第一篇：規(guī)范識(shí)別崗位風(fēng)險(xiǎn) 全面提升安全管理

規(guī)范識(shí)別崗位風(fēng)險(xiǎn) 全面提升安全管理

一部51.2m高的鉆塔，由841塊角鐵和1774顆螺絲組合而成，全部過(guò)程涉及36項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)、151臺(tái)設(shè)備設(shè)施、169個(gè)崗位。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估計(jì)劃，并制定了嚴(yán)格的考核獎(jiǎng)懲措施，確保了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的順利進(jìn)行。在整個(gè)危害識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，首先對(duì)各單位領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)骨干及崗位職工進(jìn)行逐級(jí)培訓(xùn)，在他們掌握危害識(shí)別的基本方法的基礎(chǔ)上，發(fā)動(dòng)全員參加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。同時(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、督促、輔導(dǎo)、電話詢問(wèn)等多種方式督促指導(dǎo)各單位危害識(shí)別，對(duì)各單位的危害分析記錄進(jìn)行認(rèn)真的審核，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋和重點(diǎn)輔導(dǎo)，使危害分析更加準(zhǔn)確。

在危害識(shí)別過(guò)程中分別采用了工作危害分析法（JHA）、安全檢查分析法（SCL），預(yù)先危險(xiǎn)性分析法（PHA）和失效模式與影響分析法（FMEA）等，對(duì)每一道工序和每一個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)、每一臺(tái)施工設(shè)備進(jìn)行危害識(shí)別，找出了存在的危害及環(huán)境因素504項(xiàng)，并按照危害程度的大小劃分為重大、中等、輕微危害3類。對(duì)15項(xiàng)重大危害，公司采用投入資金進(jìn)行整治（做管理預(yù)案3項(xiàng)）、制定控制措施（9項(xiàng)）、應(yīng)急預(yù)案（3項(xiàng)）加以防范，對(duì)一般、輕微危害，公司督促各單位立即進(jìn)行了整改，及時(shí)制定了相應(yīng)的管理制度等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開(kāi)展，公司逐步消除了職業(yè)危害、減少了風(fēng)險(xiǎn)，并使職工清楚地了解本崗位工作存在的危險(xiǎn)，明確了具體的防范措施，為實(shí)現(xiàn)“不發(fā)生事故、不傷害人身、不破壞環(huán)境”的目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。

公司堅(jiān)持開(kāi)展標(biāo)準(zhǔn)化管理活動(dòng)。組織人員編寫(xiě)了圖文并茂，符合當(dāng)今鉆前工程以及各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)要求的《鉆前工程施工作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)作》一書(shū)，將井架拆安分解為3大環(huán)節(jié)、24道工序和1000個(gè)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)作，對(duì)每個(gè)崗位的操作標(biāo)準(zhǔn)，工具使用、技術(shù)動(dòng)作和施工過(guò)程中的安全監(jiān)控、防范措施以及施工現(xiàn)場(chǎng)的井架安裝車輛、井架配件的擺放位置都作了明確的規(guī)定，并進(jìn)行了推廣應(yīng)用。通過(guò)加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，使每個(gè)施工作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)都能達(dá)到安全監(jiān)控程序完善、井架配件擺放合理、勞動(dòng)防護(hù)用品穿戴齊全、崗位操作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要求，切實(shí)消除事故隱患和不安全因素，確保了安全生產(chǎn)。

第二篇：《證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》

證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范（修訂稿）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障證券行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)自律規(guī)則，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指證券公司董事會(huì)、經(jīng)理層以及全體員工共同參與，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別、審慎評(píng)估、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、及時(shí)應(yīng)對(duì)及全程管理。

第三條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全與公司自身發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括可操作的管理制度、健全的組織架構(gòu)、可靠的信息技術(shù)系統(tǒng)、量化的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、專業(yè)的人才隊(duì)伍、有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。

證券公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第四條 證券公司應(yīng)將所有子公司以及比照子公司管理的各類孫公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋。第五條 [風(fēng)險(xiǎn)文化]證券公司應(yīng)當(dāng)在全公司推行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化，形成與本公司相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、價(jià)值準(zhǔn)則、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達(dá)和監(jiān)督機(jī)制。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

第六條 證券公司應(yīng)當(dāng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及子公司履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。

第七條 證券公司董事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)；

（二）審議批準(zhǔn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度；

（三）審議批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及重大風(fēng)險(xiǎn)限額；

（四）審議公司定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

（五）任免、考核首席風(fēng)險(xiǎn)官，確定其薪酬待遇；

（六）建立與首席風(fēng)險(xiǎn)官的直接溝通機(jī)制；

（七）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。董事會(huì)可授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)委員會(huì)履行其全面風(fēng)險(xiǎn)管理的部分職責(zé)。

第八條 證券公司監(jiān)事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和經(jīng)理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。第九條 證券公司經(jīng)理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)主要責(zé)任，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并適時(shí)調(diào)整；

（二）建立健全公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)以及其他部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立部門(mén)之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制；

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及重大風(fēng)險(xiǎn)限額等的具體執(zhí)行方案，確保其有效落實(shí)；對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)分析原因，并根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)進(jìn)行處理；

（四）定期評(píng)估公司整體風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，解決風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題并向董事會(huì)報(bào)告；

（五）建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的全員績(jī)效考核體系；

（六）建立完備的信息技術(shù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理的其他職責(zé)。

第十條 證券公司應(yīng)當(dāng)任命一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作（以下統(tǒng)稱首席風(fēng)險(xiǎn)官）。首席風(fēng)險(xiǎn)官不得兼任或者分管與其職責(zé)相沖突的職務(wù)或者部門(mén)。

