第一篇：預(yù)算績效系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程及功能梳理

預(yù)算績效管理系統(tǒng)

詳細設(shè)計

系統(tǒng)涵蓋績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用管理等四個環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)范圍包含財政專項資金支出績效考評、財政項目支出績效考評、部門綜合支出績效考評三個層次。系統(tǒng)用戶范圍涉及部門、單位、財政、專家、中介機構(gòu)等。系統(tǒng)除支持本級項目績效評價外，還支持將市縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的項目加入系統(tǒng)進行績效評價。

需要考慮專家、中介不能連財政網(wǎng)的情況、實地考察不能連財政網(wǎng)的情況。項目和專項考評，支持添加子項目、添加市縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目。

? 項目支出預(yù)算績效管理 ? 部門整體支出預(yù)算績效管理 ? 財政整體支出預(yù)算績效管理 ? 基礎(chǔ)庫管理

一、項目支出預(yù)算績效管理(一)績效目標管理

績效目標管理業(yè)務(wù)流程圖主管部門、單位績效處室設(shè)置績效目標申請模板填報績效目標申請否其他財政業(yè)務(wù)處室外部中介專家領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核績效目標申請接受并復(fù)核資料提交財政是否通過是確定是否需要專家評審是否需要是設(shè)置專家評審并提交專家評審接收評審資料進行評審是否組長是否匯總是否匯總專家個人意見確認專家評審意見組織財政多環(huán)節(jié)審核參與績效目標審核提交評審意見給財政是否回退否批復(fù)績效目標申請查看批復(fù)，作為預(yù)算編制的依據(jù)查看批復(fù)，作為審核部門預(yù)算申報的依據(jù) ? 績效目標設(shè)定

支持績效系統(tǒng)單獨申報、支持與項目庫系統(tǒng)集成、項目庫接口交互三種模式?？冃繕伺c指標庫關(guān)聯(lián)，按照項目分類、項目名稱、行業(yè)管理 ? 績效目標審核

審核流程中支持選擇是否專家審核、指定相關(guān)專家，可選擇“網(wǎng)上評審”或“集中評審”兩種方式,兩種形式各不相同。

審核意見支持三種形式單個項目審核、按照績效目標分類審核、績效指

標審核。

系統(tǒng)可自動抽取專家

績效目標審核支持按照一定規(guī)則自動審核 ? 績效目標批復(fù)

財政部門批復(fù)、預(yù)算部門批復(fù)、績效目標調(diào)整 ? 績效目標調(diào)整

績效目標調(diào)整流程類似目標審核流程

(二)績效運行監(jiān)控管理

績效運行監(jiān)控管理流程圖主管部門、單位績效處室工作布置填報階段進展情況查看資金撥付進度和階段進展情況判定項目是否異常其他財政業(yè)務(wù)處室是否異常是接收整改通知書發(fā)送整改通知書反饋整改信息進行核查確認整改完成情況否是否完成是將整改情況匯報給相關(guān)部門和其他處室審核績效運行監(jiān)督報告查看整改情況，做為資金撥付進度調(diào)整的參考 ? 工作布置

確定項目范圍、監(jiān)控形式（自行監(jiān)控、財政監(jiān)控）

監(jiān)控內(nèi)容包含：指標完成情況、實施情況、資金情況、財務(wù)情況 ? 填報階段進展情況 支持從財政核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)

? 現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果錄入（重點項目績效考評，需考慮現(xiàn)場聯(lián)網(wǎng)情況）? 項目異常情況判斷 系統(tǒng)支持自動判斷異常情況 ? 發(fā)送整改通知 整改通知書的制作、審核

整改通知書針對項目、也可針對指標 ? 反饋整改信息、整改情況確認 ? 生成運行監(jiān)控報告

(三)績效評價管理

績效評價實施業(yè)務(wù)流程圖預(yù)算單位主管部門績效處室確定評價項目及開展方式下達通知自評模板填寫單位自評報告復(fù)核自評報告并提交部門組織單位開展自評否其他財政業(yè)務(wù)處室外部中介專家確定指標體系確定績效評價實施方案匯總數(shù)據(jù)填寫部門評價報告領(lǐng)導(dǎo)審核提交財政接受并復(fù)核資料是否通過是財政績效考評是否需要專家是設(shè)置專家評審并提交專家評審接收評審資料進行評審否組長是否匯總是否匯總專家個人意見確認專家評審意見組織財政多環(huán)節(jié)審核提交評審意見給財政形成績效評價報告、下達接收評價結(jié)論并反饋發(fā)布績效評價報告查看評價報告采取措施提升單位績效

? 確定績效評價項目 確定績效跟蹤項目及開展方式 ? 下達考評通知

財政下達部門、部門下達單位 ? 自評管理

單位自評、部門評價、審核

? 確定指標體系（與績效指標庫庫交互）共性指標：財政定義，征求處室意見。

個性指標：部門單位申報、財政審核修改、征求處室單位意見 上報績效指標、財政確認績效指標、績效指標征求意見 ? 績效評價實施方案

? 財政績效考評（支持手動打分、自動打分）

工作底稿制作、填報、審核

專家評審、匯總專家組意見、提交評審意見

形成評價結(jié)論、征求意見、反饋意見、確定評價結(jié)論 ? 評價報告管理

評價報告生成、審核、修改、下達、接收、反饋、發(fā)布。(四)績效結(jié)果應(yīng)用及反饋管理 ? 下達評價結(jié)果

財政下達到部門、部門下達到單位 ? 接收評價結(jié)果

財政下達到部門、部門下達到單位 ? 評價結(jié)果整改管理

單位提出整改措施、部門形成績效評價結(jié)果整改報告、財政審核 ? 評價結(jié)果應(yīng)用 公開 通告

政府績效考評 年初預(yù)算參考 紀委行政問責(zé)

二、部門整體支出預(yù)算績效管理

部門整體支出績效評價業(yè)務(wù)流程本級財政部門整體支出績效目標審核部門整體支出績效目標批復(fù)本級預(yù)算部門部門整體支出績效目標申報采集部門績效數(shù)據(jù)成立評價工作組部門績效自評報告基礎(chǔ)資料采集部門自評報告評價撰寫評價報告評價結(jié)果反饋需要整改？是評價問題整改否整改問題反饋評價結(jié)果通報

? 績效目標申報

績效目標與指標庫關(guān)聯(lián)，按照項目分類、項目名稱、行業(yè)管理 ? 績效目標審核

審核意見支持三種形式按單位審核、按照績效目標分類審核、績效指標審核。

績效目標審核支持按照一定規(guī)則自動審核 ? 績效目標批復(fù)

財政部門批復(fù) ? 績效目標調(diào)整

績效目標調(diào)整流程類似目標審核流程 ? 績效信息采集 ? 部門自評管理

部門自評、填寫自評報告、審核自評報告 ? 財政評價管理

填寫評價報告、評價結(jié)果下達、整改反饋

三、財政整體支出預(yù)算績效管理

財政預(yù)算績效評價業(yè)務(wù)流程上級財政本級財政成立評價工作組采集本級財政績效數(shù)據(jù)基礎(chǔ)資料采集財政績效自評報告財政自評報告評價撰寫評價報告評價結(jié)果反饋需要整改？是評價問題整改否整改問題反饋評價結(jié)果通報

? 績效信息采集 ? 財政自評管理

部門自評、填寫自評報告、審核自評報告 ? 財政評價管理

填寫評價報告、評價結(jié)果下達、整改反饋

四、基礎(chǔ)庫管理

? 評價指標庫

指標與行業(yè)、項目類型關(guān)聯(lián)

