第一篇：深圳市2011年預(yù)算執(zhí)行情況與2012年預(yù)算草案的報(bào)告

關(guān)于深圳市2011年預(yù)算執(zhí)行情況 和2012年預(yù)算草案的報(bào)告

——２０１２年１月８日在深圳市第五屆人民代表大會第三次會議上 深圳市財(cái)政委員會主任喬家華

各位代表：

受市政府委托，現(xiàn)將深圳市２０１１年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和２０１２年預(yù)算草案提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

２０１１年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

２０１１年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是深圳“大運(yùn)”之年。面對復(fù)雜多變的國際國內(nèi)環(huán)境，市委市政府以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，全面貫徹落實(shí)中央和省各項(xiàng)大政方針，牢牢抓住舉辦第２６屆世界大學(xué)生夏季運(yùn)動會的有利契機(jī)，將“辦賽事、辦城市”與保障和改善民生、加快建設(shè)現(xiàn)代化國際化先進(jìn)城市相結(jié)合，開拓創(chuàng)新，銳意進(jìn)取，積極加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，加強(qiáng)社會建設(shè)和提升城市發(fā)展水平，全市經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)健康發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

２０１１年來源于深圳的全口徑財(cái)政收入達(dá)到４０００億元（預(yù)計(jì)數(shù)，下同），比上年增長１４％，其中：實(shí)現(xiàn)中央級收入２６６１億元（其中關(guān)稅和海關(guān)代征收入１０３０億元），比上年增長１１％；完成地方公共財(cái)政預(yù)算收入１３３９億元，增長２１％。地方公共財(cái)政預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入、債務(wù)收入等，預(yù)計(jì)當(dāng)年全市財(cái)政總收入為１７６２億元。

２０１１年，全市完成公共財(cái)政預(yù)算支出１５８７億元，比上年增長２５％；全市公共財(cái)政預(yù)算支出加上上解上級支出，當(dāng)年全市財(cái)政總支出為１７００億元?？偸罩嗟趾螅Y(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余６２億元。

２０１１年，市本級完成公共財(cái)政預(yù)算收入８０３億元，增長１０％。市本級公共財(cái)政預(yù)算收入加上體制結(jié)算收入、債務(wù)收入和上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入等，當(dāng)年市本級財(cái)政總收入為１１７３億元。市本級完成公共財(cái)政預(yù)算支出９２３億元，比上年增長１７％，市本級公共財(cái)政預(yù)算支出加上體制結(jié)算支出等，當(dāng)年財(cái)政總支出為１１５３億元?？偸罩嗟趾螅Y(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余２０億元。

２０１１年，我市預(yù)算執(zhí)行主要有以下特點(diǎn)：

(一)財(cái)政收入增長與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，有效落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅政策，切實(shí)減輕居民和企業(yè)負(fù)擔(dān)。

２０１１年，深圳轄區(qū)實(shí)現(xiàn)的全口徑財(cái)政收入首次突破４０００億元大關(guān)，地方公共財(cái)政收入突破１３００億元，財(cái)力水平邁上新臺階。從收入來源看，我市經(jīng)濟(jì)總體保持平穩(wěn)增長，工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)值、社會消費(fèi)品零售額等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)穩(wěn)步提升，為財(cái)政收入增長奠定了基礎(chǔ)。除經(jīng)濟(jì)增長帶動外，政策性、一次性因素也帶來相當(dāng)一部分增收，包括企業(yè)所得稅過渡期稅率和城市維護(hù)建設(shè)稅稅率提高，以及加大土地增值稅清算力度和歷年非稅收入清繳入庫等。全市公共財(cái)政預(yù)算收入較上年增長２１％，剔除政策性、一次性增收因素后，稅收收入正常增幅約為１３％左右，與經(jīng)濟(jì)增長水平相適應(yīng)。

在加強(qiáng)稅收征管的同時(shí)，我市積極落實(shí)中央各項(xiàng)結(jié)構(gòu)性減稅政策，包括實(shí)施個(gè)人所得稅改革、提高增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)，落實(shí)高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型企業(yè)等稅收優(yōu)惠，以及出口退稅等政策。２０１１年，僅深圳市地方財(cái)政負(fù)擔(dān)的出口退稅就超過５０億元，切實(shí)減輕居民和企業(yè)負(fù)擔(dān)，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。

(二)非稅收入全部納入預(yù)算管理，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)保持良好，凸顯深圳經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。

按照中央財(cái)政要求，２０１１年起我市將原在預(yù)算外管理的非稅收入（除教育收費(fèi)外）全部納入預(yù)算管理，預(yù)算外資金從此成為歷史，財(cái)政預(yù)算全面反映財(cái)政資金收支活動。２０１１年，我市稅收收入占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重約為９０％，稅收收入仍處于地方財(cái)政收入的主導(dǎo)地位，對財(cái)政收入增長的貢獻(xiàn)率超過８０％，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量成果在財(cái)政收入上得到充分體現(xiàn)。從主要稅種情況看，企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅增幅分別達(dá)到１７．９％和２０．８％，反映全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體效益和質(zhì)量較好；增值稅現(xiàn)稅（增長１１．６％）和一般營業(yè)稅（增長１４．１％）均保持兩位數(shù)增幅，顯示了經(jīng)濟(jì)活躍度較高。從稅收行業(yè)看，制造業(yè)、金融業(yè)和批發(fā)零售業(yè)的稅收貢獻(xiàn)居各行業(yè)前三位。

(三)民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入大幅增加，控制一般性行政支出取得實(shí)效，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

２０１１年，全市公共財(cái)政預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成１５８７億元，增長２５％，其中民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出得到重點(diǎn)保障，控制一般性支出取得明顯效果。在民生投入方面，市本級政府一般公共服務(wù)和民生事業(yè)發(fā)展方面的支出占一般預(yù)算支出比重超過８０％，其中本級教育支出較上年增加約２３億元，住房保障支出較上年增加約１５億元，醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、公共交通等支出也大幅增加。在支持經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，２０１１年本級財(cái)政安排支持經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金１３６億元，重點(diǎn)加大對自主創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)及高端人才引進(jìn)等轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式關(guān)鍵環(huán)節(jié)的投入。同時(shí)，我市嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定，繼續(xù)從嚴(yán)控制公務(wù)接待、公車購置及使用、因公出國等經(jīng)費(fèi)支出。

(四)全面實(shí)施第四輪市區(qū)財(cái)政體制，基層財(cái)力保障水平顯著提高，加快特區(qū)一體化發(fā)展。

２０１１年起我市實(shí)施了第四輪市區(qū)財(cái)政體制，實(shí)現(xiàn)財(cái)權(quán)事權(quán)下沉，財(cái)力全面向基層傾斜。同時(shí)，我市將建立健全促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、節(jié)能減排，加強(qiáng)生態(tài)保護(hù)和基本公共服務(wù)均等化的轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，大力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和特區(qū)一體化建設(shè)。預(yù)計(jì)全年市、區(qū)兩級分別完成公共財(cái)政預(yù)算收入８０３億元和５３６億元，增長１０％和４２％，區(qū)級財(cái)力水平大幅提高，基層政府提供基本公共服務(wù)和城市管理的事權(quán)得到有力的保障。同時(shí)，２０１１年我市中央級收入預(yù)計(jì)完成２６６１億元，增長１１％，中央級收入與地方級收入繼續(xù)保持協(xié)調(diào)增長。２０１１年，在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變的形勢下，我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況較好，成績來之不易。對審計(jì)部門提出的部分預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確和細(xì)化、部分非稅收入未納入預(yù)算管理等意見，財(cái)政部門認(rèn)真分析，深入整改，取得較好的成效。但預(yù)算執(zhí)行中仍然存在一些值得關(guān)注的問題，突出表現(xiàn)在受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢以及國家財(cái)稅政策變化影響，我市財(cái)政收入維持較快增長的持續(xù)性不容樂觀；預(yù)算支出仍然存在進(jìn)度不均衡、部分項(xiàng)目年底集中支出的情況；財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)制有待進(jìn)一步完善，財(cái)政資金的使用效益需要進(jìn)一步提高等。今后，我們將繼續(xù)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，準(zhǔn)確把握國內(nèi)外形勢的新變化和新特點(diǎn)，積極創(chuàng)新財(cái)政政策措施，強(qiáng)化財(cái)政資金管理，不斷提高財(cái)政管理能力和服務(wù)水平。

關(guān)于２０１２年財(cái)政預(yù)算安排的總體情況

綜合考慮２０１２年我市財(cái)政工作面臨的形勢和任務(wù)，２０１２年我市預(yù)算編制執(zhí)行的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)胡錦濤總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立９０周年大會上重要講話精神，圍繞深圳市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，牢固樹立以質(zhì)取勝、創(chuàng)造深圳質(zhì)量的核心理念，著力發(fā)揮財(cái)政資金和財(cái)稅政策的導(dǎo)向作用，以保障和改善民生為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，大力推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，全面加強(qiáng)社會建設(shè)；以提升自主創(chuàng)新能力為中心環(huán)節(jié)，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式“快轉(zhuǎn)”；以深化投融資體制改革為抓手，發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，加快特區(qū)一體化建設(shè)，提升城市發(fā)展質(zhì)量；加強(qiáng)社會主義核心價(jià)值體系建設(shè)，加快發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)文化事業(yè)繁榮發(fā)展；依法加強(qiáng)收入征管，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，進(jìn)一步提升財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化水平，全面提高財(cái)政資金的使用效益。

根據(jù)上述指導(dǎo)思想，２０１２年全市和市本級預(yù)算收支計(jì)劃安排如下：

２０１２年，全市公共財(cái)政預(yù)算收入代編計(jì)劃為１４７５億元，比２０１１年預(yù)計(jì)完成數(shù)增加１３６億元，增長１０％。全市公共財(cái)政預(yù)算收入加上級補(bǔ)助收入以及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入和調(diào)入資金，總收入計(jì)劃為１７０９億元。按收支平衡的原則，相應(yīng)安排全市總支出１７０９億元，其中各區(qū)支出預(yù)算由區(qū)人民政府提請同級人代會審議批準(zhǔn)。