第十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)指定或者設(shè)立專門(mén)部門(mén)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，在首席風(fēng)險(xiǎn)官的領(lǐng)導(dǎo)下推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，監(jiān)測(cè)、評(píng)估、報(bào)告公司整體風(fēng)險(xiǎn)水平，并為業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議，協(xié)助、指導(dǎo)和檢查各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理工作可由證券公司其它相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。

第十二條 證券公司應(yīng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立、客觀的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)整改，并跟蹤檢查整改措施的落實(shí)情況。

第十三條 證券公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)全面了解并在決策中充分考慮與業(yè)務(wù)相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。

第十四條 證券公司每一名員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性承擔(dān)勤勉盡責(zé)、審慎防范、及時(shí)報(bào)告的責(zé)任。包括但不限于：通過(guò)學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)積累提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；謹(jǐn)慎處理工作中涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素；發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)主動(dòng)應(yīng)對(duì)并及時(shí)履行報(bào)告義務(wù)。

第十五條 首席風(fēng)險(xiǎn)官除應(yīng)當(dāng)具有管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、理學(xué)、工學(xué)中與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)背景或通過(guò)FRM、CFA資格考試外，還應(yīng)具備以下條件之一：

（一）從事證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作8年（含）以上，或擔(dān)任證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人3年（含）以上；

（二）從事證券公司業(yè)務(wù)工作10年（含）以上，或擔(dān)任證券公司兩個(gè)（含）以上業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人累計(jì)達(dá)5年（含）以上；

（三）從事銀行、保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作10年（含）以上，或從事境外成熟市場(chǎng)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作8年（含）以上；

（四）在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、自律組織的專業(yè)監(jiān)管崗位任職8年（含）以上。

第十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)保障首席風(fēng)險(xiǎn)官能夠充分行使履行職責(zé)所必須的知情權(quán)。首席風(fēng)險(xiǎn)官有權(quán)參加或者列席與其履行職責(zé)相關(guān)的會(huì)議，調(diào)閱相關(guān)文件資料，獲取必要信息。證券公司應(yīng)當(dāng)保障首席風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性。公司股東、董事不得違反規(guī)定的程序，直接向首席風(fēng)險(xiǎn)官下達(dá)指令或者干涉其工作。

第十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)配備充足的專業(yè)人員從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并提供相應(yīng)的工作支持和保障。風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)熟悉證券業(yè)務(wù)并具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理技能。

證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)具備3年以上的證券、金融、會(huì)計(jì)、信息技術(shù)等有關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)歷的人員占公司總部員工比例應(yīng)不低于2%。公司可在此基礎(chǔ)以上結(jié)合自身實(shí)際情況制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司總部業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)管理部門(mén)同職級(jí)人員的平均水平。

證券公司承擔(dān)管理職能的業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)配備專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理人員不得兼任與風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)相沖突的職務(wù)。

第十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)將子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理納入統(tǒng)一體系，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行垂直管理，要求并確保子公司在整體風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架下，建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、制度流程、信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)控指標(biāo)體系，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

證券公司子公司應(yīng)當(dāng)任命一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，子公司負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的負(fù)責(zé)人不得兼任或者分管與其職責(zé)相沖突的職務(wù)或者部門(mén)。

子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人的任命應(yīng)由證券公司首席風(fēng)險(xiǎn)官提名，子公司董事會(huì)聘任，其解聘應(yīng)征得證券公司首席風(fēng)險(xiǎn)官同意。

子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)在首席風(fēng)險(xiǎn)官指導(dǎo)下開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并向首席風(fēng)險(xiǎn)官履行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告義務(wù)。

子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)由證券公司首席風(fēng)險(xiǎn)官考核，考核權(quán)重不低于50%。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和機(jī)制 第十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)制定并持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則、組織架構(gòu)、授權(quán)體系、相關(guān)職責(zé)、基本程序等，并針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型制定可操作的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、應(yīng)對(duì)、報(bào)告的方法和流程。證券公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)評(píng)估、稽核、檢查和績(jī)效考核等手段保證風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹落實(shí)。

第二十條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全授權(quán)管理體系，確保公司所有部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及子公司在被授予的權(quán)限范圍內(nèi)開(kāi)展工作，嚴(yán)禁越權(quán)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通過(guò)制度、流程、系統(tǒng)等方式，進(jìn)行有效管理和控制，并確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到制衡和監(jiān)督。

第二十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)制定包括風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額等的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系,并通過(guò)壓力測(cè)試等方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估承受能力、指導(dǎo)資源配臵。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)、經(jīng)理層或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批并逐級(jí)分解至各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和子公司，證券公司應(yīng)對(duì)分解后指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和管理。

第二十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立針對(duì)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確需滿足的條件和公司內(nèi)部審批路徑。新業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估并出具評(píng)估報(bào)告。

證券公司應(yīng)充分了解新業(yè)務(wù)模式，并評(píng)估公司是否有相應(yīng)的人員、系統(tǒng)及資本開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)。董事會(huì)、經(jīng)理層、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、子公司和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)充分了解新業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式、估值模型及風(fēng)險(xiǎn)管理的基本假設(shè)、各主要風(fēng)險(xiǎn)以及壓力情景下的潛在損失。

第二十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)流動(dòng)性危機(jī)、交易系統(tǒng)事故等重大風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，明確應(yīng)急觸發(fā)條件、風(fēng)險(xiǎn)處臵的組織體系、措施、方法和程序，并通過(guò)壓力測(cè)試、應(yīng)急演練等機(jī)制進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

