第一篇：財務差錯考核辦法

財務工作差錯考核辦法

第一章

總則

第一條、本辦法旨在通過差錯考核強化責任意識，提高工作質量和

管理水平，培養(yǎng)細致嚴謹的工作作風，最大限度地杜絕工作疏漏和細節(jié)差錯，規(guī)范財務行為。

第二條、本辦法所指的工作差錯是指在財務工作中出現的錯漏、遺失、延誤、違反程序等行為。

第三條、本辦法針對財務工作進行分類，分為一般責任差錯和特殊責任差錯，并進行量化考核。

第四條、處罰對象。本著“誰主辦、誰負責”的原則，出現工作差錯時，由主辦者和簽字者接受處罰。

第五條、本辦法的制定依據為財務管理制度和財務工作分工管理辦法。

第二章 考核細則

第六條、財務工作根據業(yè)務性質劃分為日常已分工的基礎類工作和未分工的臨時性工作。

第七條、財務基礎類工作考核管理：

一、報銷類：

1.未發(fā)現報銷憑證金額、發(fā)票問題，導致報銷不合規(guī)扣責任人1分。

2.超過財務制度規(guī)定范圍報銷，扣責任人1分。3.違反財務制度報銷流程，扣責任人1分。4.記賬錯誤，扣記賬人1分。5.未發(fā)現記賬錯誤，扣審核人1分。

二、資金使用類：

1.資金對賬不及時，金額出現差錯扣責任人1分。2.資金收付錯誤扣責任人1分。

3.未按照資金規(guī)定用途使用資金扣責任人1分。4.未按照財務制度規(guī)定出借公司資金扣責任人1分。5.未做好資金管理，出現資金缺口扣責任人1分。6.未合理利用資金盈余扣責任人1分。

三、財務、稅務資料類

1.未按照規(guī)定政策計算、繳納稅款，扣責任人1分，情節(jié)嚴重，造成公司損失的扣3分。

2.未按照規(guī)定期限、抵扣專用發(fā)票扣責任人1分。

3.未按照規(guī)定要求、期限提供公司年度、中期報告扣責任人1分。4.未按照規(guī)定時限出具財務報表，或者財務報表出具錯誤扣責任人1分。

5.未按照規(guī)定時限準確計算、發(fā)放工資扣責任人1分。6.未按照規(guī)定保管、使用風險準備金扣責任人1分。7.未及時、合理督促、監(jiān)管出借資金扣責任人1分。

8.會計核算出現損失性錯帳（除業(yè)務、人事等部門提供的原始數據有誤外），扣責任人1分。

四、其他類： 1.報送各類財務資料不及時，超過規(guī)定時限，扣責任人1分。2.財務數據有誤、質量不高、影響公司財務數據真實性扣責任人1分，如影響較大，造成財務對外數據報送有誤扣2分。

3.未按照規(guī)定管理資產扣責任人1分。

4.文字材料（包括合同、申請、報告、財務資料等）出現涉及金額和名稱，涉及權利義務的重要合同條款，涉及風險等關鍵性文字差錯，經辦人扣2分，已簽字人扣1分。一般性文字差錯扣1分。所有文字資料如已交給其他部門，按照上述標準雙倍處罰。

5.印章、數字u盤等管理，未按照規(guī)定辦法管理扣責任人1分。6.檔案管理。文件、資料、會計憑證、財務報表未按照規(guī)定接收、保存、管理，出現丟失毀損等問題，扣責任人1分。情節(jié)嚴重的扣2分。

7.其他未列舉的日常工作出現差錯或者工作質量不高，未及時完成領導交派的任務，扣責任人1分。第八條、財務臨時性工作考核：

臨時性財務工作包括臨時發(fā)生的與財務相關的工作，未實 行專人專崗由領導臨時交派的工作。

臨時性財務工作，未及時有效、保質保量的完成，扣1分。其中對于重大臨時性財務工作，出現差錯影響重大，扣2分。

第九條、下班后未關閉電腦、門窗扣1分。

第十條、與其他部門溝通不暢，造成相互推諉、延誤工作的扣1分。第十一條、對以上扣分進行量化管理，1分代表人民幣50元。

第三章 處罰程序

第十二條、處罰程序:(一)日常工作出現的錯誤，發(fā)現時處罰。(二)在審核、討論時發(fā)現錯誤，發(fā)現時處罰。

（三）涉及其他部門時，發(fā)現時處罰。

第十三條、本辦法自發(fā)文之日起實施，解釋權歸公司財務部。

財務部

2016年6月14日

第二篇：財務出納考核辦法

出納考核辦法

1、認真執(zhí)行現金管理制度，嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。

2、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證，報銷發(fā)票上的單位名稱、材料名稱、規(guī)格、單位、數量、單價、金額、購買時間等，必須填寫清楚，并有收款單位章，（材料發(fā)票必須附材料入庫單），無特殊情況下，發(fā)票入賬不得超過一周，故意拖延不報，視其情節(jié)給予處理，現金收復后，必須在原始憑證上加蓋“現金付訖”字樣，如發(fā)現有弄虛作假、虛報冒領行為，必須拒絕付款，并及時向領導匯報。