指標按照共性指標、行業(yè)指標、項目個性指標分類。

指標審核流程，績效考評實施—確定指標體系模塊。

共性指標，績效處定義、財政業(yè)務(wù)處征求意見

個性指標、單位申報、績效處審核修改、征求業(yè)務(wù)處意見

第二篇：預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程

一、計算財力，根據(jù)現(xiàn)行分稅制財政體制、縣政府下達的收入目標及縣財政下達的當(dāng)年收支基數(shù)等文件依據(jù)，準確地計算本鎮(zhèn)的可用財力；

二、人員基數(shù)，年初，依據(jù)上年底在編在冊人員基數(shù)，登記編報本財政供給人員基數(shù)表，零基預(yù)算，并以此作為預(yù)算全年人員支出依據(jù)；

三、預(yù)算支出，根據(jù)可用財力，遵循“量入為出、量財辦事、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，科學(xué)合理地確定各單位、部門的預(yù)算支出數(shù)；

四、預(yù)算編報，依據(jù)各單位的機構(gòu)、人員編制情況，以及當(dāng)年的事業(yè)發(fā)展計劃和各項工作任務(wù)，按照縣組織人事財政部門規(guī)定的人員工資、公用經(jīng)費支出標準準確計算各單位、部門全年的支出預(yù)算指標，并具此編制能夠完整反映所有收入支出的部門預(yù)算；

五、預(yù)算報告，起草上年決算和本年預(yù)算報告，提交鎮(zhèn)人代會或人大主席團會議審議；

六、預(yù)算下達，預(yù)決算人大審議通過后，由財政所對各單位、部門下達本年預(yù)算指標通知書；負責(zé)各單位、部門預(yù)算指標變動登記管理業(yè)務(wù)。

七、預(yù)算執(zhí)行，單位填寫用款計劃，財政所在下達的單位年 1

度指標內(nèi)根據(jù)序時進度或工作需要進行審核，并通過“鄉(xiāng)財縣管”軟件向縣局預(yù)算科申請撥款，屬于統(tǒng)發(fā)工資的，結(jié)算員每月15日前更新當(dāng)月“鄉(xiāng)財縣管”軟件中人員工資變動信息，計算好個人所得稅等代扣款項、準確做好統(tǒng)發(fā)工資花名冊，同時向縣局申請撥款到代發(fā)銀行辦理打卡發(fā)放手續(xù)，同時協(xié)助好會計分部按月上劃住房公積金、社保資金業(yè)務(wù)，每季度終了編寫季度收支執(zhí)行情況分析報告報鎮(zhèn)黨委政府和縣局預(yù)算科；

八、預(yù)算追加，預(yù)算執(zhí)行中因財政供給人員調(diào)整、單位、部門工作需要等因素而產(chǎn)生的上級財政專項追加（減）預(yù)算指標，根據(jù)輕重緩急，及時申請撥款；

九、預(yù)算調(diào)整，對財政供給人員正常工資調(diào)整、或政府批準安排的各項需要調(diào)整預(yù)算的，依據(jù)相關(guān)文件、審批表、人員增減變動證明及時進行登記，按時編報預(yù)算執(zhí)行調(diào)整報告并附詳細調(diào)整變動表給鎮(zhèn)政府，后由鎮(zhèn)政府報告提請人大（或主席團）會議審議通過后執(zhí)行；

十、體制結(jié)算，本財政終了，及時與縣局預(yù)算科進行賬務(wù)核對，清理往來款項，依據(jù)新的財政體制準確計算全年各項收入、支出、與上級往來、財政結(jié)余情況；

十一、財政決算，體制結(jié)算經(jīng)縣局審核后，立即錄入、核報財政總決算報表、行政事業(yè)單位部門決算報表、人員信息庫軟體系統(tǒng)報表、政府債務(wù)軟體系統(tǒng)報表，并按時上報；

十二、賬務(wù)處理，一是記賬，按發(fā)生數(shù)逐日逐筆分別登記財

政結(jié)算戶、工資統(tǒng)發(fā)專戶、其他財政存款（預(yù)算內(nèi)）戶、預(yù)算外財政專戶銀行存款日記賬，登記預(yù)算內(nèi)外往來款明細賬、財政專戶收支明細賬，二是對賬，分別與銀行核對各預(yù)算存款賬戶余額與登記簿一致無誤、與縣局代賬會計核對收支、往來各總賬、明細賬科目余額與登記簿一致無誤，三是報賬，整理好當(dāng)月發(fā)生的預(yù)算內(nèi)外全部收付憑證并依據(jù)會計科目填制原始憑證記賬匯總表、收付憑證結(jié)算單，根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的收支、往來編報一般預(yù)算支出表、財政專戶收支表、財政專戶往來表、、撥款憑證統(tǒng)計表、統(tǒng)發(fā)工資匯總表等月報表，備齊全部資料于次月5日前向縣局預(yù)算科代賬會計報賬；

十三、資料歸檔，一是打印預(yù)算內(nèi)外收支及往來款明細賬、銀行日記賬、二是收集整理預(yù)算報告、預(yù)算追加（減）、人員基數(shù)變動情況、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、工資統(tǒng)發(fā)、銀行對賬、撥款書及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)存根、縣局打卡代發(fā)預(yù)算支出、體制結(jié)算等資料，三是將所有憑證、資料裝訂成冊以便及時歸檔；

十四、預(yù)算總結(jié)。終了對全年預(yù)算工作進行認真全面總結(jié)，對下預(yù)算工作提前提出工作計劃，并形成書面材料上報財政所主要負責(zé)人和縣局預(yù)算科。

第三篇：全面業(yè)務(wù)流程梳理情況介紹

內(nèi)部控制處21.熟悉集團公司流程架構(gòu)2.了解流程梳理的基本知識3.理清流程梳理的工作思路4.明確流程梳理的工作任務(wù)培訓(xùn)目的31.相關(guān)知識1.1 總部及公司流程管理要求1.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)1.3 內(nèi)部控制的基本概念1.4流程梳理的相關(guān)知識2.總體安排2.1 工作思路2.2 原則和目標2.3 內(nèi)容與時間安排2.4 工作組織主要內(nèi)容1.3 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)

1.2.1 內(nèi)控體系框架回顧1.2.2 流程架構(gòu)的內(nèi)容1.2.3 業(yè)務(wù)流程分類1.2.4 業(yè)務(wù)流程分級1.3.5 業(yè)務(wù)流程目錄和定義1.3.6 流程架構(gòu)使用說明1.4 流程梳理的相關(guān)知識1.4.1 業(yè)務(wù)流程的概念1.4.2 流程梳理的概念1.4.3 流程梳理的意義1.4.4 流程梳理的內(nèi)容1.4.5 流程描述的概念