第二十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險(xiǎn)管理效果掛鉤的績(jī)效考核及責(zé)任追究機(jī)制，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

第二十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集和分析可能影響實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的內(nèi)外部信息，識(shí)別公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其來(lái)源、特征、形成條件和潛在影響，并按業(yè)務(wù)、部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)類型等進(jìn)行分類。

第二十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生可能性等建立評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，采取定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析計(jì)量并進(jìn)行等級(jí)評(píng)價(jià)或量化排序，確定重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。

證券公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，匯總公司層面的風(fēng)險(xiǎn)總量，審慎評(píng)估公司面臨的總體風(fēng)險(xiǎn)水平。

第二十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立逐日盯市等機(jī)制，準(zhǔn)確計(jì)算、動(dòng)態(tài)監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)情況，判斷和預(yù)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，及時(shí)預(yù)警超越各類、各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)限額的情形，明確異常情況的報(bào)告路徑和處理辦法。

第二十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全壓力測(cè)試機(jī)制，及時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和市場(chǎng)變化情況，對(duì)證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試。

第二十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警結(jié)果，選擇與公司風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回避、降低、轉(zhuǎn)移和承受等應(yīng)對(duì)策略，建立合理、有效的資產(chǎn)減值、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、資本補(bǔ)充、規(guī)模調(diào)整、資產(chǎn)負(fù)債管理等應(yīng)對(duì)機(jī)制。

第三十條 證券公司應(yīng)當(dāng)在分支機(jī)構(gòu)、子公司、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、經(jīng)理層、董事會(huì)之間建立暢通的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，確保相關(guān)信息傳遞與反饋的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超限額的，應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、子公司及時(shí)溝通，了解情況和原因，督促業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、子公司采取措施在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以有效解決，并及時(shí)向首席風(fēng)險(xiǎn)官報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)向經(jīng)理層提交風(fēng)險(xiǎn)管理日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)等定期報(bào)告，反映風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估結(jié)果和應(yīng)對(duì)方案，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提供專項(xiàng)評(píng)估報(bào)告，確保經(jīng)理層及時(shí)、充分了解公司風(fēng)險(xiǎn)狀況。

經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)定期報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，重大風(fēng)險(xiǎn)情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)

第三十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)系統(tǒng)，覆蓋各風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)條線、各個(gè)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及子公司，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、匯總、預(yù)警和監(jiān)控，并實(shí)現(xiàn)同一業(yè)務(wù)、同一客戶相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理，以符合公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

證券公司應(yīng)每年制定風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)系統(tǒng)專項(xiàng)預(yù)算。第三十二條 證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策的需要。

（一）支持風(fēng)險(xiǎn)信息的搜集，完成識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告，覆蓋所有類別的主要風(fēng)險(xiǎn)；

（二）支持風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控、預(yù)警和報(bào)告；

（三）支持風(fēng)險(xiǎn)限額管理，實(shí)現(xiàn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和報(bào)告；

（四）支持按照風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)條線、機(jī)構(gòu)、客戶和交易對(duì)手等多維度風(fēng)險(xiǎn)展示和報(bào)告；

（五）支持壓力測(cè)試工作，評(píng)估各種不利情景下公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

第三十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全數(shù)據(jù)治理和質(zhì)量控制機(jī)制。積累真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。證券公司應(yīng)將數(shù)據(jù)治理納入公司整體信息技術(shù)建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃，制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋數(shù)據(jù)源管理、數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)。

第三十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范金融工具估值的方法、模型和流程，建立業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、子公司與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基礎(chǔ)的科學(xué)性。金融工具的估值方法及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)確認(rèn)。

證券公司應(yīng)當(dāng)選擇風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、信用敞口、壓力測(cè)試等方法或模型來(lái)計(jì)量和評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等可量化的風(fēng)險(xiǎn)類型，但應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到所選方法或模型的局限性，并采用有效手段進(jìn)行補(bǔ)充。

證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)估值與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)價(jià)，確保相關(guān)假設(shè)、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì)量程序的合理性與可靠性，并根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

第五章 自律管理

第三十五條 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)會(huì)”）對(duì)證券公司實(shí)施本規(guī)范的情況進(jìn)行自律管理，督促證券公司持續(xù)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第三十六條 協(xié)會(huì)可以對(duì)證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估和檢查，證券公司應(yīng)予以配合。第三十七條 證券公司違反本規(guī)范的，協(xié)會(huì)依據(jù)《中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理措施和紀(jì)律處分實(shí)施辦法》對(duì)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人采取自律管理措施。

第三十八條 證券公司違反本規(guī)范第十條、第十五條、第十六條、第十七條、第十八條、第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十四條的規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，協(xié)會(huì)依據(jù)《中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理措施和紀(jì)律處分實(shí)施辦法》對(duì)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行紀(jì)律處分。

第六章 附則

第三十九條 法律法規(guī)對(duì)證券公司子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理工作另有規(guī)定的，應(yīng)符合其規(guī)定。

第四十條 本規(guī)范由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十一條 本規(guī)范自公布之日起施行。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理規(guī)范

風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理規(guī)范

摘要：黨的十七大報(bào)告指出：“在堅(jiān)決懲治腐敗的同時(shí)，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域?！睒?shù)立改革創(chuàng)新精神，完善煙草系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，是我們當(dāng)前的一項(xiàng)重大政治任務(wù)。有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，是其中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性、探索性工作，也是近年來(lái)我省煙草系統(tǒng)構(gòu)建懲防體系的突出經(jīng)驗(yàn)和有效做法。本文從風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理主要內(nèi)容著手，提出風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理的現(xiàn)實(shí)意義并總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理的特點(diǎn)。從查找并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定并實(shí)施防范措施、評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果和考核防范效果，完善管理體系等方面探討如何開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作。

