第一篇：風(fēng)險監(jiān)控制度

XX小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險監(jiān)控制度

第一章

總

則

第一條

為了增強XX市XX小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條

風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條

風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章

風(fēng)險管理的目標和要素

第四條

風(fēng)險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。

市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。

第五條

全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

第六條

全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標、合規(guī)目標4個目標，以此促進可持續(xù)發(fā)展。

戰(zhàn)略目標，是指高層次目標，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。

經(jīng)營目標，是指有效和高效率地利用其資源。

報告目標，是指報告的可靠性。

合規(guī)目標，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第七條

為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4個目標，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個構(gòu)成要素：

（一）內(nèi)部環(huán)境。即：

董事會批準檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。

監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的有效性，履行以下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險制度的實施，確保被認定的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進行監(jiān)測。

董事會和經(jīng)營管理層要促進內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各層級員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。

（二）目標設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。

（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價?？傂胸撠?zé)組織設(shè)計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和各支部落實。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支部及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

（六）控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；對于潛在的利益沖突，必須加以識別，盡可能降低到最低限度，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。

（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；信息本身應(yīng)該是及時可靠的，隨時可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。

（八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，同時還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準確理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條

認定全面風(fēng)險管理是否有效，是在對8個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效性的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險管理在所有4個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章

風(fēng)險管理的組織體系

第九條

風(fēng)險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部。各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第十條

規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條

風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、貸審會為核心，以董事會、貸審會辦公室實施操作，以各職能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。

第十二條

本公司董事會下設(shè)立貸審會，貸審會會對董事會負責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。

貸審會設(shè)立辦公室，根據(jù)貸審會制定的政策，對轄內(nèi)風(fēng)險進行垂直管理。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。

各職能部門均設(shè)立風(fēng)險控制人員。各職能部門的風(fēng)險控制人員對本級負責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險報告任務(wù)；下一級風(fēng)險控制人員對上一級風(fēng)險控制人員負責(zé)，直到對貸審會負責(zé)。

委派主辦會計、委派信貸主管是派駐單位風(fēng)險控制的關(guān)鍵人員之一，委派主辦會計、委派信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向其所在單位負責(zé)人報告的同時，及時報告相關(guān)職能部門。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。

貸審會辦公室和風(fēng)險控制人員對管轄內(nèi)的整個風(fēng)險控制過程和結(jié)果分級負責(zé)。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險管理負最終責(zé)任。

第十三條

貸審會的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我行實際，對市場定位、信貸投向及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議；

（二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風(fēng)險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議；

（三）對預(yù)防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；

（四）對風(fēng)險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議；

（五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險問題解決方案；

（六）對須經(jīng)董事會批準的相關(guān)重大事項進行研究和提出建議；

（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權(quán)的其他事項。

第十四條

貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條

貸審會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負責(zé)人兼任辦公室主任。

各支部設(shè)立風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由部門經(jīng)營班子、主辦會計、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對貸審會負責(zé)。

第十六條

本公司貸審會對全行的風(fēng)險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章

風(fēng)險管理的理念和文化

第十七條

風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十八條

產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十九條

通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章

風(fēng)險管理的范圍和過程

第二十條

風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。

第二十一條

風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，加強操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。

第六章

風(fēng)險管理的計量和方法

第二十二條

風(fēng)險管理需要不斷探索新的方法。主要有：

（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；

（二）既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作、流動性多種類型風(fēng)險管理；

（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；

（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險；

（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；

（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；

（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；

（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；

（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；

（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。

第二十三條

通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點的風(fēng)險分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風(fēng)險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100﹪)。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100﹪)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10﹪）

10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤15﹪）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50﹪；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

(三)流動性風(fēng)險指標

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥35﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥25﹪)

2、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥0﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥-10﹪)

3、核心負債依存度=核心負債/總負債×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥75﹪，以“1104工程”口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥60﹪。兩口徑計算方法不同)

（四）市場風(fēng)險指標

1、累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜5﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤20﹪）