3、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

4、做好員工工資統計、結算、核查、發(fā)放工作，不得擅自挪用公款，無經理批準，不得超支，私自借款。

5、出納人員要每日清點庫存現金，并與現金日記帳余額核對，以檢查帳款是否相符，每月不定期的核對銀行存款余額與日記帳余額是否相符。

6、配合會計做好各項賬務處理，按月、季、年進行工作考核，并按考核結果發(fā)放、效益工資。

第三篇：財務會計工作考核辦法范文

關于印發(fā)《財務會計工作考核辦法》的通知

局屬各單位：

為加強對各單位財務會計工作的檢查監(jiān)督，進一步規(guī)范財務會計工作秩序，促進我局各級財會部門職能作用的發(fā)揮，更好地為生產經營服務，特制定《財務會計工作考核辦法》，現予以印發(fā)，請認真貫徹執(zhí)行，切實做好本單位的財會工作。

本辦法自二○○一年一月一日起施行。

二○○一年三月二十日

主題詞：財務管理考核辦法通知

打字：張玉芹校對：蔣錫發(fā)?。?8份

財務會計工作考核辦法

為加強對各單位財務會計工作的檢查監(jiān)督，進一步規(guī)范財務會計工作秩序，促進財會部門職能作用的發(fā)揮，特制定財務會計工作考核辦法。

一、考核內容

財務會計工作考核采用百分制計分標準，考核的內容包括四個方面，共29項。（詳見附件《財務會計工作考核表》）

第一、“會計機構和會計人員”（10分），共有5項，主要考核機構設置、會計人員的資格要求、崗位職責、會計工作交接等；

第二、“會計核算與監(jiān)督”（40分），共有12項，主要有會計帳簿的設置、會計憑證的審核填制、收入和成本費用的核算、財務會

計報告、會計檔案和會計監(jiān)督等；

第三、“財務管理制度、廉政建設及執(zhí)行情況”（30分），共有10項，主要考核各單位財務部門的內部財務管理制度建立及執(zhí)行情況、執(zhí)行局有關財務管理制度情況、目標成本、費用指標的制定以及核算、控制、分析執(zhí)行情況等；

第四、“上繳款及經濟指標完成情況”（20分），共有2項，主要考核各單位與財會部門有直接或間接聯系的上繳費用和有關財務指標的完成情況，財務指標考核即參照局財務處每半年對各單位財務指標的計算結果。

二、考核依據

考核的主要依據是《會計法》、“兩則”、“兩制”、“企業(yè)財務會計報告條例”等國家統一制定的財務會計制度、《會計基礎工作規(guī)范實施細則》（11局財[1997]182號）和局制定的現行各項財務管理制度規(guī)定。

三、考核組織

局財務會計工作考核由總會計師統一領導，財務處組織落實，財務處將抽調專人組成檢查考核組，對各單位進行檢查考核。考核實施范圍主要是局本部、局屬各二級單位、局管項目、局控股公司、局撥經費單位及三島實業(yè)總公司。對于實行單獨核算的三級單位或施工項目部、三島總公司下屬單位，原則上由各二級單位和三島總公司依照本考核標準進行檢查考核，檢查考核職能不再下劃，局將對其進行抽查，抽查考核面不低于20％。

四、考核方式

各單位財會部門依照本考核內容標準，通過聽、看、查的辦法，對其下屬單位進行年中測評和年末檢查考核，并將考核結果及本單位自查情況分別于每年7月底和次年2月底及時上報局財務處會計科。財務處每半年對各單位財會工作對照考核標準逐項進行檢查考

核，上半年考評系數占全年考核的40％。在考核二級單位財會工作時結合局對其所屬的三級單位或項目經理部財會工作的抽查測評結果，評出財會工作先進單位和財會工作先進個人，在財會工作會議中進行表彰。

五、考核要求

各單位財會部門負責人對本單位財會工作考核要堅持標準，認真檢查考核；要與促進本單位財會工作管理水平的提高結合起來；要對部門自查和考核組檢查出的問題，認真進行整改；要做好與檢查考核組的配合。

