第一篇：銀行柜員制管理的風(fēng)險及規(guī)避

銀行柜員制管理的風(fēng)險及規(guī)避

一、實行柜員制存在的主要風(fēng)險

(一)柜員能力風(fēng)險

銀行是社會的現(xiàn)金出納中心，現(xiàn)金出入頻繁，特別是對公業(yè)務(wù)，常常單筆金額較大，綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識和較高的操作技能，知識和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加；單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求，其表現(xiàn)形式為單收單付，柜員與客戶“一對一”，因是單人臨柜，柜員稍有疏忽大意就會發(fā)生差錯，柜員自身承擔(dān)風(fēng)險和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的難度同時加大?

(二)監(jiān)控設(shè)施及出納機具存在的問題

實行綜合柜員制后，對現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機具，我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜，這對點、驗鈔機的性能提出了很高要求?若出納機具的性能不過關(guān)，將給臨柜人員造成誤導(dǎo)，給客戶或自己造成經(jīng)濟損失?另外，目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施?錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控，在監(jiān)控時間上也不同程度的存在盲點?這樣，在對違規(guī)違紀(jì)行為的硬件監(jiān)督上，就存在著一定的風(fēng)險?多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達不到要求，喪失了監(jiān)控的取證價值，而且售后服務(wù)一般，維護很不及時，經(jīng)常出現(xiàn)故障?

(三)業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險

儲蓄網(wǎng)點人員多在5人以下，每班3人，作為授權(quán)人的儲蓄所主任有時因公不在崗，而委派柜員相互授權(quán)，這樣，既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán)，容易造成失控?而且，主管人員雖不直接面對客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù)，但由于有授權(quán)的權(quán)力，對下控制多個柜員，如果主管人員違背道德，只需突破下線中的一點即可形成聯(lián)手做案?另外，授權(quán)操作也存在隱患，授權(quán)在記賬柜員終端機上進行，使用記賬柜員打開的界面，授權(quán)密碼暴露在他人視線之下，存在泄密危險，風(fēng)險極大?再有柜員之間還存在著互不防范、責(zé)任心不強等問題?如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼，有的在柜員面前直接輸入，沒有任何防范意識和措施，且密碼不按規(guī)定及時修改，這極易給有意作案的人以可乘之機?

(四)柜員道德風(fēng)險

綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個手工點鈔和電腦操作相結(jié)合的過程，沒有專人復(fù)核，多收少付、錯款錯賬隱瞞不報、轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能?如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān)，道德水準(zhǔn)偏低，視規(guī)章制度于不顧，更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案?

(五)應(yīng)用程序風(fēng)險 綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計，必須能夠滿足綜合柜員需要受理?會計、出納、儲蓄、中間、代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜合處理的需要?綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展、金融科技進步以及金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物?在實行綜合柜員制的過程中，計算機電算化水平的高低，科技力量的支撐是至關(guān)重要的，否則也容易給柜員造成風(fēng)險?

（六）柜員操作風(fēng)險程度分類

1、一般差錯

柜員個人操作的一般差錯通常是指那些在業(yè)務(wù)流程處理的過程中盡管違反有關(guān)的管理規(guī)定，但情節(jié)輕微，風(fēng)險系數(shù)不高，所在流程的環(huán)節(jié)前后漏洞不多的差錯情形。這種差錯的出現(xiàn)頻率是評價該柜員工作質(zhì)量的指標(biāo)之一。

2、較大差錯

柜員的較大差錯一般是指在業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的中等風(fēng)險程度的差錯，這些差錯的表現(xiàn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)基本流程及其必經(jīng)環(huán)節(jié)的疏漏或欠缺，或者是對業(yè)務(wù)操作管理規(guī)定和流程的簡略或忽視。比較典型的案例是柜員在為客戶開設(shè)賬戶管理的過程中出現(xiàn)的銀行留底資料不齊或復(fù)印不清等情況。

3、重大差錯

柜員的重大業(yè)務(wù)操作差錯通常指的是柜員由于疏忽或?qū)芾硪?guī)定熟視無睹而造成的嚴(yán)重違反業(yè)務(wù)操作規(guī)定的差錯，其中也有部分柜員錯誤理解了管理規(guī)定的重要性，以為某些必要監(jiān)督管理環(huán)節(jié)可有可無。例如，對授權(quán)人員的授權(quán)操作和簽名確認(rèn)不夠重視，經(jīng)常以工作繁忙或事后可以后補進行推搪。這些差錯的經(jīng)常發(fā)生將很容易給犯罪分子有可乘之機。

4、一般事件

柜員操作的一般事件通常是指柜員故意或完全違反規(guī)定及操作要求的業(yè)務(wù)差錯，雖然在后臺的現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，沒有造成銀行的損失，但是差錯的性質(zhì)比較惡劣，對銀行潛在的風(fēng)險影響程度比較高。例如在處理票據(jù)交換業(yè)務(wù)過程中違反先借后貸的銀行結(jié)算基本要求，實際操作中進行先貸后借的處理，如果客戶的票據(jù)在這時作交換退票處理，那么銀行就很有可能形成損失。

5、重大事件

柜員操作的重大事件一般指由于違反操作規(guī)定已經(jīng)給銀行帶來直接或間接經(jīng)濟損失的差錯事件。

6、銀行內(nèi)部案件

對于柜員的重大差錯事件而言，如果銀行經(jīng)過調(diào)查后發(fā)現(xiàn)該柜員是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經(jīng)造成銀行損失的行為，這基本可以認(rèn)定為一件銀行內(nèi)部案件。

二、完善柜員制的意見

(一)完善規(guī)章制度，狠抓制度落實

首先，要不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學(xué)化?重點是對業(yè)務(wù)操作進行的實時監(jiān)督?其次，要對相關(guān)配套制度和措施的完善?改革分配制度，明確經(jīng)營責(zé)任，量化考核目標(biāo)，嚴(yán)格獎懲制度，要在認(rèn)真落實制度上下功夫，加大對違規(guī) 操作的查處力度，形成遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍?

