第一篇：國際貿(mào)易中信用證結(jié)算欺詐及其防范案例分析

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國際貿(mào)易中信用證結(jié)算欺詐及其防范案例分析

某外貿(mào)公司與香港公司達(dá)成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬美元的交易。支付條件為即期信用證，規(guī)定為2月和3月。不久，中國銀行廣州分行很快開出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運(yùn)期等。中國船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請求，向其發(fā)運(yùn)了48個集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運(yùn)人簽發(fā)了“已裝船”清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國銀行，并且香港的中國船運(yùn)公司“海星”號輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動。但啟封以后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國銀行收到一份香港銀行打來的電傳，說已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時間，因此，要求中國銀行（開證行）立即償付。中國銀行無奈作了償付。

來源：考試吧（Exam8.com）2008年3月11日 【考試吧：中國教育培訓(xùn)第一門戶】

一、買賣雙方要做到的相關(guān)程序是：

(一)買賣雙方簽訂買賣合同，約定以即期跟單議付信用證方式支付付款。(二)開證申請人（外貿(mào)公司）根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

(三)開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地銀行（中國銀行）。

(四)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人（香港公司）。

(五)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

(六)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。(七)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。(八)開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。

(九)開證行通知開證人付款贖單，進(jìn)口商驗(yàn)單后付款。(十)開證行將單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商憑以提貨。

二、此案例中的外貿(mào)公司應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

(一)外貿(mào)公司在要求中國銀行簽發(fā)信用證時，應(yīng)先對受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。按照現(xiàn)行《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第600號出版物，簡稱UCP600），銀行所處理的是單據(jù)，而不是貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣方很可能制作假單據(jù)。如果外貿(mào)公司在合作之前就調(diào)查清楚香港公司的資信情況就可以避免這次的損失了。

(二)由于香港與大陸近在咫尺，并且當(dāng)?shù)赜性S多中國公司和一些中國的銀行，買方完全可以委托一家中國公司于裝載貨物之前或期間當(dāng)場對貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。如果外貿(mào)公司可以及時的發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符的問題，就可以避免問題的發(fā)生。----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

(三)外貿(mào)公司和中國銀行在發(fā)現(xiàn)受騙以后，審單太慢，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符點(diǎn)后向香港銀行索償時已過了銀行審單合理時間（7天）。其應(yīng)該在發(fā)現(xiàn)不符后就及時向香港銀行提出所發(fā)現(xiàn)的問題。

(四)在國際貿(mào)易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。所以，案例中的中國銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。信用證結(jié)算方式把由進(jìn)口商履行付款責(zé)任，轉(zhuǎn)為由銀行來履行付款，保證出口商安全迅速收到貨款，買方按時收到貨運(yùn)單據(jù)。自出現(xiàn)信用證以來，這種支付方式發(fā)展很快，并成為國際貿(mào)易中普遍采用的主要支付方式。但是，從此案例的情況來看，建立在銀行信用基礎(chǔ)上的信用證方式尚存在著各種陷阱與欺詐，信用證內(nèi)在交易的基本原則存在導(dǎo)致欺詐產(chǎn)生的理論缺陷，內(nèi)潛著很強(qiáng)的欺詐風(fēng)險。因此，此外貿(mào)公司需要正確運(yùn)用信用證結(jié)算方式和采取有效防范信用證結(jié)算欺詐的措施。

(五)外貿(mào)公司應(yīng)該清楚的了解信用證欺詐的構(gòu)成 ：

一般，信用證欺詐的構(gòu)成應(yīng)具備以下條件：

1.信用證一個或幾個當(dāng)事人主觀上是出于故意，既明知其欺詐行為可能使另一方當(dāng)事人陷于錯誤認(rèn)識，并希望另一方當(dāng)事人基于這種錯誤認(rèn)識而為一定行為。

2.客觀上欺詐的一方有積極的欺詐行為，如偽造虛假情況或蒙蔽事實(shí)真相，明知該做法會給對方造成損害還去作為的行為。

3.受欺詐人基于錯誤認(rèn)識做了某種顯然使自己處于不利地位的行為。應(yīng)當(dāng)指出的是，在信用證欺詐中行為人的主觀故意性是區(qū)別于買賣合同中一般違約的重要特征，在違約行為中，違約人不存在利用信用證方式欺詐對方并使對方產(chǎn)生錯誤認(rèn)識的故意。

如果外貿(mào)公司在操作的過程中，嚴(yán)格的做到以上五點(diǎn)，就不會被香港公司所欺詐。

三、外貿(mào)公司該如何處理信用證結(jié)算中可能存在的問題：(一)單證不一致”的處理

單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點(diǎn)，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。單證完全按照信用證要求出具。對于不是自己出具，而是第三方如貨運(yùn)公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時，火速更換。對于日期實(shí)效方面的不符，請貨運(yùn)公司協(xié)作。對于國家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商解決。(二)“單單不一致”的處理

單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。審單證的時候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對不同單證同一欄目內(nèi)容。在貿(mào)易過程中，收到信用證后----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

應(yīng)立即與合同核對，看看條款是否比合同要求嚴(yán)格，能否辦到，不行的話應(yīng)及時和進(jìn)口商聯(lián)系并且協(xié)商，在辦妥之前不要急于發(fā)貨，否則就會陷于被動。最好的解決辦法是銀貿(mào)的通力合作。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單據(jù)關(guān)。在信用證業(yè)務(wù)中，受益人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單證質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照信用證來制作單據(jù)，完成制單后應(yīng)仔細(xì)復(fù)核，做到“單單一致、單證一致”，可以將除提單之外的單據(jù)提前制好以后先交到議付行進(jìn)行預(yù)審，若有不合格就等待提單簽發(fā)以后繪制合格再正式交給議付行。與銀行審單“嚴(yán)格符合”的原則相適應(yīng)，對貿(mào)易企業(yè)制單也提出了更高的要求。制單工作必須以銀行審單工作依據(jù)的原則為基礎(chǔ)，做到單證、單單、單貨三相符，即信用證的條款必須在單據(jù)上體現(xiàn)，各種單據(jù)之間必須相互一致，單據(jù)與貨物一致。

四、香港公司（出口商）在貿(mào)易中應(yīng)該這樣做：

(一)從受益人的角度看，應(yīng)該從嚴(yán)審核來證和制備單據(jù)。信用證業(yè)務(wù)具有銀行信用介入商業(yè)信用的特點(diǎn)，受益人向銀行提交單據(jù)請求付款時，所有單據(jù)必須符合信用證的條款，才構(gòu)成開證行確定的付款承諾。即使只是對信用證條款稍有背離，銀行也有權(quán)拒收不符單據(jù)。

(二)在貿(mào)易過程中，收到信用證后應(yīng)立即與合同核對，看看條款是否比合同要求嚴(yán)格，能否辦到，不行的話應(yīng)及時和進(jìn)口商聯(lián)系并且協(xié)商，在辦妥之前不要急于發(fā)貨，否則就會陷于被動。最好的解決辦法是銀貿(mào)的通力合作。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單據(jù)關(guān)。在信用證業(yè)務(wù)中，受益人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單證質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照信用證來制作單據(jù)，完成制單后應(yīng)仔細(xì)復(fù)核，做到“單單一致、單證一致”，可以將除提單之外的單據(jù)提前制好以后先交到議付行進(jìn)行預(yù)審，若有不合格就等待提單簽發(fā)以后繪制合格再正式交給議付行。與銀行審單“嚴(yán)格符合”的原則相適應(yīng)，對貿(mào)易企業(yè)制單也提出了更高的要求。制單工作必須以銀行審單工作依據(jù)的原則為基礎(chǔ)，做到單證、單單、單貨三相符，即信用證的條款必須在單據(jù)上體現(xiàn)，各種單據(jù)之間必須相互一致，單據(jù)與貨物一致。