(五)盈利性指標

1、資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥0.6﹪)

2、資本利潤率=稅后利潤/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥20﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥11﹪)

3、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)×100%×折年系數(shù)。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥1.8﹪)

4、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤35﹪)

注：①平均余額=（年初+年末）/2

②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。

第七章

風(fēng)險管理的重點

第二十四條

政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。

第二十五條

法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十六條

授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。

第二十七條

授信。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。實行最高授信額度管理，對同一客戶實施最高額度授信，在最高額授信額度下對中長期授信實行單筆授權(quán)管理。

第二十八條

資金業(yè)務(wù)。本公司對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信，實行嚴格的前后臺職責(zé)分離（做到前臺交易與后臺結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險監(jiān)控分離），建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。

第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。本公司對營業(yè)網(wǎng)點、要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、侵占以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙貸等非法活動，確保本公司資金安全。

第三十條

中間業(yè)務(wù)。本公司開展中間業(yè)務(wù)首先要取得有關(guān)主管部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風(fēng)險。

第三十一條

會計。本公司實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息（報表）。

第三十二條

計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條

資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章

附

則

第三十四條

本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十五條

本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十六條

本制度由本公司董事會負責(zé)修訂解釋。

XX小額貸款有限責(zé)任公司

2009-02-28

第二篇：小額貸款公司風(fēng)險監(jiān)控制度

小額貸款有限責(zé)任公司 風(fēng)險監(jiān)控制度

第一章

總

則

第一條

為了增強XXX小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡稱公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強風(fēng)險監(jiān)控的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，促進可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定XXX小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險監(jiān)控制度（以下簡稱本制度）。

第二條

風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進風(fēng)險管理監(jiān)控方法，強化風(fēng)險全程管理，增強識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。

第三條

風(fēng)險管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原則。

（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎懲等經(jīng)營管理的各項事務(wù)和每個環(huán)節(jié)，都全面地進行風(fēng)險管理，涉及風(fēng)險控制人人參與、各司其職。

（二）制度優(yōu)先原則。開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。

（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。

（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對因瀆職、失職或營私舞弊造成風(fēng)險和損失的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。

第二章 風(fēng)險管理的目標和要素

第四條

風(fēng)險是指對目標產(chǎn)生不利（負面）影響的事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由重大事項的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴重偏差所造成的風(fēng)險。

聲譽風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。

法律風(fēng)險，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。

信用風(fēng)險，是指由借款人或市場交易對手違約所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。

第五條

全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事會，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本行的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。

風(fēng)險與回報相聯(lián)系，促進董事會、經(jīng)營管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。

（三）事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。

（四）風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。風(fēng)險管理最重要的兩個因素是高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員。

（五）風(fēng)險對策。即：指定不同的機構(gòu)或部門分別負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。公司負責(zé)組織設(shè)計內(nèi)部控制體系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門建立和健全內(nèi)部控制；審計等監(jiān)督部門負責(zé)組織檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng)營管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門落實。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi)部審計部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。

第八條

認定全面風(fēng)險管理是否有效，是在對8個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效性的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險則可能已經(jīng)被控制在本行的風(fēng)險容忍度之內(nèi)。

如果確定全面風(fēng)險管理在所有4個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們了解本機構(gòu)，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。

第三章 風(fēng)險管理的組織體系

第九條

風(fēng)險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。

第十條

規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。

第十一條

風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會風(fēng)險管理委員會為核心，以董事會風(fēng)險管理委員會辦公室實施操作，以各職能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。

風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。

（七）對以上事項的實施進行督查，并向董事會報告；

（八）董事會授權(quán)的其他事項。

第十四條

風(fēng)險管理委員會由本行部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。

第十五條

風(fēng)險管理委員會下設(shè)辦公室。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負責(zé)人兼任辦公室主任。

各支行（部）設(shè)立風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理擔(dān)任組長，由主辦會計、部分信貸人員（或內(nèi)勤人員）組成，對風(fēng)險管理委員會負責(zé)。