２０１２年，市本級公共財(cái)政預(yù)算收入計(jì)劃為８７９億元，比２０１１年預(yù)計(jì)完成數(shù)增長９％。市本級收入增幅略低于全市增幅，主要原因是２０１１年市本級非稅收入中含一次性入庫的歷年非稅收入２１億元，２０１２年不含此因素。市本級公共財(cái)政預(yù)算收入加上級補(bǔ)助收入以及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入和調(diào)入資金，總收入計(jì)劃為１１１３億元。按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排市本級總支出１１１３億元，其中，按體制關(guān)系上解上級和補(bǔ)助區(qū)支出２２３億元，市本級實(shí)際可供安排的財(cái)力為８９０億元。

２０１２年，市本級政府性基金預(yù)算總收入計(jì)劃安排３５５．４６億元，相應(yīng)安排總支出３５５．４６億元。

２００７年、２００９年我市先后成立了光明和坪山兩個(gè)新區(qū)，并賦予新區(qū)管委會準(zhǔn)一級財(cái)政管理權(quán)限。由于管委會屬市政府派出機(jī)構(gòu)，按《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，其年度財(cái)政預(yù)算收支單列，與本級財(cái)政預(yù)算一并提請市人民代表大會審議批準(zhǔn)。

２０１２年，光明新區(qū)財(cái)政總收入計(jì)劃安排２１．６億元，相應(yīng)安排總支出２１．６億元。

２０１２年，坪山新區(qū)財(cái)政總收入計(jì)劃安排１９．３億元，相應(yīng)安排總支出１９．３億元。

此外，我市將成立龍華新區(qū)和大鵬新區(qū)，兩個(gè)新區(qū)２０１２年度預(yù)算暫由現(xiàn)所在區(qū)編報(bào)，并報(bào)同級人代會審議批準(zhǔn)。新區(qū)正式成立后將參照光明、坪山新區(qū)管理模式，統(tǒng)一納入第四輪市區(qū)財(cái)政體制管理，市與新區(qū)實(shí)行分稅分成體制，統(tǒng)籌研究新區(qū)成立對原所在區(qū)的財(cái)力影響等問題。屆時(shí)兩個(gè)新區(qū)預(yù)算可在２０１２年度市本級預(yù)算調(diào)整中單列，一并報(bào)市人大常委會審議。

關(guān)于２０１２年全市財(cái)政收入安排的主要情況

２０１２年我市財(cái)政收入增長有利的方面是全市經(jīng)濟(jì)有望繼續(xù)保持平穩(wěn)增長，工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、社會消費(fèi)品零售額等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)計(jì)呈穩(wěn)定增長態(tài)勢，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)逐步發(fā)展壯大，都將帶動相關(guān)稅收增長。企業(yè)所得稅過渡期稅率再提高１個(gè)百分點(diǎn)到２５％，也將帶來一定的政策性增收。與此同時(shí)，我市也面臨一些新情況：世界經(jīng)濟(jì)增長出現(xiàn)放緩跡象，歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)尚未得到妥善解決，外部經(jīng)濟(jì)的不確定性不穩(wěn)定性上升。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中抑制通貨膨脹、加強(qiáng)節(jié)能減排和房地產(chǎn)調(diào)控的任務(wù)仍十分艱巨。國家加大結(jié)構(gòu)性減稅力度，相關(guān)稅種面臨一定的政策性減收。

綜合考慮各方面因素，按照積極穩(wěn)妥的原則，２０１２年全市財(cái)政收入安排如下：

１．稅收收入。全市稅收收入計(jì)劃安排１３４９億元，比上年預(yù)計(jì)完成數(shù)增長１２．９％。其中：增值稅計(jì)劃安排１８８．９億元，增長１３％；營業(yè)稅計(jì)劃安排４５４億元，增長１７．６％；企業(yè)所得稅計(jì)劃安排２９０．５億元，增長１８．１％；個(gè)人所得稅計(jì)劃安排１５０．７億元，增長９．９％；其他稅收計(jì)劃安排２６４．９億元。稅收收入安排主要考慮一是經(jīng)濟(jì)因素，２０１２年全市工業(yè)增加值、社會消費(fèi)品零售額等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有望繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，消費(fèi)商圈和居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)加快升級，將帶動相關(guān)稅收增長。二是稅收政策調(diào)整因素，２０１２年我市企業(yè)所得稅適用稅率再提高１個(gè)百分點(diǎn)，將帶動稅收增長，但同時(shí)個(gè)人所得稅改革、增值稅和營業(yè)稅提高起征點(diǎn)等結(jié)構(gòu)性減稅政策會帶來一定減收。三是其他不確定因素，國家加大增值稅減（退）稅力度，人民幣匯率波動以及國際經(jīng)濟(jì)形勢不穩(wěn)定等，都將加大免抵增值稅收入增長的不確定性；房地產(chǎn)調(diào)控也將對相關(guān)行業(yè)的稅收增長帶來影響。

２．非稅收入。全市各項(xiàng)非稅收入計(jì)劃安排１２６億元，剔除２０１１年一次性增收因素后，增加８億元，主要原因是教育費(fèi)附加將與相關(guān)稅收大體保持同步增長。

３．上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入建議安排２０億元，其中中央和省專項(xiàng)補(bǔ)助收入結(jié)轉(zhuǎn)１４．１億元。

４．中央補(bǔ)助收入建議安排１２７億元。按財(cái)政部規(guī)定，上級補(bǔ)助收入全部列入市本級收入反映，屬補(bǔ)助區(qū)部分由市財(cái)政通過轉(zhuǎn)移支付安排各區(qū)。其中：稅收基數(shù)返還１１３億元；財(cái)政部提前告知的２０１２年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入１４億元。

５．省返還收入建議安排７億元。其中燃油稅費(fèi)改革后省對我市原養(yǎng)路費(fèi)等“六費(fèi)”基數(shù)返還６．３億元、其他補(bǔ)助０．７億元。

６．調(diào)入資金建議安排８０億元。其中調(diào)入國土基金３０億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金５０億元，專項(xiàng)用于有關(guān)重大項(xiàng)目建設(shè)和償還政府統(tǒng)貸資金。

關(guān)于２０１２年市本級財(cái)政支出安排的主要情況

按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，市政府編制本級支出預(yù)算提交市人代會審議批準(zhǔn)，各區(qū)政府支出預(yù)算由同級人代會審議批準(zhǔn)。２０１２年，市本級支出預(yù)算安排主要有以下突出特點(diǎn)：

（一）優(yōu)先保障和改善民生，大力推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。著力構(gòu)建公共財(cái)政對基本公共服務(wù)投入穩(wěn)定增長的長效機(jī)制，以公共教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、公共交通等民生領(lǐng)域?yàn)橹攸c(diǎn)，不斷加大投入力度，保障民生支出占財(cái)政支出的比重逐年提高，不斷提升民生幸福水平。２０１２年本級預(yù)算安排教育支出１１３．５億元，比上年預(yù)算數(shù)增加２２．９億元，增長２５．３％，確保實(shí)現(xiàn)教育投入法定增長，推動實(shí)施全市義務(wù)教育階段公辦學(xué)校日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)生均撥款制度，加快實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，推動學(xué)前教育、高等教育、職業(yè)教育等各項(xiàng)教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)發(fā)展。安排醫(yī)療衛(wèi)生支出５０．６億元，比上年預(yù)算數(shù)增長２６．２％，加大醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革以及公共衛(wèi)生投入，實(shí)施基本醫(yī)療服務(wù)補(bǔ)助和全科、住院醫(yī)師培訓(xùn)補(bǔ)助等。安排社會保障和就業(yè)支出３０．２億元，比上年預(yù)算數(shù)增長２９．６％；新增困難群體幫扶支出５億元，重點(diǎn)用于解決困難群體基本生活保障問題；支持解決勞動者就業(yè)再就業(yè)困難，安排就業(yè)再就業(yè)專項(xiàng)資金５億元，比上年預(yù)算數(shù)增加２億元。繼續(xù)對市民乘坐公交實(shí)行深圳通刷卡補(bǔ)貼、燃油補(bǔ)貼、公交成本規(guī)制補(bǔ)貼、優(yōu)惠群體乘車補(bǔ)貼等，由于油價(jià)上漲以及增加新能源公交車，安排市本級公交補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)２８億元，比上年預(yù)算數(shù)增加１０億元，努力緩解市民出行難、出行貴問題。

（二）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，全面推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。２０１２年，本級預(yù)算安排支持經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出１５０．７億元，較上年預(yù)算數(shù)增加２４億元，增長１９％，將促進(jìn)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展相結(jié)合。突出自主創(chuàng)新主導(dǎo)戰(zhàn)略，安排科技研發(fā)資金、產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步資金、“孔雀計(jì)劃”資助資金、人才安居工程資金等支持技術(shù)創(chuàng)新和吸引人才投入４７億元，比上年增長２０．５％夯實(shí)自主創(chuàng)新基礎(chǔ)，構(gòu)筑人才發(fā)展高地，全面加快建設(shè)國家創(chuàng)新型城市。突出構(gòu)建更富競爭力的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，安排重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出３７．５億元，增長６０％，鞏固和發(fā)展四大支柱產(chǎn)業(yè)，積極培育新能源、互聯(lián)網(wǎng)、生物、新材料、新一代信息技術(shù)、文化創(chuàng)意等六大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，扶持新能源汽車發(fā)展，全面提升產(chǎn)業(yè)核心競爭力。突出產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，安排７億元，比上年增加６億元，其中新增產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項(xiàng)資金５億元，鼓勵(lì)企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級。突出綠色低碳發(fā)展，安排循環(huán)經(jīng)濟(jì)和節(jié)能減排專項(xiàng)資金１５億元，比上年增加８億元，新增合同能源管理資金１億元。