1.3 內(nèi)部控制的基本概念1.3.1 內(nèi)部控制的概念1.3.2 控制活動的概念1.3.3 控制活動的分類1.3.4 內(nèi)部控制關(guān)注要點1.3.5 內(nèi)部控制措施4蔣潔敏總經(jīng)理在2007年學(xué)習(xí)研討會的講話中指出業(yè)務(wù)流程是公司重要的基礎(chǔ)工作。流程要再梳理通過梳理進一步調(diào)整完善解決交叉、重疊、缺失的問題先解決缺失再解決交叉和重疊。流程管理的目標是簡單、效率、規(guī)范實現(xiàn)“流程統(tǒng)一、控制集中、簡潔高效”。越規(guī)范越簡捷越有效率。講程序就影響效率反之講效率就超越程序。要解決好效率與程序的問題方法就是流程管理。蔣總在2009年工作會議上的報告中指出進一步完善內(nèi)控和風(fēng)險管理機制突出抓好業(yè)務(wù)流程管理有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險1.1總部業(yè)務(wù)流程管理要求5蔣總在2008年工作會議上的報告中指出大力推進管理信息系統(tǒng)建設(shè)制定完善業(yè)務(wù)流程管理制度和規(guī)范明確部門和企業(yè)的管理職責(zé)持續(xù)改進和優(yōu)化實現(xiàn)流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的管理要求。蔣總在2009年工作會議上的報告中指出進一步完善內(nèi)控和風(fēng)險管理機制突出抓好業(yè)務(wù)流程管理有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險1.1總部業(yè)務(wù)流程管理要求62008年10月為動員和組織總部機關(guān)和地區(qū)公司全面開展業(yè)務(wù)流程梳理、規(guī)范和改進工作股份公司召開了業(yè)務(wù)流程管理視頻會議周吉平總裁在講話中強調(diào)按照流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的工作目標遵循風(fēng)險導(dǎo)向業(yè)務(wù)驅(qū)動、規(guī)范描述、強化執(zhí)行的原則突出控制和效率全面開展業(yè)務(wù)流程梳理工作到“十一五”末實現(xiàn)全部業(yè)務(wù)流程規(guī)范的設(shè)計和實施。流程管理的關(guān)鍵和核心是強調(diào)流程的權(quán)威大于部門權(quán)力部門是資源庫、信息庫但一項任務(wù)、一個項目是通過流程來完成的這是我們的發(fā)展方向和努力目標。1.1總部業(yè)務(wù)流程管理要求7耿總在公司09年職代會上的報告中指出改革管理目標突出控制和效率原則系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程全力構(gòu)建科學(xué)管理體系強化精細管理深挖內(nèi)部潛力全面提升公司管理素質(zhì)。重點工作要以“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效”為目標全面梳理業(yè)務(wù)流程規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營和后勤服務(wù)的工作秩序。1.1石化公司業(yè)務(wù)流程管理要求8幾年來在股份公司的統(tǒng)一部署下我公司各相關(guān)單位和部門科學(xué)實施、積極推進業(yè)務(wù)流程規(guī)范化工作。在鞏固完善財務(wù)報告控制、實現(xiàn)上市業(yè)務(wù)內(nèi)控體系持續(xù)有效運行的基礎(chǔ)上2008年又完成了公司法律風(fēng)險防控手冊編制工作實現(xiàn)了法律風(fēng)險防控流程化公司內(nèi)控體系建設(shè)進一步向全面風(fēng)險管理延伸。目前公司已初步完成18個一級流程、185個末級流程的梳理其中重要業(yè)務(wù)流程130個嵌入財務(wù)報告風(fēng)險379個完善防控措施615項關(guān)鍵控制點266個法律風(fēng)險防控流程59個嵌入風(fēng)險點112個完善防控措施715項。1.1石化公司業(yè)務(wù)流程管理要求9控制活動為管理和減少風(fēng)險而制定的政策制度和程序貫穿整個公司范圍、所有層次以及所有職能措施包括審批、授權(quán)、復(fù)核經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)保護和職責(zé)分工監(jiān)督評估內(nèi)部控制運行有效性定期監(jiān)控執(zhí)行情況與獨立評估相結(jié)合發(fā)現(xiàn)內(nèi)控不足的改進報告1.2集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)1.2.1 集團內(nèi)部控制體系框架回顧集團公司內(nèi)部控制體系框架包括五方面內(nèi)容控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督我們此次全面業(yè)務(wù)流程梳理是針對控制活動部分進行的。10ARIS平臺1.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)1.2.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)的內(nèi)容業(yè)務(wù)流程架構(gòu)是對公司全部業(yè)務(wù)流程分類和分級的結(jié)構(gòu)化反應(yīng)包括流程的分類和分級、通用流程總圖、流程目錄和流程定義。流程目錄111.2.3 集團公司業(yè)務(wù)流程分類按客戶導(dǎo)向原則確定六大主體流程歸集為三大類:戰(zhàn)略發(fā)展類流程SP、經(jīng)營業(yè)務(wù)類流程KP、管理支持類流程MP。注釋此處的“客戶”指“流程服務(wù)的對象”分為外部客戶、內(nèi)部客戶、利益相關(guān)者1.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)12流程步

驟圖流程區(qū)域圖流程過程圖流程總圖一級二級三級四級通用流程總圖油氣管道運輸流程圖油氣運輸流程區(qū)域圖運輸調(diào)度流程圖1.2.4 集團公司業(yè)務(wù)流程分級集團公司業(yè)務(wù)流程分為流程總圖、流程分類圖、流程過程圖、流程步驟圖四個級次。對應(yīng)公司實際業(yè)務(wù)分別對應(yīng)目錄中的一級流程、二級流程、三級流程、四級流程。末級流程反映流程的具體操作步驟和控制內(nèi)容并展示為具體流程圖。流程步驟圖是過渡層次將在今后逐漸規(guī)范化后取消五級一級二級三級四級1.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)131.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)集團公司通用流程總圖1.2.4 集團公司通用流程總圖是對公司業(yè)務(wù)流程的全面反映是對公司一級流程和流程分類集成化的組合結(jié)構(gòu)視圖。14一級流程目錄40個二級流程目錄253個三級流程目錄1189個四級流程參考目錄516個五級流程參考目錄77個。1.2.5 集團公司業(yè)務(wù)流程目錄和定義集團公司已建立起三級流程目錄體系流程總圖流程區(qū)域圖流程過程圖流程步驟圖1.2 集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)151.3.1 內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響為經(jīng)營的效率效果、財務(wù)報告的可靠性、相關(guān)法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而自行檢查、制約和調(diào)整內(nèi)部業(yè)務(wù)活動的控制活動為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。內(nèi)部控制涉及企業(yè)經(jīng)營管理的全過程和各個環(huán)節(jié)是一項由各級管理部門和單位共同參與、由全體管理人員和員工共同實施的系統(tǒng)性控制工作。1.3 內(nèi)部控制的基本概念監(jiān)事會企業(yè)董事會管理層旨在實現(xiàn)控制目標的過程全體員工內(nèi)部控制共同實施161.3.2 控制活動的概念控制活動是確保管理層指令得以貫徹執(zhí)行的政策和程序。它存在于公司所有級別的分支機構(gòu)和職能部門包括授權(quán)、批準、查證、核對、報告、內(nèi)部審計、重大風(fēng)險預(yù)警、經(jīng)營業(yè)績評價和資產(chǎn)保全措施等活動控制活動通常包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制、績效考評控制和信息系統(tǒng)控制等1.3 內(nèi)部控制的基本概念171.3.3 控制活動的分類四種方法按控制活動的手段劃分分為人工控制和自動控制1人工控制是以人工方式執(zhí)行的控制如財務(wù)報告必須由企業(yè)負責(zé)人和總會計師簽字并蓋章、原始憑證上必須有經(jīng)辦人員的簽字等。2自動控制是由計算機等系統(tǒng)自動執(zhí)行的控制如禁止未授權(quán)的用戶登錄系統(tǒng)、系統(tǒng)自動的賬目核對等。1.3 內(nèi)部控制的基本概念181.3.3 控制活動的分類四種方法按影響的范圍分類分為公司層面控制和業(yè)務(wù)層面控制1公司層面控制是管理層確保在公司內(nèi)部各個領(lǐng)域獲得適當(dāng)、有效控制的重要機制。包括控制環(huán)境范圍內(nèi)的內(nèi)部控制、反舞弊程序與控制、風(fēng)險評估流程、集中化的處理和程序、監(jiān)督、期末財務(wù)報告流程、統(tǒng)一的規(guī)章制度等2業(yè)務(wù)層面控制直接作用于公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的具體控制亦稱業(yè)務(wù)控制如業(yè)務(wù)處理程序中的批準與授權(quán)、審核與復(fù)核以及為保證資產(chǎn)安全而采用的限制接近等控制1.3 內(nèi)部控制的基本概念191.3.3 控制活動的分類四種方法分類按控制活動的作用劃分分為預(yù)防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制1預(yù)防性控制是指為防止錯誤和非法行為的發(fā)生或盡量減少其發(fā)生機會所進行的一種控制是防止問題發(fā)生所設(shè)立的機制例如房門的鎖2發(fā)現(xiàn)性控制是指為及時查明已發(fā)生的錯誤和非法行為或增強發(fā)現(xiàn)錯誤和非法行為機會的能力所進行的各項控制是為發(fā)現(xiàn)問題而設(shè)立的控制機制例如報警器1.3 內(nèi)部控制的基本概念201.3.3 控制活動的分類四種方法分類按重要程度分類分為關(guān)鍵控制和一般控制1關(guān)鍵控制是在相關(guān)業(yè)務(wù)流程中影響力和控制力相對較強的一項或多項控制其控制作用是必不可少和不可替代的如果缺少該項控制將在很大程度上直接導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。2一般控制只能發(fā)揮局部作用影響特定范圍的控制。1.3 內(nèi)部控制的基本概念提出付款申請?zhí)岢龈犊钌暾垬I(yè)務(wù)負責(zé)人審批業(yè)務(wù)負責(zé)人審批業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部門主任審批財務(wù)部門主任審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批總會計師審批總會計師審批檢查付款理由是否充分見到業(yè)務(wù)負責(zé)人簽字了自己就簽字了不做任何比對財務(wù)上核對付款申請以及原始憑證審核付款是否充分見到業(yè)務(wù)負責(zé)人簽字了自己就簽字了不做任何比對見到上述人員都簽字了自己就簽字了不做任何比對可能是形式控制財務(wù)上的審核有效可能是形式控制可能是形式控制高層領(lǐng)導(dǎo)審批并非全是關(guān)鍵控制業(yè)務(wù)上的審核有效211.3 內(nèi)部控制的基本概念公司層面業(yè)務(wù)層面信息管理和操作人員