(三)信用證（Letter of Credit,以下簡稱L/C）的最大好處是提供了一個可靠的帳房――付款人，這就是銀行，而且是指定的某大銀行。如果他拿到的L/C不符合買賣合同，他就可以終止合同而不付運(yùn)，另外再索賠。如果符合買賣合同，且沒有特別難以達(dá)到的要求的，他拿到后，做一些該做的事情如找船等，在最后一天的付運(yùn)期之前把合同要求數(shù)量的某一品種的貨物付運(yùn)出去，然后取得一套單證，其中包括最重要的提單(以下簡稱B/L)，即可前往結(jié)匯。L/C要求的一般是清潔的B/L，要求B/L的內(nèi)容和L/C的內(nèi)容一致。因此，香港公司要嚴(yán)格按合同準(zhǔn)時如數(shù)付運(yùn)貨物，否則拿到與L/C不一致的 B/L就無法結(jié)匯了。而在此案例中，外貿(mào)公司由于發(fā)現(xiàn)問題是已經(jīng)超過了銀行審單合理時間，所以最終迫于無奈作了償付。當(dāng)然，在案例中香港公司利用與合同不符的貨物欺詐外貿(mào)公司的做法是錯誤的。

五、防范信用證結(jié)算欺詐風(fēng)險的措施 ：

由案例中跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是外貿(mào)公司，而受害者還涉及出口方銀行。其如果能夠和外貿(mào)公司應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，即可避免或減少上類詐騙案的發(fā)生。綜合上述案例，我們可以汲取教訓(xùn)，在貿(mào)易過程中，無論是進(jìn)口商亦或是出口商，都可實(shí)施如下防范對策：

（一）．銀行的防范

對于信用證欺詐的防范，銀行在其中起著關(guān)鍵的作用，有效地發(fā)揮銀行的審----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

單把關(guān)作用，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面著手：

1.銀行作為信用證的開證行或通知行，都應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)，尤其是開證行在收到信用證之后必須核對簽字或密押，確定真實(shí)無疑，杜絕假冒信用證。在受益人不知道如何審證時，銀行應(yīng)對收到信用證的延誤、殘缺或其他差錯向開證行進(jìn)行查詢與澄清，避免軟條款信用證。

2.銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和自律機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險防范意識，加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律意識和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。內(nèi)部員工素質(zhì)的提高是銀行進(jìn)行防范的各項(xiàng)措施的基礎(chǔ)，也是防止內(nèi)部人員與不法分子同謀進(jìn)行欺詐的一個重要前提。

3.銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時，除了嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時還可以通過對經(jīng)常客戶建立開證檔案，認(rèn)真統(tǒng)計這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因素和其資信的最新狀況。

4.在積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的同時，保持高度警惕，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。信用證付款是通過銀行的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，銀行本身的信譽(yù)良好以及銀行之間有良好的合作關(guān)系無疑會便利信息的及時傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。

（二）．開證申請人的防范

信用證的開證申請人（進(jìn)口商）是信用證的最終付款人，作為進(jìn)口商的外貿(mào)公司所面臨的最大欺詐是貨物欺詐，即付款后收到殘、次貨物或者與合同規(guī)定不符的貨物，為了避免或有效減少此類風(fēng)險，外貿(mào)公司應(yīng)做到以下防范：

1.做好事前的資信調(diào)查。（1）.對進(jìn)口商說，貿(mào)易伙伴的資信可靠是防止發(fā)生信用證欺詐發(fā)生的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要汲取這次的教訓(xùn)，應(yīng)詳細(xì)地了解對方的資信狀況，選擇資信情況好的貿(mào)易商作為交易伙伴。出口方銀行必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。這一點(diǎn)直接關(guān)系到對方是否有履約能力以及是否能誠實(shí)守信地履約。在實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)通過出口商所在國的資信評估機(jī)構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會等組織機(jī)構(gòu)對其資信進(jìn)行調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢。如果我國相關(guān)部門能提供國外企業(yè)信用信息，對海外欠賬問題進(jìn)行追蹤觀察，及時公布“低信用”公司名單，并且，外貿(mào)公司又能夠及時的查詢到企業(yè)的信用信息，無疑就能避免悲劇的上演。

（2）.若作為出口企業(yè)，應(yīng)該慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋長找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會時。應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實(shí)地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯選貿(mào)易伙伴，導(dǎo)致最終自食苦果。

2.選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，力爭買方對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)。貿(mào)易術(shù)語（Trade Terms）是用來表示買賣雙方所承擔(dān)的風(fēng)險、費(fèi)用和責(zé)任劃分的專門用語。在國際貿(mào)易中，每種貿(mào)易術(shù)語都有其特定的含義，不同的貿(mào)易術(shù)語，不僅表示買賣雙方各自承擔(dān)不同的風(fēng)險、費(fèi)用和責(zé)任，而且也影響成交商品的價格。為防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用C組貿(mào)易術(shù)語，作為進(jìn)口商應(yīng)盡量使用P組貿(mào)易術(shù)語。貿(mào)易術(shù)語如何選用與買賣雙方各自的經(jīng)濟(jì)利益息息相關(guān)。對于外貿(mào)公司來說，選擇FOB貿(mào)易術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面外貿(mào)公司可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

另一方面還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，如果案例中的外貿(mào)公司做到這些，就可以杜絕香港公司在貨物方面的欺詐了。

3.明確訂立信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)。外貿(mào)公司要按時開出符合合同規(guī)定的信用證，收到開證行中國銀行轉(zhuǎn)寄來的單證要求其付款時，要根據(jù)“單證相符”、“單單相符”的要求認(rèn)真審核，如出現(xiàn)單據(jù)與信用證不符或單據(jù)與單證不符時，其有權(quán)拒絕付款贖單，因此在開立信用證時，對香港公司提出的單據(jù)做出嚴(yán)格要求。另外，外貿(mào)公司還應(yīng)根據(jù)合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，就可以防止香港公司針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

（三）．受益人的防范

作為信用證的受益人：香港公司，在貿(mào)易中，防止被詐騙的發(fā)生，其應(yīng)采取以下措施做好防范：

1.慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。（1）.信用證的有效期必須合理、適當(dāng)。

貿(mào)易雙方一旦確定信用證支付方式，作為受益人，出口商應(yīng)要求進(jìn)口商盡快開出信用證，并使信用證有合理、適當(dāng)?shù)挠行?，以使受益人有合理充分的時間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。反之，當(dāng)受益人臨近裝運(yùn)期才收到信用證，一旦發(fā)現(xiàn)其有與買賣合同條款不符或無法履行某些條款，出口商就沒有充分時間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。

（2）.明確訂立信用證條款的內(nèi)容。

貨物買賣合同信用證條款是買方申請開立信用證的條件和依據(jù)，開證行根據(jù)開證申請人的要求開立信用證。出口商要防止進(jìn)口商利用信用證欺詐，關(guān)鍵在于訂立合同時，盡量不接受“軟條款”，杜絕進(jìn)口商利用虛假信用證或“軟條款”信用證的可能性，即在訂立信用證條款時出口商應(yīng)當(dāng)慎重，仔細(xì)推敲，盡量不接受“軟條款”。對于信用證當(dāng)中的軟條款，能避免的要盡量避免，不能避免的要堅持對方修改信用證，否則不能急于出貨。盡可能的拒絕接受預(yù)付定金、違約金、質(zhì)押金的條件；更不要過早預(yù)付資金，草率簽訂貿(mào)易合同。所以，應(yīng)當(dāng)明確地訂立信用證條款，決不能含糊其詞，尤其是單據(jù)條款和裝運(yùn)條款。單據(jù)條款主要是規(guī)定單據(jù)的種類及份數(shù)，這是信用證最主要的條款，因?yàn)殂y行付款與否僅憑單據(jù)。

2.嚴(yán)格審核信用證，認(rèn)真制作單據(jù)。出口商在收到銀行轉(zhuǎn)交來的信用證時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款認(rèn)真地全面審核合同與信用證是否符合，如出現(xiàn)合同與信用證不符的情況，出口商有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用證條款，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不相符，或者有“軟條款”。另外，出口商接受信用證后，要根據(jù)“單證相符”、“單單相符”的原則對信用證要求的一系列單據(jù)應(yīng)認(rèn)真制作，并認(rèn)真審核其向銀行提供的各項(xiàng)單據(jù)。進(jìn)口商在付款贖單前對賣方提交的單據(jù)應(yīng)全面、及時審核，審核單據(jù)是否和信用證要求相符，是否屬于偽造的單據(jù)。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題要及時提出修改意見，要求改證。改證時應(yīng)注意，最好一次完成，通過原通知行向開證行提出。對于欺詐性單據(jù)應(yīng)請示銀行止付或請求法院發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付。對假冒信用證應(yīng)停止發(fā)貨并立即通知銀行止付。