開(kāi)展廉能管理是拓展煙草行業(yè)行風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)域，完善具有煙草行業(yè)特點(diǎn)的懲防體系建設(shè)的創(chuàng)新思路和重要舉措。贛南煙葉復(fù)烤有限公司深入貫徹落中央關(guān)于預(yù)防腐敗工作的指示精神，按照上級(jí)要求，積極開(kāi)展了廉能管理的工作實(shí)踐，進(jìn)行了相關(guān)的探索和思考。

一、風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理的主要內(nèi)容

“廉能管理”是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，將“預(yù)防腐敗”的工作理念和風(fēng)險(xiǎn)管理理論、質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉行政審批或管理事項(xiàng)的工作崗位和重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)可能發(fā)生腐敗的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科學(xué)評(píng)定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取有效地預(yù)防和監(jiān)控對(duì)策，切實(shí)預(yù)防腐敗行為發(fā)生。

廉能管理的核心就是通過(guò)加強(qiáng)制度機(jī)制約束和制衡來(lái)化解、轉(zhuǎn)移和降低由于崗位職責(zé)的特殊性及存在思想道德、外部環(huán)境和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，可能造成在崗人員不正確履行行政職責(zé)或不作為，構(gòu)成失職瀆職、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)依靠制度機(jī)制的優(yōu)化達(dá)到防止主觀偏差和客觀環(huán)境侵?jǐn)_的效果。

二、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理規(guī)范工作的重要意義

開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理規(guī)范工作是全面落實(shí)黨的十七大提出的進(jìn)一步加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)、建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作的重要舉措，是煙草系統(tǒng)進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi)容，也是煙草系統(tǒng)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高干部素質(zhì)和管理水平等重要工作的組成部分。認(rèn)真開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，一是有利于更好地履行職責(zé)，真正做到立黨為公，執(zhí)政為民；二是有利于強(qiáng)化教育、制度、監(jiān)督三位一體的工作機(jī)制，提高黨風(fēng)廉政建設(shè)工作實(shí)效；三是有利于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律意識(shí)，把預(yù)防腐敗的工作落到實(shí)處；四是有利于明確崗位職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)，完善各項(xiàng)管理制度，規(guī)范行政行為，減低行政風(fēng)險(xiǎn)，提高行政管理水平。

三、風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理規(guī)范的特點(diǎn)

（一）注重預(yù)防。引入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在明確和充分評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)種類和級(jí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)制定和實(shí)施有針對(duì)性的預(yù)防措施，監(jiān)理預(yù)警和防范機(jī)制，做好彌補(bǔ)漏洞，降低風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，把保護(hù)干部和注重預(yù)防的工作落到實(shí)處。

（二）突出重點(diǎn)。緊密聯(lián)系實(shí)際，通過(guò)查找評(píng)定廉政風(fēng)險(xiǎn)和制定防范措施，把重大決策、重大項(xiàng)目安排和大額度資金審批及使用、重要人事任免等重點(diǎn)工作崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)納入重點(diǎn)監(jiān)控管理范疇。

（三）過(guò)程管理。加強(qiáng)對(duì)管理事項(xiàng)從經(jīng)辦開(kāi)端到完結(jié)全過(guò)程的管理，通過(guò)預(yù)防措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)和管理的薄弱環(huán)節(jié)，糾正問(wèn)題，循環(huán)反復(fù)，達(dá)到規(guī)范管理行為的目的。

（四）自我完善。從自己最熟悉的日常工作環(huán)節(jié)入手，發(fā)現(xiàn)最易傷害自己的廉政風(fēng)險(xiǎn)，選擇確定最適用的防范措施，達(dá)到確保自己不出現(xiàn)“以權(quán)謀私”等腐敗問(wèn)題的效果。

四、如何開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作

廉能管理具體可分為“查找及評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)”、“制定并實(shí)施防范措施”、“評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果”、“考核防范效果，完善管理體系”四個(gè)循環(huán)漸進(jìn)的管理環(huán)節(jié)。

（一）查找并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。從權(quán)力行使過(guò)程入手查找可能發(fā)生腐敗行為的薄弱環(huán)節(jié)，確定“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以預(yù)防、監(jiān)控和處置為主，制定防范措施。

1.梳理職權(quán)清單。一是對(duì)權(quán)力進(jìn)行全面清理。按照“誰(shuí)行使、誰(shuí)清理”的原則，自上而下進(jìn)行排查，行使哪些權(quán)力，行使依據(jù)是什么，列出權(quán)力名稱和行使依據(jù)。二是對(duì)權(quán)力進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)清理出來(lái)的權(quán)力，按照文件授權(quán)原則進(jìn)行確認(rèn)。三是確認(rèn)的權(quán)力匯總，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。

2.查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是查找崗位風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，通過(guò)自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、組織定等多種形式，分析并查找出個(gè)人在行使權(quán)力過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。二是查找部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)照職責(zé)定位和行使的權(quán)力，查找出在業(yè)務(wù)工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。三是查找單位風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找領(lǐng)導(dǎo)班子在“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、四是查找行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)行業(yè)或系統(tǒng)特點(diǎn)，查找行業(yè)、在業(yè)務(wù)工作中可能出現(xiàn)的共性問(wèn)題。對(duì)查找出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，上級(jí)組織要進(jìn)行審定，并在一定范圍進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。