測試過程中的要求執(zhí)行要求按流程運行、按程序操作、按控制執(zhí)行1.3.4 內(nèi)部控制關(guān)注要點一是針對公司各項業(yè)務(wù)活動都有必要和適當(dāng)?shù)恼吆统绦?。二是已確定的控制行為得到有效的執(zhí)行重點關(guān)注關(guān)鍵控制管理措施的建立和執(zhí)行情況。內(nèi)部控制重在設(shè)計、關(guān)鍵在執(zhí)行。體系建設(shè)是執(zhí)行的基礎(chǔ)和前提而執(zhí)行是體系的“靈魂”執(zhí)行決定著內(nèi)部控制體系的存在價值。221.3.5內(nèi)部控制措施根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果針對主要風(fēng)險進行控制差異分析統(tǒng)一規(guī)范控制設(shè)計完善風(fēng)險控制管理措施梳理健全管理制度。對應(yīng)用系統(tǒng)明確控制類型建立信息系統(tǒng)控制以業(yè)務(wù)流程為載體結(jié)合公司管理職責(zé)和規(guī)章制度將風(fēng)險和控制落實到具體業(yè)務(wù)工作中確保責(zé)任落實執(zhí)行到位增強企業(yè)管理控制能力。1.3 內(nèi)部控制的基本概念231.4 流程梳理的相關(guān)知識1.4.1 業(yè)務(wù)流程的概念業(yè)務(wù)流程是有關(guān)經(jīng)營管理的一系列有組織、相互聯(lián)系的工作程序體現(xiàn)價值創(chuàng)造和實現(xiàn)的過程。“流程”的定義包括了這樣六個要素輸入資源、活動、活動的相互作用即結(jié)構(gòu)、輸出結(jié)果、顧客廣義、價值。我滿意因為流程為我創(chuàng)造了價值241.4 流程梳理的相關(guān)知識1.4.2 業(yè)務(wù)流程梳理的概念業(yè)務(wù)流程梳理就是按照一定的架構(gòu)將企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動、相關(guān)要素及其關(guān)聯(lián)性以業(yè)務(wù)流程的形式反映出來。誰做什么怎么做證據(jù)25報告目標

1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義1.3 流程梳理的相關(guān)知識有人將流程比做是企業(yè)的生命有人將流程比做是企業(yè)的生命線。企業(yè)目標從上至下的貫通線。企業(yè)目標從上至下的貫通從而使得每一層次的流程都從而使得每一層次的流程都有明確的目標。根據(jù)目標完善有明確的目標。根據(jù)目標完善或是設(shè)計的流程通過人或是或是設(shè)計的流程通過人或是系統(tǒng)的實施保證執(zhí)行從而系統(tǒng)的實施保證執(zhí)行從而為實現(xiàn)目標提供保證。為實現(xiàn)目標提供保證。因此說因此說業(yè)務(wù)流程是實現(xiàn)目標的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程是實現(xiàn)目標的基礎(chǔ)梳理和完善流程是實現(xiàn)目標梳理和完善流程是實現(xiàn)目標的基本保證。的基本保證。有人將流程比做是企業(yè)的生命有人將流程比做是企業(yè)的生命線。企業(yè)目標從上至下的貫通線。企業(yè)目標從上至下的貫通從而使得每一層次的流程都從而使得每一層次的流程都有明確的目標。根據(jù)目標完善有明確的目標。根據(jù)目標完善或是設(shè)計的流程通過人或是或是設(shè)計的流程通過人或是系統(tǒng)的實施保證執(zhí)行從而系統(tǒng)的實施保證執(zhí)行從而為實現(xiàn)目標提供保證。為實現(xiàn)目標提供保證。因此說因此說業(yè)務(wù)流程是實現(xiàn)目標的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程是實現(xiàn)目標的基礎(chǔ)梳理和完善流程是實現(xiàn)目標梳理和完善流程是實現(xiàn)目標的基本保證。的基本保證。26是形成有著內(nèi)在有機聯(lián)系的工作程序的需要是識別風(fēng)險的前提是分析控制措施以及分析風(fēng)險管理水平的前提是進行流程管理、內(nèi)控建設(shè)以及ERP建設(shè)的前提1.4 流程梳理的相關(guān)知識1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義1.3.3 業(yè)務(wù)流程梳理的意義271.4.4 業(yè)務(wù)流程梳理的內(nèi)容對企業(yè)主要流程中的末級流程從始點到終點理清發(fā)生在實際業(yè)務(wù)中的步驟節(jié)點、執(zhí)行的部門崗位、流轉(zhuǎn)的文件及記錄表單、風(fēng)險可能產(chǎn)生的環(huán)節(jié)、存在的控制對該業(yè)務(wù)起到規(guī)范性要求的文件及規(guī)章制度等形成一整套固化的業(yè)務(wù)流程體系。開始步驟結(jié)束執(zhí)行的部門崗位流轉(zhuǎn)的文件及表單控制風(fēng)險規(guī)章制度1.4 流程梳理的相關(guān)知識281.4 流程梳理的相關(guān)知識1.4.5 業(yè)務(wù)流程描述的概念業(yè)務(wù)流程描述是按照業(yè)務(wù)流程架構(gòu)遵循業(yè)務(wù)運行實際結(jié)合風(fēng)險控制要求描述業(yè)務(wù)工作步驟實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理程序化的過程。它的基本內(nèi)涵有以下幾個方面一是流程描述要采取某種特定的方法比如文本法、表格法和圖示法。二是流程描述要遵循一定的規(guī)范。三是流程描述的對象是企事業(yè)單位的末級流程中的業(yè)務(wù)活動。292.1 工作思路2.2 原則和目標2.3 內(nèi)容與時間安排2.4 工作組織2.總體安排302.1 工作思路全面梳理、重點規(guī)范全面梳理就是按照股份公司《業(yè)務(wù)流程管理辦法》統(tǒng)一執(zhí)行股份公司業(yè)務(wù)流程總體架構(gòu)未上市業(yè)務(wù)參照集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)由公司統(tǒng)一組織按業(yè)務(wù)梳理建立涵蓋公司經(jīng)營管理各領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程體系統(tǒng)一執(zhí)行2009年完成公司各單位包括托管單位的全部業(yè)務(wù)流程梳理工作繪制所有業(yè)務(wù)流程圖匯編成冊并納入業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)進行統(tǒng)一管理。說明股份公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫未識別風(fēng)險的流程只繪制業(yè)務(wù)流程圖股份公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫已識別風(fēng)險的流程須同時編制風(fēng)險控制文檔。312.1 工作思路重點規(guī)范包括但不限于以下流程一是按照股份公司已完成的科技、信息、資本運營、預(yù)算管理以及投