（四）及時調(diào)查貨運(yùn)航程及行蹤

包括船名、船東、船齡防范信用證欺詐的又一環(huán)節(jié)是及時、充分地把握船運(yùn)航向動態(tài)。買方可根據(jù)合同中的運(yùn)輸條款，派人或委托有資信的商檢機(jī)構(gòu)到裝運(yùn)港，了解與船運(yùn)有關(guān)的情況，等，貨物是否上船、起航日期、航行計劃、抵達(dá)日----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

期等情況。貨船起航后，買方應(yīng)隨時了解航向動態(tài)，如果發(fā)現(xiàn)異常情況須立即報告保險公司，追查承運(yùn)人、代理人、賣方的律師等。

（五）提高信用證貿(mào)易商業(yè)務(wù)素質(zhì)

提高信用證貿(mào)易商的業(yè)務(wù)素質(zhì)是防范信用證欺詐的關(guān)鍵。作為信用證貿(mào)易商必須具備船舶、海運(yùn)、海上保險等國際貨物買賣過程等方面的知識和經(jīng)驗(yàn)，有熟練的信用證支付方式的業(yè)務(wù)技能。只有這樣，才能有效地防范信用證欺詐。

由于信用證欺詐是一種典型的跨國欺詐活動，國際社會的有效合作對預(yù)防和控制信用證欺詐是有重大意義的，通過加強(qiáng)各國之間的信息交流和采用統(tǒng)一單據(jù)的格式等措施可以有效地預(yù)防信用證欺詐行為的發(fā)生。銀企雙方還應(yīng)攜手合作，一致對外，樹立整體觀念，互相配合增強(qiáng)防詐信息。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴(yán)懲不貸，以維護(hù)信用證業(yè)務(wù)的正常開展，確保我國對外貿(mào)易的順利進(jìn)行。

總之，兵來將擋，水來土掩，只要企業(yè)人員做到熟悉國際貿(mào)易規(guī)則，培養(yǎng)樹立良好的風(fēng)險意識，勤于研究各種結(jié)算方式下出現(xiàn)的各種可能風(fēng)險，在工作中，細(xì)心研究付款過程中的每一個可疑之處，就可以有效防范各種風(fēng)險，也只有這樣才能做到未雨綢繆，安全穩(wěn)妥地與外商進(jìn)行交易，促進(jìn)我國外貿(mào)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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第二篇：關(guān)于國際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險與防范

關(guān)于國際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險與防范

論文摘要：信用證支付方式對國際貿(mào)易的開展帶來了便利，也為不法分子欺詐提供了可乘之機(jī)。熟悉國際慣例在國際商務(wù)中的應(yīng)用，提高警覺，防范各式各樣欺詐手段和方法，以確保交易安全。

論文關(guān)鍵詞：信用證；欺詐手段；風(fēng)險防范

一、序言

信用證是指銀行(開證行)根據(jù)買方(開證申請人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面承諾。

信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險與現(xiàn)行信用證交易原則是密不可分的。也就是說，現(xiàn)行的原則給信用證欺詐者提供了可以利用的間隙。信用證交易三原則為：(1)開證行為第一付款人；(2)信用證自治；(3)表面嚴(yán)格相符。任何信用證風(fēng)險的出現(xiàn)都是因?yàn)樵谛庞米C交易中違背了這三個原則或鉆了三個原則的空子。

信用證與其他結(jié)算方式(匯付、托收)相比，最大的好處就在于：它將本由進(jìn)口商履行的支付貨款的義務(wù)，轉(zhuǎn)到銀行身上，由銀行來履行此項(xiàng)義務(wù)，從而保證了出口商能迅速安全地收回貨款，進(jìn)口商也能按時收到貨運(yùn)單據(jù)并及時提取貨物。因其以銀行信譽(yù)向出口商提供付款保證，所以比一般的商業(yè)信用更為可靠，從事國際貿(mào)易的買賣雙方以及作為付款人的銀行也都由此獲得方便。因此，自其誕生以來，日益受到各國貿(mào)易商的青睞，甚至被譽(yù)為“國際商業(yè)的生命液”。

這一付款方式并非盡善盡美，由于信用證適用領(lǐng)域的跨國性及銀行審單時強(qiáng)調(diào)的是信用與基礎(chǔ)貿(mào)易分離的書面形式上的認(rèn)證，銀行的付款與買方的收貨在信用證交易中是兩個毫無瓜葛的環(huán)節(jié)，因而暴露了信用證特征下存在的明顯局限性。這就給不法分子以可乘之際。據(jù)統(tǒng)計，世界上每年因信用證受詐騙而無法收回的貨款，約占總額的2％～5％，金額高達(dá)200多億美元，在我國對外貿(mào)易中，每年因欺詐造成的經(jīng)濟(jì)損失數(shù)目也極其龐大，嚴(yán)重影響了我國經(jīng)濟(jì)秩序的安定。

信用證自治原則為一些不法商人留下了可乘之機(jī)?！癠CP500”中所示：“就性質(zhì)而言，信用汪與其作為其依據(jù)的銷售合同是獨(dú)立的交易，即使信用證中有對該合同的任何援引，銀行與該合同無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付及／或履行信用證下其他義務(wù)的承諾，不受制于申請人與開證行或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯?！薄霸谛庞米C業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事方所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。

表面嚴(yán)格相符原則要求信用證與單據(jù)之間一致，即所謂“單單一致”。賣方只要提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行就得付款。

二、信用證欺詐風(fēng)險的形式

l、假信用證。欺詐者偽造信用征，騙取貨款。如電開證無押密，信用證簽字偽造，開證行行名／地址不詳或者為騙取銀行抵押貸款而盜用銀行名義開立的信用證等。典型例子：我南方某市魚網(wǎng)公司收到尼日利亞客商寄來的信用證，其金額為6萬美元，開汪行為標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行，通知行為國民西敏寺銀行。經(jīng)過詳細(xì)審證和分析，我方銀行人員發(fā)現(xiàn)有許多疑點(diǎn)，如信用證的簽字和印簽十分模糊，無法核對其真實(shí)性；信用證仍沿用渣打銀行的舊名稱和舊格式。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，尼日

利亞不法商人常常利用偽造信用證騙取我方貨物。經(jīng)過我銀行結(jié)算人員與上述兩家銀行聯(lián)系，證明該信用證是假的。

2、假貨真單。不法商人在貨物名稱或質(zhì)量上大做文章，弄虛作假，以舊充新，以不實(shí)貨物騙取貨款。在我國發(fā)生的著名煙草案，廣東和上海的有關(guān)公司共損失了500萬美元。我有關(guān)公司想購買仰光一級煙草，并與港商簽訂了一份合同，港商拿到合同后到處打聽煙草貨源，最后找到一印度商人并簽訂了合同。中方以該印商為受益人開出了信用證。貨到港后打開一看，里邊竟是爛貨。等我方追查到該商人的帳戶，除少量錢外，大多轉(zhuǎn)到了瑞士銀行。

3、假單據(jù)欺詐?！癠CP500”規(guī)定：“銀行對于任何單據(jù)的形式，完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一股或特殊條件該不負(fù)責(zé)”。不法商人利用銀行信用i止高度自治原則，要么出具根本沒有貨物的假單據(jù)，要么內(nèi)外勾結(jié)，利用假合同，假提單騙取外匯，然后把非法所得向境外轉(zhuǎn)移，逃避制裁。同時銀行沒有識別單證真假的義務(wù)，保險公司也不承擔(dān)未上船貨物的索賠，買主的損失往往很難挽回。l98年意大利一詐騙集團(tuán)連續(xù)詐騙溫州4個鋼材合同。該集團(tuán)對外掛兩塊牌子：一是鋼鐵貿(mào)易公司；另一是船運(yùn)公司，利用這兩個公司的名義偽造提單及其它單據(jù)，騙取溫州方案值達(dá)l400萬美兀。