附件：《財務會計工作考核表》

財務會計工作考核表

序號 一 1 2 3 4 5 二 1 2

項目與要求

標準分 10 2 2 2 2 2 40 3 4

考核說

會計機構和會計人員

按照《會計法》的規(guī)定設置會計機構或在有關機構中配備業(yè)務素質相適應的會計人員

設置會計人員工作崗位，明確崗位職責

會計機構負責人或會計主管人員的任免符合法定手續(xù) 會計人員持有會計證

會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求 會計核算與監(jiān)督

依法設置會計帳簿并設置必要的備查帳簿

原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求，對不真實、不合法或記載不準確、不完整的原始憑證能按照會計法規(guī)規(guī)定處理，并不得作為填制記帳憑證的依據 記帳憑證內容、填制、所附原始憑證、更正錯誤等符合會計制度的規(guī)定

以審核無誤的會計憑證為依據及時登記會計帳簿，更正差錯、結帳等符合制度規(guī)定

未設置或未配備扣2分符合要求扣1分

未設置合理的工作崗位確各扣1分

未經上級主管部門批準無會計證上崗不得分 未辦理交接不得分，交一項扣1分

帳外設帳不得分

原始憑證不符合要求，扣完4分為止43

不符合要求，差錯一次分為止

記帳憑證沒有審核人員錯、結帳不符合制度規(guī)0.5分，登帳不及時扣

1序項目與要求

號 5 定期進行帳證、帳帳、帳表、帳實核對并相符，與內部單位往來之間的債權債務、備用金清理及時，不得長期掛帳

對現金、銀行存款、有價證券會計負責人或會計主管應每月檢查核對，并在銀行對帳單或調節(jié)表、現金收支表上簽章，不得設“小金庫”，不得用借據或取款憑單等抵充庫存現金

資產、負債、所有者權益的確認、計量和記錄符合會計制度規(guī)定；材料、固定資產的購入、調拔、領用、出售、報廢、盤盈、盤虧等應及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算

如實核算單位營業(yè)收入、成本費用，不得虛列或隱瞞收入，推遲或提前確認收入；不得隨意改變費用、成本的確認標準或計量方法、虛列、多列、不列或少列費用成本，其中預提費用、等攤費用、遞延資產、無形資產、壞帳損失科目使用和計提、攤銷符合財會制度規(guī)定，不得多提（攤）、少提（攤）、不提（攤）如實核算利潤，不得隨意增加或減少利潤（虧損）

1財務會計報告數字真實、完整、說明清楚、報送及時，簽章齊0 全

1會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計資料按照國家1 規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管；調閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；有專人保管，出納人員不得兼管會計檔案

1電算化所采用的軟件經過審批，崗位設置、工作程序等符合要2

求

標考核說

準分 3 財產物資、債權帳實未相符扣1.5分，清理不4

有“小金庫”不得分；章，用借據及取款憑單扣2分

差錯一次扣0.5分

虛列或隱瞞收入和虛少列費用成本不得分規(guī)定，差錯一次扣1分隨意調整利潤，編造虛潤不得分數字真實、完整2分，送及時2分

出納員兼會計檔案、未并妥善保管扣1.5分，審批、登記等規(guī)定手2

軟件未經審批扣1分，程序不符合要求各扣

序項目與要求

標考核說

號 三 財務管理制度、廉政建設及執(zhí)行情況財會人員崗位責任制建立和執(zhí)行情況 2 稽核制度建立和執(zhí)行情況 3 財產清查制度執(zhí)行情況財務收支審批制度建立和執(zhí)行情況單位目標成本及費用控制指標制定、核算、控制、分析 6 二級單位每季進行一次經濟活動分析，項目部每月進行一次項目經濟活動分析，有分析報告 7 建立單位財務預算并執(zhí)行依法納稅，研究學習國家稅收政策，為單位經營決策、合理避稅提供依據嚴格遵守有關廉政紀律，堅持原則，有良好的職業(yè)道德，不得以權謀私

1單位內部財務會計工作考核辦法及整改、執(zhí)行情況 0 四 上繳款及經濟指標完成情況 1 及時完成上繳款

局下達有關財務指標完成情況

合100

計

準分 3

0 2 建立和執(zhí)行各1分 2 建立和執(zhí)行各1分 2 未執(zhí)行扣2分建立和執(zhí)行各1分未制定扣2分，未核算、1分未制定扣2分，無分析報未制定、執(zhí)行各扣1.5分2 稅務部門檢查有違規(guī)情發(fā)現一次不得分，并取未制定和未整改、執(zhí)行2