(二)加強稽核監(jiān)督，強化內(nèi)部控

上級主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ)上，強化稽核監(jiān)督，保障各項規(guī)章制度執(zhí)行到位，一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線，做到責(zé)任到崗，落實到人，相互制約，互相監(jiān)督，以減少一線的風(fēng)險；二是全面落實財會監(jiān)管員、監(jiān)督中心、坐班主任“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線，充分發(fā)揮其作用，使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化、制度化?對柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)及時進行審查監(jiān)管，落實檢查責(zé)任，嚴(yán)肅處罰，切實達到發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，消除隱患的目的；三是加強事后監(jiān)督，完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能，實現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理，加強對監(jiān)控信息的分析利用，充分發(fā)揮第三條防線的作用?四是發(fā)揮審計作用，加大再監(jiān)督力度?要充實審計部門的力量，提高內(nèi)部審計的頻率，加大內(nèi)部審計的查處力度，充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用?

(三)加強人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)

應(yīng)建立系統(tǒng)的、長期的出納會計人員培訓(xùn)制度，以人為本，在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，加強對臨柜人員的法制教育、職業(yè)道德教育?提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀(jì)守法意識，在柜員中形成依法核算，按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為?

三、銀行柜員管理的風(fēng)險規(guī)避

銀行柜員所做的工作較為繁雜，需要面對各種客戶和從事不同的業(yè)務(wù)操作，較容易出現(xiàn)失誤。一旦失誤出現(xiàn)，很可能給個人、銀行造成不必要的甚至是不可估量的損失。針對這種情況，如何規(guī)避銀行柜員操作風(fēng)險，就需要大家高度重視。

一是要從體制機制入手，建立相應(yīng)的制度，形成約束機制。出現(xiàn)失誤很有可能是柜員的自律意識出現(xiàn)問題，這就需要以科學(xué)的制度，通過科學(xué)的管理來解決。還要設(shè)立公開透明的獎懲

二是要合理的調(diào)配崗位。每個員工都有不同的素質(zhì)、氣質(zhì)和能力，適于從事不同的工種和崗位。將不適合從事柜員崗位的人員安排到崗位上，只能適得其反。只有用人選人這一關(guān)做好了，使銀行人員能夠做到人盡其事，事得其人。才能有效減少和規(guī)避風(fēng)險。

三是要定期輪崗。任何一種工作從事的時間長了，難免會產(chǎn)生枯燥乏味的感覺；任何從事一種新工作的人，都會產(chǎn)生新鮮感。銀行系統(tǒng)內(nèi)部應(yīng)否建立一種定期輪崗的機制，讓柜員能夠從事不同的崗位，也是規(guī)避風(fēng)險的途徑之一。

四是制定可操作性的工作規(guī)范。比如說一筆業(yè)務(wù)需要多長時間，需要注意的事項，操作規(guī)程等，實現(xiàn)科學(xué)的、規(guī)范化的、有序的操作，來減少由于柜員主觀原因和操作不慎、操作不當(dāng)造成的損失。

五是要強化管理。做好對重點業(yè)務(wù)的監(jiān)控和隨機抽查工作，形成一種有效的制度固定下來，并長期堅持。

六是要有效解決電腦系統(tǒng)設(shè)計方面的缺陷。電腦系統(tǒng)的設(shè)計是硬件方面的一部分，但電腦是人來操作和執(zhí)行的，人機配合方面有時會出現(xiàn)問題，應(yīng)否建立更加人性化的電腦應(yīng)用程序，適應(yīng)人機配合的需要。

七是要針對柜員層面對客戶群復(fù)雜、業(yè)務(wù)量大的特點，制定專門的考核評價體系，并應(yīng)考慮科學(xué)的容錯（客戶投訴分析、業(yè)務(wù)差錯分析等）設(shè)置；將授權(quán)柜員（營業(yè)經(jīng)理）作為所在行的部門經(jīng)理進行管理，提高待遇。建立明確的綜合柜員條線，將柜員、營業(yè)經(jīng)理全部納入二級分行直接管理，柜員、營業(yè)經(jīng)理跨支行、網(wǎng)點統(tǒng)一調(diào)配，定期交叉輪動，促進柜員的條線化管理與柜員業(yè)務(wù)的條線化管理有機融合，形成清晰完整的綜合柜員制管理條線，完善銀行操作風(fēng)險管理體系。

第二篇：銀行柜員制管理暫行辦法

XX市商業(yè)銀行股份有限公司 綜合柜員制管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和計算機網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的需要，圍繞“以客戶為中心”的服務(wù)理念，切實提高工作效率和服務(wù)水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內(nèi)部管理和風(fēng)險防范，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國會計法》等法規(guī)制度和《XX市商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)管理辦法》等制度規(guī)定，結(jié)合我行實際情況，特制定本辦法。

第二條 綜合業(yè)務(wù)柜員制是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風(fēng)險控制及相關(guān)業(yè)務(wù)、崗位等進行系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)管理體制。本辦法所指綜合業(yè)務(wù)柜員制是營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，按照規(guī)定操作流程和業(yè)務(wù)核算操作權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供全部或部分金融服務(wù)，并獨立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。

第三條 依照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟環(huán)境等因素，將會計核算業(yè)務(wù)人員按照業(yè)務(wù)處理的權(quán)限不同分為業(yè)務(wù)經(jīng)辦（C級柜員）、業(yè)務(wù)主辦（B級柜員）、業(yè)務(wù)主管（A級柜員，包括營業(yè)經(jīng)理和總會計）三種。

一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦是指具體辦理前臺會計核算業(yè)務(wù)的人員，負(fù)責(zé)對權(quán)限 范圍內(nèi)業(yè)務(wù)具體處理和對超權(quán)限范圍業(yè)務(wù)資料的初審。

二、業(yè)務(wù)主辦是指對超業(yè)務(wù)經(jīng)辦權(quán)限范圍的各類業(yè)務(wù)進行復(fù)核或在規(guī)定范圍內(nèi)和額度內(nèi)授權(quán)的人員。

負(fù)責(zé)對C級柜員辦理的業(yè)務(wù)和規(guī)定額度內(nèi)的業(yè)務(wù)進行審核、劃卡授權(quán)，負(fù)責(zé)營業(yè)網(wǎng)點重空的領(lǐng)取、保管，并向各柜員進行發(fā)放；負(fù)責(zé)本網(wǎng)點總庫錢箱管理和下發(fā)分庫錢箱到指定柜員。

三、業(yè)務(wù)主管是指對超業(yè)務(wù)主辦權(quán)限的重要業(yè)務(wù)進行授權(quán)處理的管理人員。

主要包括網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、總會計、各級會計結(jié)算部門負(fù)責(zé)人，以及有權(quán)部門聘任的行使業(yè)務(wù)主管職責(zé)的管理人員。