資業(yè)務(wù)流程規(guī)范要求完成公司相關(guān)業(yè)務(wù)流程梳理規(guī)范工作。二是與ERP建設(shè)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。包括財務(wù)管理、采購管理、存貨管理、煉化產(chǎn)品生產(chǎn)、煉化銷售、人力資源管理和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)流程。32按照集團公司業(yè)務(wù)流程管理工作的總體要求緊密結(jié)合公司經(jīng)營管理實際遵循“風(fēng)險導(dǎo)向、業(yè)務(wù)驅(qū)動、規(guī)范設(shè)計、強化執(zhí)行”的原則突出控制與效率以“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效”為目標全面開展業(yè)務(wù)流程梳理工作優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、明晰管理職責(zé)、理清工作界面、完善規(guī)章制度切實防范風(fēng)險強化控制力度不斷提升公司管理水平。

2.2 原則和目標33“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效”的含義流程統(tǒng)一按集團公司的統(tǒng)一的流程架構(gòu)統(tǒng)一制度和標準、統(tǒng)一描述和發(fā)布、統(tǒng)一信息管理平臺涵蓋公司全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理的標準化和規(guī)范化?？刂萍邪凑占s化、專業(yè)化、一體化的要求實現(xiàn)公司重大經(jīng)營決策、投資決策等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和要害部位的集中控制使企業(yè)管理各個環(huán)節(jié)和各個方面始終處于受控狀態(tài)有效控制風(fēng)險確保責(zé)任落實、執(zhí)行到位。2.2 原則和目標34“流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效”的含義界面清晰對每個管理節(jié)點的工作內(nèi)容、工作標準和考核辦法等進行梳理和界定橫向上解決部門職責(zé)交叉、重疊、缺失的問題縱向上作到工作環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)步驟清晰明確、內(nèi)容要求具體也便于操作和考核。簡潔高效各項業(yè)務(wù)流程要脈絡(luò)清晰、簡單明了各個節(jié)點環(huán)環(huán)相扣、緊密銜接管理鏈條直接簡短、便捷流暢確保在滿足控制要求的前提下運行成本最低、管理效率最高。2.2 原則和目標352.3 內(nèi)容與時間安排分為三個階段1.第一階段工作準備與啟動階段3月1日至4月30日包括建立工作機構(gòu)、召開啟動會、開展人員培訓(xùn)2.第二階段流程梳理階段4月1日至8月31日包括范圍界定、描述業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險分析和控制設(shè)計、流程分析與確認、流程審定五個步驟3.第三階段發(fā)布管理文件階段9月1日—9月30日梳理完成后的業(yè)務(wù)流程作為內(nèi)控管理手冊的補充文檔手冊維護時納入統(tǒng)一管理托管單位特殊業(yè)務(wù)單獨編制管理文件。36流程梳理主要時間節(jié)點55--77月月編制完成組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)工作網(wǎng)絡(luò)圖、員工崗位職責(zé)描述、單位管理職責(zé)編制流程管理職責(zé)對照表、基本業(yè)務(wù)流程目錄編制完成全部業(yè)務(wù)流程圖VISIO編制完成公司風(fēng)險數(shù)據(jù)庫編制風(fēng)險控制文檔初稿及關(guān)鍵控制對照表初步完成ARIS系統(tǒng)建模99月月補充完善管理制度修改完善公司權(quán)限指引發(fā)布管理文件44月月88月月補充、修改完善ARIS系統(tǒng)建模完善公司基本業(yè)務(wù)流程目錄和重要業(yè)務(wù)流程目錄完善業(yè)務(wù)流程圖ARIS、風(fēng)險控制文檔、證據(jù)表單及關(guān)鍵控制對照表2.3 內(nèi)容與時間安排372.4 工作組織第一步為確保公司業(yè)務(wù)流程梳理工作的順利實施公司成立流程管理領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)業(yè)務(wù)流程管理工作組工作組成員由企管法規(guī)處和內(nèi)控處有關(guān)人員組成。主要職責(zé)具體負責(zé)組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)公司全面業(yè)務(wù)流程梳理工作制定工作整體運行和分階段推進計劃確定工作程序與方法培訓(xùn)業(yè)務(wù)流程梳理工作人員對各階段工作提出指導(dǎo)意見驗收各階段工作成果向公司流程管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作提供流程梳理技術(shù)支持。內(nèi)控處作為公司業(yè)務(wù)流程的主管部門負責(zé)組織公司業(yè)務(wù)流程的描述與維護通過發(fā)布公司《內(nèi)部控制管理手冊》發(fā)布公司業(yè)務(wù)流程。382.4 工作組織第二步各單位應(yīng)對應(yīng)成立流程梳理工作組由單位負責(zé)人和具體進行流程梳理的工作人員組成。主要職責(zé)負責(zé)本單位業(yè)務(wù)流程梳理工作制定工作計劃明確工作職責(zé)落實各項工作要求并向公司流程管理工作組匯報工作。人員要求各單位應(yīng)固定1人作為業(yè)務(wù)流程梳理工作聯(lián)系人其他參與人員也應(yīng)該是精通業(yè)務(wù)的員工否則描述的流程不先進、不合理將給以后執(zhí)行帶來很大麻煩。工作人員應(yīng)與ERP項目人員保持一致既能最大限度地節(jié)約業(yè)務(wù)流程梳理的人力資源投入又能滿足公司同一業(yè)務(wù)同一流程的要求。39第三步公司流程管理工作組根據(jù)集團公司流程架構(gòu)確定公司基本業(yè)務(wù)流程目錄根據(jù)各單位職能分工明確每一末級流程的業(yè)務(wù)主管部門若一級流程涉及多個部門指定一個負責(zé)部門和負責(zé)人。2.4 工作組織40第四步公司內(nèi)部控制處負責(zé)對相關(guān)人員進行業(yè)務(wù)流程梳理培訓(xùn)使工作人員明確業(yè)務(wù)流程梳理的方法及標準熟練掌握業(yè)務(wù)流程梳理各種表單的編制方法及編制標準。第五步相關(guān)單位工作人員對本部門負責(zé)流程進行梳理編制業(yè)務(wù)流程圖、《風(fēng)險控制文檔RCD以及相關(guān)文件經(jīng)部門主管

領(lǐng)導(dǎo)審查后報公司流程管理工作組。第六步公司流程管理工作組進行合規(guī)性審查包括流程目錄的確定、流程圖的繪制、風(fēng)險的應(yīng)用、控制的制定等。2.4 工作組織41業(yè)務(wù)流程梳理培訓(xùn)集團公司業(yè)務(wù)流程架構(gòu)介紹流程梳理總體安排課程回顧內(nèi)部控制基本概念流程梳理相關(guān)知識42業(yè)務(wù)流程梳理是一項長期的艱巨的任務(wù)不可能一蹴而就特別是未上市單位業(yè)務(wù)類型較多情況十分復(fù)雜。各單位要充分認識業(yè)務(wù)流程梳理的復(fù)雜性克服困難認真做好公司全面業(yè)務(wù)流程梳理工作進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程努力實現(xiàn)流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的管理目標。