第十六條

本公司風(fēng)險管理委員會對全行的風(fēng)險管理工作進行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。

第四章

風(fēng)險管理的理念和文化

第十七條

風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。

第十八條

產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。

第十九條

通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自覺性。

第五章

風(fēng)險管理的范圍和過程

判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫，逐步開發(fā)適應(yīng)本行自身特點的風(fēng)險分析和控制模型。

定量分析主要結(jié)合以下指標進行。

（一）資本充足指標

1、資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥10%）

2、核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≥6%）

（二）信用風(fēng)險指標

1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險資產(chǎn)/信用風(fēng)險資產(chǎn)×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤4%)

2、不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜3%;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤5%）。

3、資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

4、貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＞120﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≥100﹪)。

5、撥備覆蓋率=（貸款損失專項準備金+貸款損失特種準備金+貸款損失一般準備金）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%。(指標值≥100﹪)。

6、單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤10﹪;按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤15﹪)。

7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤10﹪）。

8、授信集中度=最大十家集團客戶授信總額/資本凈額×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤100﹪)。

9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤10﹪）

10、集團客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團授信余額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤15﹪）

11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。（按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法，指標值≤50﹪；按監(jiān)管評級標準口徑，指標值＜10﹪）

12、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

13、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

14、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）×100%。（按監(jiān)管評級標準口徑，要低于行業(yè)平均值50﹪以上）

(三)流動性風(fēng)險指標

14、成本收入比率=（營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加）/營業(yè)凈收入×100%。(按監(jiān)管評級標準口徑，指標值≤40﹪；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標口徑，指標值≤35﹪)注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。

③前述按監(jiān)管評級標準口徑的指標值均為評級得分為100分時的指標值。

④前述指標如有新的體系或標準值，按新標準執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險管理的重點

第二十四條

政策。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對象）的負面影響。

第二十五條

法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。

第二十六條

授權(quán)。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和

第三十二條

計算機信息系統(tǒng)。本公司嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行、系統(tǒng)環(huán)境和信息備份的安全。

第三十三條 自助設(shè)備的保險柜鑰匙、密碼必須由兩人分開保管，嚴禁單人同時保管保險柜鑰匙及密碼，并實行定向交接制度。自助設(shè)備嚴格執(zhí)行雙人清機、雙人開啟保險柜、雙人加取鈔、雙人清點現(xiàn)金的工作制度；自助設(shè)備管理人員嚴禁向設(shè)備維護商在日常的設(shè)備維護、保養(yǎng)過程中泄露開機密碼和亂丟設(shè)備鑰匙；自助設(shè)備的紙制交易流水和電子交易流水均為重要檔案，按規(guī)定年限備份、歸檔保管。設(shè)備原則上要安裝攝像系統(tǒng)，監(jiān)視的區(qū)域、范圍必須符合有關(guān)要求。加強對自助設(shè)備的安全巡視和攝像系統(tǒng)定期檢測；自助設(shè)備的錄像資料、運行監(jiān)控資料、交易監(jiān)控資料需保留規(guī)定年限。

第三十四條

資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備，加大損失資產(chǎn)核銷力度；建立資本約束機制和資本充足率管理制度、程序和責(zé)任制，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。

第八章

附 則

第三十五條

本制度自本公司頒布之日起實施。

第三十六條

本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定執(zhí)行。本制度施行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十七條 本制度由本公司董事會負責(zé)修訂解釋。

第三篇：監(jiān)控制度

GPS監(jiān)控管理制度

為切實加強車輛安全管理，預(yù)防和減少交通事故的發(fā)生，保障人員生命財產(chǎn)安全，按照《GPS動態(tài)監(jiān)控管理辦法》的文件精神，公司對所有營運車輛按裝了GPS衛(wèi)星監(jiān)控設(shè)備。為全面落實營運車輛動態(tài)監(jiān)控管理責(zé)任，及時處理營運車輛違法違規(guī)行為，特做如下管理規(guī)定：