3.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率或者危害程度，進(jìn)行分析、評(píng)估，確定排查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，經(jīng)審核后在一定范圍進(jìn)行公示。

（二）制定并實(shí)施防范措施。對(duì)可能發(fā)生腐敗行為的重要崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地制定嚴(yán)密的監(jiān)控措施，通過(guò)前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制和后期處置辦法，及時(shí)糾正不當(dāng)行為，避免苗頭性、傾向性問(wèn)題演變成為違法亂紀(jì)行為，并適時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)防范措施上升、固化為反腐倡廉制度，著力形成以崗為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

1.崗位（職責(zé)）風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)照崗位職責(zé)以及與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的各項(xiàng)法律法規(guī)制度，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

2.部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)照責(zé)任要求，根據(jù)查找出來(lái)的在管理事項(xiàng)、審批事項(xiàng)、執(zhí)法檢查事項(xiàng)和單位職能方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從工作流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面有針對(duì)性地提出部門(mén)防控風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法。

3.單位風(fēng)險(xiǎn)防范。由黨政領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，圍繞決策、執(zhí)行過(guò)程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究制定具體防控措施和相關(guān)工作程序，統(tǒng)一以流程圖或者表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)。

4.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控。分析行業(yè)存在的共性問(wèn)題，進(jìn)一步健全完善防控風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)章制度，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理上下一體、左右聯(lián)動(dòng)的通暢、有效運(yùn)行機(jī)制。

（三）評(píng)估及檢驗(yàn)防范效果。通過(guò)差距分析查找原因，制定防范措施，直至達(dá)到預(yù)定目的。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在分管領(lǐng)導(dǎo)管理的基礎(chǔ)上，單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控；對(duì)等級(jí)一般的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控；對(duì)等級(jí)較低的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，科室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)防控。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的結(jié)合，整合監(jiān)督資源，實(shí)施有效監(jiān)督。

（四）考核防范效果，完善管理體系。監(jiān)理和完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核制度，通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估。廉能管理考核工作與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部考核、工作目標(biāo)考核及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等想結(jié)合進(jìn)行。根據(jù)考評(píng)結(jié)果、糾正存在的問(wèn)題，完善工作措施，修正風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、及時(shí)糾錯(cuò)、內(nèi)外監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究機(jī)制，逐步形成內(nèi)部管理有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)問(wèn)題能修正、考核有依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。

開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作是我們一項(xiàng)創(chuàng)新性的工作，需要不斷地探索和完善，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的真實(shí)性和客觀性，保證風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理的常規(guī)性和長(zhǎng)效性，保持廉能管理的創(chuàng)新性和發(fā)展性。隨著我國(guó)各個(gè)領(lǐng)域體質(zhì)的改革和完成，腐敗會(huì)不斷出現(xiàn)新的特點(diǎn)，廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也會(huì)出現(xiàn)在新的領(lǐng)域，發(fā)生新的變化或者表示出新的形式。所以必須緊跟時(shí)代脈搏，順應(yīng)我國(guó)目前反復(fù)倡廉形勢(shì)，結(jié)合本部門(mén)、本單位實(shí)際，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把握規(guī)律，探索新的方式方法，尋求新的平臺(tái)和模式，與時(shí)俱進(jìn)的推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的創(chuàng)新和發(fā)展。

第四篇：崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,我的安全我負(fù)責(zé)

崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，我的安全我負(fù)責(zé)

人們常說(shuō)：生命是寶貴的，人的一生只有一次生命，失去了就永遠(yuǎn)沒(méi)有了。那么什么是保障我們生命的法寶呢？是安全，安全在我們工作生活中是至關(guān)重要。

在我們的工作生活中，風(fēng)險(xiǎn)總是與我們相伴而行。每個(gè)人在工作時(shí)都不可能沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)存在。拿我們庫(kù)房保管員來(lái)說(shuō)，在操作中，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有：使用電器設(shè)備時(shí)，可能會(huì)發(fā)生漏電造成觸電；收發(fā)料時(shí)，物品必須拿穩(wěn)放妥，以防零件、工具等材料落下，打傷腿腳；庫(kù)房的材料要定期檢查，以防老化，腐蝕等等。所以，我們要時(shí)刻有防范風(fēng)險(xiǎn)的安全意識(shí)。有了安全意識(shí)，才能對(duì)于可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有所防范，這就是我們常說(shuō)的防患于未然。

因此在我們工作時(shí)，就要先進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。上崗前要穿戴好勞保防護(hù)用品，對(duì)于可能造成事故或風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)細(xì)節(jié)都要進(jìn)行認(rèn)真辨識(shí)，做好防范工作，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理，避免造成人員傷害和財(cái)產(chǎn)損失。這就要求我們每個(gè)員工要掌握相應(yīng)的安全知識(shí)，能意識(shí)到操作過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估，使隱患無(wú)處藏身。

所以，有了安全，才會(huì)有美好的生活、幸福的家庭。我們的安全掌握在自己和他人的手中，因此必須做到“不傷害自己，不傷害他人，不被他人傷害”。我的安全我負(fù)責(zé)，企業(yè)的安全“我”義無(wú)反顧，他人的安全“我”有監(jiān)督和幫助的責(zé)任，他人的不安全行為，“我”有提醒和制止的義務(wù)。

第五篇：企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估與控制

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估與控制

從風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制三個(gè)方面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和內(nèi)涵進(jìn)行系統(tǒng)闡述，并對(duì)其與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別與聯(lián)系進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，對(duì)我國(guó)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立具有重要借鑒意義