4、陷阱信用證／軟條款信用證欺詐。所謂“軟條款”信用征就是開證申請人在信用證中對受益人作出的不符國際慣例或明顯有失公平的規(guī)定。受益人對此條款不易執(zhí)行或執(zhí)行后存在很大的風(fēng)險，開證行也易于解除其作為第一付款人的責(zé)任義務(wù)，具有較大的欺騙性和隱蔽性。比如：船運(yùn)公司、船名目的港起運(yùn)港、裝運(yùn)日期、裝運(yùn)指示等必須由開證行隨后通知或改下、確認(rèn)；受益人必須提交國外商檢機(jī)構(gòu)或開證申請人指定代表簽字的檢驗(yàn)證或收貨收據(jù)；以開證行取得外匯，進(jìn)口許可證的簽發(fā)等作為信用證生效或開證行的付款條件；諸如此類的陷阱信用證往往給賣方順利結(jié)匯帶來困難，使賣方老是處于被動地位。舉一例子：國內(nèi)某公司與美方簽訂了一項(xiàng)花崗石供貨合同總金額為1950萬美元，美方在合同簽訂后第16天開立了信用證，但其中規(guī)定：“貨物裝運(yùn)必須在收到申請人通過開證行發(fā)出的指定船名指示后才能進(jìn)行”。我方收到信用證后，即向美方指定人交付了合同履行保汪金260萬美圓，但后來一直未收到開證行的裝運(yùn)通知，無法按期履行合同，該保證金也無法收回?！败洍l款”信用汪詐騙不在于信用證本身的虛假，而是通過設(shè)置“陷阱”，使受益人不能如期發(fā)貨，不能使用信用證或因單證不符，簽字不符等理由遭開證行拒付。但貨物或預(yù)付金、保證金已落入對方之手。

5、不法商人與開證行的不法職員串通行騙。主要有：(1)與開證行不法職員勾結(jié)，隱瞞真相，獲得信任后讓銀行為其開立信用證；(2)勾結(jié)開證行經(jīng)辦人員，以假合同開立信用證并騙取銀行給付信用證約定的款項(xiàng)；(3)與開證行勾結(jié)，制造信用證條款障礙行騙受益人與通知行；(4)開證申請人騙取銀行為其開立備用信用證，然后憑其作擔(dān)保騙取銀行貨款。典型案例：在1993年美籍華人李卓明，以引資為誘餌，與湖北省農(nóng)行兩名工作人員相勾結(jié)。該農(nóng)行開立了200份以巴拿馬投資公司為受益人的備用信用證，總面值一億美元，然后以備用信用證為擔(dān)保向受益人貸款，使我國蒙受了重大損失。因?yàn)殚_證行的參與，此類詐騙潛在的危害性大，而且不易防范，騙局在得手前不易識破。

6、買賣雙方串通詐騙。這種詐騙誘使銀行陷入某種交易，使銀行蒙受重大損失。

三、開證行倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險

在我國大陸，銀行是實(shí)力的象征，資金實(shí)力很強(qiáng)大，似乎銀行從來不會存在倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險。

但許多國家與地區(qū)則不然，比如巴拿馬、印尼等國家，國家對銀行的管理很松散，名不副實(shí)的銀行很多。所以，特別在經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國內(nèi)政局不穩(wěn)定的時候，銀行就很有可能倒閉、整頓。比如重慶某鋼鐵進(jìn)出口公司，l995年3月10日與香港渝豐貿(mào)易公司簽訂方鋼出口合同。3月18日，中安國際有限公司向重鋼開出了不可撤銷跟單信用證，并載明開證行為香港國商銀行，支付行為中國銀行重慶分行。貨物于6月3日交深圳遠(yuǎn)大航運(yùn)公司承運(yùn)，重鋼取得了全套正本提單。之后，重鋼向中行重慶分行作了出口押匯，取得貨款，而重慶分行向香港國商銀行索償時，發(fā)現(xiàn)該行被香港政府強(qiáng)令停止，重慶分行只好收回了全套單據(jù)向重鋼行使追索權(quán)。

四、結(jié)束語

信用證詐騙屬高科技、高智商犯罪。世界上目前沒有一項(xiàng)措施能防止信用證欺詐。但我們可以從以下兩方面提高警惕：(1)銀行從詐騙的方式人手審查：電開信用證密押特征及真?zhèn)?；信用證有無簽字或簽字能否核對；印簽是否相符；信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常；正副本是否相符；是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。(2)貿(mào)易商應(yīng)注重了解對方的資信情況，如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如有對方簽字后才能裝運(yùn)貨物)等。只要各方齊心協(xié)力，不急功近利、不委曲求全，共同營造和諧的貿(mào)易環(huán)境，是能夠把信用讓的風(fēng)險降到最低限度的。

第三篇：信用證欺詐及其防范

信用證欺詐及其防范

【摘要】：信用證是一種常見的結(jié)算工具，它既可以用于國內(nèi)貿(mào)易，更廣泛地用于國際貿(mào)易，素有“國際貿(mào)易的血液”之美譽(yù)。信用證的最大特點(diǎn)就是銀行通過為買方開立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問題。但由于信用證體制不完善，也使信用證欺詐情況很嚴(yán)重。研究信用證支付方式的漏洞，總結(jié)信用證欺詐的表現(xiàn)形式，分析信用證欺詐存在的原因，制定不同的防范對策，使這種支付方式更好地維護(hù)當(dāng)事人的利益，促進(jìn)國際貿(mào)易和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】：信用證、欺詐、防范

一、信用證欺詐的成因及其特點(diǎn)

（一）信用證欺詐的成因

1、信用證自身存在的問題

信用證的獨(dú)立性原則和嚴(yán)格相符原則是產(chǎn)生信用證欺詐的主要原因。信用證的獨(dú)立性原則和嚴(yán)格相符原則是長久以來以UCP為代表的國際慣例所確立的兩條基本原則?；谛庞米C的獨(dú)立性原則，信用證獨(dú)立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對單據(jù)本身的合格承擔(dān)責(zé)任，而對于國際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價值以及發(fā)貨人、承運(yùn)人、保險人等的誠信與否、清償能力、資信情況等概不負(fù)責(zé)。

基于信用證的嚴(yán)格相符原則，銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，但嚴(yán)格，符原則僅要求而且也只能要求單據(jù)在表面上與信用證相符。顯然，這種規(guī)定給一些不法外商提供了利用假單據(jù)進(jìn)行欺詐的可乘之機(jī)，他們可以偽造有關(guān)單據(jù)使其與信用證表面相符，從而取得貨款。開證行因受信用證這一規(guī)定的約束而不去追查出口商是否真的提供了貨物或者貨物是否與買賣合同相符。1

2、打擊信用證欺詐行為的國際立法薄弱

關(guān)于信用證欺詐問題，目前國際立法相當(dāng)薄弱。國際貿(mào)易公約至今還沒有出現(xiàn)關(guān)于信用證欺詐方面的條款。國際貿(mào)易慣例雖然涉及到一些，但已有的規(guī)定相當(dāng)?shù)能浫鯚o力，沒有強(qiáng)力的約束作用，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以打擊信用證欺詐。國際商會作為一個民間非政府組織又無法對銀行做出強(qiáng)制性的規(guī)定，雖然其制定的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”在解決國際貿(mào)易爭議中起著重大的作用。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質(zhì)特征，讓不法分子仍然有機(jī)可乘。2

3、高科技的發(fā)展使得信用證欺詐更加容易發(fā)生

參見陳洋：《信用證中的欺詐形式及防范措施研究》安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院畢業(yè)論文

參見狄俊峰,劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》金融經(jīng)濟(jì),2008,(08)國際貿(mào)易的程序復(fù)雜繁多，涉及到銀行、海關(guān)、保險、港口、商檢等方方面面?，F(xiàn)代高新技術(shù)的發(fā)展，使得偽造單據(jù)及信用證非常容易和逼真。國際貿(mào)易中買賣雙方相隔較遠(yuǎn)，難以了解交易對方的履約能力和信譽(yù)，再加上國際買賣合同的履約時間長，這些都給不法分子偽造單據(jù)提供了有利的條件。

4、當(dāng)事人缺乏防范意識和有效的防范措施

相當(dāng)一部分信用證欺詐的發(fā)生源于受害的當(dāng)事人自身的問題，他們對信用證缺乏深刻地理解，認(rèn)為信用證交易就是絕對安全的，沒有防范意識。還有一部分受害者對信用證欺詐有防范意識，對信用證交易也有一定深刻的認(rèn)識，但是對于一些手段高明、隱蔽性極強(qiáng)的欺詐無法防范。3