0 1按實繳額與應繳額之比

0 1按指標實際完成比例綜

第四篇：財務管理人員考核辦法

財務經理考核辦法

公司財務經理考核管理辦法

第一條 為了落實崗位責任制度，積極發(fā)揮財務管理在公司整個運營中的核心作用，經公司 董事會決定，制定本制度。第二條 本制度的宗旨在于明確財務經理的崗位責任、職權以及經濟考核辦法，確保財務經 理在公司運營中的積極作用。第三條 財務經理的崗位職責：

一、根據公司經營發(fā)展需要，負責公司內部控制體系建設以及財務管理體系建設；

二、擬定公司財務預算方案；

三、會同人事部擬定公司績效考核管理方案；

四、會同經營部門制定公司經營政策以及日常促銷方案；

五、編制財務分析報告和經營分析意見書；

六、監(jiān)督檢查公司各業(yè)務環(huán)節(jié)對公司政策的落實情況，總結經營當中存在的問題和提出解決 方案；

七、協調處理公司的涉稅公共關系；

八、總經理臨時交付的其他工作； 第四條 財務經理考核辦法

一、薪酬模型：基本工資+月讀績效獎金+效益獎金

二、基本工資：4000 元；基本工資變化方案：

1、隨著公司凈資產的增加（減少）同比例增加（減少）。

2、隨著服務公司年限的增加每年增加 5-10%。

三、月度績效獎金：月度獎金基數×考評得分/標準總分×100%；考評得分參照財務經理月 度績效考評表。獎金基數：2000 元/月

四、效益獎金：（公司凈利潤-目標利潤）×10%； 凈利潤是會計利潤表所載的利潤。

五、月度績效考評表： 考核項目 工作紀律 內容 遵守公司的人事管 理制度 按時支付工資 按時報送財務分析 報告 日常工作 按時編報經營分析 報告 每月一次財務相關 培訓 按時編報月度預算 管理工作 效益考評 印象考評 在公司財務管控體 系范圍內發(fā)生舞弊 現象不得分 實現利潤/目標利潤 總經理印象評分 標準分值 5 10 20 20 10 15 20 15 5

第五篇：(財務)績效考核辦法修改意見稿

績效考核評分細則（財務部修改意見稿）

一、業(yè)務類：

1、因業(yè)務不熟練，或責任心不夠發(fā)生輕微過錯、事故（每次造成損失額度在200元以內），每次扣2分。

2、因失誤、過錯給公司造成較大經濟損失的按損失額度200---1000（含）元每次扣3分、1000---5000（含）元每次扣5分、5000元以上者每次扣10分，但及時追回損失者可以酌情扣分。

3、及時處置已發(fā)生的過錯、失誤，每次加2分。

4、延后或未按質量要求完成目標任務的，每次扣5分（特殊情況除外）。

5、無故不堅守崗位或不服從上級安排管理的，每次扣3分。

二、紀律類：

1、不按時參加公司要求出席的各種會議、學習活動、社會活動的，每次扣1分。

2、不正確及時傳達政令、傳播積極向上的作風精神，每次扣1分。

3、未按公司規(guī)章制度辦事，違章一次扣2分。

4、搬弄是非，制造謠言、矛盾的，每次扣2分。

5、放寬工作標準，故意違規(guī)給對方工作方便的，每次扣10分。

6、上班遲到次數在1-5次者扣3分，早退1-5次者扣10分；反之，全勤者每月加2分。

三、配合支持類：

1、在保證本職工作完成的情況下，主動配合其他部分或工作人員，措施得力，每次加1分。

2、因工作需要其配合，而出工不出力的，每次扣1分。

3、不顧公司利益和大局，純粹不配合，每次扣5分。

4、損壞其他部門或同事的工作成果，每次扣5分；如屬有意行為的，每次扣10分。

5、發(fā)現其他部門或同事工作疏漏、錯誤及時提醒，未給公司造成損失的，指正者每次加1分，對方及時改正錯誤不予扣分否則扣1分。

四、提案建議類：

1、提出可采用建議案每件加1分。

2、提出可采用重大建議案。加3—20分（與提案中評審團權重得分無直接關系）

3、對公司有重大貢獻的予以10—50分獎勵。

對于以上加分，扣分的統計，本部認為先由員工自評，然后再由評審組成員對自評情況總結，查漏補缺。

重慶豐業(yè)房地產開發(fā)有限公司

財務部

2007年9月25日