負(fù)責(zé)對超過B級柜員授權(quán)權(quán)限的業(yè)務(wù)進行劃卡授權(quán)。

四、各類業(yè)務(wù)應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管逐級辦理。獨立為客戶提供服務(wù)并獨立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)辦必須自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險；按規(guī)定必須經(jīng)由業(yè)務(wù)主辦和業(yè)務(wù)主管人員進行復(fù)核(授權(quán))和二次授權(quán)的業(yè)務(wù)事項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管必須明確各自的相應(yīng)職責(zé)，相互制約、共擔(dān)風(fēng)險。

第二章 基本條件

第四條 實行柜員制營業(yè)網(wǎng)點基本條件：

1、會計基礎(chǔ)工作達到規(guī)范化管理標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立了符合柜員制要求，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

3、必須安裝監(jiān)控系統(tǒng)；配備合格、充足的出納機具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作安全、準(zhǔn)確。

4、柜員應(yīng)持有與授權(quán)業(yè)務(wù)相應(yīng)的專業(yè)資格上崗證，從業(yè)務(wù)知識到操作技能，切實具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的能力；業(yè)務(wù)人員必須通過全面培訓(xùn)和嚴(yán)格考核。

第五條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

1、有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

2、經(jīng)過綜合業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識及電腦操作等培訓(xùn)合格，且具有一年以上的臨柜實踐經(jīng)驗。未經(jīng)培訓(xùn)和考核成績不合格者，一律不得單人上崗。

3、熟悉綜合業(yè)務(wù)和現(xiàn)金出納工作的各項規(guī)章制度。

4、能獨立操作電腦，正確處理日常綜合業(yè)務(wù)，并掌握銀聯(lián)卡、人民銀行支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)等較復(fù)雜業(yè)務(wù)的操作要領(lǐng)。

5、掌握現(xiàn)金出納工作的操作規(guī)程，具有現(xiàn)金整點、識別假鈔的基本技能，持有反假幣上崗資格證書。

第三章 業(yè)務(wù)操作管理

第六條 規(guī)范和細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程。XX市商業(yè)銀行按照不同的業(yè)務(wù)種類制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程，明確界定操作者、操作依據(jù)（如所需單據(jù)）、操作內(nèi)容（如交易選擇和錄入要素）、操作結(jié)果（如打印記賬憑證和客戶回單）及各個操作環(huán)節(jié)之間的責(zé)任劃分。

第七條 建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機制。實行柜員制勞動組合，必須加強對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制。

一、事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險程度和柜員素質(zhì)，對柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和核算操作權(quán)限授權(quán)控制。

二、事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實時監(jiān)控；

2、對授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由業(yè)務(wù)主辦或者業(yè)務(wù)主管人員進行實時逐筆確認(rèn)或授權(quán)；

3、業(yè)務(wù)主管或業(yè)務(wù)主辦必須對業(yè)務(wù)經(jīng)辦的現(xiàn)金箱、重要空白憑證、會計業(yè)務(wù)核算憑證、業(yè)務(wù)用章等進行檢查核對，共同封箱并辦理交接手續(xù)。

三、滯后復(fù)核，對業(yè)務(wù)經(jīng)辦已辦理的超權(quán)限業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)主辦采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進行滯后復(fù)核。

四、事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點日終平賬前，業(yè)務(wù)主辦必須審查核對所有柜員日間操作的完整性和準(zhǔn)確性；上級管理部門對營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)進行定期和不定期的檢查督導(dǎo)。

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點必須實行票據(jù)交換傳遞人員與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦崗分離；操作與授權(quán)以及二次授權(quán)分離。必須嚴(yán)格按照事權(quán)劃分原則辦理業(yè)務(wù)。所有業(yè)務(wù)應(yīng)先由業(yè)務(wù)經(jīng)辦處理，重要業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管按規(guī)定權(quán)限進行授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管不得相互兼職。特殊情況需業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管具體辦理業(yè)務(wù)或頂崗替班的，不可為本人經(jīng)辦的業(yè)務(wù)授權(quán)。

第九條 加強現(xiàn)金管理。對業(yè)務(wù)經(jīng)辦現(xiàn)金箱，必須設(shè)置最高限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時上繳入庫。業(yè)務(wù)經(jīng)辦之間不允許直接辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦現(xiàn)金的出、入庫和調(diào)拔，必須經(jīng)總庫管理人員進行操 作，由經(jīng)辦人員授權(quán)辦理。

營業(yè)終了，業(yè)務(wù)經(jīng)辦應(yīng)按規(guī)定程序軋賬、碰庫；A級或B級柜員應(yīng)在網(wǎng)點平賬前對庫存現(xiàn)金余額和日間現(xiàn)金收付情況進行核對。

第十條 加強重要空白憑證管理。營業(yè)網(wǎng)點的重要空白憑證應(yīng)指定專人保管和領(lǐng)發(fā)，做到賬證分管。

網(wǎng)點B級柜員負(fù)責(zé)重空的領(lǐng)取和下發(fā)，B級柜員根據(jù)本網(wǎng)點重空使用情況，統(tǒng)一從支行重空保管人員處領(lǐng)取重空，然后按柜員下發(fā)到臨柜人員。

簽發(fā)重要空白憑證時必須順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證，必須核對客戶提供的預(yù)留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當(dāng)日表外科目憑證附件。營業(yè)終了，業(yè)務(wù)主管必須對重要空白憑證進行賬、實、簿三核對。

第十一條 嚴(yán)密人民銀行支付業(yè)務(wù)處理手續(xù)。人民銀行支付業(yè)務(wù)的錄入、復(fù)核、編押、發(fā)送均應(yīng)分人承擔(dān)。印、押（機）、證的使用和保管，必須堅持分管分用，必須履行嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第十二條 嚴(yán)格印章使用、權(quán)限卡和密碼管理。

記賬憑證作為對柜員業(yè)務(wù)交易及處理結(jié)果的書面記錄，一律加蓋業(yè)務(wù)印章和經(jīng)辦人員名章，經(jīng)業(yè)務(wù)主辦或業(yè)務(wù)主管審核或授權(quán)的記賬憑證還應(yīng)加蓋主管人員名章。印章的保管、交接、停用、銷毀必須辦理嚴(yán)密的登記手續(xù)，切實明確經(jīng)辦柜員的責(zé)任。