5、信用證的軟條款問題

信用證的軟條款，是指在開立信用證時附帶的限制性條款，這種條款可以使得開證行隨時免除其付款責(zé)任或者將開證行的獨(dú)立的、第一性的付款責(zé)任歸于申請人的控制下。所以這些軟條款的存在使受益人很可能會遭遇拒付貨款的風(fēng)險。這種軟條款產(chǎn)生的初衷是為了維護(hù)申請人和開證行利益的，但后來也成為了不法分子詐騙受益人的最好工具之一。目前，中國的銀行界和貿(mào)易界部分人士亦將軟條款信用證視為一種信用證欺詐行為。

（二）信用證欺詐的特點(diǎn)

1、國際性

信用證支付是國際貿(mào)易支付的主要方式之一。國際貿(mào)易是在世界各國間進(jìn)行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個以上國家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會涉及兩個或兩個以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協(xié)助問題。

2、復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識。而且隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國際貿(mào)易過程中。信用證詐騙不僅具有犯 3參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》.法制與社會,2009,(1).罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。4

二、信用證欺詐的類型

（一）適用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件。5

該種行為最重要的特征就是虛假性。也就是說其信用證和單據(jù)是假的。假冒的信用證一般有以下特點(diǎn)：無密押電開信用證;電開證使用第三家銀行密押,而第三家銀行確認(rèn)沒有加押;信用證的簽字無從核對;信用證隨付印鑒式樣是假冒的;開證行名稱、地點(diǎn)不明;單據(jù)要求寄往第三家銀行,而第三家收單行是不存在的。6這是進(jìn)口商引誘出口商發(fā)貨騙取貨物的方式，即對出口商不利。

而偽造的單據(jù)作為信用證詐騙中最常見的一種方式，是因?yàn)殂y行處理的只是單據(jù)，與合同、貨物無關(guān)，沒有保證單據(jù)真實(shí)性的責(zé)任，導(dǎo)致中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤。進(jìn)口商向銀行付款后才發(fā)現(xiàn)無貨可提或提取的是假貨。這種欺詐侵害的是進(jìn)口商的利益。

（二）使用作廢的信用證

信用證存在自身的時效性，一旦過了相應(yīng)的期限，那么信用正就不再具有有效性，行為人適用已經(jīng)過期或者無效的信用證來騙取財物，是不符合信用證要求的，這是一種欺詐行為，不具有法律效力。

（三）托運(yùn)人和承運(yùn)人相互勾結(jié)的共同欺詐

如果賣方發(fā)運(yùn)的貨物有重大缺陷,有可能已被船長批注,提單成為不清潔提單。一般情況下除非信用證明確規(guī)定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運(yùn)人互相勾結(jié),以保函形式換取承運(yùn)人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的

主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行金融詐騙的行為。軟條款就是指開證申請人在申請開立信用證時，故意設(shè)置一些隱蔽性的“陷阱”條款，以便在交易中將受益人處于不能主動解決意外的境地，而開證申請人或開證行就可以以這種隱蔽性的條款為由，拒付款項(xiàng)。

三、如何防范信用證欺詐

（一）欺詐例外

信用證欺詐一直是困擾信用證業(yè)務(wù)的一大世界性難題。為了遏制和應(yīng)對信用證欺詐，美國法院首先確立了欺詐例外原則。其后很快就被世界各國法院所普遍接受和遵循。4

57參見顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 參見謝嵐平：《國際貿(mào)易中信用證詐騙與防范》.時代經(jīng)貿(mào),2006年11月.6參見顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 7參見張芳：《論國際貿(mào)易中的信用證詐騙》商業(yè)文化 2012年6月 所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨(dú)立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對獨(dú)立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現(xiàn)受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。欺詐例外之“欺詐”的構(gòu)成要件如下：

1、欺詐一般應(yīng)是受益人的行為。它包括受益人本人實(shí)施的行為，也包括受益人之受托人或受雇人實(shí)施的行為，還包括受益人與其他人的共謀行為。受益人進(jìn)行欺詐主要有偽造單據(jù)或在單據(jù)中作虛假陳述或記載。

2、欺詐應(yīng)達(dá)到實(shí)質(zhì)性的程度。在給予欺詐例外的救濟(jì)時應(yīng)從嚴(yán)掌握，不能以“只要虛假即構(gòu)成欺詐”為依據(jù)，而應(yīng)視單據(jù)上的虛假陳述是否會剝奪申請人的基本合同利益。

3、欺詐必須是有充分證據(jù)證明已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的行為，即欺詐已經(jīng)成立并被證實(shí)，而不僅僅是懷疑或聲稱。8

（二）當(dāng)事人的防范對策

1、開證申請人的防范對策

在交易之前要仔細(xì)做好對交易對象的資信、信譽(yù)等方面的調(diào)查，盡量掌握對方的信息，特別是對對方的信譽(yù)問題要認(rèn)真的調(diào)查。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語。貿(mào)易術(shù)語規(guī)定了買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)，選擇何種貿(mào)易術(shù)語對自己來說是最安全、最合適的，要看具體的情況，若對出口商沒有安全感，則需要盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語，這樣對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)就可以歸于自己的控制之下。

明確訂立信用證條款，付款前嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)，仔細(xì)鑒別單據(jù)的真?zhèn)?，防止出口商惡意欺詐。此外，如果可能的話，可以親自或委托可靠的代理人到裝運(yùn)港當(dāng)場驗(yàn)貨并監(jiān)督裝船，這樣同樣可以避免出口方用所謂的“貨物”進(jìn)行欺詐。9

2、受益人的防范對策

受益人要仔細(xì)審核貨物買賣合同中的信用證條款。收到信用證后，要認(rèn)真審核，嚴(yán)格遵守“單單一致，單證一致”，發(fā)現(xiàn)不對的地方時要及時修改，在修改信用證條款式應(yīng)當(dāng)慎重，仔細(xì)斟酌，最大程度避免潛在的風(fēng)險。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語。根據(jù)實(shí)際情況，出于自身利益和安全的考慮，可以使用CIF術(shù)語，力爭自己對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)。

使用保兌信用證。保兌行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，受益人便可不用擔(dān)心遭拒付的 89參見陳安：《國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月 參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》法制與社會,2009, 風(fēng)險。

3、銀行的防范對策

銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時，要明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)；樹立付款責(zé)任的風(fēng)險意識，提高內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；加強(qiáng)對開證環(huán)節(jié)的審核，加強(qiáng)對企業(yè)客戶資信的調(diào)查；選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴等。

（二）完善信用證體制

信用證應(yīng)該具有統(tǒng)一格式并和紙幣一樣具有有效的防偽措施，其他的相關(guān)單據(jù)也要有可靠的防偽措施，避免不法分子偽造單據(jù)；審貨是信用證流程缺失的一點(diǎn)，所以銀行有必要拓寬服務(wù)范圍，讓審單和審貨都成為自己的義務(wù)，進(jìn)口方可以將貨物的規(guī)格、樣品圖片等資料提供給銀行，銀行代其行使審查權(quán)。

（三）完善信用證的相關(guān)法規(guī)，加強(qiáng)國際合作

信用證業(yè)務(wù)具有國際性和復(fù)雜性，不僅涉及不同國家的不同當(dāng)事人，而且還涉及到眾多的環(huán)節(jié)及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)知識，各國法律對信用證欺詐的態(tài)度也不統(tǒng)一，解決這一問題需要各國的密切合作、團(tuán)結(jié)一致，這涉及到每個國家的利益。各國的法律由于法系和各自文化的不同，而國際慣例雖然受到各國的廣泛認(rèn)可，但缺乏強(qiáng)制力和約束力。鑒于這一點(diǎn)，國際慣例的效力有必要上升到法律效力的高度，同時各國協(xié)調(diào)各自不同的利益需要，在現(xiàn)有的法律、公約、慣例基礎(chǔ)上制定出一套相對完善的、適合各國的國際貿(mào)易法律。

（四）規(guī)避信用證軟條款導(dǎo)致的欺詐

首先，要認(rèn)真審證。國際商會有一套標(biāo)準(zhǔn)的信用證范本，可以要求開征申請人據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)開立信用證，對信用證中的各項(xiàng)條款仔細(xì)審閱，盡量拒絕使用軟條款信用證。其次，對開證申請人的資質(zhì)進(jìn)行深入的調(diào)查，對開證行的選擇做出限定，這主要是防止申請人和開證行的合謀欺詐。最后，尋求專業(yè)人士幫助。信用證軟條款欺詐本來就十分隱蔽、防不勝防，千慮難免一失，有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士參與審證，不法分子的欺詐很難成功。10