第四篇：預(yù)算績效管理制度

財政預(yù)算績效管理制度（試行）

第一章 總則

為確保各部門、單位及項目的工作目標與全縣整體戰(zhàn)略目標的一致性，在全縣范圍內(nèi)形成以績效為導(dǎo)向的財政資金管理機制，建立統(tǒng)一、規(guī)范的績效管理體系并全面正確實施，特制定本制度。

1.1績效管理釋義

第一條 績效管理是對全縣整體績效、部門績效、單位績效等進行系統(tǒng)考核、評估、分析以及持續(xù)改進的管理過程?？冃Ч芾戆冃繕嗽O(shè)定、績效考核、績效評估、績效分析、績效改進、績效溝通輔導(dǎo)、績效激勵等在內(nèi)的一個完整的系統(tǒng)性管理循環(huán)過程?？冃Ч芾磉^程，既是對部門、單位及決策者者的檢驗過程，還是對全縣戰(zhàn)略、管理體制的檢驗過程。

1.2績效管理的意義

第二條 績效管理意義：績效管理是一個完整的系統(tǒng)，在系統(tǒng)中，決策者和執(zhí)行者全部參與進來，各級領(lǐng)導(dǎo)和群眾通過溝通的方式，將全縣的戰(zhàn)略、各部門、單位及領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)、管理的方式和手段以及各種績效目標等管理的基本內(nèi)容確定下來，在持續(xù)不斷溝通的前提下，各部門之間、上下級之間通過協(xié)作、協(xié)調(diào)，為解決工作中出現(xiàn)的困難和問題，提供必要的支持、指導(dǎo)和幫助，與群眾一起共同完成績效目標，從而實現(xiàn)組織的遠景規(guī)劃和戰(zhàn)略目標。

第三條 績效管理目的

1.本制度旨在加強對全縣各部門、單位績效考核工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，統(tǒng)一和規(guī)范地推行員工績效管理制度，保證和促進全縣各部門績 效考核工作的順利進行。績效管理的目的是既“做正確的事”，還要“正確做事”，推動全縣績效的整體改進。通過績效評估、績效分析，找出影響績效的根本性問題，形成績效改進措施，通過績效溝通輔導(dǎo)和績效激勵等手段，提高各級領(lǐng)導(dǎo)、各部門、各單位的系統(tǒng)思考能力和系統(tǒng)執(zhí)行能力，推動全縣整體績效的迅速提高。

2.本制度旨在建立全縣統(tǒng)一的績效管理體系。通過設(shè)定針對性的績效考核指標、客觀的考核標準和考核方式可以充分反映各級領(lǐng)導(dǎo)、各部門、各單位工作業(yè)績，并且通過將績效考核結(jié)果與財政資金的撥付掛鉤。同時，績效考核的結(jié)果可以為干部職位晉升與培訓(xùn)方案的設(shè)計提供依據(jù)，從而促進人力資源管理工作的科學(xué)化、公正化，并進一步激發(fā)各部門、各單位的工作積極性和創(chuàng)造性，各級公職人員工作效率和基本素質(zhì)，逐步促進全縣整體業(yè)績水平的提高。

第四條 績效管理結(jié)果的運用

1.了解各部門、各單位及各級公務(wù)員對組織的業(yè)績貢獻 2.提高各級干部、群眾對單位管理制度的滿意度 3.指導(dǎo)全縣合理的配置財力資源

4.為干部的晉升、降職、調(diào)職和離職提供依據(jù) 5.為人力資源規(guī)劃提供基礎(chǔ)信息

1.3績效管理的定位與目標

第五條 績效管理的定位

預(yù)算績效管理是指為優(yōu)化財政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運用績效理念和方法，將績效目標編制、運行跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等融入 預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實現(xiàn)“預(yù)算編制有目標，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。

第六條 績效考核的基本目標

1.通過績效考核體系實施目標管理，保證全縣整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，提高在市 場競爭環(huán)境中的整體運作能力與核心競爭力。

2.通過績效考核幫助每個員工提升工作績效與工作勝任力，實現(xiàn)員工個人職業(yè)生涯的發(fā) 展與輝煌，同時建立適應(yīng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的人力資源隊伍。

3.依靠制度性的規(guī)范與約束，建立起自我激勵、自我約束、促進優(yōu)秀人才脫穎而出的人 力資源管理體制。

4.在績效考核的過程中，促進管理者與員工之間的溝通與交流，形成開放、積極參與、主動溝通的團隊氛圍，增強企業(yè)的凝聚力。

5.通過對各部門的工作績效進行評估，促進其實現(xiàn)業(yè)績的改善與提升。

第七條、績效考核的考評范圍

根據(jù)縣委、政府研究決定，對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、黨群綜合部門、經(jīng)濟發(fā)展部門、管理服務(wù)部門等預(yù)算績效管理工作，納入2015預(yù)算績效管理工作考核，具體單位為：

第一組 鄉(xiāng)鎮(zhèn)（11個）

迭部縣電尕鎮(zhèn)、益哇鄉(xiāng)、卡壩鄉(xiāng)、達拉鄉(xiāng)、尼奧鄉(xiāng)、旺藏鄉(xiāng)、阿夏鄉(xiāng)、多兒鄉(xiāng)、桑壩鄉(xiāng)、臘子鄉(xiāng)、洛大鄉(xiāng)。

第二組 黨群綜合部門（20個）縣委辦（含相關(guān)辦公室）、人大機關(guān)、政府辦、紀委（監(jiān)察局）、組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、政法委、編辦、信訪局、老干局、工會、團委、婦聯(lián)、科協(xié)、文聯(lián)、工商聯(lián)、殘聯(lián)、黨校、檔案局（館）。

第三組 經(jīng)濟發(fā)展部門（14個）

經(jīng)信局、發(fā)改局、科技局、住建局、糧食局、財政局、交通運輸局、農(nóng)牧局、水利局、林業(yè)局、商務(wù)局、供銷社、招商局、國土資源局。

第四組 管理服務(wù)部門（21個）

法院、檢察院、公安局、人社局、衛(wèi)計局、司法局、審計局、環(huán)保局、文化廣電旅游局、統(tǒng)計局、教育局、民政局、安監(jiān)局、政務(wù)服務(wù)中心（含公共資源交易管理中心）、物價局、體育局、扶貧辦、城管行政執(zhí)法局、藥監(jiān)局、廣部電視臺、公積金管理中心。

第二章 績效考核體系

2.1績效考核體系綜述

第八條 績效考核體系定義

1.績效考核體系是由一組既獨立又相互關(guān)聯(lián)，并能較完整地表達評價要求的考核指標組 成的評價系統(tǒng)，績效考核體系的建立，有利于評價各部門、單位工作狀況，是進行考核工作的基礎(chǔ)，也是保證考核結(jié)果準確、合理的重要因素；

2.考核指標是能夠反映各部門、單位工作執(zhí)行狀況、目標完成情況的數(shù)據(jù)，是績效考核體系的基 本單位。

2.2績效考核體系的結(jié)構(gòu)

績效考核體系強調(diào)各部門、單位績效與組織績效的統(tǒng)一性。第九條 績效考核指標組成表由考核指標、考核周期、權(quán)重、指標定義、評價標準、信息 來源、指標得分和備注八項組成。

第十條 選出最重要的5-8項工作作為衡量工作績效的指標。第十一條 各部門、單位暫定為考核。

第十二條 權(quán)重：根據(jù)組成某部門、單位的5-8個業(yè)績考核指標對部門、單位業(yè)績影響的大小確定它們 各自的權(quán)重，業(yè)績指標考核權(quán)重隨著不同階段工作重點而進行調(diào)整，為了使部門、單位員工投入更多的資源開展某項工作，可以加大該項工作的權(quán)重。