權(quán)限卡和密碼：權(quán)限卡是業(yè)務(wù)操作人員進入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理各項業(yè)務(wù)的，或擁有一定業(yè)務(wù)處理范圍的磁卡。權(quán)限卡必須與柜員密碼配套使用，柜員密碼是對持卡人身份的再次驗證。其權(quán)限卡和密碼的管理、簽發(fā)、領(lǐng)用、保管、使用等，按照《XX市商業(yè)銀行權(quán)限卡管理辦法》嚴(yán)格辦理。

第十三條 柜員當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)會計主管批準(zhǔn)授權(quán)后并作有關(guān)登記后方能辦理重新簽到手續(xù)。柜員臨時離崗，必須辦理臨時簽退手續(xù)。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)有權(quán)人員授權(quán)批準(zhǔn)并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十四條 謹(jǐn)慎辦理抹賬、沖賬交易和掛賬處理。柜員必須經(jīng)由主管人員審批后方可進行抹賬處理和錯賬沖正。抹賬或沖賬時，應(yīng)在原憑證上用紅字注明抹賬或沖賬交易的憑證號，經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽字后，在有關(guān)登記簿上進行序時登記。對不能核銷的過渡賬務(wù)，必須報上級業(yè)務(wù)管理部門批準(zhǔn)后方可進行掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細(xì)記載掛賬金額、掛賬原因和處理結(jié)果等內(nèi)容。

第四章 業(yè)務(wù)權(quán)限管理

第十五條 業(yè)務(wù)辦理權(quán)限和授權(quán)權(quán)限規(guī)定如下（以內(nèi)不包括本數(shù)，以上包括本數(shù)）：

1、現(xiàn)金業(yè)務(wù)：

儲蓄存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，5萬-20萬元的業(yè)務(wù)由B級柜員授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。

對公存取款：C級柜員直接辦理5萬元以內(nèi)業(yè)務(wù)。5萬-20萬元的業(yè)務(wù)由B級柜員授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。

2、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

儲蓄轉(zhuǎn)賬：C級柜員直接辦理10萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)，10-20萬元的業(yè)務(wù)由B級授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。對公轉(zhuǎn)賬：C級柜員直接辦理10萬元以內(nèi)業(yè)務(wù)，10-20萬元的業(yè)務(wù)由B級柜員授權(quán)，20萬元以上的業(yè)務(wù)由B、A級柜員二次授權(quán)。

XX市商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，隨時調(diào)整業(yè)務(wù)辦理權(quán)限和業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限。

其他授權(quán)事項，按照《XX市商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》執(zhí)行。第十六條第十七條 本辦法由XX市商業(yè)銀行負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下發(fā)之日起實行。

第三篇：風(fēng)險管理規(guī)避

一位IT管理專家這樣說到，很多風(fēng)險管理工作失敗，不是因為風(fēng)險管理的軟件程序不運行，而是很多IT管理員不了解風(fēng)險的由來，未深入了解風(fēng)險的癥結(jié)，僅僅是單純的嘗試管理，那么風(fēng)險管理注定失敗。以下總結(jié)了風(fēng)險管理失敗的原因：

首先，風(fēng)險的定義不一致。一些從業(yè)者似乎認(rèn)為風(fēng)險來源于風(fēng)險的不確定性，有的人認(rèn)為風(fēng)險來自于造成損失的頻率和幅度。而這兩種觀念有本質(zhì)的不同。理論上的風(fēng)險代表不確定性，但是很多理論卻不能應(yīng)用到信息安全中去。

其次，使用的術(shù)語不一致。很多管理員正在嘗試做風(fēng)險管理，他們努力的解決風(fēng)險出現(xiàn)的原因，并建立明確的定義來解決這些問題。但是很多威脅并不是按照常規(guī)的手段和正常的方法都能解決，因為它們不是使用正常的數(shù)據(jù)代碼就能夠解決問題。因為有的人認(rèn)為這是一個“威脅”，有的人認(rèn)為這是一個“風(fēng)險”，而有的人認(rèn)為這是一個“漏洞”。就如同，物理學(xué)上的質(zhì)量、重量、速度的單位各有不同是一個道理。再次，漏洞評分系統(tǒng)（CVSS）不同。很多風(fēng)險評估需要相關(guān)的計算公式和測量工具。如果選擇的工具和變量不同，測得的風(fēng)險也有所不同。目前風(fēng)險評估分幾個等級，很多時候企業(yè)風(fēng)險被夸大，或者風(fēng)險被忽略，就是因為風(fēng)險評級時的失誤。

規(guī)避風(fēng)險培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理人才是關(guān)鍵

德勤一項調(diào)查報告顯示，90%的受訪者認(rèn)為現(xiàn)階段缺少風(fēng)險管理專業(yè)人才，企業(yè)對風(fēng)險管理的經(jīng)驗和案例積累尚需進一步加強。

“我們對風(fēng)險管理很重視，但目前還是比較依賴外部的人才力量，雖然對于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理人才隊伍的建設(shè)有興趣也有耐心，但不得要領(lǐng)?！币晃粎⑴c此次調(diào)查的大型企業(yè)高層管理人員表示。

目前，企業(yè)獲得風(fēng)險管理人才主要有兩個渠道，一個是從外部挖人才，不少咨詢機構(gòu)派到企業(yè)協(xié)助開展風(fēng)險管理建設(shè)的人員也會成為企業(yè)追逐的“獵物”。另一個是在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)，外部風(fēng)險管理人才具備相關(guān)知識儲備與能力，但忠誠度不如企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)起來的風(fēng)險管理人才高，并且對企業(yè)情況的了解需要較長一段時間?！捌髽I(yè)內(nèi)部人員一旦掌握了風(fēng)險管理方面的知識性內(nèi)容，憑借其對企業(yè)的了解，會做得更好?！备鶕?jù)多年的經(jīng)驗，謝安還表示，企業(yè)中具有綜合業(yè)務(wù)功能部門的人員更適合培養(yǎng)成為風(fēng)險管理人才，比如財務(wù)部、審計部或內(nèi)控部等。

據(jù)國內(nèi)知名管理會計培訓(xùn)機構(gòu)華領(lǐng)國際市場總監(jiān)尹璐璐女士介紹，隨著國資委開始提出基層企業(yè)的風(fēng)險管控問題，并首次要求在2013年年底前在央企建立系統(tǒng)、全面覆蓋集團各子企業(yè)、各層級責(zé)任主體的管控體系，企業(yè)對風(fēng)險管控問題越來越重視，懂得風(fēng)險管理的人才也由此變得熱火起來，國資委2009年引進的CMA正是培養(yǎng)風(fēng)險管理人才的一大國際型財經(jīng)認(rèn)證。