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估與控制

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理的過(guò)程和方法。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比較，在管理模式上，全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等的綜合統(tǒng)一管理，強(qiáng)調(diào)把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中;在風(fēng)險(xiǎn)的處理方式上，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在強(qiáng)調(diào)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，強(qiáng)調(diào)通過(guò)對(duì)其的管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的繼承和發(fā)展，賦予了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)控制新的內(nèi)涵。

一、以構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理第一步，就是要對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，將風(fēng)險(xiǎn)分門(mén)別類，并追溯導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作做得扎實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的工作效果才有保障。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目標(biāo)，就是要廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并構(gòu)建反映各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”。

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”

所謂風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”，就是將本企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)反映到統(tǒng)一框架內(nèi)，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從整體來(lái)看可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類，參見(jiàn)圖

1、圖2。

（二）完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依托

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是有效識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度保障，它包括以下幾個(gè)方面：一是規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層要依法履行職責(zé)，形成高效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督機(jī)制。董事會(huì)負(fù)責(zé)確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受程度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案及風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；企業(yè)總經(jīng)理對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)。二是企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門(mén)或確定相關(guān)職能部 門(mén)履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。該部門(mén)對(duì)總經(jīng)理或其受委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)，職責(zé)包括：研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；提出重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制;提出重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告并對(duì)日常的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。三是企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。四是企業(yè)其他職能部門(mén)及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。

（三）全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的保障

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的出發(fā)點(diǎn)，在有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的環(huán)境里，很多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在變成更大的問(wèn)題之前，都能得到有效地處理。讓所有員工知曉他們個(gè)人職責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)有怎樣的影響，以及在公司內(nèi)他們的作用和責(zé)任與他人有怎樣的關(guān)系，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面，也是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作充分有效進(jìn)行的前提。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要努力讓每一位員工具備充分的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”的理念遍及企業(yè)的每一個(gè)角落，只有如此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理才能名副其實(shí)。從這個(gè)意義上說(shuō)，未能了解自己的企業(yè)是基德?皮博迪和德國(guó)石油及金屬集團(tuán)發(fā)生災(zāi)難的主要原因。

（四）通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”應(yīng)使用通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言，使得來(lái)自不同 部門(mén)、使用不同術(shù)語(yǔ)的人之間的交流成為可能。順暢有效的交流，能夠持續(xù)促進(jìn)公司不同級(jí)別人員風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)能力的提高，減少達(dá)成共識(shí)的成本，促成公司各部門(mén)一致對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。可以說(shuō)，沒(méi)有通用的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)公司的角色的理解，公司的控制流程就將是空中樓閣，失去成長(zhǎng)的基礎(chǔ)。

（五）恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作高效進(jìn)行的基本保證

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”需優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的途徑很多，從公司業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃和盈利預(yù)測(cè)，到公司各個(gè)主要業(yè)務(wù)執(zhí)行層面的管理和流程控制，都為風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別提供了按圖索驥的指引。筆者認(rèn)為，最直接的途徑往往也是最有效的。具體而言，企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，應(yīng)注重從基本業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)情況去分析風(fēng)險(xiǎn)，與基層業(yè)務(wù)人員交流風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)分析報(bào)告中找尋風(fēng)險(xiǎn)。比如微軟公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)非常重視與業(yè)務(wù)部門(mén)面對(duì)面地交流。按照微軟公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的說(shuō)法，通過(guò)這樣的方式，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)至少可以掌握企業(yè)所面對(duì)的90%的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，從業(yè)務(wù)報(bào)告中分析風(fēng)險(xiǎn)已成為絕大多數(shù)企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

（六）先進(jìn)的識(shí)別工具為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供了充分有效的技術(shù)保障

構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”需運(yùn)用恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具。用于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具很多，常見(jiàn)的主要包括: 風(fēng)險(xiǎn)檢索列表、PEST問(wèn)卷、SWOT問(wèn)卷以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)等。其中風(fēng)險(xiǎn)檢索列表是由公司經(jīng)理層基于豐富的工作經(jīng)驗(yàn)而開(kāi)發(fā)的，它 給公司內(nèi)部人員以相應(yīng)的告示和提醒，避免今后的工作重蹈覆轍;PEST問(wèn)卷主要分析公司所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)，包括對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和科技等因素的分析；SWOT問(wèn)卷主要是對(duì)公司的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅等問(wèn)題進(jìn)行分析。

此外，現(xiàn)場(chǎng)分析、自我評(píng)估、集體討論和情景模擬等方法也都被廣泛地運(yùn)用在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工作中。這些方法各有側(cè)重，企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理的需要，選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ńM合。

二、重視風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別后，應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其對(duì)公司運(yùn)營(yíng)造成威脅的大小進(jìn)行衡量和評(píng)估。按重要性、嚴(yán)重性或者對(duì)企業(yè)影響的大小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)控制決策提供科學(xué)依據(jù)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本環(huán)節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)識(shí)別出的各種風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行明確描述，分析其發(fā)生的可能性和發(fā)生的條件。具體體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一是無(wú)論事件是否會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失，都應(yīng)在當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告中加以反映。風(fēng)險(xiǎn)事件可以包括重要的顧客賬目損失、政策違犯、系統(tǒng)失效、舞弊以及官司等。對(duì)于重要的風(fēng)險(xiǎn)事件，其潛在的影響、根源和商業(yè)反應(yīng)等事項(xiàng)也應(yīng)包括在風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告之中；二是由信用、市場(chǎng)和營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失應(yīng)該系統(tǒng)地從損失數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取并總結(jié)在風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)告中。風(fēng)險(xiǎn)分析的注意力應(yīng)重點(diǎn)放在超出某一限制上的特別損失以及與收入或銷售量相關(guān)的總損失上;三是風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)給管理層提供風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性評(píng)估，主要是對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)及將來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，為管理層提供參考。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)后，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小、對(duì)企業(yè)影響程度的高低，將風(fēng)險(xiǎn)反映到風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖中，如圖3所示，A、B、C、D分別代表了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小及影響程度高低的不同組合，對(duì)于發(fā)生可能性較大且影響程度較高的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的評(píng)估