1、由安全部具體負責(zé)公司所有車輛的動態(tài)監(jiān)控管理，落實GPS專職監(jiān)控人員實施24小時不間斷監(jiān)控，并建立監(jiān)管臺賬，做好監(jiān)控記錄。

2、GPS監(jiān)控人員對在監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的超速行駛、疲勞駕駛、等違法違規(guī)的營運車輛要及時電話通知等形式責(zé)令其立即整改，并作好記錄，安全部依據(jù)公司制定的車輛GPS監(jiān)控處罰制度進行處理。

3、GPS監(jiān)控人員要密切注意車輛GPS設(shè)備使用情況，發(fā)現(xiàn)車輛不在線情況要立即聯(lián)系車輛人員,并做好相關(guān)記錄。安全部每日進行查看。

4、GPS監(jiān)控人員發(fā)現(xiàn)設(shè)備出現(xiàn)不定位等故障要立即通知車輛相關(guān)人員及時進行維修更換，并及時登記上報安全部。對破壞監(jiān)控終端、違規(guī)關(guān)停終端的人員責(zé)令其停車培訓(xùn)學(xué)習(xí)，情節(jié)嚴重者，取消其從業(yè)資格。

5、GPS監(jiān)控室實行全天候車輛動態(tài)監(jiān)控，GPS值班人員必須堅守崗位，對GPS監(jiān)控情況及時觀察反映，如系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時排除，或向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

6、GPS監(jiān)控人員每月將車輛違規(guī)情況統(tǒng)計一次并報送安全部，安全部根據(jù)車輛違法處理記錄及培訓(xùn)情況及時上報給運管部門。

7、在出現(xiàn)惡劣天氣條件情況下，安全部及時通過電話、短信平臺、QQ群等通訊設(shè)備，通知運營的所有車輛，降低車速安全行駛。

8、GPS監(jiān)控人員必須堅守工作崗位，嚴禁擅離職守、脫崗、串崗等行為，嚴格執(zhí)行GPS值班制度；

《GPS監(jiān)控員崗位責(zé)任制度》 《GPS監(jiān)控室值班制度》 《GPS監(jiān)控記錄與臺賬制度》 《GPS監(jiān)控處罰制度》

GPS監(jiān)控員崗位責(zé)任制度

1、必須熟知GPS監(jiān)控系統(tǒng)配置、安裝、操作的各項基本功能，并按照規(guī)定程序進行工作，愛護平臺設(shè)施，保證系統(tǒng)運轉(zhuǎn)正常。

2、堅守工作崗位，在微機上不得操作與該系統(tǒng)管理無關(guān)的任何作業(yè)，確保系統(tǒng)使用安全和防病毒工作。

3、監(jiān)控人員要加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，收集對系統(tǒng)軟件改進的意見和建議，并及時反饋，使之得以改進解決。

4、對違法違規(guī)車輛上的人員進行處理和教育，做好違規(guī)人員記錄，并分析違法違規(guī)原因，及時上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門負責(zé)人。

5、GPS監(jiān)控系統(tǒng)或設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)查明原因，并采取措施及時排除（因停電、網(wǎng)絡(luò)中斷等不可控因素造成的除外，但要做好記錄）。

6、負責(zé)車輛監(jiān)控相關(guān)設(shè)備的信息、數(shù)據(jù)，做好白天、夜間車輛超速、疲勞駕駛等監(jiān)控，對無法監(jiān)控的車輛要做好記錄，同時查明原因。

7、對于車輛的報警信息，應(yīng)做好記錄，并及時與公司相關(guān)人員取得聯(lián)系及時處理，無法聯(lián)系的應(yīng)馬上匯報公司領(lǐng)導(dǎo)。

8、認真填寫營運車輛GPS監(jiān)控值班記錄，不得修改監(jiān)控設(shè)備儲存的數(shù)據(jù)，對違規(guī)車輛不得隱瞞不報或弄虛作假。