CMA認(rèn)證是財會專業(yè)人士在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的一個重要資格證書，持有者可以在整個職業(yè)生涯中看到它的價值。當(dāng)向全球的CFO們和財務(wù)控制專業(yè)人士問起當(dāng)前財務(wù)工作中的不足之處時，他們舉出了風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、業(yè)績評估管理、財務(wù)計劃及分析、以及其他更多財務(wù)領(lǐng)域。而這些正是CMA所專長和注重的領(lǐng)域。在企業(yè)做任何決策之前，CMA人才會利用已經(jīng)發(fā)生的財務(wù)數(shù)據(jù)進行預(yù)測與規(guī)劃，為企業(yè)提供決策支持的準(zhǔn)確信息，以此來減小甚至是規(guī)避遇到的風(fēng)險，此外，CMA人才還可幫助企業(yè)評估在威脅發(fā)生前不采取任何預(yù)防措施或檢測措施所可能導(dǎo)致的損失。

第四篇：如何規(guī)避試用期管理風(fēng)險.doc

HR學(xué)習(xí)案例精華匯總

【學(xué)習(xí)指南】如何規(guī)避試用期管理風(fēng)險？

一、列出試用期管理工作的重點內(nèi)容；

二、列出可能存在的風(fēng)險點；

三、規(guī)范試用期管理工作流程。

案例1：員工培訓(xùn)服務(wù)期內(nèi)違約離職，公司如何正確要求補償？

2009年8月，深圳某民營高新技術(shù)企業(yè)M，派研發(fā)部經(jīng)理張某參加專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，雙方簽訂了《培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議》，外派培訓(xùn)為1年期限，培訓(xùn)費用12萬元，全額公司承擔(dān)，培訓(xùn)結(jié)束為公司服務(wù)3年，若在協(xié)議服務(wù)期內(nèi)提出辭職，需支付違約費用20萬元。張某于2012年8月向公司提交了辭職信，公司按照協(xié)議要求陳先生離職前支付12萬元。張某不同意支付12萬元的培訓(xùn)費用，并與2012年8月底離職。公司于是向勞動爭議仲裁委員會裁決，要求張某承擔(dān)違約責(zé)任。請結(jié)合本案例分析，員工培訓(xùn)服務(wù)期內(nèi)違約離職，公司如何正確要求補償？

知識點：培訓(xùn)協(xié)議，是公司為了發(fā)展，組織員工參加技術(shù)、管理方面的付費培訓(xùn)，并約定員工參加培訓(xùn)后，雙方必須履行的義務(wù)和責(zé)任。培訓(xùn)協(xié)議通常和服務(wù)年限掛鉤，說明付費的標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)的年限等相關(guān)問題。培訓(xùn)協(xié)議簽訂后，可以約定員工接受公司培訓(xùn)后，要承擔(dān)什么義務(wù)，比如：服務(wù)期限，技術(shù)創(chuàng)新，違約賠償?shù)?。簽訂培?xùn)協(xié)議，也是培訓(xùn)管理的一種重要手段和環(huán)節(jié)。

案例解析：本案例中，公司可以要求張某補償，但是要求補償?shù)慕痤~是錯誤的。由于張某與公司簽訂了相關(guān)培訓(xùn)協(xié)議，所以張某必須履行相關(guān)的責(zé)任和義務(wù)。但是，由于張某在培訓(xùn)協(xié)議簽訂后又工作了2年，所以不應(yīng)按20萬的總數(shù)予以補償。根據(jù)《勞動合同法》的規(guī)定，員工違反《培訓(xùn)協(xié)議》約定的，違約金的數(shù)額不得超過用人單位提供的培訓(xùn)費用，也不得超過服務(wù)期尚未履行部分所應(yīng)分?jǐn)偟呐嘤?xùn)費用。因此，協(xié)議里雖然約定了20萬元的違約費用，但張某只需按培訓(xùn)費用總數(shù)12萬，并賠償?shù)闹皇欠?wù)期尚未履行部分所應(yīng)分?jǐn)偟呐嘤?xùn)費用4萬元。

相關(guān)法律條款：根據(jù)《勞動合同法》明確規(guī)定：用人單位為職工提供專項培訓(xùn)費用，對其進行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)的，可與該職工訂立協(xié)議，約定服務(wù)期。職工違反約定的，應(yīng)當(dāng)按照約定向用人單位支付違約金，但違約金的數(shù)額不得超過用人單位提供的培訓(xùn)費用，也不得超過服務(wù)期尚未履行部分所應(yīng)分?jǐn)偟呐嘤?xùn)費用。

案例

2、員工授權(quán)他人簽訂勞動合同，是否可以要求經(jīng)濟補償？

深圳某民營鈑金加工生產(chǎn)型企業(yè)，由于普工的流動性大，每月都會從人才市場招產(chǎn)線工人，入職后即簽訂勞動合同。2010年9月，王某入職做產(chǎn)線的QA（品質(zhì)檢驗員）。簽訂勞動合同時，王某和張某對勞動合同中的“加班”條款不滿意，讓對方在勞動合同上簽名后交回人力資源部。2011年3月，王某因“連續(xù)3天曠工”，嚴(yán)重違反公司的規(guī)章制度，公司解除勞動合同。王某以勞動合同書上的名字不是自己所簽為由申請仲裁，要求用人單位支付未簽訂勞動合同的2倍工資。請結(jié)合本案例分析，員工授權(quán)他人簽訂勞動合同，是否可以要求經(jīng)濟補償？