企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不是孤立的，它們之間或相互促成，或相互消減，或不相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)性、流動(dòng)性和高度互相依存的特性，使得企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，不僅要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)本身，還應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行充分評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，從資產(chǎn)組合的角度去管理風(fēng)險(xiǎn)，既可以利用風(fēng)險(xiǎn)之間相互抵消的關(guān)系，節(jié)約企業(yè)管理資源，又可以防范風(fēng)險(xiǎn)的相互促成，從而釀成更大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理。

（三）掌握恰當(dāng)?shù)姆治?、評(píng)價(jià)工具

隨著管理技術(shù)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具也日漸豐富，常見(jiàn)的有以下幾種：

1．風(fēng)險(xiǎn)影響概率矩陣。風(fēng)險(xiǎn)影響概率矩陣對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致負(fù)面影響的量化，從嚴(yán)重性和發(fā)生概率兩方面同時(shí)描述，使得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的刻畫(huà)更為有效和清晰。

2．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析。依據(jù)行業(yè)和企業(yè)自身情況，選取系列指標(biāo)，根據(jù)對(duì)指標(biāo)的分析，提出可能的癥狀或警告信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)還可以與從外部渠道中獲得的主要變量的變動(dòng)結(jié)合起來(lái)，提供風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的早期警告。實(shí)際使用中，可以根據(jù)經(jīng)驗(yàn)對(duì)指標(biāo)定義不同的重要權(quán)數(shù)，還可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)診斷獲得附加數(shù)據(jù)，確認(rèn)或拒絕前期風(fēng)險(xiǎn)繪制圖中的評(píng)級(jí)，見(jiàn)表1。

3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或打分。用既定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平“評(píng)級(jí)”或“打分”，經(jīng)常被用來(lái)以一致的標(biāo)準(zhǔn)給客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，支持并監(jiān)督信用決策，詳見(jiàn)表2。

4．表現(xiàn)測(cè)量。許多情況下，風(fēng)險(xiǎn)不能直接測(cè)量，依靠該風(fēng)險(xiǎn)引起的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的變動(dòng)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本身進(jìn)行間接和相對(duì)有效的測(cè)量。例如，客戶滿意程度風(fēng)險(xiǎn)就是通過(guò)結(jié)合公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)字及其他客戶反饋信息做出的。這樣，公司可以評(píng)估客戶滿意程度，了解客戶的需求，使客戶能夠接受。

5．風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)試。對(duì)數(shù)據(jù)便于收集，便于量化的風(fēng)險(xiǎn)而言，通過(guò)嚴(yán)密的評(píng)估模型和分析方法來(lái)支持風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中行之有效的方法，對(duì)金融服務(wù)企業(yè)而言更是如此。至于選取何種模型，應(yīng)視企業(yè)的具體情況而定。值得注意的是，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具是為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)的。企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程的特殊性等，都是使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具時(shí)必須考慮的因素。

（四）形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的總結(jié)和歸納。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)該運(yùn)用通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、合理的評(píng)估方法，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)整體的參照。在傳統(tǒng)的管理體系下，要么無(wú)人負(fù)責(zé)整體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，要么各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供了不一致的、有時(shí)甚至還互相矛盾的報(bào)告。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系則有效地克服了這一問(wèn)題，在確保精煉、明確、全面的前提下，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告能夠涵蓋企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失程度，并能指出問(wèn)題的關(guān)鍵所在，在為企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供基本依據(jù)的同時(shí)，也讓企業(yè)的每一位員工對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)整體的了解，讓他們更直觀地了解到自己處在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的哪個(gè)環(huán)節(jié)，從而有利于激勵(lì)他們積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。

三、視風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)特殊資源的風(fēng)險(xiǎn)控制

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要保持企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與可能的收益之間的平衡，風(fēng)險(xiǎn)控制是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的最關(guān)鍵、最直接的方式。“企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失和危害，也應(yīng)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，通過(guò)對(duì)其進(jìn)行管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！?/p>

（一）風(fēng)險(xiǎn)控制原則

鑒于風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)全面管理中的重要意義，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，應(yīng)該堅(jiān)持以下幾個(gè)原則：

1．區(qū)別對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估后，各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響大小都形成了明顯的區(qū)分，要優(yōu)化利用資源，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的策略。

2．風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，也可能給企業(yè)帶來(lái)收益。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的不同之處就在于，前者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了更仔細(xì)的劃分，能夠積極地從風(fēng)險(xiǎn)中創(chuàng)造價(jià)值，而不是對(duì)所有的風(fēng)險(xiǎn)都防范、化解。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心就是要維持好風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡。

3．積極應(yīng)對(duì)。積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就是要建立起業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險(xiǎn)管理的伙伴關(guān)系模式，即“業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)一起評(píng)估和解決風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題并且擁有共同的目標(biāo)”。在伙伴關(guān)系模式中，業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)既擁有各自的績(jī)效目標(biāo)，同時(shí)也共有一些重要的績(jī)效計(jì)量目標(biāo)。