（三）協(xié)調(diào)發(fā)揮投資、出口、消費(fèi)“三駕馬車”作用，保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。２０１２年，本級預(yù)算安排基本建設(shè)支出２００億元，比上年預(yù)算數(shù)增長８％。繼續(xù)加大固定資產(chǎn)投資力度，著力發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，大力鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會資本、民營經(jīng)濟(jì)進(jìn)入公共事業(yè)和公共服務(wù)領(lǐng)域，激發(fā)社會投資潛力。推進(jìn)市區(qū)兩級投融資體制改革，采取有效措施向本級投融資平臺配置資源，進(jìn)一步增強(qiáng)平臺的融資能力；跟蹤評估區(qū)級投融資平臺運(yùn)作情況，建立考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，引導(dǎo)投融資平臺可持續(xù)發(fā)展。安排償還政府性債務(wù)支出１１６．５億元，包括償還政府統(tǒng)貸銀行貸款本息、回補(bǔ)２０１０年及以前年度政府統(tǒng)貸項(xiàng)目資金缺口、以及償還財(cái)政部代理發(fā)行２００９年地方政府債券本息等。繼續(xù)落實(shí)中央鼓勵(lì)出口各項(xiàng)政策，安排出口退稅地方負(fù)擔(dān)資金６５億元，繼續(xù)安排支持商貿(mào)、會展、外經(jīng)貿(mào)發(fā)展等資金４．７億元，支持企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。繼續(xù)落實(shí)各項(xiàng)擴(kuò)大內(nèi)需政策，扶持企業(yè)加強(qiáng)國內(nèi)市場推廣和優(yōu)化銷售渠道，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐。

（四）嚴(yán)格控制一般性經(jīng)費(fèi)支出，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步強(qiáng)化管理，建立健全厲行節(jié)約、反對奢侈浪費(fèi)的長效機(jī)制，嚴(yán)格控制一般行政運(yùn)行支出增長。２０１２年，各級財(cái)政預(yù)算安排的公務(wù)接待、公車購置及使用、因公出國（境）經(jīng)費(fèi)支出（簡稱“三公經(jīng)費(fèi)”）實(shí)行單獨(dú)編列。同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)會議費(fèi)支出管理，大力壓縮差旅、會議、文件等支出，嚴(yán)格控制國際會議、論壇、慶典、節(jié)會等活動，切實(shí)控制和降低行政運(yùn)行成本。大力推行零基預(yù)算，各行政部門新增項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)需求，原則上在上年經(jīng)費(fèi)規(guī)模中消化解決，不斷優(yōu)化行政部門經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)。繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算信息公開，認(rèn)真開展市級政府部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)決算公開工作，進(jìn)一步細(xì)化公開財(cái)政總預(yù)算和總決算，逐步細(xì)化重點(diǎn)民生支出的公開級次。

市本級各項(xiàng)預(yù)算收支安排的詳細(xì)情況，已在提請本次會議審議的預(yù)算草案中具體反映。

關(guān)于２０１２年的財(cái)政工作

２０１２年是我市實(shí)施“十二五”規(guī)劃、推進(jìn)特區(qū)一體化發(fā)展的關(guān)鍵之年。財(cái)政部門將認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省各項(xiàng)方針政策和市委市政府決策部署，以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，強(qiáng)化深圳質(zhì)量的核心理念，進(jìn)一步完善公共財(cái)政體系，積極發(fā)揮財(cái)政政策的調(diào)控作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。２０１２年財(cái)政部門將主要做好以下工作：

(一)積極穩(wěn)妥地安排收入預(yù)算，統(tǒng)籌兼顧做好收入征管和服務(wù)企業(yè)工作。加強(qiáng)對我市財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢的分析判斷，密切跟蹤國家稅收政策調(diào)整，依法加強(qiáng)收入征管力度，強(qiáng)化對主體稅種及重點(diǎn)稅源的跟蹤和分析。科學(xué)涵養(yǎng)稅源，積極落實(shí)對重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，服務(wù)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提升收入質(zhì)量。積極推動國有資本經(jīng)營預(yù)算納入政府收支預(yù)算體系，加快構(gòu)建由公共財(cái)政預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算組成的有機(jī)銜接、完整透明的政府預(yù)算體系。

(二)完善產(chǎn)業(yè)扶持政策措施，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善財(cái)政扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策措施，積極探索政府扶持與市場競爭機(jī)制相結(jié)合的有效途徑，加大對公共性、基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性領(lǐng)域的投入，綜合發(fā)揮政府采購和財(cái)稅政策的引導(dǎo)作用，構(gòu)建符合市場規(guī)律、有利于優(yōu)秀企業(yè)成長和加快轉(zhuǎn)型升級的體制機(jī)制環(huán)境。加快培育新能源、互聯(lián)網(wǎng)、生物、新材料、新一代信息技術(shù)、文化創(chuàng)意等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，搶占產(chǎn)業(yè)發(fā)展制高點(diǎn)。

(三)優(yōu)先保障和改善民生，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。建立完善推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的長效機(jī)制，以公共教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、公共交通等重點(diǎn)民生領(lǐng)域?yàn)橥黄瓶?，不斷加大投入力度，著力解決因居民屬性或區(qū)域發(fā)展不平衡而造成的公共服務(wù)水平差異，努力讓全體居民都享受到大體均衡的基本公共服務(wù)，不斷提升民生幸福水平。著力解決困難群體基本生活保障問題，增加安排糧食儲備費(fèi)用、油、肉補(bǔ)貼以及其他政策性補(bǔ)貼等，研究建立價(jià)格調(diào)節(jié)基金。

(四)大力推動財(cái)政預(yù)算績效管理，深化政府管理體制機(jī)制改革。全面啟動預(yù)算績效管理，將質(zhì)量意識、績效理念融入預(yù)算管理全過程，著力構(gòu)建“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的管理機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)單位支出責(zé)任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、強(qiáng)化政府自身建設(shè)，逐步建立涵蓋預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理工作機(jī)制，不斷提高財(cái)政資金的使用效益。

(五)深化改革創(chuàng)新，進(jìn)一步提高財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平。密切跟蹤第四輪市區(qū)財(cái)政體制運(yùn)行情況，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事與調(diào)動區(qū)級積極性相結(jié)合，完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展、節(jié)能減排、生態(tài)補(bǔ)償、基本公共服務(wù)均等化等轉(zhuǎn)移支付實(shí)施細(xì)則，發(fā)揮財(cái)稅政策的引導(dǎo)和調(diào)控功能，充分調(diào)動市區(qū)兩級積極性，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境與社會經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，全面加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。大力推進(jìn)預(yù)算信息公開，市級政府部門預(yù)算信息公開情況納入政府績效評價(jià)范圍，要適時(shí)向社會公開市級政府部門“三公經(jīng)費(fèi)”的２０１２年預(yù)算和２０１１年決算情況。積極推進(jìn)基層財(cái)政專項(xiàng)資金公開，逐步向社會主動公開有關(guān)基層財(cái)政專項(xiàng)資金的管理辦法、資金來源、分配標(biāo)準(zhǔn)以及分配結(jié)果等。

(六)加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)政部門的行政執(zhí)行力。認(rèn)真貫徹落實(shí)《關(guān)于建立廉潔城市的決定》的有關(guān)要求，進(jìn)一步建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作機(jī)制，加強(qiáng)廉政建設(shè)。進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平和服務(wù)質(zhì)量，堅(jiān)持深入一線、深入基層、深入企業(yè)，主動為基層和企業(yè)排憂解難，進(jìn)一步探索提高產(chǎn)業(yè)政策、政府服務(wù)的針對性和有效性，為企業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級營造更加優(yōu)質(zhì)的環(huán)境。不斷增強(qiáng)財(cái)政干部大局觀念、創(chuàng)新觀念和服務(wù)觀念，努力打造一支高素質(zhì)的財(cái)政干部隊(duì)伍，為做好新形勢下的財(cái)政工作提供智力支持和組織保障。

各位代表，２０１２年我市財(cái)政預(yù)算收支和管理工作任重道遠(yuǎn)，我們將在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人民代表大會的指導(dǎo)和監(jiān)督，認(rèn)真聽取人民政協(xié)的意見和建議，繼續(xù)解放思想，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，銳意進(jìn)取，爭取以優(yōu)異的成績迎接中國共產(chǎn)黨第十八次全國代表大會的勝利召開。

第二篇：市預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算草案的報(bào)告

各位代表：

我受市政府委托，向大會報(bào)告××年預(yù)算執(zhí)行情況和××年預(yù)算草案，請予審議，并請政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。

一、××年預(yù)算執(zhí)行情況

××年，全市各級財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委十屆二次、三次全委會精神，按照市十三屆人大三次會議確定的預(yù)算任務(wù)，牢牢把握發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，搶抓實(shí)施振興東北等老工業(yè)基地戰(zhàn)略和貫徹落實(shí)中央一號文件精神兩個(gè)機(jī)遇，克服了增值稅起征點(diǎn)提高和津貼合并及其他政策性減收增支等不利影響，大力組織財(cái)政收入，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)工作取得了新的進(jìn)展，較好地完成了預(yù)算任務(wù)，為努力快發(fā)展，全面建小康，實(shí)現(xiàn)“富民興佳”新跨越做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

××年全市財(cái)政總收入完成萬元，比上年增長。其中：上劃收入萬元，增長;地方財(cái)政收入萬元，增長。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入萬元，增長;基金收入萬元，增長。全市財(cái)政總支出完成萬元，增長。其中：一般預(yù)算支出萬元，增長;基金支出萬元，增長，主要是省專項(xiàng)比上年增加。

××年市本級財(cái)政總收入萬元，增長。其中：上劃收入萬元，增長;地方財(cái)政收入萬元，增長。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入萬元，增長;基金收入萬元，增長。市本級財(cái)政總支出萬元，增長。其中：一般預(yù)算支出萬元，增長;基金支出萬元，增長。

按分稅制財(cái)政體制計(jì)算，××年全市一般預(yù)算實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。全市結(jié)余萬元，其中：市本級結(jié)余萬元。

以上收支及平衡情況是市本級和各縣(市)快報(bào)匯總數(shù)，待省財(cái)政廳正式批復(fù)決算后情況可能會有所變化，屆時(shí)再向市人大常委會報(bào)告。