9、及時做好相關(guān)監(jiān)控數(shù)據(jù)的備份，未經(jīng)安全部經(jīng)理批準，不得對外提供監(jiān)控數(shù)據(jù)

10、及時向車輛發(fā)送行業(yè)管理部門和公司有關(guān)指令，安全信息和惡劣氣候預(yù)報信息。

GPS監(jiān)控室值班制度

1、公司實行專人值班進行監(jiān)控，分早中晚三班，其中：早班00:00至08:00、中班08:00至16:00、晚班16:00至24:00，實行24小時監(jiān)控誰值班，誰負責(zé)，誰記錄，誰負責(zé)的原則。

2、嚴禁將監(jiān)控設(shè)備讓無關(guān)人員操作，禁止上網(wǎng)聊天、游戲及瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)頁。

3、掌控不在線車輛，查明原因，及時查處屏蔽信號、干擾信號、損壞設(shè)備等違規(guī)車輛。

4、在惡劣天氣（氣候）、特控路段、特殊情況下或者有特別要求時要進行告誡。

5、發(fā)現(xiàn)監(jiān)控車輛超速等違章行為時，應(yīng)立即發(fā)送短信警示和糾正，要求馬上消除違章行為。有其他報警或不正常時，立即用電話向駕駛員詢問情況，若發(fā)生交通事故或其他緊急報警時，立即向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，包括詳細的車牌號碼、時間、路段。

6、監(jiān)控值班人員必須認真負責(zé)，做好監(jiān)控日志記錄，安全服務(wù)投訴電話記錄及處理情況；做好違法違規(guī)車輛記錄、處理工作；重要事項要及時告知相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。

監(jiān)控記錄與臺賬制度

為確保GPS監(jiān)控系統(tǒng)能準確有效地對營運車輛的狀況進行監(jiān)控，特制定以下制度：

1、GPS監(jiān)控人員必須經(jīng)過公司安全部門的培訓(xùn)且考試合格后方可上崗。

2、GPS監(jiān)控人員對系統(tǒng)設(shè)置的各項技術(shù)參數(shù)不得隨意更改，確保監(jiān)控系統(tǒng)正常運行。

3、系統(tǒng)運行期間，操作人員應(yīng)密切注意監(jiān)控系統(tǒng)的運行情況，發(fā)現(xiàn)異常及時報告，并作相關(guān)處理。

4、記錄的信息應(yīng)完整，做到24小時監(jiān)控，及時處理GPS監(jiān)控中所出現(xiàn)的各種違法違規(guī)行為和突發(fā)事件。

5、按照交通運輸部、公安部、安全監(jiān)管總局、工業(yè)和信息化部《關(guān)于加強道路運輸車輛動態(tài)監(jiān)管工作的通知》交運發(fā)【2011】80號文件要求，GPS監(jiān)控人員要及時糾正和處理超速、超載、疲勞駕駛等違法違規(guī)行為，對多次有違法違規(guī)行為的要及時上報安全部主管領(lǐng)導(dǎo)，違法信息要記錄在案，至少保存1年時間。

6、GPS監(jiān)控操作人員應(yīng)對系統(tǒng)本身的運行狀況及車輛動態(tài)監(jiān)控的情況認真填寫記錄，做到真實、可信，不得隨意修改、刪除各項記錄。

7、GPS監(jiān)控操作人員對監(jiān)控系統(tǒng)運行的各項記錄應(yīng)妥善保管，不得丟失，做到有據(jù)可查。

8、GPS監(jiān)控人員應(yīng)對GPS監(jiān)控臺賬按照每日一記錄、每月一裝訂、每月一上報的原則，詳細全面的做好登記及月報分析工作。

GPS監(jiān)控處罰制度

為貫徹落實《中華人民共和國道路交通安全法》、《中華人民共和國道路運輸條例》和有關(guān)安全生產(chǎn)管理規(guī)定。提高道路運輸管理水平，促進安全生產(chǎn)運輸，規(guī)范全市道路運輸GPS的使用和管理，有效制止違法違規(guī)行為和預(yù)防道路交通事故的發(fā)生，我公司特制定本制度。