知識點：勞動合同簽訂，是勞動關(guān)系雙方當(dāng)事人對形成雇傭關(guān)系，保障雙方權(quán)益約定勞動關(guān)系的法律行為，以及履行雙方責(zé)任和義務(wù)的手續(xù)。勞動合同是勞動者與用人單位確立勞動關(guān)系，是公司處理錄用、辭退、解除和終止勞動合同糾紛的重要依據(jù)。在公司與員工簽訂勞動合同時，應(yīng)注意讓員工簽訂《勞動合同簽收表》，作為雙方簽訂勞動合同的簽收證據(jù)。案例解析：本案例中，員工授權(quán)他人簽訂勞動合同，不可以要求經(jīng)濟補償。雙方事實上已簽訂勞動合同，申請人提出未簽訂勞動合同雙倍工資的請求，不應(yīng)支持。本案爭議的焦點是合同由他人代簽，是否認(rèn)定為已簽訂勞動合同。首先，王某讓別人在自己合同上簽名是一種不誠信的行為，申請人已閱讀勞動合同內(nèi)容，對合同內(nèi)容未提出異議并將合同以自己所簽的名義交回單位，實際上已承認(rèn)和認(rèn)可了勞動合同。其次，根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第六十三條“公民、法人可以通過代理人實施民事法律行為。代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實施民事法律行為。被代理人對代理人的代理行為，承擔(dān)民事責(zé)任”、第六十五條“民事法律行為的委托代理，可以用書面形式，也可以用口頭形式。法律規(guī)定用書面形式的，應(yīng)當(dāng)用書面形式”規(guī)定，王某和張某實際上是以口頭形式建立委托代理關(guān)系，相互委托，相互代理在對方的勞動合同上簽字并予以默認(rèn)，應(yīng)認(rèn)定為本人與用人單位簽訂了勞動合同，由王某承擔(dān)與公司已簽訂勞動合同的法律責(zé)任。

案例

3、公司定向培養(yǎng)儲備干部，試用期后如何評估勝任度？

某高新技術(shù)企業(yè)M，為解決員工素質(zhì)差、招聘難、人員流失的困境，與學(xué)校定向與學(xué)校的對口專業(yè)共同培養(yǎng)部分研發(fā)類、市場類、管理類崗位的后備人員。學(xué)生報到后，公司按照“儲備干部”的身份進行培養(yǎng)。2012年6月，公司共計有儲備干部共40人。試用期期間，公司制定了儲備干部的培養(yǎng)計劃，并決定在6個月試用期后，通過工作表現(xiàn)評估，來完成儲備干部的定崗。請本結(jié)合案例分析，公司定向培養(yǎng)儲備干部，試用期后如何評估勝任度？ 知識點：校企合作是目前招聘的一種常用的，重要的渠道，公司根據(jù)自己發(fā)展的需求，與合作的學(xué)校，對口專業(yè)應(yīng)屆生的定向培養(yǎng)，滿足公司人員儲備的要求。應(yīng)屆生經(jīng)過工作實習(xí)，專題培訓(xùn)和專業(yè)訓(xùn)練后，對公司的認(rèn)同度較高。通過校企合作，定向培養(yǎng)，對公司人才引進和培養(yǎng)，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，以及人才梯隊建設(shè)都有很大的作用。對于定向培養(yǎng)的應(yīng)屆生，實習(xí)后評估主要關(guān)注：工作能力，工作態(tài)度，發(fā)展?jié)摿?，綜合素質(zhì)四個方面。

案例解析：本案例高新技術(shù)企業(yè)M通過校企合作的方式，定向培養(yǎng)和儲備研發(fā)技術(shù)，市場

銷售，管理崗位后備人員的做法，可以有效滿足公司招聘，人員儲備，人才梯隊建設(shè)的需要。儲備干部實習(xí)期后，評估崗位勝任度，主要有工作能力，工作態(tài)度，發(fā)展?jié)摿?，綜合素質(zhì)四個方面。

1、工作能力主要是評價員工的實際工作業(yè)績，反映工作崗位勝任情況。

2、工作態(tài)度主要是評價工作表現(xiàn)，反映工作付出的努力程度。

3、發(fā)展?jié)摿?，是評價應(yīng)屆生對崗位可塑性和發(fā)展可持續(xù)性，主要評價應(yīng)屆生的學(xué)習(xí)能力，自我提高意識，個人發(fā)展規(guī)劃等。

4、綜合素質(zhì)（比如：溝通能力，協(xié)調(diào)能力，表達能力等），這些反映了應(yīng)屆生的崗位的適應(yīng)性和優(yōu)異性，這塊的評估顯得更為重要。

案例4：如何利用STAR模型，判斷面試人員工作經(jīng)歷真實性？

深圳某高新技術(shù)IT網(wǎng)絡(luò)公司，用人部門的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，僅僅通過面試，很難判斷面試人員過往工作經(jīng)歷的真實性，只有通過“試用期考核”模式，判斷面試人員能力與崗位的匹配性。2012年2月，公司招聘一名高級產(chǎn)品運營總監(jiān)。人力資源部通過獵頭招聘，根據(jù)面試人員的工作經(jīng)歷來挑選簡歷，用人部門則與面試人員也是溝通過往工作經(jīng)歷。公司采取這種方法，錄用2名候選人，由于兩人工作業(yè)績不如如期，個人工作能力與工作經(jīng)歷明顯不符，公司最后辭退了兩人。在評估本次招聘的效果時，人力資源部和用人部門領(lǐng)導(dǎo)溝通，大家一致認(rèn)為，僅僅通過“試用”，很難真正找到合適員工，必須對招聘工作進行完善，面試做好工作能力匹配性評估，做好工作經(jīng)歷真實性評估。請結(jié)合本案例分析，如何利用STAR模型，判斷面試人員的工作經(jīng)歷真實性？

知識點：“STAR”面試模型，指的是在面試過程中，面試人員以應(yīng)聘者過去工作、生活中實際發(fā)生的工作實例，按照發(fā)生情境（Situation）、需完成任務(wù)（Task）、應(yīng)聘者所采取行動（Action）以及行動結(jié)果（Result）這四個要素進行提問，通過了解應(yīng)聘者的過去行為表現(xiàn)來衡量其自身素質(zhì)與能力是否適合所招聘崗位的要求，因此也可稱為“STAR”面試法?！癝TAR”模型是行為面試法中的一種，是對應(yīng)聘者工作行為的有效評價的方式。

案例解析： 本案例中，由于公司對面試人員工作經(jīng)歷真實性，工作能力匹配性的評估不足，導(dǎo)致通過兩名高級產(chǎn)品總監(jiān)招聘失敗。有效評估面試人員的匹配性，要重點評估面試人員的能力和素質(zhì)，主要通過面試溝通來進行,判斷其工作經(jīng)歷的真實性。一般采取“STAR”模型，即了解面試人員在什么情況下（Situation），接受了什么任務(wù)（Task），采取了什么行動（做了什么工作）（Action），結(jié)果是怎樣的（Result）。結(jié)果不好，又采取了什么措施。了解產(chǎn)品運營總監(jiān)候選人員承擔(dān)過哪些產(chǎn)品運營項目？在某個具體的運營項目中承擔(dān)了什么角色？主要做了哪些工作？這些工作目的是什么？這些工作做得怎樣，是否達到了產(chǎn)品運營項目的預(yù)期目標(biāo)？沒有達到預(yù)期的目的是什么原因，如何改進？等等，通過具體化的一系列基于“STAR”模式的行為化問題面試做法，評估面試人員的工作能力，工作經(jīng)歷的真實性，評估面試者與崗位的匹配性。在上述招聘過程中，公司應(yīng)從兩個方面進行完善：