（五）司法保全要保證度

目前世界各國基本上是把對信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。盡管司法保全是遏制信用證欺詐的一種有效手段，但必須掌握一個適當(dāng)?shù)亩?。保持度所需要的條件有：

1、必須有充分證據(jù)證明實(shí)質(zhì)性欺詐成立。

2、必須有可能造成難以挽回的損害。申請人必須證明，由于缺乏其它合適的法律救濟(jì)手段，10狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟(jì) 2008 如果不頒發(fā)禁付令將給其造成難以挽回的損失。

3、必須只能針對實(shí)施欺詐或?qū)ζ墼p負(fù)有責(zé)任的人采取司法保全。1

1參考文獻(xiàn)

書籍：

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11參見陳安：《國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月

第四篇：關(guān)于國際貿(mào)易結(jié)算中信用證詐騙案例剖析畢業(yè)論文

關(guān)于國際貿(mào)易結(jié)算中信用證詐騙案例剖析論文關(guān)鍵詞：跟單信用證；貨權(quán)憑證；打包貸款；議付陷井；軟條款；苛刻條款；開證押金；質(zhì)押

論文摘要：文章全面系統(tǒng)地剖析摘述了國際貿(mào)易結(jié)算中不法分子相互句結(jié)，利用信用證進(jìn)行金融詐騙產(chǎn)生的原因，并根據(jù)我國金融、外貿(mào)工作的實(shí)際情況提出了應(yīng)對和防止利用信用證進(jìn)行詐編的相關(guān)措施。

隨著我國加人WTO和國際交往的日益增多，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快及國際分工的逐漸深化，國家之間發(fā)生的貨幣收付越來越多，當(dāng)前世界上跨國間每天發(fā)生數(shù)千億美元的國際結(jié)算業(yè)務(wù)。

當(dāng)前跨國間貨物交付數(shù)量巨大，交易額驚人的買賣交割主要得益于國際貿(mào)易結(jié)算中在經(jīng)常不斷地使用不可撤消的跟單信用證(Irrevocable Documentary L/C)和保函(Bonds)這兩個重要的銀行“產(chǎn)品”，以單據(jù)(Documents)作為支付媒介，才使跨國間互不相識的買賣雙方能消除互不信任，順利實(shí)現(xiàn)商品與金錢的交換(Exchange)。

一、信用證業(yè)務(wù)的基本概念

信用證業(yè)務(wù)中的跟單信用證是指一家銀行根據(jù)進(jìn)口商的請求和指令所作出在滿足信用證條款和條件下，憑指定的單據(jù)向出口商保證付款的一項(xiàng)約定。因此，信用證是開征行作為信用媒介有條件的付款承諾。一般說來受益人取款的前提是“單單相符”和“單證相符”，其含義是“提供的單據(jù)符合信用證的條款要求，并且通過單據(jù)證明信用證所有條款、條件已被執(zhí)行”。故此受益人(出口商)要交

付的單據(jù)中包含“物權(quán)憑證”(Titleto the goods)。進(jìn)口商(開汪申請人)向開證銀行(Issuing Bank)付款后取得全套裝運(yùn)單據(jù)(shippingDocuments)也就取得了貨物的擁有權(quán)。然而，信用證eg業(yè)務(wù)本身卻存在著一個致命弱點(diǎn)—即容易產(chǎn)生欺詐，導(dǎo)致利用信用證進(jìn)行金融詐騙的案件屢屢發(fā)生。那是由于信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)所決定—開證行是以提交相符單據(jù)為付款條件，又只管單據(jù)表面相符而不管貨物交付的真實(shí)情況，這就為那些犯罪分子利用空頭信用證(沒有貨物交付)的假單據(jù)向銀行騙取巨額資金而留下了隱患。另一方面，信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下“打包貸款”業(yè)務(wù)，又為外貿(mào)公司的某些犯罪嫌疑人和不法外商相互勾結(jié)，或以融資方式，利用國外銀行開立的虛假信用證向議付行抵押貸款，騙取巨額貸款留下伏筆。

二、L/C詐騙案件回顧

1993年4月1日中國農(nóng)業(yè)銀行河北省街水地區(qū)中心支行行長趙金榮等人擅自越權(quán)對外開出200份一年期，不可撤消可轉(zhuǎn)讓的總金額為100億美元的備用信用證，險些被國內(nèi)外勾結(jié)的犯罪分子打著融資的旗號作為向銀行詐騙巨額資金的工具，一旦得逞將使我國承受巨額損失。

1995年由武漢僑港實(shí)業(yè)發(fā)展公司同韓國三一貿(mào)易公司暗中勾結(jié)，開出一份不可撤消的保兌的跟單即期信用證，并委托湖北省中原國際貿(mào)易公司代理出口一批價值43000美元全棉漂白被套至韓國。該外貿(mào)公司在不知曉事實(shí)真相的情況下，利用自己良好的銀企關(guān)系，以該信用證向招商銀行武漢分行作為抵押而“打包貸款”人民幣250元，按雙代理合同撥付給指定生產(chǎn)企業(yè)一一湖北省絲綢工業(yè)公司。而事后，武漢僑港實(shí)業(yè)發(fā)展公司，法人代表和平卻暗地非法將全部款項(xiàng)提現(xiàn)外逃，至今尚未被抓獲歸案。

2000年由武漢市中級人民法院公開審理一宗金融詐騙案件，是四川南德公

司董事長牟其中與湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司某業(yè)務(wù)員暗中勾結(jié)，并串通不法港商，簽置虛假進(jìn)口貿(mào)易合同，并利用虛假進(jìn)口貨物單據(jù)，騙取中國銀行湖北省分行對外開出多份進(jìn)口遠(yuǎn)期承兌信用證，累計從該銀行騙取金額高達(dá)二千多萬美元，盡管牟其中已伏法，判處無期徒刑，但給銀行和外貿(mào)公司帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。

2001年，2月22日武漢市中級法院又以信用證詐騙罪判處廣東林偉哲有期徒刑10年，巧合的是，這位詐騙國家3000余萬資產(chǎn)的巨騙，使用的手法與有“大陸首騙”之稱的牟其中當(dāng)年的信用證詐騙方法極其相似，且均在武漢作案。林偉哲預(yù)付湖北省服裝進(jìn)出口公司200萬元，后者委托中國銀行武漢分行，向中國銀行紐約分行開出了金額折合1398萬人民幣的信用證。在美國的企美公司將信用證貸款辦理貼現(xiàn)后現(xiàn)金全部被林偉哲存人自己的賬戶。同時，林偉哲又以相同手段將省服裝進(jìn)出口公司開出的2449萬余元信用證貸款據(jù)為其私有，除后來私下歸還服裝進(jìn)出口公司1000萬元及650萬保證金，林偉哲共騙取湖北省服裝進(jìn)出口公司3000余萬元。教訓(xùn)深刻。

三、利用信用證詐騙原因剖析

金融詐騙案件的產(chǎn)生和其它經(jīng)濟(jì)案件一樣有其深刻的社會歷史根源。它是多種復(fù)合因素的產(chǎn)物。既有社會經(jīng)濟(jì)政治因素，又有金融管理方面的因素，主要原因如下所述:

1、犯罪分子巧妙利用信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中所存在的弊端或利用信用證業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，與國外不法商人或港澳地區(qū)商人勾結(jié)，通過國內(nèi)外有關(guān)銀行開具各種不同種類信用證，借以實(shí)現(xiàn)金融詐騙的目的。

2、銀行部分從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)的工作人員法制觀念淡薄，只圖局部眼前利益，一味追求國際結(jié)算業(yè)務(wù)量和工作業(yè)績，輕信詐騙分子的花言巧語和經(jīng)不起糖衣炮彈的侵襲，在金錢與女色面前喪失原則，缺乏主見性或經(jīng)不起犯罪分子拉攏腐蝕，而使犯罪分子有機(jī)可趁。