過去的一年，全市財(cái)稅部門在各級黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持服從服務(wù)于全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，為完成全年工作任務(wù)做了大量艱苦細(xì)致的工作，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，加大財(cái)源建設(shè)工作力度，支持經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)步發(fā)展。我們搶抓國家振興東北等老工業(yè)基地的機(jī)遇，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。電機(jī)、煤機(jī)、哈啤佳鳳等一批老的骨干企業(yè)煥發(fā)了生機(jī)，重新確立了財(cái)源支柱企業(yè)的地位。立足我市地緣、資源優(yōu)勢，大力發(fā)展邊境貿(mào)易、農(nóng)副產(chǎn)品精深加工、畜牧養(yǎng)殖和旅游業(yè)，壯大了一批龍頭企業(yè)，培植了新興基礎(chǔ)財(cái)源。樺南鴻源米業(yè)、湯原佳明乳品、撫遠(yuǎn)水產(chǎn)聯(lián)營公司等企業(yè)發(fā)展迅猛，旅游資源的整合開發(fā)力度加大，特色旅游成效顯著。以經(jīng)營城市為切入點(diǎn)，加大城市資源的合理開發(fā)利用，解決了城建資金不足的矛盾。市政府投入萬元，用于港務(wù)局搬遷，并與大連海昌集團(tuán)合作，港糧小區(qū)開發(fā)開始施工。堅(jiān)持招商引資，大上項(xiàng)目，上大項(xiàng)目，為我市經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展提供了后續(xù)財(cái)源。全市招商引資億元，光明集團(tuán)、大商集團(tuán)、新高潮集團(tuán)、天野牧業(yè)集團(tuán)等國內(nèi)知名企業(yè)落戶我市。向國家和省申報(bào)了個(gè)國債項(xiàng)目和個(gè)見效快、發(fā)展后勁強(qiáng)，對財(cái)政增收拉動作用大的立市立縣財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目。積極支持全民創(chuàng)業(yè)，全年共為民營企業(yè)和中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保萬元，推動了民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，強(qiáng)化稅收征管，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長。堅(jiān)持以組織收入為中心，全面落實(shí)征管責(zé)任制，重點(diǎn)加強(qiáng)了建筑安裝業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等流動性強(qiáng)的難點(diǎn)稅源的監(jiān)管，通過嚴(yán)格稅務(wù)登記手續(xù)和發(fā)票管理等手段，有效規(guī)范了市場稅收秩序。繼續(xù)在餐飲業(yè)推行即開型刮獎(jiǎng)式發(fā)票，餐飲等服務(wù)業(yè)的稅收與同期相比有大幅度的增長。通過實(shí)行稅收專管員制度和以票管稅辦法，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源的監(jiān)督管理，防止欠稅發(fā)生，并大力回收陳欠。通過嚴(yán)格稅收執(zhí)法，加強(qiáng)稅收稽查，嚴(yán)厲查處稅收違法違規(guī)案件，及時(shí)回收了查補(bǔ)稅款。通過完善征管體制加強(qiáng)對罰沒收入、行政性收費(fèi)以及政府性基金等非稅收入和契稅的征收管理，有效地防止了坐收坐支問題。通過開展混庫清查及設(shè)立稅收直屬分局，明確了收入繳庫級次，規(guī)范了稅收秩序。

第三，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出需要。認(rèn)真清理財(cái)政供養(yǎng)人口。通過單位自報(bào)、逐人核實(shí)等方式清理市直不符合財(cái)政供養(yǎng)范圍和吃空餉人員人，每年節(jié)約財(cái)政資金萬元。有效降低行政成本。對會議費(fèi)、招待費(fèi)繼續(xù)實(shí)行五大委秘書長包干辦法;對市直財(cái)政撥款的行政事業(yè)單位實(shí)行預(yù)算包干，經(jīng)費(fèi)一次性包死，超支不補(bǔ)，增強(qiáng)了預(yù)算剛性。合理調(diào)度資金。在財(cái)政資金極為緊張的情況下，全力以赴保工資、保穩(wěn)定。保證了機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工資及時(shí)足額發(fā)放，保證了正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要;提高了我市低保對象的保障水平，制定并實(shí)施了大病救助和教育救助制度;補(bǔ)發(fā)了部分以前企業(yè)拖欠下崗職工的生活費(fèi);建立了企業(yè)參保離休人員醫(yī)療待遇的保障機(jī)制;妥善解決了困難企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部“三費(fèi)”問題。

第四，深化各項(xiàng)財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平。推進(jìn)國庫集中收付制度改革。市直和各縣(市)區(qū)全面實(shí)行了國庫集中收付制度，規(guī)范了會計(jì)核算，統(tǒng)一了支出標(biāo)準(zhǔn)，減少了中間環(huán)節(jié)，從制度上解決了財(cái)政資金被截留、擠占、挪用問題。深化政府采購制度改革。進(jìn)一步擴(kuò)大了采購范圍，拓寬了采購領(lǐng)域。全市實(shí)現(xiàn)政府采購支出萬元，綜合節(jié)支率為。推動產(chǎn)權(quán)交易進(jìn)入市場。出臺了《產(chǎn)權(quán)交易中心產(chǎn)權(quán)交易程序》，建立了產(chǎn)權(quán)交易網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)了市場聯(lián)網(wǎng)。全面落實(shí)“一免兩補(bǔ)”惠民政策。初步建立起農(nóng)民增收減負(fù)的長效機(jī)制，促進(jìn)了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。積極爭取城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)資金。上報(bào)并軌國有企業(yè)戶，并軌職工人，爭取上級補(bǔ)助資金億元。

第五，開展專項(xiàng)檢查和專項(xiàng)清理，整頓和規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。對專項(xiàng)資金和非稅收入進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查了是否按照預(yù)算執(zhí)行，是否存在擠占、挪用、串用的問題;是否存在擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、搭車收費(fèi)問題;是否按規(guī)定使用省財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)等內(nèi)容。對會計(jì)人員從業(yè)資格進(jìn)行檢查。針對檢查中暴露出的問題，實(shí)行了嚴(yán)格的會計(jì)上崗“準(zhǔn)入證”制度。同時(shí)，舉辦了財(cái)會從業(yè)人員培訓(xùn)班，提高了財(cái)會人員的業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)。組織開展三項(xiàng)清理工作。對黨政機(jī)關(guān)用公款為干部職工購買商業(yè)保險(xiǎn)、黨政干部拖欠公款以及統(tǒng)一著裝進(jìn)行了清理整頓，對清理出的欠款進(jìn)行收回，對違規(guī)著裝按規(guī)定進(jìn)行了收繳封存。

各位代表，××年預(yù)算執(zhí)行情況總體是比較好的，但由于各種因素的影響，預(yù)算執(zhí)行中仍存在著一些不容忽視的問題。主要是：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量不高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)構(gòu)性矛盾和體制性問題仍很突出，經(jīng)濟(jì)總量偏小，收入增長乏力;收入結(jié)構(gòu)不合理，非稅收入比重過大，收入增長質(zhì)量不高;個(gè)別企業(yè)和單位部門利益嚴(yán)重，依法交納稅費(fèi)的意識不強(qiáng)，拖欠稅款和坐收坐支應(yīng)繳財(cái)政收入的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生;財(cái)政資金緊張，但個(gè)別單位鋪張浪費(fèi)的問題依然存在，樹立過緊日子思想有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。對于這些問題，我們將在以后的工作中，切實(shí)采取有力措施，認(rèn)真加以糾正和解決。

二、××年全市預(yù)算草案

××年是推進(jìn)“富民興佳”新跨越的關(guān)鍵一年，也是全面實(shí)現(xiàn)“十五”計(jì)劃目標(biāo)、銜接“十一五”發(fā)展規(guī)劃的重要一年。雖然我市財(cái)政仍很困難，但今年的財(cái)政工作面臨著較為有利的宏觀環(huán)境。振興東北等老工業(yè)基地財(cái)稅政策陸續(xù)出臺，國際制造業(yè)轉(zhuǎn)移和南資北上趨勢日趨明顯，為我市帶來了新的發(fā)展機(jī)遇;經(jīng)過近年來的不懈努力，我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，一批國有企業(yè)改制工作基本完成，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢趨于好轉(zhuǎn)，為財(cái)政收入的穩(wěn)定增長提供了保障;財(cái)源建設(shè)卓有成效，一批招商引資項(xiàng)目已成為新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量，壯大財(cái)政經(jīng)濟(jì)實(shí)力奠定了良好的基礎(chǔ);財(cái)政改革進(jìn)一步深化，財(cái)政管理水平不斷提高，為加快公共財(cái)政建設(shè)步伐起到了積極的推動作用。這些都是我們做好財(cái)政工作的有利條件。

第三，堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。按照公共財(cái)政和統(tǒng)籌發(fā)展的內(nèi)在要求，清理和逐步減少不屬于公共財(cái)政范疇和不屬于統(tǒng)籌發(fā)展方向的支出，盤活資金存量，用好資金增量，有效歸并整合財(cái)政性資金。集中財(cái)力保重點(diǎn)。繼續(xù)堅(jiān)持“保工資、保

穩(wěn)定”的原則，嚴(yán)格控制其他支出，除工資性支出、事關(guān)社會穩(wěn)定的支出外，都要從嚴(yán)控制。通過加強(qiáng)資金調(diào)度，完善管理辦法等措施，確保機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工資按時(shí)足額發(fā)放。嚴(yán)格控制財(cái)政供養(yǎng)人口。抓住事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革的契機(jī)，財(cái)政、人事及編制部門搞好配合，嚴(yán)格界定事業(yè)單位類型，按類型實(shí)行不同的財(cái)政供養(yǎng)政策，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政供養(yǎng)范圍。同時(shí)，嚴(yán)格財(cái)政供養(yǎng)人口減員撤卡制度，減人撤卡，停發(fā)工資。嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出。實(shí)行會議費(fèi)包干及定點(diǎn)接待、汽車維修和加油定點(diǎn)等辦法嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出。做好完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)工作。牢固樹立大局意識，在確保穩(wěn)定的前提下，加快節(jié)奏，努力完成萬人的并軌任務(wù)。