1、駕駛員如發(fā)生故意破壞GPS車載終端設(shè)備或屏蔽、撤線等行為，致使監(jiān)控中心不能正常獲取車輛實施數(shù)據(jù)的，一次處罰100元；兩次處罰300元；并對駕駛員做解聘處理。如發(fā)生重特大行車事故，由相關(guān)部門追究其法律責(zé)任。

2、報警：超速10％，一次處罰20元；兩次處罰50元；三次處罰100元，實行分別累計處罰。

3、報警：超速20％，一次處罰50元；兩次處罰80元；三次處罰150元，實行分別累計處罰。

4、報警：超速30％，一次處罰80元；兩次處罰150元；三次處罰200元，實行分別累計處罰。

5、當(dāng)日如有3次以上違章超速行為，按最高一次處罰額遞增累計處罰，并對駕駛員做解聘處理。

6、對監(jiān)控中出現(xiàn)的其他違規(guī)行為，GPS監(jiān)控員要及時提醒。對不服從管理的處于100元處罰并及時登記在案。

7、GPS監(jiān)控人員擅自離崗的，一次處罰50元。

第四篇：財務(wù)部風(fēng)險監(jiān)控報告

財務(wù)部風(fēng)險監(jiān)控報告

一、本季度風(fēng)險管理的開展情況

1、風(fēng)險管理初始信息收集情況。主要包括：

（1）2012年2月份針對各個業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行全面、全方位分析。將可能發(fā)生的重大、重要風(fēng)險事件收集全面。

（2）根據(jù)企業(yè)確定的重大風(fēng)險損失事件標準，對我部門年來發(fā)生的重大風(fēng)險損失事件，從發(fā)生過程、造成的損失或影響、產(chǎn)生原因、事件的處理以及為防止同類事件再次發(fā)生所采取的對策等方面，進行收集整理分析的相關(guān)情況。

3、風(fēng)險分析與估計

在風(fēng)險的識別的基礎(chǔ)上，得到了風(fēng)險的來源，接著便是根據(jù)掌握的資料、風(fēng)險信息及風(fēng)險的性質(zhì)對風(fēng)險進行有效的系統(tǒng)的分析與研究，確定風(fēng)險的特征和強度等級。

二、重大風(fēng)險的管控情況

1．重大風(fēng)險管理策略。

(1)融資債務(wù)風(fēng)險

監(jiān)控預(yù)警區(qū)間：合理區(qū)間：85≤資產(chǎn)負債率<95；關(guān)注區(qū)間：100≤資產(chǎn)負債率<110；報警區(qū)間：120≤資產(chǎn)負債率。合理區(qū)間：3000萬≤應(yīng)收賬款余額<7000萬；報警區(qū)間：8000萬≤應(yīng)收賬款余額。合理區(qū)間：3≤存貨周轉(zhuǎn)率<5；關(guān)注區(qū)間：3≤存貨周轉(zhuǎn)率<1；報警區(qū)間：存貨周轉(zhuǎn)率<1。合理區(qū)間：200萬≤財務(wù)費用<300萬；關(guān)注區(qū)間：300萬≤財務(wù)費用<400萬；報警區(qū)間：財務(wù)費用<400萬

（2）預(yù)算考核風(fēng)險

監(jiān)控預(yù)警區(qū)間：合理區(qū)間：5≤主營業(yè)務(wù)利潤率<8；關(guān)注區(qū)間：4≤主營業(yè)務(wù)利潤率<5；報警區(qū)間：主營業(yè)務(wù)利潤率用<4（3）會計核算風(fēng)險 監(jiān)控預(yù)警區(qū)間：合理區(qū)間：10%≤錯誤發(fā)生率<20%；關(guān)注區(qū)間：20%≤錯誤發(fā)生率<30%；報警區(qū)間：錯誤發(fā)生率≤30%