第十三條 指標定義：對選出的考核指標內(nèi)容給予定義和說明。第十四條 評價標準：考核指標最終得分的計算公式或衡量各項考核指標得分的依據(jù)。

第十五條 信息來源：考核者為指標打分時所依據(jù)的信息內(nèi)容的提供部門。

第十六條 選擇評價指標的原則

1.少而精原則：業(yè)績考核指標應(yīng)能夠反映出部門單位工作的主要要求，簡單的結(jié)構(gòu)可以使 考核信息處理和評估過程縮短，提高考核工作效益

2.細分化原則：業(yè)績考核指標是對工作目標的分解過程，要使業(yè)績考核指標有較高的 清晰度，必須對考核內(nèi)容細分，直到業(yè)績考核指標可以直接評定

3.界限清楚原則：每項績效考核指標內(nèi)涵和外延都應(yīng)界定清楚，避免產(chǎn)生歧義 2.3績效考核體系內(nèi)容

第十七條 績效考核是對部門、單位當(dāng)期履行職務(wù)職責(zé)或?qū)ぷ鹘Y(jié)果的考核，是相對公司部門、單位工作貢獻程度的衡量和評價，直接體現(xiàn)出員工在企業(yè)中的價值大小。

第十八條 財政預(yù)算績效管理是以部門工作目標和績效方案為基礎(chǔ)，在部門負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，部 門全員參與的，對部門工作目標和績效指標的分解和細化。以建立對部門目標及全縣目標如期實現(xiàn)的有力支撐。

第十九條 員工績效管理指標體系構(gòu)成說明：

1.考核項目的選擇：部門、單位財政預(yù)算績效管理表中的考核項目秉承績效管理的核心精神。

2.員工績效管理指標體系構(gòu)成表： 【月度考核】

考評 周期

指標 指標值 權(quán)重 分值 備注 績效指標 月度

績效指標 見附表 50% 50

1、勞動紀律指標見“勞動紀律指標扣分

項”

2、指標值由考核人與

被考核人協(xié)商確定 能力指標 見附表 30% 30 態(tài)度指標 見附表 20% 20 勞動紀律指標 輔助指標（加分項）輔助指標（扣分項）

標準分合計 100分 【季度考核】 考評 周期 指標 指標值 權(quán)重 分值 備注

季度崗位 評價指標 季度

態(tài)度指標 見附表 20% 20 注：季度績效綜合分=（∑月度績效考核分 /3）×50%＋態(tài)度考核分×20%＋能力考核 分×30%）季度 能力指標 見附表 30% 30 績效指標 季度 績效指標 50% 50 標準分合計 100分 【考核】 考評 周期

指標 指標值 權(quán)重 分值 備注

第 6 頁

年終崗位 評價指標

態(tài)度指標 見附表 20% 20 與年終績效工資、年

度調(diào)薪、崗位晉升等 直接相關(guān)

（注：績效綜合分=（∑季度績效考核分/4）×50%＋態(tài)度考核分×20%＋能力考

核分×30%） 能力指標 見附表 30% 30 績效指標 績效指標 50% 50 標準分合計 100分

3.考核項目的權(quán)重：根據(jù)考核項目對工作績效影響的大小可確定指標權(quán)重，可根據(jù)不同 階段工作重點的變化進行調(diào)整，例如，公司為了引導(dǎo)職位員工投入更多的資源開展某項工作，可以加大該項工作的權(quán)重。

4.考核項目指標計分采取百分制，但對于加分與扣分指標，則根據(jù)實際的計算方法，有 可能超過100分（最高120分，低于60分以0分計）

2.4確定考核體系時的其他注意事項 第二十三條 確定考核指標值 1.確定指標值須參考歷史數(shù)據(jù)。

2.確定指標值需要考核人與被考核人進行充分溝通，不應(yīng)由考核人單方面決定。

3.確定指標值可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程與特點，通過將公司戰(zhàn)略目標進行層層分解的方式 獲得。4.指標值應(yīng)切合實際，不宜太高和太低。5.每年年初由公司決策層依據(jù)公司總體經(jīng)營狀況確定公司當(dāng)總體績效系數(shù)（一般在1.2-0.9之間），各部門年終考核加權(quán)平均值不得高于此系數(shù)。第二十四條 確定考核指標的評分標準 1.考核指標的評分標準應(yīng)盡量細化。2.考核指標的評分標準應(yīng)公開。第二十五條 確定考核指標的權(quán)重

1.關(guān)鍵指標權(quán)重可以加大，其他指標權(quán)重可以減??； 2.重點有待加強的指標的權(quán)重可以加大； 3.量化指標的權(quán)重可以加大。

第二十六條 對于在考核期內(nèi)換崗的員工，其績效考核辦法如下：

1.如果到考核期結(jié)束時，該員工換崗不足2個月的，主要按照原來職位的指標進行考核，考核人為原來的直接上級，但考核人需要聽取該員工目前直接上級的意見。

2.如果到考核期結(jié)束時，該員工在新職位已經(jīng)超過2個月，則主要按照目前職位的指標 進行考核，考核人為目前的直接上級領(lǐng)導(dǎo)，但考核人需要聽取該員工原來直接上級的意見（考核人應(yīng)制訂該員工的新崗位的考核指標）。

第二十七條 對于在公司內(nèi)部兼任數(shù)個職位的工作的情況，公司應(yīng)主要對該員工的核心職位進行考核。

第三章 績效管理流程及實施 3.1績效考核的時間及流程

第二十八條 績效考核的時間

1、月度考核定于每月25日啟動，30日前完成?？?核結(jié)果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據(jù)；

2、季度考核定于每季度最后一周啟動，當(dāng)月30日前完成?？己私Y(jié)果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據(jù)；

3、考核定于每年12月25日啟動，當(dāng)月30日前完成?？己私Y(jié)果作為員工職級升降、評定獎罰和人員優(yōu)化的依據(jù).第二十九條 績效考核流程：具體詳細流程表詳見《績效管理細則》

3.2績效管理評估

第三十條 考核人對被考核人各項指標的評估要公正、公平，對數(shù)據(jù)的真實性、準確性負責(zé)，否則發(fā)現(xiàn)一處視情況扣1-5分。

第三十一條 對于績效考核表中的加分項和扣分項，公司決策層有權(quán)進行抽查并要求考核 人提交相關(guān)數(shù)據(jù)和資料等。

第三十二條 5人以上的部門，在績效評估結(jié)果中 “績效考核分100分及以上”的人數(shù)比例應(yīng)不高于部門人數(shù)的10%。

第四章 績效考核結(jié)果的應(yīng)用 4.1崗位績效工資的發(fā)放

第三十三條 崗位績效工資=崗位績效工資標準×上 績效考核分（百分比）

第三十四條 績效考核分超過100分按實際分計算，低于60分按0分計算

1.崗位績效工資 2.上績效考核分

3.本實際崗位績效工資計算公式 4.100分及以上

5.崗位績效工資標準×1.2 6.7.第 8 頁

8.80—99分 崗位績效工資標準×1.1 70—79分 崗位績效工資標準×1.0 60—69分 崗位績效工資標準×0.8 60分以下

9.崗位績效工資標準×0 第三十五條 績效工資在考核結(jié)束之后，根據(jù)綜合考核分數(shù)計算分配一次發(fā)放。

第三十六條 合同期內(nèi)單方違約者不享受年終績效工資。

4.2職位績效工資的調(diào)整

第三十七條 綜合考核分100分及以上者，將下一的績效工資上浮二級，由部門負責(zé)人上報辦公室審核，公司決策層批準實施。第三十八條 綜合考核分80--99分者，將下一的績效工資上浮一級，由部門負責(zé)人上報辦公室審核，公司決策層批準實施。