第四，積極深化財(cái)政改革，推動公共財(cái)政建設(shè)，努力解決財(cái)政發(fā)展中的問題。按照建立公共財(cái)政的要求，加快支出管理制度的創(chuàng)新，不斷完善財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。進(jìn)行預(yù)算編制改革。今年在市直預(yù)算單位全面實(shí)行部門預(yù)算，統(tǒng)一安排預(yù)算內(nèi)外財(cái)力，以解決目前部門分配不均、財(cái)政資金使用效益低、收支矛盾突出等問題，并加大執(zhí)行力度，確保達(dá)到預(yù)期目的。加快農(nóng)村稅費(fèi)改革相配套的各項(xiàng)改革。貫徹黨中央、國務(wù)院解決“三農(nóng)”問題的重大決策，按照全省農(nóng)村稅費(fèi)改革和糧食補(bǔ)貼工作的統(tǒng)一部署，抓好取消農(nóng)業(yè)稅后的農(nóng)村公共衛(wèi)生體系、社會保障體系建設(shè)等六項(xiàng)改革和良種補(bǔ)貼的發(fā)放工作，建立起減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)、增加農(nóng)民收入的長效機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。深化國庫集中收付制度改革。逐步增加納入中心管理的單位戶數(shù)，擴(kuò)大國庫集中收付管理的覆蓋面，不斷完善管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政支出管理。繼續(xù)搞好政府采購制度改革。按照國家《政府采購法》的要求，拓寬政府采購范圍，重點(diǎn)在工程類采購項(xiàng)目上取得突破，對財(cái)政投資達(dá)到的工程類項(xiàng)目，納入政府集中招標(biāo)采購范圍，實(shí)行集中采購。深化非稅收入的“收支兩條線”管理。堅(jiān)決杜絕截留、坐收坐支預(yù)算外資金的行為;加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，進(jìn)一步增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力。

第五，全方位爭取資金，緩解財(cái)政困難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。面對我市財(cái)政困難的現(xiàn)狀，靠自身能力難以籌集保工資、保穩(wěn)定、促發(fā)展所需的資金，必須加大向上爭取資金和招商引資的工作力度。繼續(xù)推動招商引資工作，提高招商引資層次。認(rèn)真貫徹市委把招商引資作為“要?jiǎng)?wù)之要?jiǎng)?wù)、重點(diǎn)之重點(diǎn)、中心之中心”來抓的要求，推進(jìn)招商引資戰(zhàn)略升級，加快引進(jìn)一批有影響的戰(zhàn)略投資者參與我市經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)爭取省財(cái)政臨時(shí)借款。由于我市收入規(guī)模小，資金調(diào)度能力差，本級收入很難滿足支出需要，積極爭取省財(cái)政臨時(shí)借款，以保證工資發(fā)放和社會保障資金需要，這是維護(hù)我市社會穩(wěn)定的基本保障。積極爭取省政府財(cái)源建設(shè)資金的支持。要加大爭取力度，努力在項(xiàng)目數(shù)量和規(guī)模上實(shí)現(xiàn)新的突破，盡快培育出對地方財(cái)政貢獻(xiàn)大的支柱財(cái)源。積極爭取政策性投資。爭取國家對東北等老工業(yè)基地調(diào)整改造項(xiàng)目投資和國家扶持糧食主產(chǎn)區(qū)的建設(shè)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極爭取國家開發(fā)行和其他金融機(jī)構(gòu)的投資。拓寬融資渠道，加快城市建設(shè)，改善投資環(huán)境，培植新的財(cái)源，并多方籌措償債資金，形成城市建設(shè)資金的良性循環(huán)。

各位代表，今年財(cái)政工作任務(wù)光榮而艱巨。我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，團(tuán)結(jié)一致，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，全面完成今年財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)工作任務(wù)，為推進(jìn)“富民興佳”新跨越做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第三篇：ＸＸ市預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算草案的報(bào)告

ＸＸ市預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算草案的報(bào)告

——××年月日在市十三屆人民代表大會第四次會議上

市財(cái)政局局長

各位代表：

我受市政府委托，向大會報(bào)告××年預(yù)算執(zhí)行情況和××年預(yù)算草案，請予審議，并請政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。

一、××年預(yù)算執(zhí)行情況

××年，全市各級財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委十屆二次、三次全委會精神，按照市十三屆人大三次會議確定的預(yù)算任務(wù)，牢牢把握發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，搶抓實(shí)施振興東北等老工業(yè)基地戰(zhàn)略和貫徹落實(shí)中央一號文件精神兩個(gè)機(jī)遇，克服了增值稅起征點(diǎn)提高和津貼合并及其他政策性減收增支等不利影響，大力組織財(cái)政收入，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)工作取得了新的進(jìn)展，較好地完成了預(yù)算任務(wù)，為努力快發(fā)展，全面建小康，實(shí)現(xiàn)“富民興佳”新跨越做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

××年全市財(cái)政總收入完成萬元，比上年增長。其中：上劃收入萬元，增長；地方財(cái)政收入萬元，增長。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入萬元，增長；基金收入萬元，增長。全市財(cái)政總支出完成萬元，增長。其中：一般預(yù)算支出萬元，增長；基金支出萬元，增長，主要是省專項(xiàng)比上年增加。

××年市本級財(cái)政總收入萬元，增長。其中：上劃收入萬元，增長；地方財(cái)政收入萬元，增長。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入萬元，增長；基金收入萬元，增長。市本級財(cái)政總支出萬元，增長。其中：一般預(yù)算支出萬元，增長；基金支出萬元，增長。

按分稅制財(cái)政體制計(jì)算，××年全市一般預(yù)算實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。全市結(jié)余萬元，其中：市本級結(jié)余萬元。

以上收支及平衡情況是市本級和各縣（市）快報(bào)匯總數(shù)，待省財(cái)政廳正式批復(fù)決算后情況可能會有所變化，屆時(shí)再向市人大常委會報(bào)告。

過去的一年，全市財(cái)稅部門在各級黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持服從服務(wù)于全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，為完成全年工作任務(wù)做了大量艱苦細(xì)致的工作，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，加大財(cái)源建設(shè)工作力度，支持經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)步發(fā)展。我們搶抓國家振興東北等老工業(yè)基地的機(jī)遇，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。電機(jī)、煤機(jī)、哈啤佳鳳等一批老的骨干企業(yè)煥發(fā)了生機(jī)，重新確立了財(cái)源支柱企業(yè)的地位。立足我市地緣、資源優(yōu)勢，大力發(fā)展邊境貿(mào)易、農(nóng)副產(chǎn)品精深加工、畜牧養(yǎng)殖和旅游業(yè)，壯大了一批龍頭企業(yè)，培植了新興基礎(chǔ)財(cái)源。樺南鴻源米業(yè)、湯原佳明乳品、撫遠(yuǎn)水產(chǎn)聯(lián)營公司等企業(yè)發(fā)展迅猛，旅游資源的整合開發(fā)力度加大，特色旅游成效顯著。以經(jīng)營城市為切入點(diǎn)，加大城市資源的合理開發(fā)利用，解決了城建資金不足的矛盾。市政府投入萬元，用于港務(wù)局搬遷，并與大連海昌集團(tuán)合作，港糧小區(qū)開發(fā)開始施工。堅(jiān)持招商引資，大上項(xiàng)目，上大項(xiàng)目，為我市經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展提供了后續(xù)財(cái)源。全市招商引資億元，光明集團(tuán)、大商集團(tuán)、新高潮集團(tuán)、天野牧業(yè)集團(tuán)等國內(nèi)知名企業(yè)落戶我市。向國家和省申報(bào)了個(gè)國債項(xiàng)目和個(gè)見效快、發(fā)展后勁強(qiáng)，對財(cái)政增收拉動作用大的立市立縣財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目。積極支持全民創(chuàng)業(yè)，全年共為民營企業(yè)和中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保萬元，推動了民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，強(qiáng)化稅收征管，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長。堅(jiān)持以組織收入為中心，全面落實(shí)征管責(zé)任制，重點(diǎn)加強(qiáng)了建筑安裝業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等流動性強(qiáng)的難點(diǎn)稅源的監(jiān)管，通過嚴(yán)格稅務(wù)登記手續(xù)和發(fā)票管理等手段，有效規(guī)范了市場稅收秩序。繼續(xù)在餐飲業(yè)推行即開型刮獎(jiǎng)式發(fā)票，餐飲等服務(wù)業(yè)的稅收與同期相比有大幅度的增長。通過實(shí)行稅收專管員制度和以票管稅辦法，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源的監(jiān)督管理，防止欠稅發(fā)生，并大力回收陳欠。通過嚴(yán)格稅收執(zhí)法，加強(qiáng)稅收稽查，嚴(yán)厲查處稅收違法違規(guī)案件，及時(shí)回收了查補(bǔ)稅款。通過完善征管體制加強(qiáng)對罰沒收入、行政性收費(fèi)以及政府性基金等非稅收入和契稅的征收管理，有效地防止了坐收坐支問題。通過開展混庫清查及設(shè)立稅收直屬分局，明確了收入繳庫級次，規(guī)范了稅收秩序。

第三，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出需要。認(rèn)真清理財(cái)政供養(yǎng)人口。通過單位自報(bào)、逐人核實(shí)等方式清理市直不符合財(cái)政供養(yǎng)范圍和吃空餉人員人，每年節(jié)約財(cái)政資金萬元。有效降低行政成本。對會議費(fèi)、招待費(fèi)繼續(xù)實(shí)行五大委秘書長包干辦法；對市直財(cái)政撥款的行政事業(yè)單位實(shí)行預(yù)算包干，經(jīng)費(fèi)一次性包死，超支不補(bǔ)，增強(qiáng)了預(yù)算剛性。合理調(diào)度資金。在財(cái)政資金極為緊張的情況下，全力以赴保工資、保穩(wěn)定。保證了機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工資及時(shí)足額發(fā)放，保證了正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要；提高了我市低保對象的保障水平，制定并實(shí)施了大病救助和教育救助制度；補(bǔ)發(fā)了部分以前企業(yè)拖欠下崗職工的生活費(fèi)；建立了企業(yè)參保離休人員醫(yī)療待遇的保障機(jī)制；妥善解決了困難企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部“三費(fèi)”問題。

