn)行復(fù)習(xí)和梳理。例如，通過填寫商業(yè)發(fā)票等單據(jù)讓我真正的認(rèn)識到了，信用證和發(fā)票在全部單據(jù)中的核心地位。這在老師舉得例子中有明顯體現(xiàn)！合同和信用證都作為僅有的已知條件給予了我們。通過合同和信用證來填寫商業(yè)發(fā)票，而匯票等許多重要單據(jù)的填寫都離不開商業(yè)發(fā)票的記錄內(nèi)容。

例如關(guān)于信用證審證這個環(huán)節(jié)以前只是理論上聽說過，在課上聽徐老師的例子才真的深刻體會到審證的重要性。單單相符，單證相符。這個道理再簡單不過，但是真正做起來卻有許多問題看不出來。有拼寫錯誤，有偷換慨念，還有合同類似但不相符。這有對出錯的地方有著深刻的經(jīng)驗才能使審證得心應(yīng)手。

這些讓我明白了國際貿(mào)易制單審證等絕非一日之功，只有長期的堅持不懈才能熟能生巧。

第五篇：國際貿(mào)易單證教案

第三章

國際貨物運輸及保險

教學(xué)目標(biāo)：讓學(xué)生了解國際貨物運輸?shù)幕痉绞?，掌握各種國際運輸方式的特點以及國際運輸過程中的風(fēng)險和保險實務(wù)。

教學(xué)重點：國際貨物運輸保險實務(wù) 教學(xué)難點：國際貨物運輸風(fēng)險 教學(xué)課時：4課時 教學(xué)過程：（1課時）

一、導(dǎo)入

請同學(xué)講講國際貨物運輸?shù)闹饕绞接心男?？各有什么特點？

二、新課

（一）運輸方式種類

國際貨物運輸方式的種類很多，按照不同的運輸工具，主要分為： 1．江海運輸(Shipment by Sea)

江海運輸，又稱為水路運輸，主要是利用船舶進(jìn)行貨物運輸?shù)囊环N方式。江海運輸，包括江河貨物運輸和海上貨物運輸，后者又可分為沿海貨物運輸和國際海上貨物運輸。

2．航空運輸(Transport by Air)

航空運輸，又稱為飛機運輸，主要是利用飛機進(jìn)行現(xiàn)代化貨物運輸?shù)囊环N方式。航空運輸，包括國內(nèi)航空運輸和國際航空運輸，國際貿(mào)易中的航空運輸指國際航空運輸。

３．鐵路運輸（Railway Transport）

鐵路運輸分為國際鐵路貨物聯(lián)運（International Railway Transportation）和國內(nèi)鐵路運輸（Domestic Railway Transportation）二種運輸方式。

國際鐵路貨物聯(lián)運是一種使用一份統(tǒng)一的國際聯(lián)運票據(jù)，不需要發(fā)貨人與收貨人參加，而由鐵路部門負(fù)責(zé)辦理兩個或兩個以上國家鐵路全程運送貨物的運輸方式。

國內(nèi)鐵路運輸是指僅在本國范圍內(nèi)，按國內(nèi)鐵路部門對貨物運輸規(guī)程、規(guī)則和計價來辦理的貨物運輸。它是我國運輸網(wǎng)絡(luò)中的骨干和國民經(jīng)濟(jì)體系中的大動脈，聯(lián)系著工業(yè)和農(nóng)業(yè)、城市和鄉(xiāng)村、內(nèi)地和沿海。４．公路運輸（Road Transport）

公路運輸一般是以汽車為運載工具，沿公路作跨地區(qū)或跨國界的移動，以實現(xiàn)貨物和人員位移的一種運輸方法。公路運輸是現(xiàn)代運輸?shù)闹饕绞街?，它既是一個獨立的運輸體系，也是一個連接水陸運輸、航空運輸、鐵路運輸始端和末端集散物資的重要手段和不可缺少的運輸方式。

５．國際多式聯(lián)運（International Multimode Transport）

國際多式聯(lián)運是根據(jù)一個多式聯(lián)運合同，采用兩種或兩種以上的運輸方式，由國際多式聯(lián)運經(jīng)營人把貨物從一國境內(nèi)接管貨物運到另一國境內(nèi)指定交付貨物地點的運輸方式。包括海運與空運聯(lián)運（海空聯(lián)運）、海運與鐵路聯(lián)運（海鐵聯(lián)運）、海運與汽運聯(lián)運（海汽聯(lián)運）等。這些都是國際多式聯(lián)運方式的具體形式，占據(jù)國際貨物運輸中相當(dāng)大的運輸貨量。６．郵政運輸（Parcel Post Transport）

郵政運輸，又稱為郵包運輸，是一種很簡單的運輸方式。買賣雙方商定采用此鐘運輸方法時，賣方只要根據(jù)買賣合同規(guī)定的條件，遵守郵政局的有關(guān)規(guī)定，向郵局辦理商品包裹投寄手續(xù)，并取得郵包收據(jù)，即完成了交貨的義務(wù)。7．集裝箱運輸（Container Liner Service）

海運集裝箱運輸是一種將零散的貨物合并裝入具有一定規(guī)格和強度的專為周轉(zhuǎn)使用的大型貨箱進(jìn)行運輸?shù)囊环N現(xiàn)代化運輸方式。集裝箱運輸擴大了運輸單元，而這種單元又具有一定的規(guī)格和強度，容易組織標(biāo)準(zhǔn)化的裝卸、交接和聯(lián)運。從而提高了裝卸效率，減輕勞動強度，提高貨物運輸質(zhì)量加速了車船的周轉(zhuǎn)，使之具有件雜貨運輸無法相比的優(yōu)越性而在短短的二十多年間，就基本取代了件雜貨班輪運輸。

三、小結(jié)

四、作業(yè)

掌握以上運輸方式的特點。