3、銀行工作人員缺乏對信用證業(yè)務(wù)實(shí)施諸環(huán)節(jié)的跟蹤、監(jiān)控與協(xié)調(diào)。一經(jīng)“打包貸款”，資金貸出后只是消極等待外貿(mào)公司的單據(jù)議付，或僅憑單據(jù)的“表面真實(shí)性，而不過問業(yè)務(wù)進(jìn)展，盲目劃撥和劃付資金。

4、金融部門負(fù)責(zé)人缺乏從嚴(yán)把關(guān)，過問所經(jīng)營業(yè)務(wù)的詳情。致使部分工作人員因各種關(guān)系占據(jù)一定的重要崗位，他們?nèi)狈υ趪H結(jié)算方面應(yīng)具備的理論知識和實(shí)務(wù)操作技能等方面的基本素質(zhì)。這也是金融詐騙頻頻發(fā)生的重要原因之一。

5、社會環(huán)境也是金融系統(tǒng)產(chǎn)生詐騙案件的客觀因素。

四、應(yīng)對和防止利用信用證進(jìn)行金融詐騙的對策

1、應(yīng)立足于金融工作特點(diǎn)，切實(shí)做到從源頭上認(rèn)識利用信用證進(jìn)行金融詐騙發(fā)生的根源和特點(diǎn)，把預(yù)防和綜合治理放在金融系統(tǒng)內(nèi)部來考慮。同時近一步加大執(zhí)法執(zhí)紀(jì)力度，司法部門要縱深介人重大金融詐騙的偵察、取證和公開審判，這是嚴(yán)厲和懲治犯罪、違法、違紀(jì)行為強(qiáng)有力手段，也是遏制金融詐騙案件發(fā)生的重要措施。

2、銀行應(yīng)加強(qiáng)對進(jìn)出口公司的資信調(diào)查，建立外貿(mào)公司借貸資金資信檔案，掌握外貿(mào)公司家底、資產(chǎn)狀況、流動資金及資產(chǎn)負(fù)債率。對資產(chǎn)負(fù)債率高，資信狀況不佳，進(jìn)出口業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，甚至資不抵債的外貿(mào)公司要嚴(yán)格控制其信貸規(guī)模及額度。在進(jìn)口信用證開立申請時，要求外貿(mào)公司提供金額開證押金或提供相

關(guān)“質(zhì)押”和“擔(dān)保”，以減少銀行所承擔(dān)的風(fēng)險和杜絕詐騙風(fēng)險。

3、銀行應(yīng)加強(qiáng)與外貿(mào)公司之間的銀企使用。協(xié)助進(jìn)口商爭取以下FOB貿(mào)易術(shù)語成交，由國內(nèi)知名國際外運(yùn)公司派船或安排裝運(yùn)港接貨事宜，有效防止單據(jù)議付中出現(xiàn)的假物權(quán)憑證—海運(yùn)提單(Bill of Lading)o并對進(jìn)口商開證前、開證后及單據(jù)議付中的“三期管理”進(jìn)行嚴(yán)格審核及監(jiān)測。

4、對外貿(mào)公司提供的出口信用證，銀行要加強(qiáng)“審證”、“改證”環(huán)節(jié)的管理。凡信用證中出現(xiàn)“軟條款”或“苛刻條款”應(yīng)及時提醒外貿(mào)公司請進(jìn)口商予以“改證”，刪除這些難以議付的壁壘，謹(jǐn)防“議付陷井”。否則，銀行不予打包貨款。

5、銀行應(yīng)嚴(yán)格控制打包貸款規(guī)模和信貸額度，降低信用證抵押貸款的額度標(biāo)準(zhǔn)。將進(jìn)口開證押金和質(zhì)押有機(jī)結(jié)合，注意裝運(yùn)單據(jù)中貨權(quán)憑證一海運(yùn)提單(Bill of Lading)的審核與調(diào)查，杜絕虛假單據(jù)，加強(qiáng)對外貿(mào)公司單證議付的審查與管理，嚴(yán)格執(zhí)行單證一致，單單一致，嚴(yán)格相符原則。凡有不符合的單據(jù)應(yīng)拒絕議付，因?yàn)槿魏尾环c(diǎn)的出現(xiàn)都會危及到信用證的兌付而被開證行拒付。

第五篇：關(guān)于對外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究

關(guān)于對外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究

信用證，英文稱為documentarycrdits(跟單信用證)lettersofcredit(信用證)或commercialcredits(商業(yè)信用證)。國際商會統(tǒng)一慣例(UCP)簡單地稱之為“credits"’。實(shí)際上他們都是指一種有銀行應(yīng)買方申請而向賣方(受益方)發(fā)出的由銀行保證在收到符合要求的單證時支付貨款的信用函件。實(shí)是一種付款的安排，也是當(dāng)今國際貿(mào)易結(jié)算中使用最普遍的支付工具之一。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易逐漸繁榮，信用證結(jié)算的應(yīng)用也日漸頻繁。與之伴隨而來的是信用證詐騙犯罪也不斷增加，給國家和經(jīng)濟(jì)組織造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了金融市場秩序。眾所周知“中國是外國賣方利用假證行騙的主要受害國”，所以對信用證詐騙的犯罪做出系統(tǒng)研究十分必要，以利于對其進(jìn)行有效防范和打擊。本文擬對此做出淺顯的分析和探討。

一、信用證詐騙犯罪的界定

關(guān)于對信用證詐騙犯罪的界定，學(xué)界并無太大分歧，學(xué)者較多的是將其核心內(nèi)容界定為“利用信用證進(jìn)行詐騙活動”或是“利用信用證進(jìn)行詐騙活動的行為”。筆者認(rèn)為，對信用證詐騙犯罪的界定應(yīng)首先考慮刑法的相關(guān)規(guī)定，并以之為依據(jù)。我國《刑法》第195條規(guī)定“有以下情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動?”，可見《刑法》基本是用“利用信用證進(jìn)行詐騙活動”，與“進(jìn)行信用證詐騙活動”意思是極為相似的。筆者認(rèn)為二者有細(xì)微的差別仍需引起注意，“利用信用證”的前提是“有信用證”。無論其信用證是真是假，至少形式上是有信用證，然后才能談到如何“利用”信用證。如果依照“利用信用證”的思路來界定信用證詐騙活動就有可能與《刑法》的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，比如：某一出口商謊稱由買方需要的資源，騙的買方信用證，但沒有利用此信用證去進(jìn)行其他詐騙活動。此種情形是否屬于信用證詐騙犯罪?顯然是的因?yàn)槲覈缎谭ā返?95條規(guī)定的進(jìn)行信用證詐騙活動的第三項(xiàng)便是“騙取信用證的”，所以通過詐騙取得信用證的行為本身就已是信用證詐騙犯罪行為。

而且，“利用信用證的詐騙活動”并不一定都是單純的信用證詐騙犯罪。比如前述案例中出口商取得信用證后，又以此信用證為抵押去騙取銀行的貨款。那么其后一個騙取貨款的行為是千真萬確地“利用信用證”了，但很明顯單看其后一個行為的話，應(yīng)屬“貨款詐騙罪”，而非信用證詐騙罪。

可見，依“利用信用證”的思路來定義信用證詐騙罪是不夠嚴(yán)密的。筆者認(rèn)為，純粹的信用證詐騙犯罪是，在信用證結(jié)算貿(mào)易中，單位或個人使用偽造、編造的信用證或其附隨單據(jù)、文件的：使用作廢的信用證、騙取信用證，或者以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動。純粹的信用證詐騙犯罪必須是在信用證結(jié)算貿(mào)易中進(jìn)行的，至少表面上應(yīng)該如此。也許并不存在真實(shí)的貿(mào)易，一切都是行為時所編造虛構(gòu)的，但在形式上其應(yīng)該是在進(jìn)行信用證結(jié)算貿(mào)易的過程中。對于此問題下文中將詳細(xì)討論，在此不作過多闡釋。必須注意的是筆者在此非常謹(jǐn)慎地用了“純粹”一詞，因?yàn)樵诖艘酝獾那樾蜗乱部赡艹霈F(xiàn)與信用證有牽連的犯罪，但能否將其界定為信用證詐騙犯罪是值得研究的。