第三十九條 綜合考核分低于60分者，將下一的績效工資下調(diào)一級，由部門負責(zé)人上報辦公室審核，公司決策層批準實施。

4.3職位調(diào)整 第四十條 職位晉升

綜合考核分數(shù)80--100分以上可作為公司提升員工職位的重要參考依據(jù)。

第四十一條 換崗或者辭退

績效考核分連續(xù)兩個季度考核期低于60分的員工，公司給予3個月的留用成長期或換崗、辭退。

第四十二條 職位增減

辦公室根據(jù)績效管理數(shù)據(jù)資料，分析各崗位飽和度情況，為優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)提供依據(jù)。

4.4員工培訓(xùn)

第四十三條 員工培訓(xùn)

辦公室應(yīng)將員工的績效考核結(jié)果形成分析報告，在績效考核結(jié)束后20天內(nèi)，參考績效考核所反映的員工能力素質(zhì)狀況制定全體員工培訓(xùn)計劃，上報公司決策層審批。第五章 績效管理制度修訂 第四十四條 修訂議案的提出

任何對公司績效管理制度有疑問的員工都有權(quán)向辦公室提出績效管理制度修訂提案，提案發(fā)起人必須將修訂建議的書面報告提交給辦公室。

第四十五條 修訂議案的受理

辦公室負責(zé)在平時隨時收集員工關(guān)于績效管理制度的任何修訂議案。辦公室負責(zé)將議案妥善保管并審核，確認需要修改時，在考核時提交公司決策層審議。

第六章 績效考核申訴 6.1申訴條件 第四十六條 申訴條件

在績效考核過程中，員工如認為受不公平對待或?qū)己私Y(jié)果感到不滿意,應(yīng)先與考核人溝通，溝通無效后，有權(quán)在考核期間或考核結(jié)束5天內(nèi)直接向公司決策層申訴。

6.2申訴形式

第四十七條 申訴形式

1.公司決策層授權(quán)辦公室負責(zé)受理和記錄員工申訴。

2.員工申訴應(yīng)提交書面申訴報告。6.3申訴處理 第四十八條 申訴處理 1.辦公室在與申訴人溝通后對其申訴報告進行審核。

2.因考核人對績效考核操作不規(guī)范所引起的申訴，辦公室有權(quán)讓考核人按照規(guī)范的 績效考核流程重新進行考核。

3.因被考核人對考核內(nèi)容有異議所引起的申訴，辦公室應(yīng)會同考核人進行溝通解決 問題，如溝通無法解決問題，則辦公室須向公司決策層匯報有關(guān)情況，由公司決策層進行處理。

4.因考核過程中存在不公平的現(xiàn)象所引起的申訴，則辦公室負責(zé)進行調(diào)查，如經(jīng)辦公室確認屬實，則由公司決策層決定對考核人進行適當(dāng)?shù)奶幜P。

6.4申訴反饋

第四十九條 申訴反饋：辦公室在申訴評審?fù)瓿珊?個工作日內(nèi)將最終處理結(jié)果反饋給申訴人，如果申訴人在10個自然日內(nèi)未向辦公室提交要求二次評審的書面報告，辦公室將視作申訴人接受申訴評審考核結(jié)果。

第七章 績效考核文件使用與保存 7.1績效考核文件保存方法與期限 第五十條 績效考核文件保存方法

1.由辦公室統(tǒng)一保管績效考核文件，考核結(jié)果以書面和電子文檔形式存檔，在聘員 工考核結(jié)果原則上保存 三年，解聘員工的考核結(jié)果保存到被考核人離職后半年止。

2.在每次績效考核完成后15天內(nèi)，辦公室應(yīng)將所有參加考核的員工的績效考核資料收集整理歸檔。

3.各部門留存的員工績效考核表等相關(guān)資料由各部門負責(zé)統(tǒng)一整理保存。

7.2績效考核文件查閱權(quán)限

第五十一條 績效考核文件查閱權(quán)限

1.為便于相關(guān)員工查閱文件，績效考核文件設(shè)定查閱權(quán)限，查閱權(quán)限分為查閱和復(fù)印兩 種。

2.公司決策層有權(quán)查閱、復(fù)印公司全體員工績效考核文件。

3.分管副總經(jīng)理有權(quán)查閱本系統(tǒng)員工績效考核文件。

4.辦公室負責(zé)人在公司決策層授權(quán)下有權(quán)復(fù)印全體員工績效考核文件。

5.為了解下屬員工歷年績效考核情況，部門負責(zé)人有權(quán)查閱其所屬部門下屬的考核資

第五篇：績效系統(tǒng)

隨著社會的飛速的成長，每年都有許許多多的新注冊公司，又有許許多多倒閉的公司。績效管理系統(tǒng)在不斷的被總裁們所重視！《智毅績效系統(tǒng)工具包》等工具的出現(xiàn)為企業(yè)績效管理不斷的創(chuàng)造價值！但同時，又有很多新的公司還沒有認識到績效系統(tǒng)的重要性！那就讓我們來說說到底什么是績效管理系統(tǒng)?？冃Ч芾硐到y(tǒng)（Performance Management System）就是管理組織和員工績效的系統(tǒng)。系統(tǒng)就如同為企業(yè)的各種管理系統(tǒng)搭建了一個管理平臺，它是各種管理系統(tǒng)的紐帶，透過它來驗證各管理系統(tǒng)的運作效果。

當(dāng)前，中國企業(yè)既要迎接世界經(jīng)濟的全球化，又要適應(yīng)我國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型期。面對諸多的機遇和挑戰(zhàn)，許多企業(yè)都在探索改善企業(yè)整體績效、提高企業(yè)競爭力的有效方法。如何建立科學(xué)有效的績效管理系統(tǒng)，成為人們普遍關(guān)注的熱點問題。在引進和開發(fā)績效管理系統(tǒng)的過程中，有些企業(yè)已經(jīng)取得了一定的成功經(jīng)驗，但不同組織的發(fā)展狀況、組織文化、組織氣氛、組織結(jié)構(gòu)和管理風(fēng)格是不同的。在建立績效管理系統(tǒng)時，不能想當(dāng)然地認為適合其他組織的績效管理系統(tǒng)也一定適合自己的組織。

這里不得不提的是北京意志力文化有限公司董事長宋智毅先生（微信songzhiyi570）所創(chuàng)建的《智毅績效系統(tǒng)工具包》。它是由意志力董事長、國際注冊管理咨詢師宋智毅老師通過多年為企業(yè)管理咨詢及現(xiàn)場授課經(jīng)驗總結(jié)制作而成。內(nèi)含視頻課程（高層篇、人力資源篇、全體員工篇）、15種行業(yè)工具書、現(xiàn)場授課入場券、智毅秘訓(xùn)盤、手機管理軟件樂樂工作等實用性績效管理工具。這對很多剛剛重視績效管理系統(tǒng)卻不夠深刻認識的企業(yè)總裁們有著很好的幫助!

績效管理系統(tǒng)建立在工作流程、工作分析、組織結(jié)構(gòu)等基礎(chǔ)之上，因此，若這些基礎(chǔ)未建立好，先從基本著手，不亦太著急，因為大家還未有什么是績效管理為什么要做績效管理，不搞績效管理我們的工作不是很好，每年都有不少獎金啊，一搞績效管理反而將人心變黃了，這樣人力資源管理工作者成為了眾矢之的，不想出頭都沒辦法。

所以還是推薦大家在重視的同時先打好基礎(chǔ)，這里還是推薦一下北京意志力文化有限公司董事長宋智毅先生所創(chuàng)建的《智毅績效系統(tǒng)工具包》。其中內(nèi)容比較注重實踐，容易入手。最后祝各位企業(yè)老板們，公司業(yè)績蒸蒸日上。