第四，深化各項(xiàng)財(cái)政改革，提高財(cái)政管理水平。推進(jìn)國庫集中收付制度改革。市直和各縣（市）區(qū)全面實(shí)行了國庫集中收付制度，規(guī)范了會計(jì)核算，統(tǒng)一了支出標(biāo)準(zhǔn)，減少了中間環(huán)節(jié)，從制度上解決了財(cái)政資金被截留、擠占、挪用問題。深化政府采購制度改革。進(jìn)一步擴(kuò)大了采購范圍，拓寬了采購領(lǐng)域。全市實(shí)現(xiàn)政府采購支出萬元，綜合節(jié)支率為。推動產(chǎn)權(quán)交易進(jìn)入市場。出臺了《產(chǎn)權(quán)交易中心產(chǎn)權(quán)交易程序》，建立了產(chǎn)權(quán)交易網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)了市場聯(lián)網(wǎng)。全面落實(shí)“一免兩補(bǔ)”惠民政策。初步建立起農(nóng)民增收減負(fù)的長效機(jī)制，促進(jìn)了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。積極爭取城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)資金。上報(bào)并軌國有企業(yè)戶，并軌職工人，爭取上級補(bǔ)助資金億元。

第五，開展專項(xiàng)檢查和專項(xiàng)清理，整頓和規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。對專項(xiàng)資金和非稅收入進(jìn)行監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查了是否按照預(yù)算執(zhí)行，是否存在擠占、挪用、串用的問題；是否存在擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、搭車收費(fèi)問題；是否按規(guī)定使用省財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)等內(nèi)容。對會計(jì)人員從業(yè)資格進(jìn)行檢查。針對檢查中暴露出的問題，實(shí)行了嚴(yán)格的會計(jì)上崗“準(zhǔn)入證”制度。同時(shí)，舉辦了財(cái)會從業(yè)人員培訓(xùn)班，提高了財(cái)會人員的業(yè)務(wù)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)。組織開展三項(xiàng)清理工作。對黨政機(jī)關(guān)用公款為干部職工購買商業(yè)保險(xiǎn)、黨政干部拖欠公款以及統(tǒng)一著裝進(jìn)行了清理整頓，對清理出的欠款進(jìn)行收回，對違規(guī)著裝按規(guī)定進(jìn)行了收繳封存。

各位代表，××年預(yù)算執(zhí)行情況總體是比較好的，但由于各種因素的影響，預(yù)算執(zhí)行中仍存在著一些不容忽視的問題。主要是：經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量不高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)構(gòu)性矛盾和體制性問題仍很突出，經(jīng)濟(jì)總量偏小，收入增長乏力；收入結(jié)構(gòu)不合理，非稅收入比重過大，收入增長質(zhì)量不高；個(gè)別企業(yè)和單位部門利益嚴(yán)重，依法交納稅費(fèi)的意識不強(qiáng)，拖欠稅款和坐收坐支應(yīng)繳財(cái)政收入的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；財(cái)政資金緊張，但個(gè)別單位鋪張浪費(fèi)的問題依然存在，樹立過緊日子思想有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。對于這些問題，我們將在以后的工作中，切實(shí)采取有力措施，認(rèn)真加以糾正和解決。

二、××年全市預(yù)算草案

××年是推進(jìn)“富民興佳”新跨越的關(guān)鍵一年，也是全面實(shí)現(xiàn)“十五”計(jì)劃目標(biāo)、銜接“十一五”發(fā)展規(guī)劃的重要一年。雖然我市財(cái)政仍很困難，但今年的財(cái)政工作面臨著較為有利的宏觀環(huán)境。振興東北等老工業(yè)基地財(cái)稅政策陸續(xù)出臺，國際制造業(yè)轉(zhuǎn)移和南資北上趨勢日趨明顯，為我市帶來了新的發(fā)展機(jī)遇；經(jīng)過近年來的不懈努力，我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，一批國有企業(yè)改制工作基本完成，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢趨于好轉(zhuǎn)，為財(cái)政收入的穩(wěn)定增長提供了保障；財(cái)源建設(shè)卓有成效，一批招商引資項(xiàng)目已成為新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量，壯大財(cái)政經(jīng)濟(jì)實(shí)力奠定了良好的基礎(chǔ)；財(cái)政改革進(jìn)一步深化，財(cái)政管理水平不斷提高，為加快公共財(cái)政建設(shè)步伐起到了積極的推動作用。這些都是我們做好財(cái)政工作的有利條件。

根據(jù)上述形勢分析，依據(jù)全市國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，××年全市預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹市委十屆四次全委（擴(kuò)大）會議精神，樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，圍繞推進(jìn)“富民興佳”新跨越，充分發(fā)揮財(cái)政職能，繼續(xù)深化財(cái)政改革，依法加強(qiáng)財(cái)稅征管，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)做到“四個(gè)確保”，努力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，量入為出，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)算平衡。

根據(jù)上述指導(dǎo)思想，××年全市和市本級財(cái)政預(yù)算安排如下：

全市財(cái)政總收入安排萬元，按照《預(yù)算法》關(guān)于“不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)”的規(guī)定，對上年一次性的罰沒等收入給予了剔除，可比口徑（下同）增長％。其中：上劃收入萬元，增長％；地方財(cái)政收入萬元，在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入萬元，增長。

全市財(cái)政總支出安排萬元，增長。其中：一般預(yù)算支出萬元，增長。

市本級財(cái)政總收入安排萬元，增長％。其中：上劃收入萬元，增長％；地方財(cái)政收入萬元，在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入萬元，增長。

市本級財(cái)政總支出安排萬元，增長。其中：一般預(yù)算支出萬元，增長。

三、堅(jiān)定信心，狠抓落實(shí)，確保完成今年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)

在新的一年里，我們要全面貫徹落實(shí)市委十屆四次全委（擴(kuò)大）會議精神，以加快發(fā)展為主線，以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，搶抓機(jī)遇，乘勢而上，不斷開創(chuàng)全市財(cái)政工作的新局面。

第一，圍繞結(jié)構(gòu)調(diào)整和項(xiàng)目建設(shè)，加大工作力度，不斷提升財(cái)源建設(shè)的層次和水平。牢固樹立向調(diào)整要效益、要財(cái)源的發(fā)展觀，充分利用當(dāng)前有利的國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策優(yōu)勢，突出財(cái)源建設(shè)大上項(xiàng)目，上大項(xiàng)目，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)自主增長和健康發(fā)展的長效機(jī)制。加快園區(qū)建設(shè)。支持搞好開發(fā)區(qū)和工業(yè)園區(qū)建設(shè)，特別是加快醫(yī)藥園區(qū)、農(nóng)副產(chǎn)品加工園區(qū)、木材加工園區(qū)、煤化工園區(qū)和對俄經(jīng)貿(mào)園區(qū)建設(shè)，打造項(xiàng)目落地的主平臺，形成產(chǎn)業(yè)群體，發(fā)揮聚集效應(yīng)。進(jìn)一步整合現(xiàn)有企業(yè)資源，集中優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)密集化。做好省財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目的爭取工作。在落實(shí)××年申報(bào)項(xiàng)目的同時(shí)，積極做好申報(bào)××年項(xiàng)目的準(zhǔn)備，著力申報(bào)一批高質(zhì)量、高效益、低消耗的財(cái)源項(xiàng)目。加快企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，以提高經(jīng)濟(jì)增長的質(zhì)量和效益為目標(biāo)，做大做強(qiáng)機(jī)械制造、綠色食品加工、醫(yī)藥化工優(yōu)勢支柱產(chǎn)業(yè)，努力振興造紙、紡織和建材產(chǎn)業(yè)。加快企業(yè)技術(shù)改造。抓住國際制造業(yè)轉(zhuǎn)移和南資北上的機(jī)遇，改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，培育新興產(chǎn)業(yè)，加快推進(jìn)電機(jī)、煤機(jī)等骨干企業(yè)進(jìn)行高端承接，進(jìn)行高起點(diǎn)技術(shù)改造，提升整體技術(shù)裝備水平。同時(shí)要借助現(xiàn)有條件和優(yōu)勢，吸引外來資本，在我市投資發(fā)展高精尖技術(shù)和產(chǎn)品的新型企業(yè)。支持民營經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展。放寬民間資本的準(zhǔn)入領(lǐng)域，降低創(chuàng)業(yè)門檻，在稅費(fèi)政策上，對國有、集體、民營企業(yè)一視同仁，給予同等待遇。繼續(xù)發(fā)揮擔(dān)保公司的功能，完善機(jī)制，提高效率，培育一批創(chuàng)業(yè)小老板，興辦一批民營經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

第二，堅(jiān)持依法治稅，積極組織收入，確保應(yīng)收盡收。認(rèn)真貫徹“依法征稅，應(yīng)收盡收，解決不收過頭稅，堅(jiān)決防止和制止越權(quán)減免稅”的原則，繼續(xù)整頓和規(guī)范財(cái)稅征管秩序，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長。嚴(yán)格稅務(wù)登記管理，從稅收起點(diǎn)抓好收入征管工作。繼續(xù)抓好稅源普查工作，加強(qiáng)稅收動態(tài)管理，實(shí)行重點(diǎn)稅源月報(bào)制度，對重點(diǎn)稅源實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控。加大稅收稽查力度，積極挖掘增收潛力。嚴(yán)厲打擊偷逃騙抗稅等違法行為，維護(hù)稅法尊嚴(yán)。加強(qiáng)征管手段和征管方式創(chuàng)新，加快科技興稅步伐，推廣應(yīng)用稅收征管系統(tǒng)，及時(shí)研究和解決收入征管中的新情況、新問題，對改組改造及資產(chǎn)重組后的企業(yè)稅收入庫級次進(jìn)行界定，明確收入歸屬。加強(qiáng)建安及各類市場的稅收征管，規(guī)范征收秩序，增加財(cái)政收入。通過簽訂清欠責(zé)任狀和實(shí)行欠稅公告等辦法，清繳企業(yè)欠稅。努力提高全民納稅意識，特別是通過實(shí)行財(cái)源骨干企業(yè)稅收獎(jiǎng)勵(lì)辦法，鼓勵(lì)企業(yè)積極納稅，增加財(cái)政收入。繼續(xù)抓好非稅收入的征管，加大查處坐收坐支、私設(shè)小金庫的力度，確保財(cái)政收入全部繳入國庫。