（二）確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受程度

企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)體，在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先應(yīng)明晰自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，明確風(fēng)險(xiǎn)的承受程度。明晰自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，就是企業(yè)要對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)理 念有清晰的認(rèn)識(shí)，根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略要求確定風(fēng)險(xiǎn)偏好標(biāo)準(zhǔn)，并參照此標(biāo)準(zhǔn)決定愿意或不愿意承受哪些風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，企業(yè)在確定自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)應(yīng)理性適中，不易過(guò)于保守或冒險(xiǎn)。過(guò)分地冒險(xiǎn)，會(huì)較大地增強(qiáng)企業(yè)遭受損失的可能性，使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于外溢，加大企業(yè)持續(xù)發(fā)展的不確定性;過(guò)于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中束手束腳，喪失一些具有一定風(fēng)險(xiǎn)但收益極為可觀的發(fā)展機(jī)會(huì)，不利于企業(yè)的快速成長(zhǎng)。

明確自身的風(fēng)險(xiǎn)承受程度，就是指企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)偏好基礎(chǔ)上設(shè)定的，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中所出現(xiàn)的差異可容忍限度。在確定各目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮相關(guān)目標(biāo)的重要性，并將其與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好聯(lián)系起來(lái)。

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

風(fēng)險(xiǎn)控制的核心，就是制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。策略的制定必須遵守一些基本原則，特別是在商業(yè)運(yùn)作中，有些風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及對(duì)企業(yè)造成影響的大小，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受程度，處理風(fēng)險(xiǎn)的策略主要有: 避免、轉(zhuǎn)移、小心管理或可接受等，見(jiàn)圖4。

(1)對(duì)于發(fā)生可能性較大、且影響程度極深的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡量避免，以免損失慘重，危及生存。(2)對(duì)于影響程度較低、發(fā)生可能性較大的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取轉(zhuǎn)移的策略。相應(yīng)的方法主要有：與財(cái)務(wù)獨(dú)立且有賠償能力的實(shí)體簽 訂保險(xiǎn)合同，進(jìn)入資本市場(chǎng)利用衍生金融工具對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)有效的定價(jià)機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)證券化，通過(guò)外包非核心業(yè)務(wù)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。(3)對(duì)于影響程度較高、發(fā)生的可能性較小的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)小心管理，力求將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)?？梢圆扇》稚⒒蚩刂频姆椒? 分散是指在地理區(qū)域或客戶構(gòu)成上將業(yè)務(wù)進(jìn)行合理組合，適當(dāng)降低產(chǎn)品或服務(wù)的客戶集中度和區(qū)域集中度;控制是指通過(guò)內(nèi)部流程或行動(dòng)，使負(fù)面事件出現(xiàn)的可能性降低到一個(gè)可以接受的水平。(4)對(duì)影響程度和發(fā)生可能性都較低的風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇承擔(dān)的策略。相應(yīng)的方法有: 分配，即在公司內(nèi)部適當(dāng)分配資金，為所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)融資并取得預(yù)期回報(bào)；擴(kuò)展，即通過(guò)投資新行業(yè)、新的市場(chǎng)及新的客戶群擴(kuò)展商業(yè)組合；創(chuàng)新，即創(chuàng)造新的產(chǎn)品、拓展新的服務(wù)及渠道；定價(jià)，即通過(guò)對(duì)產(chǎn)品定價(jià)來(lái)影響客戶的選擇等。

（四）充分利用機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值

全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求從資產(chǎn)組合的角度看待和處理企業(yè)所面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)。在單一的風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)策略只在單一交易或單一層面實(shí)施，這樣就忽視了各風(fēng)險(xiǎn)類型之間或許能相互分散的關(guān)系，容易引起過(guò)度的對(duì)沖及過(guò)多的保護(hù)。因而，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行充分評(píng)估的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)合理利用這種關(guān)系，從資產(chǎn)組合的角度看待公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到擴(kuò)大收益與降低風(fēng)險(xiǎn)的雙贏目標(biāo)。

（五）控制不利風(fēng)險(xiǎn) 在實(shí)際操作上，可選取先進(jìn)的技術(shù)指標(biāo)對(duì)不利風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，如止損限額、靈敏度限制等。止損限額即是將上述風(fēng)險(xiǎn)承受程度數(shù)量化、具體化，對(duì)每一重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口，都可以在充分考慮收益及企業(yè)承受能力的基礎(chǔ)上制定具體的止損指標(biāo)，當(dāng)實(shí)際的損失或表現(xiàn)觸及這一限額時(shí)，企業(yè)則應(yīng)做出一些決策或行動(dòng)，包括管理回顧審查、對(duì)沖策略、緊急應(yīng)變預(yù)案以及退出策略等。企業(yè)還可以嘗試在止損限額之下設(shè)立“預(yù)警”限制，就像在紅色交通信號(hào)之前設(shè)立黃色信號(hào)一樣。靈敏度限制則主要用于避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，在已知風(fēng)險(xiǎn)頭寸和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化的情況下，控制企業(yè)擁有的風(fēng)險(xiǎn)資本數(shù)量。當(dāng)然，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)限制只是整體風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的一個(gè)環(huán)節(jié)，其作用的發(fā)揮依賴于有關(guān)限制的信息（特別是限制被突破的信息）能否及時(shí)報(bào)告給管理層，且管理層是否能依據(jù)該信息果斷地做出應(yīng)對(duì)措施。