1、明確招聘人員的定位，崗位職責(zé)，任職資格。

2、有效評估面試人員的匹配性。在匹配性評估方面，主要包括3方面：①工作經(jīng)驗的匹配性（判斷工作經(jīng)歷的真實性）②工作能力的勝任性（判斷工作技能和管理能力）③任職資格的符合性（判斷工作資質(zhì)，工作績效）。

第五篇：村鎮(zhèn)銀行柜員制操作規(guī)程

村鎮(zhèn)銀行柜員制操作規(guī)程

為規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的出納人員操作行為，樹立企業(yè)形象，保證柜員順利完成工作任務(wù)，特制定本辦法。

第一章 基本規(guī)定

第一條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持“當(dāng)日核對、雙人核庫、雙人押運、離崗必 須查庫（箱）”的原則，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職責(zé)分明。

第二條 現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再散把點數(shù)；拆捆時，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜員必須檢查現(xiàn)金實物與上日“尾箱核對單”現(xiàn)金箱余額是否相符；中午休息時，柜員必須將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進行核對，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員必須核對現(xiàn)金實物與“尾箱核對單”現(xiàn)金箱余額是否相符，經(jīng)坐班主任或主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終柜員應(yīng)打印現(xiàn)金流水記庫存核對單、尾箱清單、然后做尾箱核對、封鎖轉(zhuǎn)匯、柜員軋帳、機構(gòu)軋賬、機構(gòu)簽退、柜員簽退。

第七條 需進行交接的柜員，交箱前必須核對庫存現(xiàn)金、重控及相關(guān)物品，并詳細(xì)登記《交接登記簿》，由交接雙方及監(jiān)交人簽章?？钕涑鋈霂鞎r應(yīng)檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無損等，第八條 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員必須培訓(xùn)合格、持證上崗。

第二章 現(xiàn)金收付

第九條 現(xiàn)金收入。

柜員受理客戶交存的現(xiàn)金和現(xiàn)金收款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查現(xiàn)金收款憑證?，F(xiàn)金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數(shù)，后點尾數(shù)，核對總數(shù)。與現(xiàn)金收款憑證金額核對相符。

（三）清點?，F(xiàn)金按券別依次逐張清點細(xì)數(shù)并挑殘、辨假。款未點清前不準(zhǔn)與其他款項調(diào)換和混淆。清點中發(fā)現(xiàn)有誤，當(dāng)即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關(guān)交易進行處理，打印記賬憑證，與現(xiàn)金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；現(xiàn)金收款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，回單聯(lián)退客戶，留存聯(lián)附記賬憑證后。

第十條 現(xiàn)金付出。

柜員受理客戶提交的現(xiàn)金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證?，F(xiàn)金付款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額一致，無涂改。

（二）交易處理。選擇相關(guān)交易，打印記賬憑證，與現(xiàn)金付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現(xiàn)金要拆把、不得抽張，并點驗正確?，F(xiàn)金付款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，附記賬憑證后。

（三）復(fù)點付款。按照現(xiàn)金付款憑證的金額復(fù)點現(xiàn)金無誤后將款項交取款人，并提示其當(dāng)面點驗，離柜概不負(fù)責(zé)原則。

第三章 現(xiàn)金整點

第十一條 業(yè)務(wù)量大的營業(yè)網(wǎng)點可設(shè)專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)量小的營業(yè)網(wǎng)點，由柜員兼辦現(xiàn)金整點。

第十二條 整點現(xiàn)金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標(biāo)準(zhǔn)；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠券按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求整理。

（二）點準(zhǔn)。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應(yīng)平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券或損傷券的標(biāo)準(zhǔn)方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結(jié)扣處應(yīng)粘貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規(guī)定的位置，印章須清晰可辨，做到誰經(jīng)辦、誰蓋章、誰負(fù)責(zé)。

第十三條 細(xì)數(shù)未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調(diào)換或混淆。

第十四條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復(fù)點，逐張捻動，仔細(xì)鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十五條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。

第十六條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清點、逐張辨別真假，配款后要經(jīng)復(fù)點方能付出。

第十七條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應(yīng)根據(jù)兌換標(biāo)準(zhǔn)確定兌換額，并當(dāng)面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。

第五章現(xiàn)金管理

第十八條 柜員繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）柜員領(lǐng)入現(xiàn)金。領(lǐng)款柜員填制記賬憑證，注明領(lǐng)入柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交管庫員憑以配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜員領(lǐng)入現(xiàn)金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，連同現(xiàn)金一并交領(lǐng)款柜員。領(lǐng)款柜員清點現(xiàn)金，核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員繳款。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后連同現(xiàn)金一并交清算中心；管庫員清點核對無誤后，現(xiàn)金入庫保管，選擇“柜員現(xiàn)金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。繳款柜員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

（三）柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào)。調(diào)出柜員填制記賬憑證，注明調(diào)出柜員號、金額、券別、調(diào)入柜員號等，經(jīng)坐班主任或主管審批后連同現(xiàn)金交調(diào)入柜員。調(diào)入柜員核點無誤后，現(xiàn)金入箱保管，選擇相關(guān)交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。調(diào)出柜員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

第二十七條 營業(yè)網(wǎng)點繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）領(lǐng)取現(xiàn)金。

向上級管轄行領(lǐng)取現(xiàn)金時，管庫員按規(guī)定方式報告用款單位、數(shù)額、券別、日期等內(nèi)容。管轄行負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的部門，對“現(xiàn)金調(diào)撥單”等內(nèi)容審核無誤后，交有權(quán)人審批簽章。管庫員根據(jù)手續(xù)齊全、內(nèi)容正確的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進行配款，選擇相關(guān)交易進行賬務(wù)處理。

（二）上繳現(xiàn)金。

向上級管轄行上繳現(xiàn)金時，管庫員填寫“現(xiàn)金調(diào)撥單”，并按轄內(nèi)規(guī)定的方式通知負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的部門。上繳現(xiàn)金必須按整點要求整理款項，并選擇相關(guān)交易進行賬務(wù)處理。