第三，堅(jiān)持有保有壓，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。按照公共財(cái)政和統(tǒng)籌發(fā)展的內(nèi)在要求，清理和逐步減少不屬于公共財(cái)政范疇和不屬于統(tǒng)籌發(fā)展方向的支出，盤活資金存量，用好資金增量，有效歸并整合財(cái)政性資金。集中財(cái)力保重點(diǎn)。繼續(xù)堅(jiān)持“保工資、保穩(wěn)定”的原則，嚴(yán)格控制其他支出，除工資性支出、事關(guān)社會穩(wěn)定的支出外，都要從嚴(yán)控制。通過加強(qiáng)資金調(diào)度，完善管理辦法等措施，確保機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工資按時(shí)足額發(fā)放。嚴(yán)格控制財(cái)政供養(yǎng)人口。抓住事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革的契機(jī)，財(cái)政、人事及編制部門搞好配合，嚴(yán)格界定事業(yè)單位類型，按類型實(shí)行不同的財(cái)政供養(yǎng)政策，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政供養(yǎng)范圍。同時(shí)，嚴(yán)格財(cái)政供養(yǎng)人口減員撤卡制度，減人撤卡，停發(fā)工資。嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出。實(shí)行會議費(fèi)包干及定點(diǎn)接待、汽車維修和加油定點(diǎn)等辦法嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)支出。做好完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)工作。牢固樹立大局意識，在確保穩(wěn)定的前提下，加快節(jié)奏，努力完成萬人的并軌任務(wù)。

第四，積極深化財(cái)政改革，推動公共財(cái)政建設(shè)，努力解決財(cái)政發(fā)展中的問題。按照建立公共財(cái)政的要求，加快支出管理制度的創(chuàng)新，不斷完善財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。進(jìn)行預(yù)算編制改革。今年在市直預(yù)算單位全面實(shí)行部門預(yù)算，統(tǒng)一安排預(yù)算內(nèi)外財(cái)力，以解決目前部門分配不均、財(cái)政資金使用效益低、收支矛盾突出等問題，并加大執(zhí)行力度，確保達(dá)到預(yù)期目的。加快農(nóng)村稅費(fèi)改革相配套的各項(xiàng)改革。貫徹黨中央、國務(wù)院解決“三農(nóng)”問題的重大決策，按照全省農(nóng)村稅費(fèi)改革和糧食補(bǔ)貼工作的統(tǒng)一部署，抓好取消農(nóng)業(yè)稅后的農(nóng)村公共衛(wèi)生體系、社會保障體系建設(shè)等六項(xiàng)改革和良種補(bǔ)貼的發(fā)放工作，建立起減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)、增加農(nóng)民收入的長效機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。深化國庫集中收付制度改革。逐步增加納入中心管理的單位戶數(shù)，擴(kuò)大國庫集中收付管理的覆蓋面，不斷完善管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政支出管理。繼續(xù)搞好政府采購制度改革。按照國家《政府采購法》的要求，拓寬政府采購范圍，重點(diǎn)在工程類采購項(xiàng)目上取得突破，對財(cái)政投資達(dá)到的工程類項(xiàng)目，納入政府集中招標(biāo)采購范圍，實(shí)行集中采購。深化非稅收入的“收支兩條線”管理。堅(jiān)決杜絕截留、坐收坐支預(yù)算外資金的行為；加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，進(jìn)一步增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力。

第五，全方位爭取資金，緩解財(cái)政困難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。面對我市財(cái)政困難的現(xiàn)狀，靠自身能力難以籌集保工資、保穩(wěn)定、促發(fā)展所需的資金，必須加大向上爭取資金和招商引資的工作力度。繼續(xù)推動招商引資工作，提高招商引資層次。認(rèn)真貫徹市委把招商引資作為“要?jiǎng)?wù)之要?jiǎng)?wù)、重點(diǎn)之重點(diǎn)、中心之中心”來抓的要求，推進(jìn)招商引資戰(zhàn)略升級，加快引進(jìn)一批有影響的戰(zhàn)略投資者參與我市經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)爭取省財(cái)政臨時(shí)借款。由于我市收入規(guī)模小，資金調(diào)度能力差，本級收入很難滿足支出需要，積極爭取省財(cái)政臨時(shí)借款，以保證工資發(fā)放和社會保障資金需要，這是維護(hù)我市社會穩(wěn)定的基本保障。積極爭取省政府財(cái)源建設(shè)資金的支持。要加大爭取力度，努力在項(xiàng)目數(shù)量和規(guī)模上實(shí)現(xiàn)新的突破，盡快培育出對地方財(cái)政貢獻(xiàn)大的支柱財(cái)源。積極爭取政策性投資。爭取國家對東北等老工業(yè)基地調(diào)整改造項(xiàng)目投資和國家扶持糧食主產(chǎn)區(qū)的建設(shè)資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極爭取國家開發(fā)行和其他金融機(jī)構(gòu)的投資。拓寬融資渠道，加快城市建設(shè)，改善投資環(huán)境，培植新的財(cái)源，并多方籌措償債資金，形成城市建設(shè)資金的良性循環(huán)。

各位代表，今年財(cái)政工作任務(wù)光榮而艱巨。我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，團(tuán)結(jié)一致，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，全面完成今年財(cái)政預(yù)算和各項(xiàng)工作任務(wù)，為推進(jìn)“富民興佳”新跨越做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

市第十三屆人民代表大會第四次會議秘書處

第四篇：市2004預(yù)算執(zhí)行與2005預(yù)算草案的報(bào)告

市2004預(yù)算執(zhí)行與2005預(yù)算草案的報(bào)告

——2005年*月20日在市十三屆人民代表大會第四次會議上市財(cái)政局局長

各位代表：我受市政府委托，向大會報(bào)告2004年預(yù)算執(zhí)行情況和2005年預(yù)算草案，請予審議，并請政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。

一、2004年預(yù)算執(zhí)行情況

2004年，全市各級財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委十屆二次、三次全委會精神，按照市十三屆人大三次會議確定的預(yù)算任務(wù)，牢牢把握發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，搶抓實(shí)施振興東北等老工業(yè)基地戰(zhàn)略和貫徹落實(shí)中央一號文件精神兩個(gè)機(jī)遇，克服了增值稅起征點(diǎn)提高和津貼合并及其他政策性減收增支等不利影響，大力組織財(cái)政收入，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，各項(xiàng)工作取得了新的進(jìn)展，較好地完成了預(yù)算任務(wù)，為努力快發(fā)展，全面建小康，實(shí)現(xiàn)“富民興佳”新跨越做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

2004年全市財(cái)政總收入完成97389萬元，比上年增長9.7%。其中：上劃收入47118萬元，增長8.1%；地方財(cái)政收入50271萬元，增長11%。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入46135萬元，增長8.4%；基金收入4136萬元，增長54.6%。全市財(cái)政總支出完成262199萬元，增長20.1%。其中：一般預(yù)算支出248897萬元，增長15.7%；基金支出13302萬元，增長336.4%，主要是省專項(xiàng)比上年增加。

2004年市本級財(cái)政總收入64962萬元，增長8.1%。其中：上劃收入32138萬元，增長8%；地方財(cái)政收入32824萬元，增長8.2%。在地方財(cái)政收入中，一般預(yù)算收入30663萬元，增長8.2%；基金收入2161萬元，增長8.7%。市本級財(cái)政總支出112960萬元，增長12.8%。其中：一般預(yù)算支出110364萬元，增長12.7%；基金支出2596萬元，增長20.3%。

按分稅制財(cái)政體制計(jì)算，2004年全市一般預(yù)算實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。全市結(jié)余112萬元，其中：市本級結(jié)余89萬元。

以上收支及平衡情況是市本級和各縣（市）快報(bào)匯總數(shù)，待省財(cái)政廳正式批復(fù)決算后情況可能會有所變化，屆時(shí)再向市人大常委會報(bào)告。

過去的一年，全市財(cái)稅部門在各級黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持服從服務(wù)于全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，為完成全年工作任務(wù)做了大量艱苦細(xì)致的工作，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，加大財(cái)源建設(shè)工作力度，支持經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)步發(fā)展。我們搶抓國家振興東北等老工業(yè)基地的機(jī)遇，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。電機(jī)、煤機(jī)、哈啤佳鳳等一批老的骨干企業(yè)煥發(fā)了生機(jī)，重新確立了財(cái)源支柱企業(yè)的地位。立足我市地緣、資源優(yōu)勢，大力發(fā)展邊境貿(mào)易、農(nóng)副產(chǎn)品精深加工、畜牧養(yǎng)殖和旅游業(yè)，壯大了一批龍頭企業(yè)，培植了新興基礎(chǔ)財(cái)源。樺南鴻源米業(yè)、湯原佳明乳品、撫遠(yuǎn)水產(chǎn)聯(lián)營公司等企業(yè)發(fā)展迅猛，旅游資源的整合開發(fā)力度加大，特色旅游成效顯著。以經(jīng)營城市為切入點(diǎn)，加大城市資源的合理開發(fā)利用，解決了城建資金不足的矛盾。市政府投入8000萬元，用于港務(wù)局搬遷，并與大連海昌集團(tuán)合作，港糧小區(qū)開發(fā)開始施工。堅(jiān)持招商引資，大上項(xiàng)目，上大項(xiàng)目，為我市經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展提供了后續(xù)財(cái)源。全市招商引資15.5億元，光明集團(tuán)、大商集團(tuán)、新高潮集團(tuán)、天野牧業(yè)集團(tuán)等國內(nèi)知名企業(yè)落戶我市。向國家和省申報(bào)了13個(gè)國債項(xiàng)目和81個(gè)見效快、發(fā)展后勁強(qiáng)，對財(cái)政增收拉動作用大的立市立縣財(cái)源建設(shè)項(xiàng)目。積極支持全民創(chuàng)業(yè)，全年共為民營企業(yè)和中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保3931萬元，推動了民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二，強(qiáng)化稅收征管，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長。堅(jiān)持以組織收入為中心，全面落實(shí)征管責(zé)任制，重點(diǎn)加強(qiáng)了建筑安裝業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等流動性強(qiáng)的難點(diǎn)稅源的監(jiān)管，通過嚴(yán)格稅務(wù)登記手續(xù)和發(fā)票管理等手段，有效規(guī)范了市場稅收秩序。繼續(xù)在餐飲業(yè)推行即開型刮獎(jiǎng)式發(fā)票，餐飲等服務(wù)業(yè)的稅收與同期相比有大幅度的增長。通過實(shí)行稅收專管員制度和以票管稅辦法，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源的監(jiān)督管理，防止欠稅發(fā)生，并大力回收陳欠。通過嚴(yán)格稅收執(zhí)法，加強(qiáng)稅收稽查，嚴(yán)厲查處稅收違法違規(guī)案