三、下季度風(fēng)險管理計劃

結(jié)合單位戰(zhàn)略、經(jīng)營、業(yè)務(wù)目標及風(fēng)險偏好，制定風(fēng)險評估標準公確定本部門面臨的重大風(fēng)險。

具體措施有：將財務(wù)風(fēng)險嚴格的控制在監(jiān)控區(qū)域內(nèi)，加強銀、企合作，提升企業(yè)信用，爭取銀行信任；資金管控集中管理，不符合要求的付款嚴格把關(guān)；建立專職的稅務(wù)咨詢部門，培養(yǎng)一批有稅務(wù)經(jīng)驗的辦稅人員。

四、下季度面臨的重大風(fēng)險及應(yīng)對措施

1、融資債務(wù)管理風(fēng)險

①公司現(xiàn)有負債率過高，影響進一步融資能力的提升。②公司的應(yīng)收賬款過高，影響企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，現(xiàn)金流入少，依靠融資資金增大。③公司存貨周轉(zhuǎn)率稍低，多占用了經(jīng)營資金，導(dǎo)致資產(chǎn)利用率就低④公司財務(wù)費用過大，影響成本，進而影響企業(yè)的盈利能力。

2、會計核算風(fēng)險

公司的低值易耗品核算環(huán)節(jié)易出現(xiàn)錯誤，對成本當(dāng)期確認造成影響。

3、預(yù)算考核風(fēng)險

公司主營業(yè)務(wù)利潤率過低，營銷策略不當(dāng)，過分追求產(chǎn)值。應(yīng)對措施：

加強基層人員配備，計劃增多新進員工，加快新員工培養(yǎng)，加強崗位責(zé)任管理。執(zhí)行彈性預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)分期，根據(jù)分期內(nèi)執(zhí)行情況調(diào)整預(yù)算。加強銀、企合作，提升企業(yè)信用，爭取銀行信任。資金管控集中管理，不符合要求的付款嚴格把關(guān)。建立專職的稅務(wù)咨詢部門，培養(yǎng)一批有稅務(wù)經(jīng)驗的辦稅人員。

會計核算在企業(yè)內(nèi)部沒有統(tǒng)一的具體核算辦法，存在整體會計信息匯總后失真。建立一套在企業(yè)內(nèi)部能規(guī)范日常核算的白皮書。

第五篇：監(jiān)控值班制度

監(jiān)控值班制度

1.目的為了保證采區(qū)運輸起爆器具車輛運行安全，監(jiān)督采區(qū)運輸起爆器

具車輛的運行情況及駕駛?cè)藛T出行安全，特制定本制度。

2.適用范圍

適用于采區(qū)運輸起爆器具車輛及駕駛?cè)藛T

3.內(nèi)容

一、采區(qū)實行專人輪流值班進行監(jiān)控，堅持誰值班，誰監(jiān)控，誰

記錄，誰負責(zé)原則。

二、嚴禁將監(jiān)控設(shè)備讓無關(guān)人員操作，禁止上網(wǎng)聊天，游戲及瀏

覽與工作無關(guān)網(wǎng)頁。

三、根據(jù)工作需要通過平臺發(fā)送管理信息，嚴禁發(fā)送與監(jiān)控管理

無關(guān)的信息。發(fā)送信息時應(yīng)用語規(guī)范、簡單、明確并做好相關(guān)記錄。

四、在特控制天氣（氣候）、特控路段、特控駕駛員，有特別要求

時要進行告誡。

五、發(fā)現(xiàn)監(jiān)控車輛超速等違章行為時，應(yīng)立即發(fā)送短信警示和糾

正，要求馬上消除違章行為。有其他報警或不正常時，立即攝像抓拍照片及用電話向駕駛員詢問情況，若發(fā)生交通事故或其他緊急報警時，立即向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，包括車號、時間、路段。

六、監(jiān)控值班人員必須認真負責(zé)，做好《監(jiān)控記錄》、《在線檢查

記錄》、《應(yīng)答指令記錄》、《違法違規(guī)糾正處理記錄》；重要事項要及時告知相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。

采區(qū)