管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應(yīng)及時審核憑證，清點現(xiàn)金。無誤后，選擇相關(guān)交易進行賬務(wù)處理。

（三）款項收妥后，“現(xiàn)金調(diào)撥單”回單聯(lián)交調(diào)出行作記賬憑證附件。

第二十八條 向人民銀行繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）領(lǐng)取現(xiàn)金。

會計部門填制現(xiàn)金支票向人民銀行領(lǐng)取現(xiàn)金?，F(xiàn)金管理部門在領(lǐng)取現(xiàn)金支票時，在現(xiàn)金支票附聯(lián)簽章確認(rèn)，現(xiàn)金領(lǐng)回清點相符入庫。會計部門柜員選擇“現(xiàn)金入庫”交易輸入系統(tǒng)外標(biāo)志打印記賬憑證交現(xiàn)金管理部門加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章后交回會計部門，會計部門收到記賬憑證后將原來支票存根作記賬憑證的附件同時登記現(xiàn)金臺賬。

（二）上繳現(xiàn)金。

向人行上繳現(xiàn)金時，管庫員在“現(xiàn)金交款單”上注明出庫的金額、劵別，經(jīng)調(diào)款員簽收后將款項交調(diào)款員。會計部門根據(jù)現(xiàn)金繳款單填制記賬憑證，選擇“現(xiàn)金出庫”交易，打印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，現(xiàn)金繳款回單聯(lián)作記賬憑證的原始憑證。

第六章 庫款調(diào)運

第二十九條 運送現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等必須由兩人以上（不包括司機）持槍押運，嚴(yán)密交接手續(xù)，對運送時間、地點和運送路線要嚴(yán)守秘密，不得向任何無關(guān)人員泄露。調(diào)款員、押運員有權(quán)制止無關(guān)人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并須互相配合，密切協(xié)作，準(zhǔn)確安全運送庫款。

第三十條 現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等調(diào)撥時，調(diào)款員應(yīng)按調(diào)撥單金額、件數(shù)清點準(zhǔn)確后，檢查包裝是否牢固，無誤后在調(diào)撥單留存聯(lián)簽章，以示收妥。

第三十一條 運送途中，兩名押運員應(yīng)嚴(yán)格遵守押運守則，嚴(yán)密看守，不得擅離職守。

第三十二條 物款送達后，調(diào)款員向調(diào)入行管庫員交接清楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調(diào)撥單核對。發(fā)現(xiàn)松散、可疑現(xiàn)象的，須當(dāng)面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯(lián)簽章。

第七章 假幣處理

第三十三條 辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須在客戶視線內(nèi)進行，如發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認(rèn)定后予以收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋“假幣”戳記，填寫一式三聯(lián)“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數(shù)量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交易，打印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；“假幣收繳憑證”加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，第一聯(lián)附記賬憑證后，第二聯(lián)專夾保管，第三聯(lián)交客戶，并告知客戶如有異議，應(yīng)在收繳三個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應(yīng)開具一式兩聯(lián)“臨時收據(jù)”，注明可疑鈔票面額、印制年份、冠字號碼等內(nèi)容，一聯(lián)加蓋行名業(yè)務(wù)公章及柜員名章后交客戶，一聯(lián)留存保管。經(jīng)鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據(jù)”，按全額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市場流通；若為假鈔，收回“臨時收據(jù)”，按前款要求辦理收繳手續(xù)。

第三十四條 使用調(diào)入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調(diào)入的現(xiàn)金時如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由兩名柜員同時認(rèn)定，經(jīng)第三人復(fù)核無誤后，在假幣正面和背面加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發(fā)現(xiàn)假幣的具體情況，并在證明書上加蓋經(jīng)辦人和兩名證明人名章，經(jīng)主管行長審查簽字后，一聯(lián)證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級行協(xié)助調(diào)查，一聯(lián)證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經(jīng)主管行長審批后，選擇“現(xiàn)金交易”，將假幣款項暫時在其他應(yīng)收款掛賬。

（三）上級行協(xié)助追回假幣款項的，經(jīng)坐班主任或主管審批后，柜員選擇相關(guān)交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣款項的，按規(guī)定權(quán)限上報審批后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十五條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、管庫員、復(fù)核員名章。管庫員按上級行規(guī)定的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；假幣及收繳憑證第二聯(lián)上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十六條 錯款處理原則。

發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準(zhǔn)溢庫；發(fā)生短款，柜員自賠不準(zhǔn)空庫。并按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補短；更不得短款支付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳程序處理。

（一）責(zé)任事故錯款，應(yīng)追究責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任，并視情節(jié)、數(shù)額給予相應(yīng)的處分。

（二）屬于貪污、自盜、挪用性質(zhì)的，應(yīng)向有關(guān)人員追回款項，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第三十七條 錯款處理。

（一）庫房現(xiàn)金錯款的處理

在發(fā)現(xiàn)錯款的當(dāng)日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應(yīng)經(jīng)坐班主任審批后作待處理錯款。要區(qū)別性質(zhì)對待進行處理。

１．待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明長款金額，主管行長審批后，選擇“現(xiàn)金交易”，將長款暫掛其他應(yīng)付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級審批后作記賬憑證附件。

２．待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上注明短款金額，經(jīng)主管行長審批后，由柜員選擇“現(xiàn)金交易”，將短款暫掛其他應(yīng)收款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現(xiàn)金錯款的處理。

柜員現(xiàn)金長款，比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（三）調(diào)撥款差錯的處理。

調(diào)入行發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)先檢查本行在款項調(diào)運、保管、收付中是否符合制度要求。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本行責(zé)任的，應(yīng)立即將有關(guān)證明材料及詳細(xì)情況逐級上報管轄行，由管轄行向調(diào)出行追查。如屬調(diào)出行差錯，錯款由調(diào)出行處理。如無法確定調(diào)出行或調(diào)入行責(zé)任時，可按錯款審批權(quán)限報批，由發(fā)現(xiàn)行作掛賬處理。其余比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原封新券發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把長短款時，應(yīng)認(rèn)真查明原因。確非本行責(zé)任的，長短款項由發(fā)現(xiàn)行處理；同時，應(yīng)開具證明書，說明詳細(xì)情況，并加蓋主管行長或主管、經(jīng)辦人、證明人名章后，連同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發(fā)現(xiàn)把內(nèi)缺少十張以上的，應(yīng)將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過和原捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追查，并按規(guī)定權(quán)限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經(jīng)上級行批準(zhǔn)后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收、支。