第五篇：預(yù)算執(zhí)行與2011年預(yù)算草案的審查結(jié)果報(bào)告

十一屆全國人大四次會議主席團(tuán)：

第十一屆全國人民代表大會第四次會議審查了國務(wù)院提出的《關(guān)于年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與年中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告》和年中央和地方預(yù)算草案。全國人民代表大會財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會在對預(yù)算報(bào)告和預(yù)算草案進(jìn)行初步審查的基礎(chǔ)上，根據(jù)各代表團(tuán)和有關(guān)專門委員會的審查意見，又作了進(jìn)一步審查。國務(wù)院根據(jù)審查

意見對預(yù)算報(bào)告作了修改?，F(xiàn)將審查結(jié)果報(bào)告如下。

一、財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為，年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況總體是好的。全國財(cái)政收入億元，完成預(yù)算的．％，比上年增長．％；加上調(diào)入中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金億元，收入總量為億元。全國財(cái)政支出億元，完成預(yù)算的％，比上年增長．％；加上安排中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出億元，地方財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金億元，支出總量為億元。全國財(cái)政收支相抵，赤字億元。其中，中央財(cái)政收入億元，完成預(yù)算的．％，比上年增長．％，加上調(diào)入中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金億元，收入總量為億元；中央財(cái)政總支出億元（含中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出），完成預(yù)算的．％，加上安排中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出億元，支出總量為億元。中央財(cái)政收支相抵，赤字億元，比預(yù)算減少億元。年末，中央財(cái)政國債余額為億元，控制在全國人大批準(zhǔn)的億元限額之內(nèi)。地方財(cái)政收支差額億元，由財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券彌補(bǔ)。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為，年國務(wù)院和地方各級人民政府認(rèn)真落實(shí)中共中央確定的戰(zhàn)略部署和十一屆全國人大三次會議提出的各項(xiàng)要求，實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策，努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好勢頭進(jìn)一步鞏固，各項(xiàng)社會事業(yè)加快發(fā)展，人民生活繼續(xù)改善。在此基礎(chǔ)上，全國財(cái)政收入超額完成預(yù)算，“三農(nóng)”、教育、科技、衛(wèi)生、文化、社會保障、就業(yè)等重點(diǎn)和民生支出得到較好保障，中央轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)有所改善，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度明顯加快，中央國有資本經(jīng)營預(yù)算覆蓋范圍有所擴(kuò)大，上繳比例有所提高，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算試編工作有序進(jìn)行，中央財(cái)政預(yù)算和中央部門預(yù)算向社會公開，縣級基本財(cái)力保障機(jī)制初步建立，資源稅改革開始試點(diǎn)，融資平臺公司債務(wù)正在認(rèn)真核實(shí)清理，財(cái)政預(yù)算管理進(jìn)一步加強(qiáng)。預(yù)算報(bào)告中專門匯報(bào)了落實(shí)人大預(yù)算決議的有關(guān)情況，體現(xiàn)了對人民高度負(fù)責(zé)的精神。同時(shí)應(yīng)該指出，在預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政運(yùn)行中還存在一些值得注意的問題，主要是：收入預(yù)算的編制需要研究改進(jìn)，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)需要進(jìn)一步優(yōu)化；有些預(yù)算下達(dá)撥付較晚，支出執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡，支出績效考核比較薄弱；財(cái)稅體制不夠完善，轉(zhuǎn)移支付制度不夠規(guī)范，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付比重偏高，縣級基本財(cái)力保障困難較大；地方土地出讓收入增長過快，支出管理亟待加強(qiáng)；地方政府性債務(wù)過多，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。這些問題應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究，切實(shí)加以解決。

二、國務(wù)院提出的年中央和地方預(yù)算草案，全國財(cái)政收入安排億元，比上年增長％，調(diào)入中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金億元，全國財(cái)政收入總量億元；全國財(cái)政支出億元，增長．％；收支相抵，全國財(cái)政赤字億元。其中，中央財(cái)政收入安排億元，增長％，調(diào)入中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金億元，中央財(cái)政收入總量億元；中央財(cái)政支出安排億元，增長．％；收支相抵，中央財(cái)政赤字億元，比上年減少億元。到年末，中央財(cái)政國債余額限額億元。地方財(cái)政收支差額億元，與上年持平，由財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券彌補(bǔ)。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為，國務(wù)院提出的年中央和地方預(yù)算草案體現(xiàn)了黨的十七屆五中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議的總體要求，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障和改善民生，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，預(yù)算草案是可行的。

財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會建議，批準(zhǔn)國務(wù)院提出的《關(guān)于年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與年中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告》，批準(zhǔn)年中央預(yù)算草案。地方各級政府預(yù)算依法由本級人民代表大會審查批準(zhǔn)。

三、年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，切實(shí)做好今年的預(yù)算執(zhí)行工作，對于落實(shí)“十二五”規(guī)劃提出的各項(xiàng)要求，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快發(fā)展具有重要意義。為此，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會提出以下建議。

（一）實(shí)施有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的財(cái)稅政策。實(shí)施積極財(cái)政政策，要更加注重推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，更加注重國民收入分配結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大內(nèi)需，更加注重保障和改善民生。研究制定科學(xué)、統(tǒng)一的財(cái)政收支口徑和標(biāo)準(zhǔn)，全面統(tǒng)計(jì)我國政府性收支，提出包括公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算在內(nèi)的國家綜合預(yù)算收支匯總表，合理把握財(cái)政收支規(guī)模。繼續(xù)實(shí)施結(jié)構(gòu)性減稅和財(cái)政補(bǔ)貼政策，加大對小企業(yè)和創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。完善個(gè)人所得稅制，更好地發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)居民收入的作用。清理政府性基金和收費(fèi)項(xiàng)目，取消重復(fù)設(shè)置、不符合改革發(fā)展方向的基金收費(fèi)項(xiàng)目，研究將部分收費(fèi)項(xiàng)目改為稅收。

（二）著力保障重點(diǎn)支出。以促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化為目

標(biāo)，建立財(cái)政基本支出保障和改善民生保障機(jī)制。加大財(cái)政對“三農(nóng)”投入的力度，加強(qiáng)農(nóng)田水利建設(shè)，進(jìn)一步完善強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策。加大教育投入，促進(jìn)教育公平，合理配置公共教育資源。加大科技研發(fā)投入，推進(jìn)自主創(chuàng)新和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。落實(shí)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革政策，突出抓好健全基本藥物制度和加快公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作，切實(shí)減輕居民醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)。實(shí)施更加積

極的就業(yè)政策，增加社會保障和就業(yè)投入。擴(kuò)大新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，提高城鄉(xiāng)最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)做好提高養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次工作。積極推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，統(tǒng)籌落實(shí)建設(shè)資金，規(guī)范分配管理，提高透明度。建立民生支出報(bào)告制度和跟蹤監(jiān)督機(jī)制。貫徹勤儉節(jié)約方針，堅(jiān)決反對鋪張浪費(fèi)。

（三）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行國家稅收法律、法規(guī)和財(cái)稅政策，保證財(cái)政收入及時(shí)、足額繳入國庫。今年預(yù)算執(zhí)行中如有超收，除按法律規(guī)定用于增加相關(guān)支出外，應(yīng)用于縮減財(cái)政赤字或增加預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，當(dāng)年一般不再安排新的支出。超收收入安排使用情況，應(yīng)向同級人大常委會報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算，加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和績效考核。嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于土地出讓和收支管理的各項(xiàng)政策規(guī)定，加強(qiáng)檢查監(jiān)督和行政問責(zé)。從年起，應(yīng)當(dāng)將地方的土地出讓收支情況向全國人大報(bào)告。年審計(jì)工作應(yīng)將地方土地出讓收支情況作為一個(gè)重點(diǎn)。

（四）健全國家預(yù)算管理。進(jìn)一步細(xì)化政府公共財(cái)政預(yù)算，力爭在年將中央本級預(yù)算中的重點(diǎn)支出細(xì)化編列到“項(xiàng)”。適當(dāng)壓縮預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資規(guī)模，發(fā)揮政府投資導(dǎo)向作用，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會投資，防止重復(fù)建設(shè)。加快基本建設(shè)支出預(yù)算安排，在年年初將中央本級％以上的基本建設(shè)支出預(yù)算編入部門預(yù)算。規(guī)范政府性基金預(yù)算編制，嚴(yán)格按預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算嚴(yán)肅性。繼續(xù)完善國有資本經(jīng)營預(yù)算，逐步擴(kuò)大覆蓋范圍，增加用于公共支出的數(shù)額，年應(yīng)當(dāng)向全國人大提交全國國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況。繼續(xù)做好社會保險(xiǎn)基金預(yù)算試編工作。嚴(yán)格執(zhí)行將政府性非稅收入全部納入預(yù)算管理的規(guī)定，按照預(yù)算制度安排支出。進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開。

（五）推進(jìn)財(cái)政體制改革。規(guī)范中央和地方政府支出責(zé)任，加快建立財(cái)力與支出責(zé)任相匹配的財(cái)政體制。規(guī)范財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，提高轉(zhuǎn)移支付的科學(xué)性，逐步提高一般性轉(zhuǎn)移支付比例，歸并、清理、壓縮專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目，盡快制定轉(zhuǎn)移支付管理?xiàng)l例。完善縣級基本財(cái)力保障機(jī)制，科學(xué)確定保障的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加大保障力度，合理分擔(dān)責(zé)任，力爭在年落實(shí)到位。完善部門預(yù)算制度，規(guī)范部門預(yù)算收支管理，切實(shí)保障部門基本經(jīng)費(fèi)支出需要。加強(qiáng)地方政府投融資平臺管理，研究編制政府資產(chǎn)負(fù)債表，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)財(cái)稅立法工作。按照全國人大常委會立法規(guī)劃要求，積極做好預(yù)算法修改工作，以推進(jìn)依法理財(cái)，規(guī)范預(yù)算管理。加強(qiáng)稅收立法，推進(jìn)增值稅、資源稅等稅收制度改革，健全稅收征管，及時(shí)將條件成熟的稅收法規(guī)上升為法律。

以上報(bào)告，請予審議。