二、信用證詐騙犯罪的主要形式

依我國《刑法》第195條之規(guī)定進(jìn)行信用證詐騙活動主要有以下幾種形式：

(一)用偽造、變造的信用證或其附隨單據(jù)文件

此種形式的犯罪變現(xiàn)為，行為人冒用銀行名義，甚至以虛構(gòu)的銀行名義開據(jù)信用證?；蚴蔷幵?、更改信用證條款進(jìn)行詐騙活動。也可以表現(xiàn)為偽造、變造的信用證或者其附隨的單據(jù)的文件，用以騙取信用證下的款項(xiàng)。值得注意的是，必須是行為人使用了偽造、變造的信用證或其附隨的單據(jù)、文件，才能構(gòu)成信用證詐騙罪。筆者認(rèn)為此議不妥，如果只有偽造、變造行為而無使用行為，也未指使、策劃、參與他人的使用行為，應(yīng)屬于“偽造、變造金融票證罪”的范疇。其次，必須注意“使用”的范圍。必須是用于結(jié)算過程中(至少形式上是)才能確定是純粹的信用證詐騙罪。否則即使使用也不一定構(gòu)成此罪，甚至不一定屬于犯罪。例如，行為人對信用證進(jìn)行挖補(bǔ)、描繪、復(fù)制等活動，將其用于工藝品制作或者純粹是為了自我欣賞，顯然不能視為其為犯罪行為。如果行為人偽造、變造信用證后送給他人或賣給他人，也不宜將其定為信用證詐騙罪。如果行為人沒有“偽造、變造”行為而只有“使用”行為，而使用的范圍有脫離了貿(mào)易結(jié)算過程，比如使用經(jīng)過偽造、變造的信用證支抵押貨款。這確定是詐騙行為，且與信用證有關(guān)，但此種行為與騙取信用證下款項(xiàng)的行為有較為明顯的區(qū)別，且《刑法》對“貨款詐騙罪”也已有專章規(guī)定，所以也不宜將其簡單的歸入信用證詐騙犯罪之中。

還應(yīng)注意的一個問題是，若行為人不以真正的信用證為藍(lán)本，而自行設(shè)計、制造出我國金融體系中根本存在的所謂“信用證”，用以實(shí)施騙取錢財?shù)幕顒有袨椋瑒t不能以偽造、變造信用證論處，也只能構(gòu)成詐騙罪。0此種行為不能構(gòu)成信用證詐騙罪是比較明顯的。因?yàn)榇藭r的所謂“信用證”根本不可能用于貿(mào)易結(jié)算過程中，到銀行騙取貨款也是不可能的。從實(shí)質(zhì)上講，此類型的案件根本與信用證無關(guān)，因而只能構(gòu)成普通的詐騙罪。

(二)使用作廢的信用證

作廢的信用證，主要是指已過期的信用證、無效的信用證。有學(xué)者主張經(jīng)他人涂改的信用證也歸入作廢的信用證，0筆者認(rèn)為經(jīng)他人涂改的信用證歸入偽造、變造的信用證比較適宜。使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙活動的是信用證詐騙犯罪的一種表現(xiàn)形式。

(三)騙取信用證

屬于信用證詐騙犯罪的騙取信用證的行為主要有兩類：一是虛構(gòu)交易事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行，騙取銀行為其開具信用證。此類行為主要是申請人在申請信用證時采取了欺負(fù)手段。另一類是作為賣方的行為人采用欺詐的手段，誘使他人開具自己為受益人的信用證行為。此種情況下的行為人大多以騙的信用證上的受益人身份為目的。從而利用信用證進(jìn)行其他犯罪活動。如果脫離了貿(mào)易結(jié)算過程或者說行為人不是以貿(mào)易行為作為掩護(hù)，而在其他情形下騙取信用證，則不應(yīng)將其界定為信用證詐騙罪了。例如，甲是信用證的受益人，在其持有信用證期間，乙用其他的欺詐手段取得了甲的信用證。乙的行為能否認(rèn)為是信用證詐騙罪呢?筆者認(rèn)為將其認(rèn)定為～股詐騙行為較為適宜。

(四)其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動

其他形式的信用證詐騙活動主要是指申請人在開具信用證時設(shè)置“陷阱”，制造一些隱蔽性條款。是申請人或開證銀行具有單方面的主動權(quán)，能夠阻止信用證生效或能夠阻撓基礎(chǔ)合同的正常履行。這就是所謂的“軟條款”信用證。利用“軟條款”信用證大多以騙取保證金、傭金、雙倍返還定金等為目的。

三、信用證詐騙犯罪的特征

(一)信用證詐騙犯罪的特征

首先，信用證詐騙犯行為侵犯了公私財產(chǎn)的所有權(quán)。作為詐騙犯罪的一種，行為人實(shí)施信用證詐騙的目的便是非法騙取公私財物。銀行或公司、企業(yè)的財物被騙必將給國家、企業(yè)或個人的經(jīng)濟(jì)利益帶來損失。所以其侵犯公私財物的所有權(quán)是無需多論的。

其次，信用證詐騙擾亂了國家金融管理秩序和國際貿(mào)易結(jié)算制度。信用證是銀行開具的承諾付款的保證，實(shí)際是銀行信用對商業(yè)信用的一種補(bǔ)充。其目的在于通過運(yùn)用一個或多個銀行的金融技能及信譽(yù)，加速國際間付款的進(jìn)行。已經(jīng)成為國際貿(mào)易中極為重要的付款方式，信用證詐騙活動使信用證本省的信譽(yù)受到破壞也就造成了對信用證結(jié)算這種支付方式的破壞。同時也有損銀行信用和銀行的正常業(yè)務(wù)程序和管理秩序。

(二)信用證詐騙犯罪主觀上應(yīng)為直接故意

有的學(xué)者主張應(yīng)將“以非法占有為目的”作為信用證詐騙犯罪的主觀要件，有的學(xué)者主張不必要行為人“以非法占有為目的”只需將直接故意作為其主觀要件。筆者也支持有后一種觀點(diǎn)?！缎谭ā分屑热徊⑽匆笮庞米C詐騙犯罪的行為人“以非法占有為目的”，那么，只要其實(shí)直接故意地實(shí)施了信用證詐騙行為，就可以認(rèn)定其構(gòu)成本罪。至于其主觀目的則完全不是罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)了。

四、關(guān)于信用證詐騙犯罪的防范的一點(diǎn)看法

信用證詐騙犯罪的社會危害性極大。信用證結(jié)算的金額都比較高，所以一旦被騙就要承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而且信用證的結(jié)算發(fā)生在國際貿(mào)易中，所以一旦遭到詐騙就難以補(bǔ)救。因此說“這種不幸事件必然是預(yù)防勝于治療”。

但信用證制度本身的特點(diǎn)就決定了，要從制度上防止信用證詐騙實(shí)際是不可能的。有些人錯誤地認(rèn)為銀行能在防止詐騙的問題上發(fā)揮作用，事實(shí)上卻不是這樣的?！般y行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)τ趩螕?jù)中載明或附加的一般及特殊條件，概不負(fù)責(zé)：銀行對任何單據(jù)中有關(guān)貨物的描述或?qū)ω浳锇l(fā)貨人、承運(yùn)人、保險人或其他任何人的誠信或行為或清償能力、行為能力或資信狀況，概不負(fù)責(zé)”所以要防范信用證詐騙犯罪只能依靠當(dāng)事人自身。

首先，無論是買方還是賣方部應(yīng)該注意提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平。必須對信用證制度有準(zhǔn)確地把握，有足夠的航運(yùn)知識，有可疑的情況下，能夠利用航運(yùn)技巧來避免風(fēng)險。

其次，要注重收集信息，建立起便捷、時效的信息通道。尤其是對國際商會翻出的避開某些公司、某些貨源的警告，以及與之交易的公司的資信狀況或船舶公司的運(yùn)營狀況都必須收集到足夠的及時的信息，并對之做出準(zhǔn)確地分析。

最后，還必須要有足夠的警惕性，防止因疏忽而給犯罪分子以可乘之機(jī)。

信用證制度，是一項(xiàng)比較復(fù)雜的結(jié)算制度，在法律適用上也比較復(fù)雜。信用證詐騙犯罪也因此更加難以防范。而其社會危害性又極大，因此有必要對信用證詐騙犯罪進(jìn)行深入研究，以對其進(jìn)行有效防范和打擊。以期保護(hù)國際結(jié)算制度的健康發(fā)展，從而促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮。

2011.11.14